T Ổ NG QUAN V Ề QU Ả N LÝ R Ủ I RO TÍN D Ụ NG TRONG HO ẠT ĐỘ NG C ỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ I
R ủ i ro tín d ụ ng ngân hàng
1.1.1 Khái niệm và bản chất của rủi ro tín dụng
Rủi ro là những sự kiện không lường trước có thể gây ra ảnh hưởng tiêu cực đến việc đạt được mục tiêu, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng có thể đối mặt với tổn thất tài sản, giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc phải chi thêm để hoàn thành các giao dịch tài chính.
Ngành ngân hàng, như một lĩnh vực kinh doanh, phải đối mặt với nhiều rủi ro, trong đó rủi ro tín dụng là vấn đề chính mà ngân hàng thường xuyên gặp phải Hoạt động tín dụng không chỉ là hoạt động chủ yếu mà còn là nguồn gây ra tổn thất nặng nề nhất cho ngân hàng Tuy nhiên, bản chất của kinh doanh ngân hàng là chấp nhận rủi ro để theo đuổi lợi nhuận, điều này cho thấy việc quản lý rủi ro là yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính Rủi ro này có thể gây tổn thất tài chính cho ngân hàng thương mại, làm giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn Trong những trường hợp nghiêm trọng, rủi ro tín dụng có thể dẫn đến thua lỗ và thậm chí là phá sản ngân hàng.
Cần phân biệt rõ giữa rủi ro và tổn thất trong rủi ro tín dụng, với rủi ro là khả năng khách hàng không trả nợ, còn tổn thất là thiệt hại kinh tế khi rủi ro xảy ra Hiểu đúng về rủi ro tín dụng giúp nhận thức khả năng khách hàng không trả nợ đúng hạn, từ đó tránh nhầm lẫn giữa tổn thất và rủi ro tín dụng Sự nhầm lẫn này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến quản lý rủi ro tín dụng, đặc biệt là tính chủ động trong các biện pháp quản lý Nếu chỉ xem xét rủi ro khi khoản vay quá hạn và trích lập quỹ dự phòng dựa trên nợ quá hạn mà không đánh giá xác suất xảy ra nợ quá hạn, sẽ dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng.
- Thứ nhất, những khoản cho vay mà theo xác suất thực sự có rủi ro sẽ không được trích lập.
Việc thiếu chủ động trong quản lý rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến khả năng đáp ứng nguồn bù đắp rủi ro rất hạn chế Trong những tình huống có cú sốc, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc đối phó với các rủi ro phát sinh.
Việc ngân hàng không thể đánh giá chính xác mức độ rủi ro của mình dẫn đến những sai sót trong quản lý tín dụng Mặc dù một số ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp, nhưng nếu danh mục tín dụng tập trung quá nhiều vào các khách hàng hoặc ngành nghề có nguy cơ phá sản cao, rủi ro thực tế vẫn rất lớn Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xây dựng chính sách phân loại nợ, chủ động trích lập quỹ dự phòng và sử dụng quỹ này để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả.
Rủi ro tín dụng là yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động ngân hàng, mặc dù ngân hàng luôn phân tích kỹ lưỡng khả năng của người vay để đảm bảo an toàn Ngân hàng chỉ cho vay khi xác định rủi ro tín dụng ở mức thấp Điều này cho thấy rủi ro tín dụng là một phần không thể thiếu trong kinh doanh ngân hàng, có thể được phòng ngừa và hạn chế nhưng không thể loại trừ hoàn toàn Do đó, kiểm soát và chấp nhận rủi ro là điều kiện cần thiết để ngân hàng đạt được hiệu quả hoạt động thông qua quản lý rủi ro hiệu quả.
1.1.2 Các tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng
Có rất nhiểu tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng, các chỉ tiêu sau đây được sử dụng rộng rãi:
Tỷ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không thanh toán đúng hạn theo hợp đồng tín dụng, thể hiện rõ ràng rủi ro tín dụng Đây là hệ quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, khi người vay không tuân thủ nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn.
Số dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%
Tổng dư nợ trong kỳ
Tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy nhiều khoản nợ chưa được thanh toán đúng hạn, dẫn đến mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng tăng lên Các ngân hàng thường dựa vào chỉ tiêu này để đánh giá rủi ro tín dụng của mình.
Kết quả phân loại nợ
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 1 năm 2013 của NHNN Việt Nam, nợ được phân thành 5 nhóm:
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn)
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)
Tỷ lệ giữa giá trị các khoản nợ xấu so với tổng dư nợ cho vay:
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%
Tổng dư nợ trong kỳ
Nợ xấu, được phân loại vào nhóm 3, 4 và 5, là một chỉ số quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ càng thấp thì chất lượng tín dụng càng tốt.
1.1.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng ảnh hưởng nghiêm trọng đến ngân hàng, làm giảm thu nhập và khả năng thanh toán, thậm chí có thể dẫn đến phá sản Khi hoạt động tín dụng không lành mạnh về số lượng và chất lượng, ngân hàng không thu được vốn và lãi đúng hạn, gây ra nợ quá hạn và giảm tốc độ quay vòng vốn Nếu rủi ro nằm trong tầm kiểm soát, ngân hàng có thể sử dụng quỹ dự phòng hoặc vốn tự có để bù đắp, nhưng nếu rủi ro nghiêm trọng, khả năng thanh toán sẽ bị đe dọa Hơn nữa, rủi ro tín dụng còn ảnh hưởng đến các hoạt động khác của ngân hàng, làm giảm tổng thu nhập Khi thu nhập không đủ bù đắp chi phí, nguy cơ phá sản ngân hàng sẽ tăng cao.
Nợ quá hạn ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế vĩ mô bằng cách giảm hiệu quả tín dụng ngân hàng, vốn là nguồn đầu tư cho sản xuất và lưu thông hàng hóa, tạo ra việc làm và tăng thu nhập cho nền kinh tế Khi người vay không thực hiện hiệu quả đầu tư, nợ quá hạn có thể dẫn đến mất vốn và khả năng thanh toán của ngân hàng, thậm chí gây ra phá sản và ảnh hưởng xấu đến các ngân hàng khác trong hệ thống Hệ quả là sự rối loạn trong lưu thông tiền tệ, giảm giá đồng nội tệ, đình trệ sản xuất kinh doanh và khủng hoảng kinh tế nghiêm trọng Tác động của nợ quá hạn không chỉ giới hạn trong một quốc gia mà còn có thể làm lung lay nền kinh tế của nhiều nước liên quan, ảnh hưởng đến tài chính toàn cầu.
1.1.4 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro trong tín dụng và áp dụng các giải pháp tối ưu để ngăn ngừa và xử lý các khoản vay rủi ro là yếu tố quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Sau khi khoản vay được phê duyệt và phân loại, ngân hàng cần liên tục theo dõi và giám sát khoản vay để phát hiện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo.
Nhóm các dấu hiệu từ phía khách hàng:
Trì hoãn hoặc gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất về tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng Điều này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng đánh giá rủi ro mà còn làm giảm hiệu quả quản lý tài chính của ngân hàng.
- Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải thích minh bạch;
- Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục;
- Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi tại ngân hàng;
- Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn;
- Thanh toán các khoản nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn;
Nợ quá hạn xuất hiện khi khách hàng không có khả năng hoặc không muốn hoàn trả, hoặc do việc tiêu thụ hàng hóa và thu hồi công nợ diễn ra chậm hơn dự kiến.
- Mức vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến;
Qu ả n lý r ủ i ro tín d ụ ng ngân hàng
1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình mà ngân hàng sử dụng các công cụ và phương pháp quản lý để kiểm soát hoạt động tín dụng, nhằm phòng ngừa và cảnh báo các rủi ro Mục tiêu chính là hạn chế tối đa khả năng không thu hồi được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, cũng như việc thu hồi không đúng hạn.
Mục đích chính của quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại là bảo vệ hoạt động tín dụng khỏi những rủi ro có thể ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và sự tồn tại của ngân hàng Quản lý rủi ro tín dụng đảm bảo rằng mức độ rủi ro mà ngân hàng phải chịu không vượt quá khả năng vốn và tài chính của mình.
1.2.2 Tính cấp thiết của quản lý rủi ro tín dụng
Bảo đảm sự tồn tại và phát triển bền vững của NHTM.
Hoạt động tín dụng là cốt lõi của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong sự tồn tại và phát triển của tổ chức này, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro tín dụng có thể gây tổn thất kinh tế lớn Để tối đa hóa lợi nhuận và chấp nhận mức rủi ro hợp lý, các ngân hàng thương mại cần quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả Quản lý rủi ro tốt không chỉ giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng mà còn gia tăng thu nhập và góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế Khi rủi ro được kiểm soát, ngân hàng có thể cung cấp vốn hiệu quả hơn cho nền kinh tế, từ đó thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Tóm lại, quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng, hệ thống ngân hàng và nền kinh tế quốc gia.
Mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngày càng gia tăng
Quản lý rủi ro tín dụng ngày càng trở nên cấp thiết do tính chất phức tạp và mức độ nguy hiểm cao của rủi ro này Hơn nữa, xu hướng kinh doanh của các ngân hàng hiện nay cũng đang trở nên rủi ro hơn, đòi hỏi các biện pháp quản lý hiệu quả để bảo vệ tài sản và đảm bảo sự ổn định trong hoạt động tài chính.
Một số nguyên nhân chủ yếu làm cho rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày càng gia tăng:
Quá trình tự do hoá và nới lỏng quy định trong hoạt động ngân hàng toàn cầu đã dẫn đến sự gia tăng cạnh tranh, tạo ra rủi ro và nguy cơ phá sản Cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng làm giảm chênh lệch lãi suất biên, buộc các ngân hàng phải mở rộng quy mô kinh doanh để bù đắp lợi nhuận sụt giảm, đồng nghĩa với việc rủi ro tín dụng gia tăng Hơn nữa, quy luật đào thải trong cạnh tranh cũng làm tăng tỷ lệ phá sản của khách hàng, gây thiệt hại cho các ngân hàng.
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng đang ngày càng trở nên đa năng và phức tạp, chịu ảnh hưởng từ sự phát triển công nghệ và xu hướng hội nhập cạnh tranh khốc liệt, dẫn đến mức độ rủi ro cao hơn Trong lĩnh vực tín dụng, các sản phẩm tín dụng hiện đại như thẻ tín dụng và cho vay cá thể phát triển mạnh mẽ, vượt xa sản phẩm truyền thống, đồng thời mang theo những rủi ro mới Do đó, việc nâng cấp quản lý rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết.
Đối với các nước đang phát triển như Việt Nam, môi trường kinh tế không ổn định và hệ thống pháp luật chồng chéo khiến hoạt động ngân hàng trở nên rủi ro hơn Do đó, việc thực hiện hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín dụng ngay từ đầu là vô cùng quan trọng để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững trong ngành ngân hàng.
1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt đối với các ngân hàng thương mại, do đó, các ngân hàng luôn chú trọng đến các hoạt động liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng Những nội dung chính trong công tác này bao gồm việc đánh giá và giám sát rủi ro, xây dựng chính sách cho vay hợp lý, cũng như phát triển các biện pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu hiệu quả.
Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và quản lý giám sát rủi ro tín dụng của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng Các cơ cấu này được thiết lập dựa trên nguyên tắc phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân liên quan trong quá trình cấp tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng.
Xây dựng văn bản chế độ, quy chế, quy trình và thủ tục cấp tín dụng một cách đồng bộ và tuân thủ các quy định pháp luật là yếu tố quan trọng để giảm thiểu rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng Việc thiết lập hệ thống chính sách chặt chẽ, hợp lý sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng, đảm bảo tính thống nhất và khoa học trong quy trình cấp tín dụng.
Để phát triển hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) theo định hướng an toàn, hiệu quả và bền vững, mỗi NHTM cần xây dựng một chính sách tín dụng nhất quán và hợp lý, phù hợp với đặc điểm riêng của ngân hàng Chính sách này phải bao gồm các nội dung cốt lõi nhằm kiểm soát rủi ro và đạt được các mục tiêu tăng trưởng.
Cơ chế phân cấp xét duyệt tín dụng từ cấp Chuyên viên, Ban tín dụng, Hội đồng tín dụng.
Xây dựng danh mục cho vay cần dựa trên thị trường khách hàng, mức độ cạnh tranh, chuyên môn và chiến lược cho vay của ngân hàng Điều này giúp tạo ra một danh mục cho vay phân loại theo vùng, ngành nghề, khu vực và thời hạn cho vay, từ đó tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh.
Xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng.
Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng
Quy định về tài sản đảm bảo tiền vay. Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, nghiên cứu phát triển các sản phẩm tín dụng mới.
Xây dựng một hệ thống công cụ đo lường và định hạng tín dụng phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng và tính chất rủi ro của khoản nợ, đồng thời tuân thủ theo các thông lệ quốc tế.
Ngân hàng thực hiện xếp hạng khách hàng bằng cách chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, từ đó xây dựng chính sách tín dụng phù hợp cho từng khách hàng và nhóm khách hàng khác nhau.
Khoản vay được phân loại dựa trên chất lượng và mức độ rủi ro, với khoản vay chất lượng cao có tỷ lệ rủi ro thấp Việc phân loại này diễn ra thường xuyên nhằm theo dõi, phân tích, và trích lập dự phòng, từ đó giúp ngân hàng có phương án xử lý kịp thời các rủi ro phát sinh Điều này không chỉ bảo toàn vốn mà còn giúp ngân hàng thu được lợi nhuận.
Nhân t ố ảnh hưở ng t ớ i qu ả n lý r ủ i ro tín d ụ ng ngân hàng
1.3.1 Chính sách tín dụng của Ngân hàng
Chính sách tín dụng của ngân hàng đóng vai trò then chốt trong việc định hướng hoạt động tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến sự thành công hay thất bại của ngân hàng Một chính sách tín dụng hợp lý giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng, thu hút khách hàng mới, phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật và thực hiện tốt các chính sách của nhà nước Điều này không chỉ đảm bảo khả năng sinh lời cho ngân hàng mà còn thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế và xã hội Mỗi ngân hàng thương mại (NHTM) có những đặc điểm riêng, do đó, việc quản lý rủi ro tín dụng cần được xây dựng dựa trên chính sách và chiến lược tín dụng phù hợp với từng giai đoạn cụ thể của ngân hàng.
Quy trình tín dụng bao gồm các bước quan trọng như chuẩn bị cấp tín dụng, quyết định cấp tín dụng, kiểm tra trong và sau khi cấp tín dụng, cùng với việc thu hồi nợ vay gốc và lãi Để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, việc xây dựng quy trình tín dụng hiệu quả và thực hiện nghiêm ngặt các quy định ở từng bước là rất cần thiết Sự phối hợp chặt chẽ và khoa học giữa các khâu và các bên tham gia trong quy trình cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và hiệu quả cho ngân hàng.
Để nâng cao hiệu quả trong quy trình giải quyết các khoản vay, cần phân công rõ chức năng giữa các bộ phận, tách biệt bộ phận cho vay thành hai phần độc lập: một bộ phận tiếp nhận hồ sơ và một bộ phận thẩm định Việc phân loại khách hàng theo từng nhóm như khách hàng lớn, vừa và nhỏ sẽ giúp áp dụng quy trình thẩm định phù hợp Quy trình cho vay bao gồm các bước: tiếp xúc khách hàng, phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro, quyết định cho vay, thực hiện thủ tục giấy tờ hợp đồng và đánh giá chất lượng khoản vay.
Trong lĩnh vực tín dụng, việc tuân thủ các nguyên tắc là vô cùng quan trọng Không chỉ đơn thuần chú trọng đến tài sản thế chấp, mà yếu tố then chốt hơn là cần quan tâm đến dòng tiền của khách hàng vay.
- Tiến hành chấm điểm xếp hạng khách hàng để quyết định cho vay
Ngân hàng chú trọng đến việc giám sát các khoản vay sau khi cho vay bằng cách thu thập thông tin liên tục về khách hàng Họ thường xuyên đánh giá và theo dõi xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời các rủi ro phát sinh.
Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, ngoài việc thiết lập quy trình tín dụng hợp lý, chất lượng cán bộ tín dụng (CBTD) cũng cần được chú trọng đặc biệt.
1.3.3 Năng lực của cán bộ tín dụng
Trong lĩnh vực ngân hàng, con người đóng vai trò quyết định trong việc hạn chế rủi ro tín dụng Những cán bộ tín dụng (CBTD) cần có trình độ chuyên môn, năng lực tư duy và đạo đức nghề nghiệp cao Họ thường xuyên phải xử lý các nghiệp vụ biến động, do đó việc tuyển chọn, bố trí công việc hợp lý và đào tạo bài bản là rất quan trọng Để đảm bảo hiệu quả công việc, CBTD cần đáp ứng một số tiêu chuẩn nhất định.
- Phải có kiến thức kinh tế, khoa học kỹ thuật và xã hội, nắm vững chuyên môn và các nghiệp vụ ngân hàng.
- Phải có đạo đức, lương tâm và trách nhiệm nghề nghiệp cao.
- Phải có bản lĩnh, kinh nghiệm nghề nghiệp.
Trong hoạt động cho vay, CBTD thường dễ rơi vào tình trạng chủ quan khi kiểm tra hồ sơ pháp lý và phân tích năng lực tài chính của khách hàng Việc thẩm định sơ sài và thiếu kiểm soát có thể dẫn đến việc xác định sai hiệu quả dự án và khả năng trả nợ, từ đó tiềm ẩn rủi ro lớn cho ngân hàng Hơn nữa, thông tin không cân xứng giữa ngân hàng và khách hàng cũng góp phần vào những kết luận thiếu chính xác của CBTD.
Việc cho vay đối với khách hàng thường gặp khó khăn trong việc thu thập thông tin về khả năng cạnh tranh, năng lực tài chính, quản lý và uy tín của họ, dẫn đến đánh giá sai hoặc bị lừa đảo Do đó, việc nắm bắt thông tin chính xác và kịp thời là yếu tố quan trọng để cạnh tranh hiệu quả Ngân hàng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau khi quyết định cấp tín dụng Số lượng và chất lượng thông tin ảnh hưởng đến độ chính xác trong phân tích thị trường và khách hàng, từ đó giúp đưa ra quyết định đúng đắn Thông tin càng chính xác và đầy đủ, khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng càng cao.
1.3.5 Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng, giúp các nhà lãnh đạo nắm bắt tình hình kinh doanh và phát hiện sai sót, dấu hiệu rủi ro Qua đó, các biện pháp khắc phục được đưa ra nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Hoạt động kiểm soát trong lĩnh vực tín dụng bao gồm nhiều khía cạnh cần được chú trọng.
- Kiểm soát việc cấp các khoản vay xem có phù hợp với quy định của pháp luật, với quy chế tín dụng và các quy định khác.
- Kiểm tra việc các bộ phận nghiệp vụ thực hiện quy trình tín dụng.
- Thẩm tra lại tính đúng đắn của các số liệu mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng và cán bộ cho vay đã thẩm định.
Kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất việc sử dụng vốn vay và tài sản thế chấp của khách hàng là cần thiết để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay Qua đó, có thể xác định mức độ đảm bảo về hiện trạng cũng như giá trị của các tài sản bảo đảm cho khoản vay.
Công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc đề xuất các biện pháp thích ứng nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đồng thời đảm bảo khả năng sinh lời từ cho vay Ngoài ra, nó cũng xác định mức an toàn tối thiểu mà ngân hàng cần tuân thủ để duy trì hoạt động ổn định.
Bài h ọ c kinh nghi ệ m qu ả n lý r ủ i ro ở m ộ t s ố nướ c
Kinh nghiệm của Hàn Quốc
Qua nghiên cứu, ta thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM tại Hàn Quốc có những đặc điểm sau:
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng được xây dựng dựa trên các nguyên tắc quan trọng như: quản lý rủi ro tín dụng và nghiệp vụ độc lập; ứng dụng các phương pháp quản lý rủi ro định tính và định lượng; chia sẻ phương pháp, công cụ và dữ liệu quản lý rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống ngân hàng; đa dạng hóa rủi ro hợp lý theo chiến lược phát triển của ngân hàng; và đào tạo đội ngũ chuyên gia quản lý rủi ro tín dụng cũng như cán bộ tác nghiệp.
- Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro được bố trí từ trụ sở chính đến các đơn vị phụ thuộc như sau:
Hội đồng quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mục tiêu và chiến lược kinh doanh của ngân hàng Họ cần phân tích rõ ràng các rủi ro và lợi nhuận để xây dựng một hệ thống kiểm soát và quản trị rủi ro hiệu quả.
Hội đồng thẩm định rủi ro tín dụng và các hội đồng liên quan thực hiện giám sát chặt chẽ các hoạt động kinh doanh theo quy trình và quy chế tín dụng Họ đánh giá thường xuyên mức độ rủi ro, từ đó đưa ra các biện pháp nhằm giảm thiểu và hạn chế tối đa rủi ro cũng như tổn thất có thể xảy ra Đồng thời, hội đồng cũng xem xét và quyết định các phương án xử lý rủi ro hệ thống.
Hội đồng chuyên viên có nhiệm vụ phân tích và đánh giá định kỳ rủi ro trong các lĩnh vực nghiệp vụ như ngoại tệ, tín thác và tín dụng Điều này được thực hiện thông qua việc thẩm định các hồ sơ, báo cáo và danh sách kiểm tra do các phòng, ban, tổ tác nghiệp lập ra.
Hệ thống quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả nhờ vào cơ cấu tổ chức chặt chẽ và tách bạch khỏi các hoạt động kinh doanh Điều này giúp giảm thiểu rủi ro bằng cách cảnh báo tổn thất dự đoán trước khi đưa ra các quyết định tín dụng.
- Quản lý rủi ro tín dụng gồm:
Quản lý hạn mức rủi ro tín dụng bao gồm việc đo lường và thiết lập các hạn mức phù hợp, kiểm tra khả năng chịu đựng rủi ro và áp dụng mô hình tính toán VAR (value at risk) cho danh mục tín dụng.
Các bộ phận quản lý rủi ro cần xác định mức độ rủi ro chấp nhận được cho từng bộ phận nhằm tối ưu hóa lợi nhuận Để xây dựng một chương trình quản lý rủi ro hiệu quả, việc đánh giá rủi ro phải dựa trên việc nhận biết và xác định các loại rủi ro cụ thể có thể gặp phải thông qua phân tích và dự đoán Phương pháp định lượng rủi ro thường sử dụng ba cách tiếp cận: phương pháp thống kê, kinh nghiệm của các chuyên gia, và các phương pháp tính toán, phân tích, dự báo.
Bộ phận trực thuộc Hội đồng quản trị độc lập có trách nhiệm theo dõi và kiểm tra kiểm soát rủi ro, đảm bảo hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động hiệu quả Nhiệm vụ của bộ phận này là giám sát chặt chẽ diễn biến và tình hình thực hiện quy trình quản lý rủi ro.
Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Mỹ cho thấy, để việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả cần:
Nuôi dưỡng mối quan hệ lâu dài với bên vay giúp hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của họ, từ đó cung cấp dịch vụ tín dụng phù hợp Điều này mang lại lợi ích cho cả người cho vay, khi họ có cơ hội bán các sản phẩm tài chính đa dạng, và bên vay, khi họ nhận được hỗ trợ tài chính bền vững.
Việc thẩm định khoản vay cần được nhấn mạnh hơn là kiểm soát khoản vay, bởi vì việc cắt giảm hoặc làm tắt trong quá trình này có thể dẫn đến nợ xấu Cho vay các khoản nợ có rủi ro không chỉ tốn công sức mà còn không đáng nếu xét đến khối lượng công việc cần thực hiện để đảm bảo khoản vay không bị quá hạn Do đó, việc đánh giá đúng tình trạng của từng bên vay là rất quan trọng, thay vì chỉ dựa vào các phương pháp và công thức tự động như chấm điểm tín dụng.
Tránh sử dụng các đơn vị môi giới khi tìm kiếm khoản vay, vì họ không có động lực để cung cấp các khoản vay chất lượng cao Điều này là do thu nhập của họ không phụ thuộc vào chất lượng của khoản vay mà họ giới thiệu.
Để đảm bảo tính khả thi của khoản vay, bên vay cần chứng minh kinh nghiệm kinh doanh của mình Đồng thời, bên vay phải cung cấp tài sản thế chấp, bao gồm cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp, dù tài sản đảm bảo có thực sự cần thiết hay không Điều này tạo ra động lực tâm lý cho bên vay trong việc thực hiện nghĩa vụ đối với khoản vay.
Quyết định cho vay cần được tập trung để đảm bảo tính thống nhất và kiểm soát Dù các bên cho vay, lớn hay nhỏ, có thể áp dụng những phương pháp khác nhau trong việc xem xét khoản vay, nhưng việc duy trì sự nhất quán trong quy trình là rất quan trọng.
Cả hai yêu cầu cần có ít nhất một cán bộ không thuộc bộ phận thẩm định khoản vay để xem xét và đưa ra quyết định phê duyệt cuối cùng Cấu trúc này giúp tập trung quyền quyết định phê duyệt vào một cá nhân, thay vì để nhiều cán bộ khác nhau tham gia, từ đó nâng cao tính nhất quán trong quá trình phê duyệt.
29 trung việc phê duyệt vào một cán bộ hoặc một nhóm để đảm bảo tính thống nhất, kiểm soát và hiệu quả trong thẩm định khoản vay.
Cán bộ cho vay cần có trách nhiệm với khoản vay của mình, vì quyết định tín dụng chỉ hiệu quả khi thông tin được trình bày và phân tích đầy đủ Hầu hết các đơn vị cho vay tin tưởng vào sự trách nhiệm của cán bộ, mặc dù không có quy định rõ ràng về việc xử phạt khi xảy ra nợ khó đòi Trong nhiều trường hợp, cán bộ cho vay vẫn phải hỗ trợ trong việc thu hồi các khoản vay khó đòi.
Định hướ ng xây d ự ng mô hình qu ả n lý r ủ i ro tín d ụ ng hi ện đạ i trong nguyên t ắ c Basel
Ủy ban Basel nhấn mạnh rằng sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng, bất kể là ở quốc gia phát triển hay đang phát triển, có thể gây ra rủi ro cho sự ổn định tài chính quốc gia Do đó, việc nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là ưu tiên hàng đầu của Ủy ban Không chỉ giới hạn trong các nước thành viên, Ủy ban Basel còn mở rộng hợp tác với các chuyên gia toàn cầu Để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng, Ủy ban đã ban hành 17 nguyên tắc quản lý nợ xấu, tập trung vào quản trị rủi ro tín dụng.
Để xây dựng môi trường tín dụng thích hợp, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị ngân hàng thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng và xem xét rủi ro tín dụng một cách toàn diện Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này, phát triển các chính sách và thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu Ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động, đặc biệt là các sản phẩm mới, phải được phê duyệt bởi Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị.
Để thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, các ngân hàng cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng, bao gồm thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng và điều khoản cấp tín dụng Họ nên xây dựng hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng và nhóm khách hàng vay vốn, nhằm tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng có thể so sánh và theo dõi Quy trình phê duyệt tín dụng cần rõ ràng, với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, phân tích tín dụng và phê duyệt tín dụng, đồng thời xác định trách nhiệm cụ thể của từng bộ phận Ngân hàng cũng cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm để đưa ra các đánh giá thận trọng Cuối cùng, việc cấp tín dụng phải dựa trên giao dịch công bằng giữa các bên, đặc biệt là trong việc đánh giá các khoản tín dụng cho khách hàng có quan hệ.
Để duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng hiệu quả, các ngân hàng cần thiết lập hệ thống quản lý cập nhật cho các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm việc cập nhật hồ sơ tín dụng và thu thập thông tin tài chính hiện hành Hệ thống này phải kiểm soát tình hình tài chính và sự tuân thủ giao kèo của khách hàng để phát hiện kịp thời các khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần thiết lập hệ thống khắc phục sớm cho các khoản tín dụng xấu và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề, với các chính sách rủi ro tín dụng rõ ràng Trách nhiệm quản lý có thể được giao cho bộ phận tiếp thị, bộ phận xử lý nợ, hoặc kết hợp cả hai, tùy thuộc vào quy mô và bản chất của từng khoản tín dụng Ủy ban Basel khuyến khích các ngân hàng phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng trong các tài sản có tiềm năng rủi ro.
Như vậy, trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản:
Bộ máy cấp tín dụng được phân tách thành ba bộ phận chính: bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng Mỗi bộ phận có trách nhiệm rõ ràng, đảm bảo quy trình cấp tín dụng diễn ra hiệu quả và minh bạch Bộ phận tiếp thị chịu trách nhiệm thu hút khách hàng, bộ phận phân tích tín dụng đánh giá khả năng tài chính của khách hàng, trong khi bộ phận phê duyệt tín dụng quyết định cuối cùng về việc cấp tín dụng Sự phân chia này giúp tối ưu hóa quy trình và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng.
- Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng.
Xây dựng một hệ thống quản lý thông tin hiệu quả là cần thiết để duy trì quy trình đo lường và theo dõi tín dụng chính xác, nhằm đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng.
Chương 1 cung cấp cái nhìn tổng quan về quản lý rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân và yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý rủi ro Bài viết nhấn mạnh sự cần thiết của quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) và chia sẻ bài học kinh nghiệm từ Hàn Quốc và Mỹ Những nội dung này sẽ là cơ sở để nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương – chi nhánh KCN Biên Hòa trong chương 2.
CHƯƠNG 2THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI
T ổ ng quan v ề Ngân hàng thương mạ i c ổ ph ần Công Thương Việ t Nam 25
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) là một trong bốn ngân hàng thương mại lớn nhất tại Việt Nam, nổi bật trong cộng đồng tài chính cả trong nước lẫn quốc tế Với bề dày hoạt động lâu năm, Vietinbank đã xây dựng được uy tín vững chắc trong việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng chất lượng.
Ngân hàng Công thương Việt Nam, được thành lập vào ngày 01/07/1988, đã tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghị định số 53/HĐBT và Quyết định số 402/HĐBT Sau ba lần đổi tên và tái thành lập, ngân hàng chính thức mang tên Vietinbank từ ngày 21/09/1996 theo Quyết định số 285/QĐ-NH5 Từ ngày 03/07/2009, Vietinbank đã chuyển sang hoạt động theo mô hình Ngân hàng Thương mại Cổ phần.
Tháng 4 năm 2008, thương hiệu mới VietinBank đã được đưa vào sử dụng với slogan mới “Nâng giá trị cuộc sống”.
Sau 25 năm phát triển, ngân hàng thương mại nhà nước, khởi đầu với tổng tài sản chỉ 718 tỉ đồng, đã đạt tổng tài sản 503.000 tỉ đồng.
Vào năm 2012, VietinBank đã trở thành ngân hàng có vốn lớn nhất trong hệ thống ngân hàng Việt Nam Với mạng lưới rộng khắp bao gồm 160 chi nhánh và hơn 1000 phòng giao dịch trong nước, ngân hàng này không ngừng mở rộng hoạt động ra nước ngoài Chiến lược này nhằm tăng cường sự hiện diện và nâng cao nhận thức của các nhà đầu tư quốc tế về thương hiệu VietinBank.
Vietinbank đang nỗ lực xây dựng thành ngân hàng thương mại trụ cột tại Việt Nam và hiện đại trong khu vực, với trọng tâm vào quản trị ngân hàng Ngân hàng chú trọng hoàn thiện hệ thống quản trị, quản lý rủi ro, củng cố nhân sự lãnh đạo cao cấp, và nâng cấp công nghệ thông tin cùng cơ sở vật chất, đồng thời cải thiện dịch vụ chăm sóc khách hàng.
T ổ ng quan v ề Ngân hàng thương mạ i c ổ ph ần Công Thương Việ t Nam- chi nhánh Khu công nghi ệ p Biên Hòa
2.2.1Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam- chi nhánh Khu công nghiệp Biên Hòa
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh KCN Biên Hòa, trước đây là Ngân hàng Nhà nước KCN Biên Hòa thuộc Ngân hàng Nhà nước Đồng Nai, được thành lập vào đầu năm 1984 theo Quyết định của Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và chính thức hoạt động từ ngày 01/8/1984.
Vào ngày 01/07/1988, Chi nhánh Ngân hàng Công thương KCN Biên Hòa chính thức được đổi tên, trở thành chi nhánh cấp II thuộc Ngân hàng Công thương Đồng Nai Sự thay đổi này được thực hiện theo Quyết định số 33/NHCT-QĐ, ban hành ngày 23/06/1988 bởi Tổng Giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam.
Từ ngày 01/05/1995, chi nhánh được nâng cấp lên chi nhánh cấp I, trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam, theo Quyết định số 108/NHCT-QĐ ban hành ngày 20/04/1995 bởi Tổng Giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam.
Sau hơn 25 năm hoạt động, chi nhánh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã phát triển mạnh mẽ cả về quy mô lẫn chất lượng Đơn vị luôn nỗ lực đạt các chỉ tiêu do Vietinbank đề ra, khẳng định uy tín trên thị trường và duy trì vị thế vững mạnh trong hệ thống ngân hàng tại tỉnh Đồng Nai.
2.2.2 Cơ cấu tổ chức và nhân sự
Tính đến nay, tổng số lao động của chi nhánh là 104 người trong đó Ban giám đốc gồm 05 đồng chí, 06 phòng nghiệp vụ và 05 Phòng Giao dịch.
Cơ cấu theo trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho thấy thạc sĩ chiếm 10%, đại học 79%, cao đẳng 1% và trung cấp 4%, trong đó phần lớn trung cấp là thuộc bộ phận văn thư và ngân quỹ.
60%; trên 45 tuổi chiếm 15% Ban kiểm soát Trụ sở chính
GIÁM ĐỐC Kiểm soát nội bộ
PHÓ GIÁM ĐỐC 4 PHÓ GIÁM ĐỐC 1 PHÓ GIÁM ĐỐC 2 PHÓ GIÁM ĐỐC 3
Khối quan hệ khách hàng Khối quan hệ khách hàng
Khối tác nghiệp Khối hỗ trợ Khối quan hệ khách hàng
Phòng khách hàng Bán lẻ
Phòng khách hàng doanh nghiệp Phòng kế toán tài chính
+tổ thẻ +tổ điện toán
Phòng tổ chức hành chính Phòng tiền tệ kho quỹ Phòng Tổng hợp + Tổ xử lý nợ
Phòng giao dịch Thống Nhất Phòng giao dịch Hố Nai Phòng giao dịch Tân Phong Phòng giao dịch Trảng BomPhòng giao dịch An Bình
6% không qua đào tạo (chủ yếu là lực lượng bảo vệ và lái xe).
Về trình độ ngoại ngữ: Đại học chiếm 5%, Chứng chỉ C: 17%, Chứng chỉ B:
63%, còn lại 15% không có chứng chỉ ngoại ngữ.
Về cơ cấu theo độ tuổi lao động: Dưới 30 chiếm 25%; từ 30- 45 tuổi chiếm
Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức NH TMCP Công Thương KCN Biên
[Nguồn: Tác giả tổng hợp tại Vietinbank KCN Biên Hòa]
Chức năng của các phòng ban có liên quan đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh:
Ban giám đốc ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành và quản lý các hoạt động của tổ chức Họ có trách nhiệm theo dõi, đôn đốc và đánh giá hiệu suất của nhân viên cấp dưới để đảm bảo hoàn thành tốt nhiệm vụ Ngoài ra, ban giám đốc cũng phải báo cáo trực tiếp cho Trụ sở chính về tình hình hoạt động của ngân hàng.
Khối quan hệ khách hàng bao gồm phòng Khách hàng doanh nghiệp, phòng bán lẻ và các phòng giao dịch, có nhiệm vụ giao dịch trực tiếp với cả doanh nghiệp và khách hàng cá nhân Các phòng này tìm kiếm khách hàng, khai thác nguồn vốn và thực hiện các nghiệp vụ tín dụng theo quy định hiện hành Họ cũng chịu trách nhiệm quảng cáo, tiếp thị và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng Ngoài ra, khối này còn thẩm định hồ sơ vay vốn và cung cấp thông tin cần thiết cho Trụ sở chính để tái thẩm định theo quy định của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam.
Phòng tổng hợp, trước đây là phòng quản lý rủi ro, có nhiệm vụ tổng hợp, phân tích và đánh giá tình hình kinh doanh của chi nhánh Phòng này cũng tham mưu cho giám đốc về các kế hoạch kinh doanh dự kiến và thực hiện các báo cáo hoạt động định kỳ cũng như đột xuất Đồng thời, phòng còn phụ trách tổ xử lý nợ có vấn đề, quản lý và phối hợp với các phòng khách hàng để giải quyết các khoản nợ như nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn, nợ xấu và nợ đã được xử lý rủi ro.
Phòng kiểm soát nội bộ, thuộc ban kiểm soát Trụ sở chính, có nhiệm vụ theo dõi và giám sát tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng như tín dụng, kế toán, kho quỹ và hành chính Đơn vị này đảm bảo tính an toàn cao cho các hoạt động của chi nhánh và thực hiện các biện pháp xử lý kịp thời khi phát hiện sai sót, nhằm hạn chế tối đa rủi ro có thể gây thiệt hại cho ngân hàng.
Ho ạt độ ng tín d ụ ng t ạ i Ngân hàng thương mạ i c ổ ph ần Công Thương Việ t Nam- chi nhánh Khu công nghi ệ p Biên Hòa
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra thu nhập chính cho ngân hàng Trong bối cảnh kinh tế khó khăn gần đây, hoạt động tín dụng của chi nhánh đã có những biến động Tuy nhiên, nhìn chung, chi nhánh đã đạt được sự mở rộng và tăng trưởng tín dụng hợp lý, dựa trên việc cân đối nguồn vốn huy động.
Bảng 2.1: Tổng dư nợ của chi nhánh giai đoạn năm 2009-2013 ĐVT: tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
[Nguồn: Báo cáo của Vietinbank KCN Biên Hòa năm 2009,2010,2011, 2012, 2013]
Xét về cơ cấu dư nợ, giai đoạn từ năm 2009-2013 có một số đặc điểm: Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ của chi nhánh giai đoạn năm 2009- 2013 ĐVT: tỷ đồng
Năm Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
- Doanh nghiệp vừa và nhỏ 212 379 355 452 559
Theo mức độ bảo đảm
- Có tài sản đảm bảo 1,023 1,715 1,562 1,483 1,868
- Không có tài sản đảm bảo 65 129 213 717 656
[Nguồn: Báo cáo của Vietinbank KCN Biên Hòa năm 2009,2010,2011, 2012, 2013]
Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn ĐVT: tỷ đồng
[Nguồn: Báo cáo của Vietinbank KCN Biên Hòa năm 2009,2010,2011, 2012, 2013]
Trong giai đoạn từ năm 2009 đến 2013, bảng cơ cấu dư nợ của chi nhánh cho thấy nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn hơn tổng dư nợ Chính sách tín dụng được khuyến khích là tăng trưởng tín dụng ngắn hạn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời giảm cho vay trung dài hạn nhằm kiềm chế lạm phát, theo chỉ đạo của Ngân hàng Công Thương Việt Nam và nghị quyết 11/NQ-CP của Chính phủ Đây là một chiến lược hợp lý trong bối cảnh lãi suất thường xuyên biến động, chủ yếu theo xu hướng tăng trong giai đoạn này.
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo loại khách hàng ĐVT: tỷ đồng
- Doanh nghiệp vừa và nhỏ 212 379 78.8% 355 -6.3% 452 27% 559 24%
[Nguồn: Báo cáo của Vietinbank KCN Biên Hòa năm 2009,2010,2011, 2012, 2013]
Khách hàng doanh nghiệp luôn chiếm khoảng 90% tổng dư nợ của chi nhánh qua các năm, nhấn mạnh tầm quan trọng của họ trong hoạt động tín dụng Đồng Nai, nằm trong khu vực kinh tế trọng điểm phía Nam với 29 khu công nghiệp và các cụm công nghiệp truyền thống, đang nỗ lực phát triển thành tỉnh công nghiệp hiện đại Do đó, việc cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp là mục tiêu phát triển hàng đầu và bền vững của chi nhánh.
- Theo mức độ bảo đảm:
Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo mức độ bảo đảm ĐVT: tỷ đồng
Theo mức độ bảo đảm
Tỷ lệ cho vay không có tài sản đảm bảo (TSBĐ) của chi nhánh đã tăng từ 6% năm 2009 lên 33% năm 2012, trước khi giảm xuống 26% vào năm 2013 Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu phục hồi chậm và cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, nhiều doanh nghiệp đã sử dụng hết tài sản để thế chấp Để thu hút khách hàng và tăng trưởng dư nợ, chi nhánh đã nâng cao tỷ lệ cho vay không có TSBĐ cho những khách hàng uy tín, tuy nhiên, điều này cũng làm gia tăng nguy cơ rủi ro tín dụng.
- Theo một số tiêu chí khác:
Khoản vay bằng nội tệ luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của chi nhánh Chi nhánh chỉ cho vay ngoại tệ cho những khách hàng đáp ứng đủ yêu cầu vay vốn ngoại tệ của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam Điều này nhằm giảm thiểu rủi ro về tỷ giá cũng như rủi ro từ việc khách hàng không có đủ nguồn ngoại tệ để trả nợ.
Cơ cấu ngành hàng cho vay của chi nhánh rất đa dạng, nhưng vẫn tập trung chủ yếu vào một số lĩnh vực như xây dựng, sắt thép, gỗ, thực phẩm và thức ăn gia súc Đặc biệt, nhóm khách hàng chủ yếu là các công ty có mối quan hệ sở hữu hoặc gia đình, chiếm khoảng 40-45% tổng dư nợ của chi nhánh.
Bảng 2.6: Số liệu các ngành hàng có dư nợ lớn đến 31/12/2013 ĐVT: tỷ đồng
STT Tên ngành Dư nợ Tỷ trọng
4 Thực phẩm, thức ăn gia súc 127 5%
[Nguồn: Báo cáo của Vietinbank KCN Biên Hòa năm 2013]
Tóm lại, hoạt động tín dụng của NH TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh KCN Biên Hòa trong giai đoạn 2009-2013 có các đặc điểm sau:
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ chưa đồng đều và chưa cao.
- Tín dụng ngắn hạn và tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng luôn lớn.
- Vẫn còn tập trung dư nợ ở một số ít ngành hàng, nhóm khách hàng liên quan.
2.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh
Trong những năm gần đây, ngành ngân hàng Việt Nam đối mặt với nhiều thách thức lớn, đặc biệt là trong bối cảnh kinh tế toàn cầu phục hồi chậm và khủng hoảng nợ công diễn ra ở một số nước Châu Âu Các chi nhánh ngân hàng đã gặp khó khăn trong hoạt động, đặc biệt là vấn đề hàng tồn kho.
Trong bối cảnh năm qua, khi các doanh nghiệp lớn gặp khó khăn với nợ xấu gia tăng, chi phí nguyên vật liệu đầu vào tăng mạnh, thị trường chứng khoán suy thoái và bất động sản vẫn đóng băng, ngân hàng vẫn giữ vững vị thế của mình Với uy tín cao và đa dạng sản phẩm dịch vụ như tiền gửi, tiền vay và thẻ tín dụng quốc tế, ngân hàng đã nỗ lực không ngừng để tăng trưởng dư nợ, nguồn vốn huy động và lợi nhuận Kết quả đạt được của chi nhánh trong thời gian qua là minh chứng cho sự phát triển bền vững trong điều kiện thị trường khó khăn.
Bảng 2.7: Kết quả hoạt động kinh doanh chi nhánh giai đoạn năm 2009-2013 ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ
- LN từ thu hồi nợ xử lý rủi ro 9 80 10 -70 -88% 4 -6 -60% 1 -3 -75%
Tỷ lệ chi phí/thu nhập 54% 46% 83% 88% 87%
[Nguồn: Báo cáo của Vietinbank KCN Biên Hòa năm 2009,2010,2011, 2012, 2013]
Từ bảng số liệu trên ta thấy lợi nhuận của chi nhánh tăng mạnh trong năm
Từ năm 2011 đến 2013, lợi nhuận của chi nhánh ngân hàng giảm dần, với tỷ lệ giảm lần lượt là 15%, 32% và 11%, mặc dù dư nợ có tăng trưởng Tình hình này phản ánh hiệu quả hoạt động chưa tốt, một phần do khó khăn chung của nền kinh tế khiến doanh nghiệp hoạt động yếu kém và giảm sử dụng dịch vụ ngân hàng Thêm vào đó, sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng buộc chi nhánh phải giảm lãi suất cho vay và tăng lãi suất huy động để thu hút khách hàng Lợi nhuận của chi nhánh bao gồm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh và thu hồi nợ xử lý rủi ro, trong đó lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh luôn chiếm tỷ trọng lớn và có xu hướng tăng dần.
R ủ i ro tín d ụ ng và th ự c tr ạ ng qu ả n lý r ủ i ro tín d ụ ng t ạ i NH TMCP Công Thương Việ t Nam- chi nhánh KCN Biên Hòa
2.4.1Thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng
Sự tăng trưởng và mở rộng đầu tư tín dụng thường đi kèm với những rủi ro tiềm ẩn Thực tế cho thấy, sự tăng trưởng nóng tín dụng trong một giai đoạn thường dẫn đến hậu quả nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng trong các năm tiếp theo Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh KCN Biên Hòa cũng không nằm ngoài quy luật khắc nghiệt này của thị trường.
Năm 2005, tín dụng chi nhánh đã tăng trưởng mạnh mẽ, dẫn đến sự phát sinh nợ xấu trong giai đoạn 2005-2006 Đến năm 2009, vẫn còn tồn đọng hơn 84 tỷ đồng nợ cần xử lý rủi ro.
Kể từ năm 2009, chất lượng tín dụng của chi nhánh đã có sự cải thiện rõ rệt, với tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu luôn duy trì dưới 1% Tuy nhiên, tình trạng nợ xấu và nợ quá hạn vẫn thường xuyên xảy ra.
2.4.1.1 Nợ quá hạn, nợ xấu
Nợ quá hạn, nợ xấu
Bảng 2.8: Nợ quá hạn, nợ xấu của chi nhánh giai đoạn năm 2009-2013 ĐVT: triệu đồng
% nợ quá hạn/dư nợ 0.34% 0.03% 0.12% 0.03% 0.01%
[Nguồn: Báo cáo của Vietinbank KCN Biên Hòa năm 2009,2010,2011, 2012, 2013]
Từ năm 2010, tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng giảm so với năm 2009, nhưng đến năm 2011, nợ quá hạn tăng mạnh với tốc độ 257%, đạt tỷ lệ 0,12% trên tổng dư nợ Dư nợ năm 2010 tăng 69,5% so với năm 2009, tuy nhiên, sự gia tăng này đã làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn trong năm 2011, cho thấy sự phát triển tín dụng nhanh chóng đi kèm với rủi ro tín dụng gia tăng Do đó, cần thiết phải thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả để đảm bảo rằng tăng trưởng tín dụng không đồng nghĩa với việc gia tăng rủi ro.
Nguyên nhân chính dẫn đến nợ quá hạn của chi nhánh là do khách hàng gặp khó khăn trong tình hình kinh doanh và tài chính, khiến họ không thể thanh toán đúng hạn Bên cạnh đó, còn có yếu tố chủ quan từ ngân hàng trong việc thẩm định năng lực khách hàng, xác định vòng quay vốn và quy định kỳ hạn nợ chưa chặt chẽ và phù hợp.
Nợ quá hạn của chi nhánh trong giai đoạn này chủ yếu là nợ nhóm 2.
Số liệu ở bảng trên cho thấy, tỷ lệ nợ xấu tại Chi nhánh được kiểm soát ở mức thấp và theo chiều hướng giảm dần.
Mặc dù tình hình nợ xấu và nợ quá hạn của chi nhánh đang được kiểm soát, nhưng chất lượng tín dụng hiện tại và tương lai vẫn không hoàn toàn được đảm bảo Do đó, việc nghiên cứu và tổng hợp các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong quá khứ và hiện tại là cần thiết Điều này sẽ giúp đưa ra các biện pháp quản lý và phòng ngừa hiệu quả, góp phần vào sự phát triển bền vững của chi nhánh và hệ thống Ngân hàng Công Thương.
2.4.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng
Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, sau đây là một số nguyên nhân phổ biến tại chi nhánh:
Nguyên nhân từ phía khách hàng
Khách hàng thường sử dụng vốn không đúng mục đích, dẫn đến nhiều hình thức lạm dụng Một trong những nguyên nhân chính là việc áp dụng phương thức cho vay hạn mức tín dụng không phù hợp với đặc điểm kinh doanh và chất lượng của khách hàng, gây khó khăn trong việc kiểm soát hoặc thậm chí không thể kiểm soát việc sử dụng vốn.
Số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn thực sự của khách hàng dẫn đến nguồn vốn dư thừa được sử dụng cho mục đích khác.
Thời gian vay vốn thường kéo dài hơn chu kỳ quay vòng tiền của khách hàng, đặc biệt là trong trường hợp vay vốn lưu động Điều này dẫn đến việc khách hàng có thể sử dụng nguồn tiền thu được trước thời hạn trả nợ cho các mục đích khác.
Cho vay dự án đầu tư với thời gian vay ngắn hơn thời gian khấu hao của dự án có thể khiến khách hàng không đủ nguồn lực để trả nợ Điều này dẫn đến việc họ phải tìm kiếm nguồn vay ngắn hạn khác để thanh toán nợ trung và dài hạn.
Việc cho vay từng lần với nhiều khoản vay khác nhau khiến việc xác định nguồn trả nợ trở nên khó khăn Khách hàng có thể sử dụng doanh thu từ dự án này để thanh toán cho dự án khác, dẫn đến tình trạng rủi ro mất khả năng thanh toán Nếu một dự án không thành công và không tạo ra doanh thu, tình hình tài chính sẽ trở nên bất ổn định.
Khách hàng vay vốn từ nhiều tổ chức tín dụng hoặc có nhiều ngân hàng cùng tham gia đầu tư vào một dự án có thể gây khó khăn trong việc kiểm soát việc sử dụng vốn.
- Hai là, khách hàng kinh doanh thu lỗ, bị chiếm dụng vốn Ví dụ một số trường hợp tại chi nhánh như:
Ngành hàng khách hàng đầu tư hiện nay không đáp ứng nhu cầu thị trường, quá khác biệt so với truyền thống sản xuất của khách hàng Sản phẩm được tạo ra gặp khó khăn trong việc tiêu thụ và phải đối mặt với sự cạnh tranh từ các sản phẩm nhập khẩu có giá thành rẻ hơn.
Khách hàng không quản lý được khoản phải thu gây thất thoát, bị lừa làm mất vốn.
Khách hàng thường gặp khó khăn trong việc đầu tư dự án do các nguyên nhân khách quan ngoài tầm kiểm soát, như việc dự án bị ngừng triển khai do thủ tục hành chính, giải phóng mặt bằng hoặc các vấn đề liên quan đến môi trường Những tình huống này thường xảy ra trong các khoản vay đầu tư bất động sản và kinh doanh hàng nhập khẩu.
Không thu xếp được nguồn vốn kinh doanh do không tính đúng, đủ tổng mức đầu tư cần thiết cho dự án.
Khách hàng hoặc người đại diện theo pháp luật của khách hàng bị chết, bị khởi tố gây ảnh hưởng đến quá trình sản xuất kinh doanh.
Năng lực của khách hàng hoặc người quản lý, điều hành, người đứng đầu doanh nghiệp yếu kém hoặc mâu thuẫn nội bộ dẫn đến kinh doanh thua lỗ.
- Ba là, khách hàng cố tình lừa đảo chiếm dụng vốn vay Một số trường hợp ở chi nhánh :
Khách hàng là nhóm công ty có mối quan hệ sở hữu, thường xuyên thực hiện giao dịch mua bán qua lại giữa các thành viên trong nhóm nhằm mục đích vay vốn ngân hàng.
Công ty có vốn đầu tư nước ngoài, chủ doanh nghiệp là người nước ngoài, việt kiều đầu tư nhập khẩu máy móc, dây chuyền sản xuất.
Hành vi không trung thực trong việc che giấu tình hình tài chính thực tế thông qua việc cung cấp báo cáo tài chính không có kiểm toán và số liệu đã được chỉnh sửa là một vấn đề nghiêm trọng.
Vay vốn nhiều tổ chức tín dụng với cùng một phương án/dự án.
Một tài sản mang thế chấp ở nhiều tổ chức tín dụng.
Thường xuyên trả nợ chậm, chây ỳ, cố tình kéo dài thời gian trả nợ.
Gây khó khăn hoặc không hợp tác với ngân hàng trong việc kiểm tra sử dụng vốn vay.
Nguyên nhân từ phía ngân hàng
- Cơ cấu tín dụng còn tập trung nhiều vào một ngành hàng, nhóm khách hàng liên quan.
- Chưa hoàn được hỗ trợ các công cụ, quy trình phân tích tín dụng hiệu quả phù hợp với nhóm khách hàng liên quan hiệu quả nhất.
Đánh giá hoạt độ ng qu ả n lý r ủ i ro tín d ụ ng t ại NH TMCP Công Thương Vi ệ t Nam – chi nhánh KCN Biên Hòa
Một là: Thúc đẩy tăng trưởng tín dụng bền vững
Từ những ngày đầu thành lập, Chi nhánh đã xác định mục tiêu phát triển mạnh mẽ lĩnh vực cho vay, cả về quy mô lẫn chất lượng Ban Giám đốc đã chỉ đạo các bộ phận kinh doanh thực hiện nhiều biện pháp và chiến lược phát triển một cách nghiêm ngặt.
Việc xây dựng chỉ tiêu tín dụng dựa trên tình hình thực tế của từng bộ phận kinh doanh, cùng với việc kiểm tra thường xuyên kế hoạch thực hiện của Ban Giám đốc, đã giúp đơn vị xác định rõ định hướng và mục tiêu phát triển Sự giám sát liên tục đối với các chỉ tiêu dư nợ và lợi nhuận từ công tác tín dụng đã tạo động lực cho các bộ phận và toàn chi nhánh nỗ lực đạt được các mục tiêu đã đề ra và hoàn thành các chỉ tiêu do Hội sở giao.
Chi nhánh đã áp dụng quy trình tín dụng ngân hàng đa năng, khuyến khích khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ khác nhau Việc bán chéo sản phẩm không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro trong công tác tín dụng mà còn phát triển một cách toàn diện, tối ưu hóa lợi ích từ mỗi khách hàng.
Hai là: Có sự tích cực xử lý nợ quá hạn và nợ có dấu hiệu rủi ro
Ban Giám đốc chi nhánh đặc biệt chú trọng đến việc xử lý nợ quá hạn và nợ có dấu hiệu rủi ro, đồng thời triển khai các giải pháp quyết liệt nhằm giải quyết triệt để vấn đề này.
Định kỳ, chi nhánh gửi báo cáo chi tiết về từng khoản nợ quá hạn lên Hội sở, nhằm phối hợp tìm ra phương án xử lý hiệu quả nhất.
- Chi nhánh đã phối hợp chặt chẽ với Phòng Pháp chế để có những bước thu hồi nợ vay theo đúng quy định của pháp luật và Vietinbank.
Ban Giám đốc chi nhánh thường xuyên đôn đốc và nhắc nhở từng nhân viên cùng các bộ phận về tầm quan trọng của việc phát triển dư nợ và theo dõi thu hồi nợ vay, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo sự ổn định tài chính cho chi nhánh.
Ba là: Thực hiện việc đánh giá lại TSBĐ thường xuyên và liên tục
TSBĐ đóng vai trò quan trọng trong việc xét cấp tín dụng cho khách hàng, ảnh hưởng lớn đến quyết định cho vay Việc định giá TSBĐ định kỳ mỗi 3 tháng giúp Chi nhánh nắm bắt tình hình thực tế về chất lượng và giá trị thị trường của TSBĐ Nhờ đó, ngân hàng có thể điều chỉnh hạn mức cho vay phù hợp với giá trị thực tế, đồng thời đảm bảo khả năng thu hồi nợ khi xảy ra rủi ro.
Bốn là: Giáo dục trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp đối với nhân viên
Ban giám đốc chi nhánh đặc biệt chú trọng đến giáo dục đạo đức nghề nghiệp, đảm bảo rằng đội ngũ cán bộ nghiệp vụ luôn được đào tạo chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp Điều này nhằm tạo ra những cán bộ tín dụng có đủ bản lĩnh, trình độ và nhân cách để đáp ứng yêu cầu công việc.
Trong năm qua, chi nhánh đã tập trung phát triển khách hàng mục tiêu theo định hướng chiến lược cho vay, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ cùng với khách hàng cá nhân Chi nhánh cung cấp các sản phẩm dịch vụ trọn gói như tiền gửi, tiền vay và các dịch vụ khác, nhằm gia tăng lợi ích cho ngân hàng từ mỗi khách hàng Việc này được thực hiện trong khuôn khổ nguyên tắc hoạt động an toàn và hiệu quả.
2.5.2 Hạn chế cần khắc phục
Mặc dù đã có những tiến bộ trong quản lý rủi ro tín dụng nhưng vẫn còn tồn tại những hạn chế nhất định, cụ thể như sau:
Một là: Bất cập trong việc cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng
Khi chuyển sang mô hình tín dụng mới, các chi nhánh chỉ được đề xuất cấp giới hạn tín dụng, trong khi Phòng Đánh giá xếp hạng ở TP.HCM sẽ thẩm định hồ sơ một lần nữa, đảm bảo tính khách quan theo thông lệ quốc tế Tuy nhiên, khối lượng công việc lớn và thời gian giải quyết hồ sơ lâu khiến Phòng Đánh giá gặp khó khăn trong việc khảo sát thực tế khách hàng, dẫn đến tâm lý e ngại và thiếu tin tưởng vào thông tin từ chi nhánh Kết quả là, quy trình thẩm định độc lập trở nên hình thức và tốn thời gian, gây mất khách hàng tiềm năng do chi nhánh không thể chủ động trả lời về khả năng cho vay.
Việc thiếu nhân sự đã dẫn đến sự không tách bạch giữa bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận tác nghiệp tại chi nhánh Hiện tại, nhiều hồ sơ khách hàng tại chi nhánh phải trải qua toàn bộ quy trình từ quan hệ khách hàng, thẩm định hồ sơ cho đến giải ngân.
Hai là: Tận dụng mọi biện pháp để sử dụng mức ủy quyền phán quyết
Do những khó khăn trong việc trình hồ sơ vay vốn cho Phòng Đánh giá xếp hạng và hồ sơ giải ngân cho phòng Kiểm soát giải ngân, chi nhánh đã tìm mọi cách để tối đa hóa mức ủy quyền phán quyết Thực tế, chi nhánh có khả năng chia nhỏ khoản tín dụng và khoản giải ngân, cũng như nâng điểm xếp hạng tín dụng của khách hàng để nằm trong quyền phán quyết của mình Tuy nhiên, điều này dẫn đến việc yếu tố quan trọng trong việc giảm rủi ro tín dụng là thẩm định độc lập đã bị bỏ qua.
Ba là: Công tác chấm điểm tín dụng khách hàng chưa khách quan
Theo quy định, việc xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng bắt đầu bằng việc chấm điểm tín dụng, bao gồm hai phần: phần định lượng dựa vào báo cáo tài chính và phần định tính do CBTD thực hiện dựa trên tiêu chí phi tài chính Tuy nhiên, việc nâng điểm phi tài chính có thể dẫn đến rủi ro trong việc đánh giá không chính xác mức độ rủi ro thực của khách hàng, ảnh hưởng đến quyết định cho vay.
Bốn là: Chính sách đãi ngộ và gắn kết nhân viên với khách hàng chưa hợp lý
Yếu tố con người là một trong những vấn đề chiến lược quan trọng trong công tác tín dụng và quản lý rủi ro Sự gắn kết giữa khách hàng và cán bộ phụ trách khoản vay rất cao, vì vậy khi có sự thay đổi nhân sự, việc tiếp cận khách hàng trở nên khó khăn Chuyển đổi vị trí công tác của cán bộ tín dụng không chỉ gây khó khăn trong việc chăm sóc khách hàng mà còn có thể dẫn đến giảm số lượng khách hàng tiềm năng Gần đây, tình hình nhân sự tại Chi nhánh, đặc biệt là nhân viên tín dụng, đã có nhiều biến động do luân chuyển cán bộ và nghỉ việc, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của đơn vị.
Năm là: Chi nhánh chưa có sự phối hợp tốt với bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Kiểm tra và phát hiện dấu hiệu rủi ro là rất quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Tuy nhiên, thông tin giữa phòng khách hàng và bộ phận kiểm tra nội bộ vẫn gặp nhiều khó khăn do quy trình phức tạp, gây mất thời gian và tâm lý ngại bị kiểm tra từ cán bộ tín dụng Trong hai năm qua, công tác phát hiện rủi ro tín dụng vẫn mang tính thụ động, chủ yếu xử lý các vấn đề đã phát sinh như cho vay không đúng quy định, thiếu hồ sơ chứng từ và khách hàng không trả nợ đúng hạn Hơn nữa, đội ngũ cán bộ kiểm tra phần lớn là những người trẻ, thiếu kinh nghiệm trong lĩnh vực tín dụng, dẫn đến khả năng phân tích và cảnh báo rủi ro chưa cao.
Quan điể m chung c ủa NH TMCP Công Thương Việ t Nam v ề chính sách tín d ụ ng và qu ả n lý r ủ i ro tín d ụ ng
Chính sách tín dụng của Vietinbank được xây dựng dựa trên những quan điểm chính sau:
Tất cả cán bộ nhân viên của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam có trách nhiệm tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng và các quy định khác có liên quan.
Chính sách tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam tập trung vào việc đảm bảo an toàn tín dụng đồng thời linh hoạt trong hoạt động thực tiễn, nhằm nắm bắt tối ưu các cơ hội đầu tư Mỗi cán bộ nhân viên cần thực hiện chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng giai đoạn, đồng thời tôn trọng quyền tự quyết của giám đốc chi nhánh để đảm bảo hiệu quả trong quản lý rủi ro tín dụng.
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cam kết thực hiện chính sách tín dụng bình đẳng, hướng tới khách hàng mà không phân biệt thành phần kinh tế hay hình thức sở hữu Điều này phù hợp với hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trường, đảm bảo mọi khách hàng đều được tiếp cận dịch vụ tài chính một cách công bằng.
- Các ưu đãi trong tín dụng (nếu có), chỉ căn cứ vào năng lực tài chính, uy tín, mức độ rủi ro và thiện chí trả nợ.
Nâng cao trách nhiệm cá nhân là yếu tố then chốt để cải thiện tính minh bạch và chất lượng trong hoạt động tín dụng Những cá nhân được giao quyền quyết định cần phải tự chịu trách nhiệm trước những quyết định của mình, từ đó góp phần tạo dựng một môi trường tín dụng đáng tin cậy và hiệu quả.
Quan điểm chung về chính sách quản lý rủi ro tín dụng
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chú trọng vào việc kiểm soát rủi ro trong toàn bộ hệ thống và từng chi nhánh Để phòng ngừa rủi ro hiệu quả, ngân hàng đã đưa ra các khuyến cáo cần thiết nhằm bảo đảm an toàn trong hoạt động tín dụng.
Phân tán rủi ro là một chiến lược quan trọng trong quản lý tín dụng, nhằm tránh việc tập trung cấp tín dụng cho một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng có mối liên hệ trong cùng một ngành hoặc lĩnh vực kinh doanh Việc này giúp giảm thiểu rủi ro tài chính và bảo vệ tổ chức khỏi những biến động không lường trước trong ngành.
- Qui trình xét duyệt cấp tín dụng phải thông qua nhiều cấp :
Kể từ khi chuyển sang mô hình tín dụng mới vào năm 2012, VietinBank đã nâng cao chuyên môn hóa trong công tác tín dụng, phân định rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng cá nhân, đơn vị trong quan hệ khách hàng, thẩm định và quyết định tín dụng Đến năm 2013, ngân hàng tiếp tục triển khai giai đoạn 2 của mô hình tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II, nhằm đảm bảo quản lý rủi ro một cách toàn diện và chặt chẽ.
Quá trình cấp tín dụng và các khoản vay cần được giám sát và kiểm soát chặt chẽ bởi các cán bộ liên quan, đảm bảo thực hiện độc lập và thường xuyên.
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam tập trung nguồn vốn vào các khách hàng chiến lược và ngành hàng chủ lực Các đối tượng cụ thể đủ điều kiện nhận tín dụng sẽ được quy định trong các văn bản do Hội đồng quản trị phát hành theo từng thời kỳ.
NH TMCP Công thương Việt Nam đã thiết lập một chiến lược quản trị rủi ro toàn diện Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm xem xét và phê duyệt các chiến lược cũng như chính sách quản trị rủi ro cho toàn bộ hệ thống, trong khi Ban điều hành có nhiệm vụ thực hiện và phát triển các chiến lược và chính sách đã được Hội đồng thông qua.
Hiện nay, Vietinbank đang nỗ lực hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế Để nâng cao hiệu quả quản lý, ngân hàng đang từng bước xây dựng một cơ cấu chặt chẽ và phù hợp hơn.
Hình 3.1 Mô hình quản lý rủi ro trong hệ thống Vietinbank
[Nguồn: Ngân hàng Công thương Việt Nam]
Tác giả đề xuất các trách nhiệm liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng có thể được phân công cho những chức danh chủ chốt trong mô hình quản trị rủi ro tín dụng.
Hội đồng quản trị Vietinbank chịu trách nhiệm cuối cùng về tính chính xác trong hoạt động tín dụng, bao gồm việc xác định chiến lược, mục tiêu và hướng dẫn hành động của Ban Điều hành Các trách nhiệm cụ thể liên quan đến tín dụng được xác định rõ ràng trong quy trình quản lý của ngân hàng.
- Phê duyệt và phổ biến và đánh giá lại thường xuyên) chiến lược tín dụng như là một phần trong chiến và mục tiêu kinh doanh của Ngân hàng;
- Phê duyệt chính sách tín dụng trong đó có hướng dẫn cơ bản cho việc cấp tín dụng.
- Phê duyệt phương cách tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng, bao gồm cơ cấu các ủy ban, ban kiểm soát và phân cấp thẩm quyền.
- Phê duyệt các loại hình cho vay và các sản phẩm tín dụng.
- Đảm bảo lựa chọn và đề cử lãnh đạo Ban kiểm soát và Ủy Ban Quản lý rủi ro đủ trình độ để quản lý hoạt động tín dụng.
Xem xét các rủi ro tín dụng chủ yếu là rất quan trọng để đánh giá chất lượng danh mục tín dụng Các xu hướng diễn biến về chất lượng tín dụng cần được phân tích kỹ lưỡng, đồng thời cần đảm bảo tính đầy đủ của các khoản dự phòng cho các khoản nợ khó đòi.
Xem xét các báo cáo định kỳ từ Ban điều hành, Ban kiểm soát, Ủy ban Quản lý rủi ro, cùng với sự giám sát của các nhà lập chính sách, giám sát viên và kiểm toán viên nội bộ cũng như bên ngoài là cần thiết để đảm bảo tính tuân thủ và hiệu quả trong hoạt động của các chính sách và quy trình tín dụng tại ngân hàng.
Ban Điều hành (BanTổng Giám đốc)
Định hướ ng phát tri ể n c ủa NH TMCP Công Thương Việ t Nam- chi nhánh
Ban Giám đốc chi nhánh có trách nhiệm đảm bảo rằng chi nhánh hoạt động và quản lý một cách nhất quán với Trụ sở chính, đặc biệt chú trọng vào việc thực hiện định hướng chiến lược tín dụng.
Các trách nhiệm chính của Giám đốc chi nhánh đối với vấn đề tín dụng như sau:
- Quản lý việc thực thi các phương pháp và quy trình tín dụng của Vietinbank tại chi nhánh.
- Phổ biến và điều phối việc thực hiện và đào tạo về sản phẩm, chính sách, hệ thống mới.
- Phê duyệt các khoản cho vay trong hạn mức tín dụng do Hội đồng quản trị đề ra trong thẩm quyền.
Xem xét báo cáo của chi nhánh về các giao dịch bất thường và sai sót, được gọi là báo cáo bất thường hoặc báo cáo kiểm tra, là rất quan trọng để đảm bảo sự thống nhất và tuân thủ các chính sách cũng như thủ tục của ngân hàng.
- Đảm bảo việc xây dựng các chiến lược về đội ngũ nhân viên và đào tạo trong phạm phi chi nhánh.
3.2 Định hướng phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam- chi nhánh Khu công nghiệp Biên Hòa trong thời gian tới
3.2.1Định hướng về hoạt động tín dụng
Trước xu hướng thay đổi của nền kinh tế hiện nay và định hướng phát triển chung của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam, chi nhánh đã đưa ra một số định hướng phát triển mới cho hoạt động tín dụng đến năm 2020.
Ngân hàng sẽ tiếp tục phát huy và mở rộng mạng lưới tín dụng, tập trung phát triển khách hàng tại KCN Amata Đồng thời, ngân hàng cũng sẽ tìm kiếm khách hàng mới ở các huyện thuộc tỉnh Đồng Nai và mở rộng phát triển mạng lưới khách hàng tại các tỉnh lân cận như Bình Dương và TP Hồ Chí Minh.
Chúng tôi sẽ tiếp tục hợp tác với Trụ sở chính để triển khai các chương trình tín dụng ưu đãi lãi suất dành cho khách hàng chiến lược, khách hàng tiềm năng và khách hàng truyền thống, những đối tác có uy tín trong quan hệ tín dụng với chi nhánh hiện tại và trong tương lai.
Chúng tôi cam kết tiếp tục đào tạo và nâng cao trình độ cho nhân viên và lãnh đạo phòng nghiệp vụ, đồng thời phối hợp chặt chẽ với Trụ sở chính để hoàn thiện các phần mềm phục vụ công tác thẩm định tín dụng ngày càng hiệu quả hơn.
Chi nhánh cam kết nâng cao hiệu quả hoạt động thẩm định tín dụng bằng cách phân khúc khách hàng và đánh giá lựa chọn những khách hàng tiềm năng, từ đó hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất.
- Nâng cao chất lượng tự kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng, kiểm soát chặt chẽ nợ quá hạn và và nghiêm khắc thu hồi nợ xấu.
- Với những định hướng phát triển cho ngân hàng như trên thì chi nhánh cũng đưa ra được những mục tiêu hoạt động cụ thể như sau:
Bảng 3.1 Mục tiêu hoạt động chi nhánh đến năm
Huy động vốn Tăng từ 40 % đến 50%
Dư nợ tín dụng bình quân Tăng từ 35% đến 45%
Lợi nhuận Tăng từ 25% đến 35%
Tỷ lệ nợ quá hạn < 5%
[Nguồn: Tổng hợp của tác giả tại chi nhánh]
3.2.2 Định hướng về công tác quản lý rủi ro tín dụng
Ngân hàng phải đối mặt với các loại rủi ro chủ yếu như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái) và rủi ro hoạt động Để đạt được mục tiêu kinh doanh mong muốn trong khi vẫn giữ rủi ro trong giới hạn cho phép, các chi nhánh cần tăng cường công tác quản lý rủi ro một cách hiệu quả.
Các gi ả i pháp hoàn thi ệ n qu ả n lý r ủ i ro tín d ụ ng t ạ i NH TMCP Công Thương Việ t Nam- chi nhánh KCN Biên Hòa
- Tiếp tục hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro thống nhất trên toàn hệ thống ngân hàng;
- Tuân thủ các chính sách, quy trình, quy định thủ tục về quản lý rủi ro tín dụng;
Phối hợp chặt chẽ với bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ để ngân hàng có thể xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh một cách kịp thời và hiệu quả.
- Giáo dục đạo đức nghề nghiệp tới từng nhân viên hướng tới chất lượng phục vụ và trình độ chuyên môn đạt tiêu chuẩn.
Đảm bảo tuân thủ nguyên tắc độc lập trong bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ là rất quan trọng, giúp đo lường và giám sát các loại rủi ro một cách khách quan, hợp lý và toàn diện.
3.3 Các giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam- chi nhánh Khu công nghiệp Biên Hòa
Mặc dù hoạt động tín dụng tại chi nhánh đã có sự tăng trưởng và chất lượng tốt, nhưng vấn đề quản lý rủi ro tín dụng vẫn còn một số hạn chế cần khắc phục Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh KCN Biên Hòa, tác giả đề xuất một số giải pháp cụ thể nhằm cải thiện tình hình này.
3.3.1 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức, quy trình cấp tín dụng theo mô hình mới
Khi chuyển đổi sang mô hình tín dụng mới, Ban quản trị NH TMCP Công Thương Việt Nam nhằm gia tăng thị phần và nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn Đây là bước quan trọng giúp Vietinbank tiệm cận với mô hình ngân hàng chuẩn mực và phù hợp với thông lệ quốc tế Do đó, việc tuân thủ và hoàn thiện quy trình, quy định tín dụng tại chi nhánh là điều cần thiết.
Theo tác giả, việc rút ngắn thời gian giải quyết hồ sơ là rất quan trọng, nhưng cần đảm bảo không ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định của các bộ phận liên quan, từ đó nâng cao mức độ tuân thủ quy định.
Cần tách bạch giữa bộ phận quan hệ khách hàng và xử lý tác nghiệp theo mô hình tín dụng mới Chi nhánh nên sắp xếp nhân sự và luân chuyển cán bộ hợp lý, ví dụ, ở các phòng giao dịch nhỏ chỉ cần 02 CBTD thay vì 03 như hiện tại Việc này sẽ giúp tập trung nhân lực cho các phòng khách hàng tại chi nhánh, giảm áp lực công việc và thời gian cho CBTD, từ đó nâng cao chất lượng phục vụ và tín dụng.
3.3.2 Quản lý danh mục đầu tư
Đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt tỷ lệ khả năng chi trả và tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn theo quy định Cần tránh tình trạng mất cân đối về kỳ hạn giữa nguồn vốn và việc sử dụng vốn.
Ngân hàng cần hạn chế cho vay vào các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao như đầu cơ bất động sản và cho vay kinh doanh chứng khoán, đồng thời giảm dư nợ đối với các doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả.
Kiểm soát chặt chẽ các khoản cho vay bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ là cần thiết để đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp có nguồn thu ngoại tệ từ xuất khẩu Việc xác định thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất – kinh doanh và thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư là điều quan trọng nhằm đảm bảo hiệu quả tài chính và tuân thủ quy định pháp luật.
Tiếp tục đầu tư vào các ngành nghề phát triển ổn định và phù hợp với chính sách khuyến khích của chính phủ, như chế biến thức ăn gia súc, chế biến thực phẩm, chế biến gỗ và hàng gia dụng, sẽ mang lại khả năng cạnh tranh cao và tiềm năng phát triển lớn tại các khu vực mà chi nhánh đã có kinh nghiệm đầu tư.
- Đẩy mạnh đầu tư ngắn hạn vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ và khách hàng cá nhân.
Chi nhánh cần tiếp tục tập trung vào đối tượng khách hàng là doanh nghiệp FDI, đặc biệt khi số lượng nhà đầu tư nước ngoài vào Việt Nam đang gia tăng, đặc biệt tại Đồng Nai - tỉnh công nghiệp lớn Mặc dù chi nhánh đã đầu tư vào một số doanh nghiệp FDI, nhưng mức đầu tư vẫn chưa tương xứng với tiềm năng phát triển của nhóm khách hàng này Thực tế cho thấy doanh nghiệp FDI có tiềm lực tài chính mạnh, năng lực quản lý tốt và khả năng cạnh tranh cao, dẫn đến hoạt động hiệu quả và uy tín trong quan hệ tín dụng Do đó, phân khúc thị trường này rất hấp dẫn và cần được nghiên cứu và chuẩn bị kỹ lưỡng cho sự tăng trưởng trong tương lai.
3.3.3 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin khách hàng
Thông tin đóng vai trò quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng; khi được cung cấp đầy đủ, chính xác và kịp thời, nó sẽ nâng cao tính khả thi của chiến lược quản lý rủi ro Để đảm bảo tính trung thực và chính xác của thông tin, đặc biệt là thông tin liên quan đến quyết định cho vay, Chi nhánh cần thực hiện các biện pháp cần thiết.
- Quán triệt trong lãnh đạo và cán bộ tầm quan trọng của công tác thu thập thông tin, tránh thu thập một cách hình thức, đối phó;
Khai thác thông tin từ nhiều nguồn khác nhau là rất quan trọng, bao gồm thông tin từ Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC), dữ liệu từ Trụ sở chính, thông tin thị trường, cũng như các tin tức từ báo chí và các phương tiện truyền thông khác.
Ngân hàng cần thu thập thông tin từ kinh nghiệm hoạt động tín dụng của cán bộ để xây dựng bộ hồ sơ tư liệu khách hàng qua nhiều năm Những hồ sơ này sẽ giúp cán bộ tín dụng (CBTD) tra cứu dễ dàng, từ đó hỗ trợ ngân hàng trong việc xếp loại khách hàng và thiết lập chính sách phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro.
3.3.4 Phối hợp tốt với bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ
Cần nhấn mạnh với cán bộ tín dụng (CBTD) rằng kiểm tra kiểm soát nội bộ là công cụ quan trọng giúp phát hiện và giảm thiểu rủi ro tín dụng Sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng nghiệp vụ và bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ là cần thiết, nhằm tránh tâm lý né tránh khi có yêu cầu kiểm tra Hơn nữa, mỗi CBTD cần nhận thức rằng việc phát hiện dấu hiệu rủi ro không chỉ là trách nhiệm của cán bộ kiểm tra kiểm soát nội bộ, mà còn là nhiệm vụ của tất cả cán bộ ngân hàng trong quy trình cấp tín dụng.
