(Luận văn học viện tài chính) những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền trong nền KTTT của NHTM

Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính Chương 1: Những lý luận tốn khơng dùng tiền kinh tế thị trường ngân hàng thương mai 1.1 Tổng quan không dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm - Thanh tốn khơng dùng tiền mặt ( TTKDTM) phương thức chi trả thực cách trích sơ tiền từ tài khoản người chi chuyển sang tài khoản người hưởng Các tài khoản mở ngân hàng - TTKDTM kinh tế quốc dân tổng hợp khoản toán thực cách trích tài khoản bù trừ đơn vị thông qua quan trung gian ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ tốn - TTKDTM hình thức dịch chuyển số tiền định từ tài khoản đơn vị sang tài khoản đơn vị khác thể thức toán Ngân hàng như: Uy nhiệm chi, Ủy nhiệm thu, Séc… thông qua Ngân hàng để chi trả cho địa phương khác địa phương 1.1.2 Đặc điểm Sự đời hình thức tốn khơng dùng tiền mặt gắn liền với đời đồng tiền ghi sổ phát triển gắn liền với phát triển hệ thống ngân hàng Sự tồn lớn mạnh hệ thống tạo điều cho cá nhân tổ chức kinh tế mở tài khoản tiền gửi ngân hàng thực việc tốn thơng qua việc chuyển khoản hệ thống ngân hàng TTKDTM hình thức vận động tiền tệ mà tiền vừa công cụ để kế tốn Vừa cơng cụ để chuyển khaorn hình thức giá trị hàng hó dịch vụ Nó có số đặc điểm sau: + Trong tốn khơng dùng tiền mặt vận động tiền tệ độc lập với vận động hàng hóa thời gian lẫn khơng gian thơng thường có ăn khớp Đây đặc điểm quan trọng nỗi bật hình thức tốn khơng dùng tiền mặt + Trong TTKDTM, vật trung gian thay đổi hinhg thức toán dùng tiền mặt theo kiểu H – T – T mà xuất dạng tiền SV: Phạm Văn Dũng Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính kế tốn hay tiền ghi sổ ghi chép chứng từ sổ sách kế toán Đây đặc điểm riêng TTKDTM + Trong TTKDTM, ngân hàng vừa tổ chức vừa người thực toán Chỉ có ngân hàng, người quản lý tài khoản tiền gửi khách hàng quyền trích chuyển tài khoản theo chuyên môn đặc thù nghiệp vụ riêng Với đặc điểm nêu trên, TTKDTM tổ chức thực tốt phát huy tác dụng tích cực Trong tương lai, theo phát triển xã hội theo nhu cầu thị trường, TTKDTM giữ vị trí quan trọng việc lưu thơng tiền tệ tốn giá trị kinh tế 1.1.3 Quy trình tốn không dùng tiền mặt 1.1.3.1 Mở tài khoản tiền gửi Tiền gửi tốn loại hình tiền gửi khơng kỳ hạn sử dụng với mục đích chủ yếu thực giao dịch toán qua Ngân hàng phương tiện toán như: séc lĩnh tiền mặt, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, chuyển tiền điện tử… Theo thông tư số 08/TT-NH2, ngày 21/02/1994 củ NHNN Việt Nam, hướng dẫn thể lệ TTKDTM việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi phải chấp hành quy định sau: - Đối với khách hàng doanh nghiệp, quan, tổ chức đoàn thể, đơn vị vuc trang: +Giấy đăng ký mở tài khoản chủ tài khoản (Tổng giám đốc, Giám đốc, thủ trưởng đơn vị, chủ doanh nghiệp) ký tên đóng dấu phải ghi rõ: *Tên đơn vị *Họ tên chủ tài khoản *Địa giao dịch đơn vị *Mã số thuế, giấy phép đăng ký kinh doanh đơn vị *Số chứng minh thư, ngày tháng năm cấp, nơi cấp chủ tài khoản *Tên ngân hàng nơi mở tài khoản +Bảng đăng ký mẫu dấu chữ ký để giao dịch với Ngân hàng *Chữ ký mẫu chủ tài khoản người ủy quyền SV: Phạm Văn Dũng Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính *Chữ ký mẫu kế tốn trưởng người ủy quyền *Mẫu dấu đơn vị - Đối với khách hàng cá nhân +Giấy đăng ký mở tài khoản chủ tài khoản, ghi rõ: Họ tên chủ tài khoản; Địa giao dịch chủ tài khoản; Số, ngày tháng năm, nơi cấp chứng minh thư chủ tài khoản; Tên Ngân hàng nơi mở tài khoản +Bảng đăng ký mẫu chủ tài khoản để giao dịch với NH Đối với tài khoản cá nhân khơng ủy quyền, tất giấy tờ toán, giao dịch với Ngân hàng buộc phải chữ ký chủ tài khoản 1.1.3.2 Đảm bảo toán - Chủ tài khaorn phải đảm bảo có đủ tiền tài khoản tốn thời điểm giao dịch toán phải thực hiện; chịu trách nhiệm việc chi trả vượt số dư Có tài khoản trừ trường hợp Ngân hàng cho phép thấu chi Ngân hàng tổ chức tín dụng có nhận tốn phải trì tài khoản tiền gửi NHNN số dư bình qn khơng thấp mức dự trữ bắt buộc NHNN quy định - Chủ tài khoản toàn quyền sử dụng số dư tài khoản NH thông qua lệnh toán phù hợp với quy định Ngân hàng Trung Ưong Chịu trách nhiệm sai sót hay hành vi lợi dụng, lừa đảo sử dụng dịch vụ tốn qua tài khoản lỗi - Được hưởng lãi suất cho số tiền gửi tài khoản theo mức lãi suất NH quy định tùy theo đặc điểm chủ tài khoản, số dư tài khoản phù hợp với quy chế quản lí lãi suất NHNN ban hành tưng thời kì - Được yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin giao dịch số dư tài khoản - Tuân thủ hướng dẫn NH nơi mở tài khoản việc lập lệnh toán sử dụng phương tiện toán, thực giao dịch toán qua tài khoản: sử dụng, luân chuyển, lưu trữ chứng từ giao dịch, đảm bảo biện pháp an tồn tốn NH quy định SV: Phạm Văn Dũng Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính - Chủ tài khoản ủy quyền cho người khác văn sử dụng tài khoản theo quy định pháp luật người ủy quyền có quyền hạn nghĩa vụ chủ tài khoản phạm vi ủy quyền không ủy quyền lại cho người thứ ba - Không cho thuê, cho mượn sử dụng tài khoản cho giao dịch tốn khoản tiền có chứng nguồn gốc bất hợp pháp - Thông báo kịp thời cho NH nơi mở tài khoản phát thấy sai sót, nhầm lẫn tài khoản tài khoản bị lợi dụng Cung cấp thơng tin xác yêu cầu sử dụng dịch vụ tốn q trình sử dụng dịch vụ tốn qua tài khoản Trong trường hợp có đóng chủ tài khoản giao dịch tốn tài khoản thực có chấp thuận người đồng chủ tài khoản 1.1.3.3 Quyền trách nhiệm bên tham gia toán  Quyền cà nghĩa vụ Ngân hàng Ngân hàng cung ứng dịch vụ tốn có quyền quy định khách hàng phải nộp phí nhận dịch vụ tốn, quy định hạn mức thấu chi khách hàng u cầu khách hàng cung cấp thơng tin có liên quan q trình sử dụng dịch vụ tốn, từ chối tốn khách hàng khơng đáp ứng đủ để sử dụng dịch vụ toán vi phạm nguyên tắc toán Ngân hàng cung ứng dịch vụ tốn có nghĩa vụ tốn xác, kịp thơì an tồn tài sản theo u cầu khách hàng Niêm yết cơng khai phí dịch vụ tốn, giữ bí mật số dư tài khoản tiền gửi khách hàng theo quy định pháp luật từ chối thực giao dịch toán có chứng nguồn gốc bất hợp pháp Cung cấp thơng tin định kì đột xuất (nếu cần) cho chủ tài khoản số dư tài khoản giao dịch toán tiền tài khoản chủ tài khoản Ngân hàng chủ động trích tài khoản khách hàng trường hợp sau:  Các khoản nợ đến hạn, hạn, khoản lãi, chi phí hợp lệ khác phát sinh q trình quản lí tài khoản cung ứng dịch vụ toán theo quy định SV: Phạm Văn Dũng Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính  Các nghĩa vụ toán theo định quan Nhà nước có thẩm quyền buộc chủ tải khoản phải toán  Các trường hợp khác theo thảo thuận NH khách hàng Ngân hàng có trách nhiệm phát điều chỉnh kịp thời tài khoản mở sai sử dụng chưa xác Ngân hàng phải thực đầy đủ, kịp thời lệnh toán, yêu cầu sử dụng tài khoản khác hàng phù hợp với thỏa thuận Ngân hàng khách hàng Kiểm soát lệnh toán khách hàng, đảm bảo lập thủ tục quy định, hợp pháp, hợp lệ khớp với yếu tố đăng ký; cun cấp đầy đủ, kịp thời cá loại dịch vụ, phương tiện toán cần thiết phục vụ nhu cầu giao dịch khách hàng qua Ngân hàng Thực hạch toán theo nghiệp vụ kinh tế phát sinh sở chứng từ kế toán hợp lệ, hợp pháp nhận Điều chỉnh khoản mục bị hạch tốn sai, hạch tốn khơng chất không phù hợp với nội dung sử dụng tài khoản theo quy định  Quyền nghĩa vụ khách hàng Khách hàng có quyền yêu cầu ngân hàng phục vụ cung cấp thông tin số dư tài khoản giao dịch toán chủ tài khoản Khiếu nại đòi bồi thường thiệt hại ngân hàng vi phạm thỏa thuận thực dịch vụ toán (thanh toán chậm, tốn khơng số tiền, thu phí tốn khơng quy định) Ngân hàng có trách nhiệm bồi thường thiệt hại cho khách hàng theo mức phạt chậm trả tối đa mức lãi suất qus hạn loại cho vay cao mà Ngân hàng áp dung Số tiền phạt tính sau: Số tiền phạt = Số tiền tính phạt × Số ngày phạt × Lãi suất nợ hạn Nếu tốn chậm, số ngày phạt tính từ thời điểm kết thúc thời hạn quy định cho hình thức tốn đến ngày tài khaorn khách hàng sử dụng dịch vụ tốn ghi có đủ số tiền Nếu ghi nợ sai tài khoản ghi nợ thừa số tiền tốn, số ngày paht tính từ thời điểm tài khoản bị ghi sai ngân hàng trả đủ số tiền vào tài khoản khách hàng tính số tiền sai thừa Nếu ghi sai tài khoản ghi có thiếu số tiền tốn, số ngày phạt tính từ thời điểm kết thúc quy định cho hình thức tốn đến tài khoản số tiền sai thiếu ghi có đủ sau điều chỉnh sai sót tính số tiền sai thiếu SV: Phạm Văn Dũng Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính Khách hàng sử dụng dịch vụ tốn có nghĩa vụ phải trả phí đầy đủ thời hạn thực đầy đủ quy định khác Ngân hàng Hoàn trả Ngân hàng trường hợp thụ hưởng số tiền pháp luật thơng qua dịch vụ tốn Ngân hàng thực 1.1.4 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.4.1 Hình thức tốn Séc Ở nước ta cơng tác TTKDTM tổ chức thực qua Ngân hàng – Kho bạc Nhà nước theo tinh thần văn pháp quy Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các thể thức TTKDTM thực sử dụng cho tổ chức kinh tế giao dịch toán đơn vị thực theo định số 1092/2002 ngày 08/10/2002 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam NĐ 30 CP Séc bao gồm: - Thanh toán Séc - Thanh toán Ủy nhiệm chi (Lệnh chi) – chuyển tiền - Thanh toán Ủy nhiệm thu (Nhờ thu) - Thanh toán thư tín dụng - Thanh tốn thẻ ngân hàng… Với hình thức tốn có nội dung kinh tế định đáp ứng với điều kiện tính chất vận động vật tư hàng hóa cung ứng dịch vụ phương thức chi trả quan hệ giao dịch Điều kiện tính chất giao dịch kinh tế có phương thức tốn ấy, tạo khả toán nhanh vận động vật tư hàng hóa với vận động tiền vốn, đảm bảo trách nhiệm lẫn việc cung cấp vật tư hàng hóa cung ứng dịch vụ Việc chi trả khơng thể cho hình thức tốn tốt hình thức áp dụng khơng thích hợp vào đặc điểm kinh tế cụ thể Vận dụng đắn hình thức tốn phù hợp với nội dung kinh tế phát huy tác dụng tích cực quan hệ kinh tế, ngược lại gây tác hại tiêu cực, gây trở ngại cho hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị Vì đơn vị cá nhân sử dụng hình thức toán phải nắm bắt vững nội dung điều kiện quy định thể thức để thấy rõ ưu nhược điểm, tồn SV: Phạm Văn Dũng Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính từ lựa chọn hình thức tốn thích hợp đảm bảo có lợi chung Việc áp dụng hình thức tốn phải thỏa thuận đơi bên ghi rõ hợp đồng không bên ép buộc bên thực trái với qui định thể lệ toán Sau thủ tục thực hình thức TTKDTM: - Khái niệm chung: Séc ( Check) phương tiện toán người ký phát lập, hình thức chứng từ in sẵn, lệnh cho người thực tốn trả khơng điều kiện số tiền định cho người thụ hưởng - Liên quan đến Séc có cho chủ thể sau: + Người ký phát hành người lập Séc ký tên Séc lệnh cho người thực toán trả số tiền Séc + Người trả tiền người mà người ký phát định, có quyền hưởng chuyển nhượng số tiền ghi Séc + Người thụ hưởng cầm tờ Séc đó: * Có ghi tên người trả tiền mình, * Khơng ghi tên, ghi cụm từ “ Trả cho người cầm Séc” * Người chuyển nhượng ký hậu, thông qua chữ ký chuyển nhượng - Đặc điểm Séc: +Mặt trước tờ Séc gồm yếu tố: *Chữ Séc in phía *Số Séc *Người trả tiền *Số tiền xác định số chữ *Tên người thực toán *Địa điểm toán *Ngày ký phát *Chữ ký phát (Ghi rõ họ, tên) người ký phát SV: Phạm Văn Dũng Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính Từng NH thương mại thiết kế mẫu Séc trắng riêng NH để cung ứng cho khách hàng + Chuyển nhượng Séc cách ký hậu + Thời hạn xuất trình Séc 30 ngày kể từ ngày ký phát + Người ký phát có tài khoản NH phải có số dư tài khoản đủ để toán số tiền tờ Séc ký phát Phân loại Séc:  Séc tiền mặt: Séc chuyển khoản loại séc người chi trả ký phát hành để trao trực tiếp cho người cung cấp nhận hàng hóa, dịch vụ cung ứng Để phân biệt với loại séc khác, viết séc chuyển khoản người viết phải gạch hai đường song song chéo góc phí trên, bên phải ghi từ “chuyển khoản” mặt trước tờ séc Séc chuyển khoản dùng để toán chủ thể mở tài khoản chi nhánh Ngân hàng Nếu toán khác chi nhánh Ngâ hàng chi nhánh Ngân hàng phải tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố Về nguyên tắc, toán chuyển khoản phải phát hành sở số dư tài khoản tiền gửi có Ngân hàng Trường hợp có nhiều giấy tờ séc nộp vào Ngân hàn thời điềm số dư tài khoản tiền gửi không để tốn tất tờ séc Ngân hàng phải ưu tiên toán theo thứ tự tờ séc phát hành trước toán trước Nếu tài khoản tiền gửi không đủ tiền để toán (séc phát hành số dư tài khoản tiền gửi), séc bị Ngân hàng từ chối toán, chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm toán tờ séc khoản tiền phạt chi phí phát sinh liên quan đến việc khiếu nại khởi kiện Phạm vi toán séc chuyển khoản gồm toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán (hai bên chi trả thụ hưởng mở tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ toán) toán khác tổ chức cung ứng dịch vụ toán (hai bên chi trả thụ hưởng mở tài khoản hai tổ chức cung ứng dịch vụ tốn khác có tham ga gia toán bù trừ) SV: Phạm Văn Dũng Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính Để đảm bảo quy định người chi trả phải có đủ tiền để trả cho người thụ hưởng kế tốn séc chuyển khoản phải htuwcj nguyên tắc ghi Nợ trước, ghi có sau - Quy trình tốn Séc chuyển khoản + Trường hợp chủ thể toán mở tài khoản chi nhánh (1a) Ngân hàng Người chi trả (ký phát séc) Người thụ hưởng séc (1b) (2) (3) Tổ chức cung ứng dịch vụ tốn Chú thích: 1a- Người chi trả phát hành sec giao cho người người thụ hưởng 1b- Người thụ hưởng séc trao hàng cho người chi trả 2- Người thụ hưởng séc tiếp nhận séc, sau kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ tờ séc, lập liên bảng kê nộp séc vào tổ chức tín dụng dịch vụ toán xin toán 3- Tổ chức cung ứng dịch vụ toán kiểm tra tờ séc, đủ điều kiện tiến hành trích tài khoản tiền gửi người trả tiền báo có cho người thụ hưởng séc +Trường hợp hai chủ thể toán mở tài khoản hai Ngân hàng khác có tham gia tốn bù trừ :   Người chi trả (ký phát séc)   2b Ngân hàng phục vụ người chi trả 2a Người thụ hưởng séc Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng  Chú thích: SV: Phạm Văn Dũng Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính 1- Người trả trả tiền phát séc giao cho người thụ hưởng 2a-Người thụ hưởng sau kiểm tra tính tích hợp lệ tờ séc lập liên bảng kê nộp séc tờ séc nộp vào Ngân hàng phục vụ xin tốn 2b- Cũng người thụ hưởn nộp séc trực tiếp vào tổ chức cung ứng dịch vụ toán phục vụ người chi trả 3- Ngân hàng cung ứng dịch vụ toán chuyển séc bảng kê nộp séc sang tổ chức cung ứng dịch vụ toán (Ngân hàng) phục vụ người chi trả phiên giao hoán chứng từ toán bù trừ 4- Ngân hàng phục vụ người trả tiền sau kiểm trả tính hợp pháp, hợp tờ séc số dư tài khoản tiền gửi chủ tài khoản tiến hành trích tài khoản người trả tiền để chuyển sang Ngân hàng phục vỵ bên bán qua TTBT 5- Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng nhân chuyển tiền qua TTBT từ Ngân hàng phục vụ người trả tiền hạch toán thu tiền cho người bán gửi báo có cho người bán  Séc bảo chi Trong q trình tốn, chủ thể tốn khơng tín nhiệm lẫn khả chi trả, nguwofi trả trả tiền có Quyết định xử phạt Ngân hàng việc phát hành séc chuyển khaorn số dư người thụ hưởng có quyền yêu cầu người trả tiền sử dụng séc bảo chi để toán Séc bảo chi loại séc toán Ngân hàng đảm bảo khả chi trả cách trích số tiền séc từ tài khoản tiền gửi người trả tiền sang tài khoản riêng nhằm đảm bảo khả tốn cho tờ séc đó, bảo chi séc khơng cần lưu kí Séc bảo chi có phạm vi tốn rộng séc chuyển khoản Ngồi việc sử dụng để toán chủ thể mở tài khoản chi nhánh Ngân hàng, hai chi nhánh Ngân hàng có tham gia tốn bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố, séc bảo chi cịn sử dụng để tốn khách hàng mở TK chi nhánh Ngân hàng hệ thống phạm vi nước SV: Phạm Văn Dũng 10 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính 2.2.2.4 Thẻ ngân hàng Năm Chỉ tiêu Thẻ Tổng TTKDTM Năm 2013 Số tiền Tỷ trọng (%) Năm 2014 Số tiền Tỷ trọng (%) Năm 2015 Số tiền Tỷ trọng (%) Chênh lệch 2014/2013 (%) Chênh lệch 2015/2014 (%) 253.564 5.817.925 4,36 382.415 6,14 604.637 9,24 50,82 58,11 100,00 6.224.324 100,00 6.542.279 100,00 6,99 5,11 Bảng 09: Tình hình tốn thẻ Qua bảng 08 ta thấy hình thức tốn thẻ có xu hướng tăng nhanh Năm 2014 382.415 triệu đồng chiếm 6,14% tổng TTKDTM tăng 50,82% so với năm 2013 253.564 triệu đồng chiếm 4,36% 2.2.2.5 Các hình thức tốn khác Thanh tốn điện tử liên Ngân hàng Giấy báo nợ Giấy báo có Chuyển tiền khách hàng Điều chuyển vốn Ngân hàng Phiếu chuyển khoản Giấy nộp tiền vào Ngân hàng Nhà nước chuyển khoản Năm Chỉ tiêu Các hình thức toán khác Tổng TTKDTM SV: Phạm Văn Dũng Năm 2013 Số tiền Tỷ trọng (%) 1.515.636 5.817.925 Năm 2014 Số tiền Tỷ trọng (%) 26,05 2.160.406 Năm 2015 Số tiền Tỷ trọng (%) 34,71 2.532.149 Chênh lệch 2014/2013 (%) Chênh lệch 2015/2014 (%) 38,70 42,55 17,21 100,00 6.224.324 100,00 6.542.279 100,00 Bảng 10: Hình thức tốn khác 6,99 5,11 34 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính Qua số liệu bảng 10 ta thấy hình thức toán khác ngày phát triển mạnh chiếm tỷ trọng lớn tổng TTKDTM Năm 2014 2.160.406 triệu đồng chiếm 34% tổng TTKDTM tăng 42,55% so với năm 2013 1.515.636 triệu đồng Năm 2015 2.532.149 triệu đồng chiếm 38,70% tổng TTKDTM tăng 17,21% so với năm 2014 2.160.406 triệu đồng 2.3 Đánh giá chung phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 2.3.1 Phân tích phát triển tốn khơng dùng tiền mặt theo tiêu chí - Số lượng khách hàng mở tài khoản Năm Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch 2014/2013 (%) Chênh lệch 2015/2014 (%) Chênh lệch 2014/2013 (%) Chênh lệch 2015/2014 (%) Tài khoản Cá nhân 3022 4591 5764 51,91 25,55 Doanh nghiệp 524 642 706 22,52 9,97 Tổng tài 3546 5233 6470 47,57 23,64 khoản Bảng 11: Báo cáo tổng hợp số tài khoản Ngân hàng TMCP Á Châu- Chi nhánh Hà Tĩnh - Doanh số từ khoản khoản Năm Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Doanh tài 240.354 244.125 298.525 5,73% 17,47% khoản Bảng 12: Báo cáo doanh thu từ phí dịch vụ Ngân hàng TMCP Á Châu- Chi nhánh Hà Tĩnh SV: Phạm Văn Dũng 35 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính - Tỷ trọng TTKDTM hoạt động toán Năm Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Số tiền Số tiền Số tiền Chỉ tiêu TT TM 4.024.832 3.881.125 3.403.463 -3,57 -12,31 TTKDTM 5.817925 6.224.324 7.542.279 6,99 21,17 9.842.757 10.105.449 10.945742 2,67 8,31 Tổng toán Chênh lệch 2014/2013 (%) Chênh lệch 2015/2014 (%) Bảng 13: Tỷ trọng TTKDTM Ngân hàng TMCP Á Châu- Chi nhánh Hà Tĩnh - Tỷ lệ tài khoản khách hàng cư dân Năm Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tài khoản Cá nhân Chênh lệch 2014/2013 (%) Chênh lệch 2015/2014 (%) 3022 4591 5764 51,91 25,55 Bảng 14: Tỷ lệ tài khoản dân cư Ngân hàng TMCP Á Châu- Chi nhánh Hà Tĩnh 2.3.2 Những kết đạt TTKDTM Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh thu hút khách hàng ngày nhiều người đến mở tài khoản tiền gửi tốn, cơng tác tốn ln đáp ứng kịp thời vốn để đáp ứng cầu chi trả thường xuyên khách hàng Hoạt động toán chi nhánh thu hút nhiều khách hàng đến mở tài khoản đến mở tài khoản giao dịch chi nhánh Những nghiệp vụ phát sinh hạch tốn kịp thời, xác Thực nghiêm túc quy chế chứng từ, SV: Phạm Văn Dũng 36 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính quỹ đảm bảo tốn, quỹ tiền mặt khẳ tốn, ln khách hàng tín nhiệm Doanh số TTKDTM qua năm khơng ngừng tăng lên Các hình thức TTKDTM ngày phát huy ưu 2.2.2 Một số khó khăn tồn Qua tìm hiểu phân tích tình hình TTKDTM Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh ta thấy: Tỷ trọng doanh số TTKDTM chiếm cao (khoảng 70%) tổng toán chung, doanh số TTKDTM ln có tăng trưởng, năm sau cáo năm trước Tuy nhiên tỷ trọng doanh số TTKDTM Chi nhánh so với sô nước khu vực giới khơng cao Các hình thức toán chưa phát huy hết ưu điểm vốn có nó, hình thức thẻ tín dụng thẻ toán chưa phát huy hiệu chủ yếu UNC hình thức tốn khác Một phần trang thiết bị hạn chế thiếu vốn, chưa lắp đặt máy móc đại Đặc biệt hình thức thẻ tón chưa triển khai rộng phần máy rút tiền ATM đắt, chưa thể lắp đặt đồng loạt 2.3.3 Nguyên nhân khó khăn tồn 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan - Do thói quen nhận thức, sau đổi ngành Ngân hàng tồn yêu cầu quản lý tiền mặt áp dụng trước loại bỏ, tiền mặt trở thành cơng cụ tốn khơng hạn chế đối tượng phạm vi sử dụng Hầu hết chi phí liên quan đến tiền mặt lưu thông in ấn, phát hành, thu hủy, an ninh chi phí xã hội Nhà nước chịu; cá nhân người oán phải trả phần nhỏ (kiểm đếm, vận chuyển), tiền mặt có ưu việt lớn tốn tức thời vơ danh, thủ tục đơn giản Vì vậy, tiền mặt trờ cơng cụ ưu chượng tốn từ lâu trở thành thói quan khó thay đổi doanh nghiệp người tiêu dùng Đặc biêt, thu nhập người dân thấp việc sử dụng tiền mặt chiếm đa số Thối quen sử dụng tiền mặt toán lực cản lớn việc phát triển TTKDTM SV: Phạm Văn Dũng 37 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính - Kinh tế Hà Tĩnh chưa phát triển, kinh tế chủ yếu nông lâm nghiệp, ngành cơng nghiệp cịn ít, tiêu thụ sản phẩm theo quy mơ nhỏ lẻ, khả tiếp nhận phươn thức TTKDTM khó khăn Ngồi ra, có phận kinh tế khơng thức kinh tế ngầm liên quan đến hoạt động buôn lậu, trốn thuế, gian lận thương mại, tham nhũng,… người tham gia giao dịch dù TTKDTM chiếm ưu phương tiện lựa chọn xuất phát từ nhu cầu che dấu nguồn gốc giao dịch danh tính đối tượng tham gia - Vốn hạn chế lớn trình mở rộng phát triển TTKDTM cho NHTM nói chung Chi nhánh Ngân hàng TMCP Á Châu - Hà Tĩnh nói riêng Trong năm qua phủ NHNN tập trung đầu tư vốn cho việc đại háo công nghiệp tốn số cịn ỏi chưa đáp ứng cầu - Các văn pháp quy Chính phủ chưa đồng bộ, cịn nhiều điều chưa hợp lý, chế toán chưa hấp dẫn khách hàng - Để khắc phục hạn chế tồn phát triển TTKDTM Chi nhánh Ngân hàng cần có định hướng mục tiêu cụ thể giải pháp để phát triển hình thức tốn 2.3.3.2Ngun nhân chủ quan - Các dịch vụ TTKDTM tập trung phát triển thị xã, thành phố chưa mở rộng huyện, xã tỉnh Thiếu tổ chức cung ứng dịch vụ tốn hoặt động mang tính chuyển nghiệp, phục vụ cho môt số đối tượng, số lĩnh vực vùng sâu, vùng xa, nông thôn địa phương có kinh tế phát triển - Thủ tục TTKDTM cịn rườm rà, hình thức tốn cịn đơn điệu, chất lượng dịch vụ tốn cịn chậm phức tạp với lượng lớn giấy tờ nhiều chữ ký - Công tác tuyên truyền chưa hiệu Ngân hàng trạng thái “đợi khách” chưa chủ động lôi khách hàng đến với mình, mạng lướ tốn chưa rộng bó hẹp giao dịch hệ thống mình, việc hợp tác với SV: Phạm Văn Dũng 38 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính Ngân hàng địa bàn chưa đồng từ làm tốc độ toán chậm, thủ tục rườm rà - Chất lượng, tiện ích tính đa dạng dịch vụ TTKDTM chưa phong phú Khả đáp ứng nhu cầu nhiều loại đối tượng sử dụng hạn chế Các phương tiện TTKDTM chưa đạt tính tiện ích phạm vi tốn để thay cho tiền mặt Phương thức giao dịch chủ yếu tiếp xúc trực tiếp đối mặt Để nhận sản phẩm dịch vụ ngân hàng, chủ thể tham gia thường phải đến điểm giao dịch ngân hàng - Trình độ cán cịn hạn chế, số cán vào ngành có trình độ chun mơn, có khả giao tiếp khoa học kỹ lưỡng lại thiếu kinh nghiêm công việc giao tiếp, ứng xử với khách hàng; dẫn đến kết khơng mong muốn Kết luận: SV: Phạm Văn Dũng 39 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính Chương 3: Giải pháp nhằm phát triển tốn khơng dùng tiên mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh phát triển dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh Trong kinh tế thị trường đánh giá cao vai trị Một tất yếu quan trọng sở hạ tầng kinh tế, kênh cần thiết cho quản lý kinh tế, phương tiện thúc đẩy hiệu kinh tế Để thúc đẩy kinh tế phát triển, đồng thời phục vụ tốt nhu cầu toán khách hàng, ngành Ngân hàng nói chung Ngân hang TMCP- Chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng phải khơng ngừng nâng cao trình độ tốn khơng dùng tiền mặt, kỹ thuật toán đại cho phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế giai đoạn tới Cùng với phương hướng mục tiêu toàn ngành, Ngân hang TMCPChi nhánh Hà Tĩnh xác định nghiệp vụ TTKDTM dịch vụ hỗ trợ quan trọng cần phát triển, nhằm tạo điều kiện mở rộng hoạt động tín dụng, hoạt động bảo lãnh, đồng thời làm tăng dịch vụ ngày cao tổng thu Ngân hàng, làm tăng sức mạnh, bảo đảm an toàn kinh doanh nâng cao vị trí chi nhánh địa bàn hoạt động Trong điều kiện nay, TTKDTM mang lại ý nghĩa kinh tế - xã hội quan trọng Giảm chi phí lưu thơng, ổn định giá trị đồng tiền có khả đẩy lùi lạm phát Về mặt xã hội, TTKDTM giúp đơn giản toán, tạo tâm lý thoải mái, yên tâm độ tin cậy cao cho khách hàng Muốn phát huy lợi ích kinh tế hình thức toán cần quan tâm Ngân hàng vấn đề sau: - Xác định đắn mục tiêu năm nhằm tập chung khai thác nguồn lực có, thực có có hiệu giải pháp cụ thể việc thực TTKDTM Tận dụng ưu việt phương thức - Tiếp tục mở rộng thực tốt chiến lược huy động sử dụng vốn, đáp ứng nhu cầu vốn cho dự án có tính khả thi, đơi với tăng cường công tác quản lý, tra, kiểm tra nâng cao chất lượng tài sản Có ngân hàng SV: Phạm Văn Dũng 40 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính -Một hạn chế lớn chi nhánh nghiệp vụ thẻ tốn khơng có, vậy, để TTKDTM chi nhánh phát triển việc triển khai áp dụng phương thức toán thẻ ngân hàng điều vô cần thiết Điều giúp cho hình thức TTKDTM chi nhánh phát triển, mà giúp cho việc kinh doanh NH phát triển hơn, từ góp phần thức đẩy phát triển kinh tế tỉnh nhà Tích cực chủ động đầu tư dự án đầu tư có hiệu dự án có hiệu phục vụ đại hóa nơng nghiệp tỉnh nhà - Tiếp tục tăng cường biện pháp hạn chế nợ hạn, tích cực thu nợ hạn cũ xử lý tài sản tồn đọng - Tiếp tục củng cố hoạt động kinh doanh tạo tảng vững trình độ, khả nghiệp vụ kiến thức hỗ trợ tin học, ngoại ngữ cho cán cơng nhân viên Góp phần nâng cao tỷ lệ người sử dụng hình thức TTKDTM - Mở rộng phạm vi TTKDTM, hoàn thiện đưa vào sử dụng rộng rãi chương trình tốn mới, đại như: tốn thẻ, uỷ nhiệm chi,… - Phối hợp chặt chẽ cấp uỷ, quyền đồn thể, doanh nghiệp để tuyên truyền, triển khai tiện ích TTKDTM tới người dân - Hoàn thiện quy trình tốn, tạo gắn kết phận nhằm bổ xung nghiệp vụ, tạo đà phát triển, tạo thơng thống tới nhiều tiện ích cho khách hàng - Nâng cao công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ, hạn chế đến mức thấp rủi ro tốn Tạo lịng tin dân phương thức toán 3.2 Các giải pháp nhằm phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 3.2.1 Nhóm giải pháp chung Từ thực trạng TTKDTM nói chung ngành NHVN, để hệ thống ngân hàng đáp ứng tốt vai trị trung tâm toán kinh tế, để khai thác thực tốt chiến lược đại hóa, cơng nghiệp hóa kinh tế, ngành ngân hàng nước hịa nhập với nước khu vực giới, ngành ngân hàng cần phải thực hiện đại hóa phát triền hệ thống toán theo định hướng đặt tập trung vào số giải pháp chủ yếu sau: SV: Phạm Văn Dũng 41 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp - Học viện Tài Chính Về mơi trường pháp lý: Phải tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện ban hành văn pháp quy mang tính pháp lý cao cơng tác tốn, luật pháp hành sử dụng Thẻ, Séc để làm tiêu chuẩn cho hoạt động toán NHNN cần sớm ban hành văn bản, thể lệ thông tư hướng dẫn NHTM thực thống nhất, đảm bảo quy trình kỹ thuật an tồn nhanh chóng - Về cơng nghệ: Tập trung đổi mới, đại hóa cơng nghệ lĩnh vực tốn Nghiên cứu phát triển thí điểm chương trình phần mềm tốn xử lý nghiệp vụ bảo mật đặc thù với đắc thù Việt Nam Từ phát triển diện rộng, xây dựng trung tâm toán xử lý liệu tập trung tiến tới tốn nhanh chóng phạm vi toàn quốc - Giải pháp đào tạo: Liên tục có chiến lược tổ chức đào tạo mới, đào tạo lại đội ngũ cán làm công tác toán theo nội dung yêu cầu để đảm đươ thực nhiệm vụ toán thời kỳ đổi - Giải pháp vốn: Tập trung nguồn vốn có, triển khai nhanh dự án vay vốn nước ngồi chiến lược đại hóa cơng nghệ, đào tạo để nâng cấp hồn thiện cơng tác tốn cho mục tiêu phát lâu dài - Về tuyên truyền, quảng cáo: Hệ thống ngân hàng phải tăng cường công tác tuyên tuyền, quảng cáo giới thiệu hình thức TTKDTM lợi ích làm cho người dân ưu chuộng hình thức TTKDTM qua ngân hàng Đồng thời, có biện pháp khuyến khích cho quay số, phần thưởng khuyến việc mở tài khoản, sử dụng thẻ toán, phổ biến cơng cụ tốn đại cho người dân hiểu nắm tiện ích 3.2.2 Nhóm giải pháp giải khó khăn, tồn hình thức tốn Qua tìm hiểu công tác TTKDTM Chi nhánh Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Tĩnh, em thấy rõ ưu nhược điểm hoạt động tốn nói chung hình thức tốn nói riền Để đơi mới, hồn thiện khắc phục tồn hoạt động TTKDTM, em xin đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển họa động TTKDTM Ngân hàng TMCP – Chi Nhánh Hà Tĩnh: SV: Phạm Văn Dũng 42 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp - Học viện Tài Chính Về bồi dưỡng nhân lực: Chi nhánh phải phổ biến kiến thưc cho cán nhân viên hiểu sâu sắc cần thiết ý nghĩa nội dung hình thức TTKDTM Để tạo điều kiện cho cán công nhân viên Chi nhánh tiếp cận với công nghệ đại, hiểu sâu nghiệp vụ TTKDTM Chi nhánh cần thực sach tuyển dụng, đào tạo bồi dưỡng, bố trí nhân viên phù hợp với trình độ lực chun mơn; Mới chun gia am hiểu công nghệ TTKDTM đến giảng dạy, nói chuyện với cán cơng nhân viên Chi nhánh; Cử cán Chi nhánh tham gia lớp bồi dưỡng nghiệp vụ TTKDTM; Phổ biến, hưỡng dẫn kịp thời văn pháp lý ban hành nghiệp vụ TTKDTM cho cán nhân viên Chi nhánh; Có sach khen thưởng kịp thời cá nhân, tập thể nỗ lực làm tốt công việc giao - Phát triển tài khoản tiền gửi cá nhân: Hiện việc mở tài khoản cá nhân Chi nhánh Ngân hàng TMCP Á Châu – Hà tĩnh có tăng xứng với tiềm quy mơ Chi nhánh cần khuyến khích cac nhân mở tài khoản việc: Trong thời gian định cá nhân mở tài khoản tiền gửi toán qua tài khaorn tiền gửi toán Chi nhánh đưuọc Chi nhánh cung cấp đầy đủ loại chứng từ miễn phí khơng phải nộp khoản phí thực nghiệp vụ TTKDTM - Hiện địa hóa cơng nghệ toán: Thực tế Chi nhánh khó khăn việc đầu tư mua sắm trang thiết bị, máy móc, kỹ thuật đại tuyển dụng kỹ sư giỏi việc xây dựng phần mềm ứng dung; củng cố, sửa chữa trục trặc có cố xẩy Nhưng Chi nhánh cân đổi nguồn lực hợp lý, tiếp cận nguồn tài trợ, vốn đầu tư tốt khó khăn hạn chế Chi nhánh cử số cán tham gia lớp hướng dẫn kỹ thuật phát hành thẻ, sử dụng ý nghĩa thao tác máy ATM để phổ biến hướng dẫn toàn nhân viên Chi nhánh khách hàng, từ mở rộng dịch vụ rút tiền tự động địa bàn - Mở rộng loại dịch vụ ngân hàng; Để hoạt động dịch vụ sớm trở công cụ cạnh tranh việc thu hút khách hàng, tăng doanh thu cho Chi nhánh SV: Phạm Văn Dũng 43 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính ngồi dịch có, Chi nhánh tiến hành thêm dịch vụ như: Phát hành thẻ thnh toán; mở rộng thêm loại hình dịch vụ ngân hàng nhà ( Home Banking); Chi phí tham gia hoạt động bảo lãnh, làm địa lý phát hành chứng khoán, trung gian môi giới, trực tiếp đầu tư chứng khốn; mở rộng dịch vụ tư vấn tài chính, tư vấn đầu tư, bảo quản tài sản… cho khách hàng Nếu dịch vụ hành phát triển thúc đẩy trình TTKDTM qua ngân hàng - Về chiến lược Marketing dịch vụ toán: Chi nhánh cần khảo sát, nghiên cứu thị trường, từ có chiến lực Marketing phù hợp như: Chi nhánh phải xác định thị trường tại, tương lai cho dịch vụ toán để phục vụ nhu cầu tốt khách hàng; Tặng quà, áp dụng mức phí ưu đĩa khách hàng thường xuyên sử dụng cá hình thức TTKDTM toán với khối lượng lớn; Tăng cuongs quảng cáo phương tiện truyền thông , thông tin địa chúng tiện ích mà TTKDTM mang lại để thu hút nhiều khách hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Nhà nước Cần gấp rút hoàn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động tốn không dùng tiền mặt Việt Nam: Phân định rõ quyền hạn, trách nhiệm bên tham gia TTKDTM Trên sở đó, việc tiến hành kiểm sốt rủi pháp lý phải bảo đảm phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tê; tạo lập môi trường cạnh tranh công bằng, đảm bảo khả tiếp cận thị trường dịch vụ chủ tham gia; hình thành chế bảo vệ khách hàng bảo đảm quy trình giải tranh chấp khách quan Nhà nước cần áp dụng biện pháp mạnh, có quy định cụ thể tổ chức cá nhân phép toán tiền mặt vơi mức tiền cụ thể phù hợp với tình hình phát triển chung kinh tế Ví dụ, nên quy định cá nhân, toán triệu đồng, tổ chức 10 triệu đồng sử dụng tiền mặt, mức phải TTKDTM Đồng thời phải xử lý nghiêm vi phạm SV: Phạm Văn Dũng 44 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Cân xây dụng chế sách tốn cách đồng bộ, quán, phù hợp với tình hình phát triển kinh tế xã hội công nghệ thông tin Trong Ngân hàng Trung ương đóng vai trị định việc ban hành chế sách, tạo hành lang pahst lý, môi trường thuận lợi, thông thống cho q trình hình sử dụng, phát triển phương tiện toán hệ thống toán; người trực tiếp việc quản lý đầu tư xây dựng hệ thống toán thống ngân hàng; tổ chức, quản lý, kiểm tra giám sát hoạt động hệ thống toán liên ngân hàng Tiếp tục nghiên cứu đề xuất lộ trình phát triển hệ thống toán giải pháp hỗ trợ phát triển TTKDTM 3.3.3 Đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu Đẩy mạnh việc phát triển tốn khơng dùng tiền mặt khu vực công bằng cách tăng phát triển thể quan, đơn vị, doanh nghiệp Nhà nước đồng thời khun khích đội ngũ cán bộ, cơng nhân viên chức quan, đơn vị tham gia tích cực việc TTKDTM sống Đẩy mạnh việc phát triển TTKDTM khu vực doanh nghiệp cách lên kế hoạch nghiên cứu định hướng chuyên sâu để từ xác định nhu cầu khả doanh nghiệp Đẩy mạnh việc phát triển TTKDTM khu vực công đồng dân cư, cách tập trung triển khai phổ biến giao dịch toán định kỳ qua tài khoản toán tiền điện, nước, dịch vụ công cộng khác… đồng thời phát triển phương tiện dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt trung tâm thương mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng Tích cực tuyên truyền lợi ích thẻ toán tới tầng lớp nhân dân, tạo đồng thuận, để thẻ toán dụng rộng rãi sống Có thể đẩy mạnh việc TTKDTM dân cư cách kết hợp với siêu thị, rạp chiếu phim (các điểm chấp nhận thẻ nói chung) để xây dựng chương trình khuyến toán thẻ ngân hàng… Để nâng cao hiệu hoạt động tón cần thường xuyên phát triển nguồn nhân lực, tích cực đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn tin học, ngoại ngữ cán Đầu tư thích đáng cho nâng cao sở vật chất công nghệ ngân hàng SV: Phạm Văn Dũng 45 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính Kết luận: Cơng tác tốn chức quan trọng hoạt động kinh doanh ngành ngân hàng có tác động lớn tăng trưởng, phát triển kinh tế Trong điều kiện kinh tế nước ta trình thực cơng nghiệp hóa, đại hóa trách nhiệm nặng nề đặt lên vai ngành ngân hàng phải đổi mới, cải tiến hồn thiện cơng tác TTKDTM Để đáp ứng yêu cầu đổi kinh tế nhanh chóng hịa nhập với tiến trình phát triển Thế giới, ngành Ngân hàng nước ta không ngừng mở rộng cung cấp dịch vụ cho khách hàng Trong xu đẩy mạnh cơng tác tốn cơng tác TTKDTM mở rộng tài khoản cá nhân giữ vai trị quan trọng Nó nhiệm vụ hàng đầu ngành Ngân hàng Để thực nhiệm vụ này, việc cải tiến, đưa công cụ toán linh hoạt, phù hợp với yêu cầu kinh tế thực biện pháp hữu hiệu thu hút khách hàng mà đặc biệt khách hàng cá nhân tới mở tài khoản tốn khơng dùng tiền mặt có ý nghĩa định Với kết khóa luận thân em hy vọng đóng góp phần nhỏ bé kiến thức cho việc giải khó khăn thực tiễn đặt đặc biệt góp phần hồn thiện chế độ TTKDTM Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng nước ta nói chung, góp phần phát triền xã hội SV: Phạm Văn Dũng 46 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính Mục lục Chương 1: Những lý luận tốn khơng dùng tiền kinh tế thị trường ngân hàng thương mai .1 1.1 Tổng quan không dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm 1.1.3 Quy trình tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.4 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt .6 1.1.5 Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt nên kinh tế thị trường 19 1.2 Phát triển toán không dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 20 1.2.1 Khái niệm 20 1.2.2 Các tiêu chí đánh giá phát triển tốn khơng dùng tiền mặt 21 1.2.3 Sự cần thiết phát triển tốn khơng dùng tiền mặt 21 2.1 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu-Chi nhánh Hà Tĩnh .23 2.1.1 Quá trình thình thành phát triển Chi nhánh 23 2.1.2 Mơ hình tổ chức .24 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Chi nhánh Hà Tĩnh 25 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 25 Bảng 01: Tình hình động vốn Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 25 2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn 25 Bảng 02: Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 25 2.1.3.3 Kết hoạt động kinh doanh 26 2.2 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu-Chi nhánh Hà Tĩnh .27 2.2.1 Tình hình chung tốn khơng dùng tiền mặt Chi nhánh Hà Tĩnh 27 2.2.2 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Chi nhánh Hà Tĩnh 29 2.3 Đánh giá chung phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 34 2.3.1 Phân tích phát triển tốn khơng dùng tiền mặt theo tiêu chí 34 2.3.2 Những kết đạt 35 2.2.2 Một số khó khăn tồn .36 2.3.3 Nguyên nhân khó khăn tồn 36 SV: Phạm Văn Dũng 47 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính Chương 3: Giải pháp nhằm phát triển tốn khơng dùng tiên mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh .39 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh phát triển dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 39 3.2 Các giải pháp nhằm phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 40 3.2.1 Nhóm giải pháp chung 40 3.2.2 Nhóm giải pháp giải khó khăn, tồn hình thức tốn 41 3.3 Một số kiến nghị 43 3.3.1 Đối với Nhà nước 43 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước 44 3.3.3 Đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu 44 Kết luận: 45 Mục lục 46 SV: Phạm Văn Dũng 48 Lớp: CQ50/15.04 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... trước toán trước Nếu tài khoản tiền gửi không đủ tiền để toán (séc phát hành số dư tài khoản tiền gửi), séc bị Ngân hàng từ chối toán, chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm toán tờ séc khoản tiền. .. ghi số tiền toán in biên lai (3) - Cơ sở tiếp nhận trả thẻ liên biên lai toán cho chủ sở hữu thẻ (4) - Cơ sở tiếp nhận toán thẻ lập bảng kê biên lai toán gửi cho Ngân hàng đại lý toán để toán (5)... nghiệp Học viện Tài Chính với hình thức tiền ghi sổ Trong đó, Ngân hàng đứng làm trung gian toán khách hàng Vậy toán khơng dùng tiền mặt cách tốn khơng có xuất tiền mặt mà tiến hành cách trích tiền