Tăng cường kiểmn soát gian lận thương mại tại cục chống bôn lậu tổng cục hải quan

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN BẢO VỆ LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ CHÍNH TRỊ Đề tài: Tăng cường kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam Tính cấp thiết đề tài Cùng với tồn cầu hóa gia tăng thương mại nước, vấn đề gian lận thương mại vấn đề mà tất quốc gia phải đối mặt có Việt Nam Gian lận thương mại diễn biến ngày phức tạp với nhiều phương thức, thủ đoạn tinh vi, khó lường Chính vậy, cần phải có giải pháp đồng nhằm tăng cường kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Mục tiêu: Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam Nhiệm vụ: Một là, hệ thống hóa vấn đề lý luận, kinh nghiệm thực tiễn hoạt động kiểm soát gian lận thương mại lĩnh vực hải quan; Hai là, phân tích tình hình kiểm sốt gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam giai đoạn 2013 - 2017; Ba là, đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng: Những vấn đề kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam Phạm vi: Luận văn làm rõ thực trạng kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam giai đoạn 2013 - 2017, đề xuất phương hướng giải pháp đến 2020, tầm nhìn đến 2025 Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận: Chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử, luận văn sử dụng phương pháp cụ thể: - Phương pháp trừu tượng hóa khoa học; - Phương pháp phân tích, tổng hợp; - Phương pháp thống kê; - Phương pháp thu thập, xử lý liệu thứ cấp; - Phương pháp logic kết hợp với phương pháp lịch sử Kết cấu luận văn Chương Chương Chương Cơ sở lý luận thực tiễn kiểm soát gian lận thương mại lĩnh vực hải quan Thực trạng kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam Phương hướng giải pháp tăng cường kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam Chương 1: Cơ sở lý luận thực tiễn kiểm soát gian lận thương mại lĩnh vực hải quan 1.1 Một số vấn đề gian lận thương mại lĩnh vực hải quan 1.2 Khái niệm, đặc điểm, nội dung, nhân tố ảnh hưởng cần thiết kiểm soát gian lận thương mại lĩnh vực hải quan 1.3 Kinh nghiệm Hải quan số quốc gia kiểm soát gian lận thương mại lĩnh vực hải quan học kinh nghiệm Hải quan Việt Nam Khái niệm GLTM lĩnh vực hải quan GLTM lĩnh vực hải quan hành vi gian lận luồng sản phẩm XNK cách lợi dụng sơ hở luật pháp, sách quản lý quan Nhà nước để lẩn tránh việc kiểm tra, kiểm soát Hải quan nhằm trốn tránh nghĩa vụ thuế Nhà nước thu lợi bất cho riêng Hậu GLTM lĩnh vực hải quan + Làm sai lệch quản lý kinh tế vĩ mô, phá vỡ cạnh tranh lành mạnh hàng nội hàng ngoại nhập, gây thất thu thuế + Gây rối loạn xáo trộn trật tự an ninh, an toàn xã hội + Ảnh hưởng mặt kinh tế, văn hóa xã hội, trị + Ảnh hưởng đến sức khỏe cộng đồng Khái niệm kiểm soát GLTM lĩnh vực hải quan Kiểm soát GLTM lĩnh vực hải quan hoạt động nghiệp vụ quan Hải quan sử dụng biện pháp tuyên truyền,ban hành quy định nghiệp vụ, giám sát trực tuyến, hợp tác quốc tế kiểm tra thực tế hàng hóa nhập để phát hành vi gian lận thương mại cá nhân, tổ chức trình làm thủ tục nhập hàng hóa Nội dung kiểm sốt GLTM lĩnh vực Hải quan + Tuyên truyền kiến thức GLTM lĩnh vực Hải quan + Chỉ đạo, cảnh báo, kiểm tra hướng dẫn nghiệp vụ kiểm soát hải quan + Thực chuyên đề, kế hoạch kiểm soát GLTM + Giám sát trực tuyến hàng hóa xuất nhập + Phối hợp hợp tác quốc tế kiểm soát GLTM Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt GLTM lĩnh vực hải quan + Hệ thống văn pháp luật, sách thương mại sách xuất nhập + Đặc điểm, địa hình biên giới quốc gia + Năng lực cán thực thi công tác kiểm soát GLTM lĩnh vực hải quan + Mức độ trang bị sở vật chất, kỹ thuật cho công tác chống GLTM + Tâm lý người tiêu dùng, xã hội thái độ đối tượng thực hành vi GLTM qua biên giới + Sự phối hợp lực lượng Hải quan với cấp, ngành có liên quan Kinh nghiệm Hải quan số quốc gia kiểm soát GLTM lĩnh vực hải quan Việt Nam + Kinh nghiệm Hoa Kỳ + Kinh nghiệm Nhật Bản + Kinh nghiệm Hàn Quốc Chương 2: Thực trạng kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam Khái quát Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan 2.1 2.2 2.3 Thực trạng kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam giai đoạn 2015-2017 Đánh giá chung kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam 14 14 2.2 Thực trạng kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam giai đoạn 2015-2017 + Về công tác tuyên truyền + Về đạo, cảnh báo, kiểm tra hướng dẫn nghiệp vụ + Về thực chuyên đề, kế hoạch + Về giám sát hải quan trực tuyến + Về phối hợp hợp tác quốc tế 15 2.3 Đánh giá chung kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam HẠN CHẾ - Triển khai văn qui định biện pháp - Về kết thực công tác tuyên truyền nghiệp vụ số đơn vị cịn mang tính - Kết thực đạo, cảnh báo, kiểm tra hình thức, chưa nghiên cứu kỹ văn hướng dẫn, không nắm quy trình nghiệp vụ hướng dẫn nghiệp vụ - Công tác phối hợp Bộ, Ngành, địa phương - Kết thực chuyên đề, kế hoạch chưa thật chủ động - Kết thực công tác giám sát trực tuyến - Hợp tác trao đổi thông tin, hỗ trợ điều tra xác minh vụ GLTM quan Hải quan hai nước cịn mang - Kết thực cơng tác phối hợp hợp tác tính vụ - Phối hợp với lực lượng chức công quốc tế tác kiểm soát GLTM địa bàn chưa chặt chẽ THÀNH TỰU ĐẠT ĐƯỢC 16 Chương 3: Phương hướng giải pháp tăng cường kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam 3.1 Dự báo xu hướng gian lận thương mại nước giới thời gian tới 3.2 Mục tiêu phương hướng tăng cường kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam 3.3 Giải pháp tăng cường kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam 17 3.2 Mục tiêu phương hướng tăng cường kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan  Mục tiêu Việt Nam - Phấn đấu đạt 90% siêu thị trung tâm thương mại thành phố địa bàn trọng điểm không bày bán cơng khai hàng hóa có nguồn gốc GLTM - 100% cơng chức làm cơng tác kiểm sốt GLTM thường xuyên đào tạo, cập nhật kiến thức phòng, chống buôn lậu, sản xuất, kinh doanh hàng giả GLTM - 100% công chức giao nhiệm vụ kiểm sốt GLTM biết ứng dụng cơng nghệ thơng tin trong cơng tác kiểm tra, kiểm sốt  Phương hướng - Hồn thiện sở pháp lý liên quan đến hoạt động kiểm soát GLTM để đưa vào áp dụng - Triển khai đạt hiệu đề án, chương trình, kế hoạch tăng cường lực cho lực lượng hải quan chuyên trách kiểm soát GLTM - Tăng cường trang bị, sử dụng vận dụng trang thiết bị, phương tiện đại phục vụ công tác chống GLTM - Tăng cường công tác phối hợp Hải quan với lực lượng chức 18 3.3 Giải pháp tăng cường kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam Tăng cường nâng Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật kiểm soát GLTM lĩnh vực hải quan Thay đổi Tăng cường công tác tuyên truyền sách đầu tư, phân bổ kinh phí đào tạo cho hoạt động đào tạo nghề đảm bảo hiệu cao hiệu phối hợp hợp tác quốc tế công tác chống GLTM 19 3.3 Giải pháp tăng cường kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam Nâng cao độ Tăng cường trang bị lực đội ngũ sở vật chất kỹ thuật Tăng cường tra, kiểm Hải quan công đại cho công tác soát quan chức tác cán Hải quan chống thương mại trình gian lận chống gian lận thương mại 20 Kết luận • Việt Nam hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới Cùng với việc gia nhập vào tổ chức kinh tế quốc tế, đặc biệt WTO, rào cản thương mại quốc gia thiết lập nên xóa bỏ để tham gia vào kinh tế toàn cầu với sân chơi chung Đây thời hình GLTM biên giới có chiều hướng gia tăng diễn biến phức tạp • Tuy nhiên, kết đạt chưa đáp ứng yêu cầu thực tế đặt Để nâng cao lực, hiệu kiểm soát GLTM hàng hóa qua biên giới, thời gian tới, Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan tiếp tục vừa đáp ứng mục tiêu tạo thuận lợi Trân trọng cảm ơn! 22 ... kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam 14 14 2.2 Thực trạng kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan. .. hướng tăng cường kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam 3.3 Giải pháp tăng cường kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc... kiểm soát gian lận thương mại lĩnh vực hải quan Thực trạng kiểm soát gian lận thương mại Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan Việt Nam Phương hướng giải pháp tăng cường kiểm soát gian