TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro tín dụng ngân hàng
1.1.1 Khái niệm và bản chất của rủi ro tín dụng
Rủi ro là những sự kiện không lường trước có thể gây ra tác động tiêu cực đến việc đạt được mục tiêu, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng, nơi chúng có thể dẫn đến tổn thất tài sản, giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc yêu cầu chi thêm để hoàn thành giao dịch tài chính.
Ngành ngân hàng, như một lĩnh vực kinh doanh, phải đối mặt với nhiều rủi ro, trong đó rủi ro tín dụng là một trong những thách thức lớn nhất Hoạt động tín dụng không chỉ là hoạt động chính mà còn là nguồn gốc gây ra những tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng Tuy nhiên, kinh doanh ngân hàng mang tính chất chấp nhận rủi ro, với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận trong khuôn khổ rủi ro có thể kiểm soát.
Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết Rủi ro này có thể gây tổn thất tài chính cho ngân hàng thương mại, dẫn đến giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng, rủi ro tín dụng có thể gây thua lỗ và thậm chí dẫn đến phá sản ngân hàng.
Cần phân biệt rõ giữa rủi ro và tổn thất trong rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng được hiểu là khả năng khách hàng không trả nợ, trong khi tổn thất là thiệt hại kinh tế khi rủi ro xảy ra Khi khách hàng không trả nợ đúng hạn, ngân hàng sẽ gánh chịu tổn thất Sự nhầm lẫn giữa tổn thất và rủi ro tín dụng có thể ảnh hưởng tiêu cực đến quản lý rủi ro, đặc biệt là trong việc chủ động áp dụng các biện pháp quản lý Nếu chỉ xem xét rủi ro khi khoản vay quá hạn mà không đánh giá xác suất xảy ra nợ quá hạn, ngân hàng sẽ không có sự chuẩn bị tốt cho các tình huống rủi ro.
- Thứ nhất, những khoản cho vay mà theo xác suất thực sự có rủi ro sẽ không được trích lập
Việc mất tính chủ động trong quản lý rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến sự hạn chế trong khả năng đáp ứng nguồn bù đắp rủi ro Khi xảy ra cú sốc, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc đối phó với các rủi ro phát sinh.
Việc ngân hàng không thể đánh giá đúng mức độ rủi ro của mình dẫn đến tình trạng nhiều ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhưng lại có danh mục tín dụng rủi ro cao do tập trung vào các khách hàng hoặc ngành nghề có nguy cơ phá sản lớn Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xây dựng chính sách phân loại nợ, chủ động trích lập quỹ dự phòng và sử dụng quỹ này trong quản lý rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động ngân hàng, mặc dù trước khi cho vay, ngân hàng luôn phân tích kỹ lưỡng các yếu tố liên quan đến người vay nhằm đảm bảo an toàn tối đa Ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi đánh giá rằng khả năng xảy ra rủi ro tín dụng là rất thấp Rủi ro tín dụng có thể được phòng ngừa và hạn chế, nhưng không thể loại trừ hoàn toàn Do đó, việc kiểm soát và chấp nhận rủi ro là điều kiện cần thiết để ngân hàng đạt được hiệu quả hoạt động thông qua quản lý rủi ro hiệu quả.
1.1.2 Các tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng
Có rất nhiểu tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng, các chỉ tiêu sau đây được sử dụng rộng rãi:
Tỷ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không thanh toán đúng hạn theo hợp đồng tín dụng, thể hiện rõ ràng rủi ro tín dụng Đây là hệ quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, khi người vay vi phạm nguyên tắc hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời gian quy định.
Số dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%
Tổng dư nợ trong kỳ
Tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy nhiều khoản nợ chưa được thanh toán đúng hạn, dẫn đến mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng tăng lên Các ngân hàng thường dựa vào chỉ tiêu này để đánh giá mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của mình.
Kết quả phân loại nợ
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 1 năm 2013 của NHNN Việt Nam, nợ được phân thành 5 nhóm:
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn)
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)
Tỷ lệ giữa giá trị các khoản nợ xấu so với tổng dư nợ cho vay:
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%
Tổng dư nợ trong kỳ
Nợ xấu được phân loại vào nhóm 3, 4 và 5, và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng; tỷ lệ này càng thấp thì chất lượng tín dụng càng tốt.
1.1.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có ảnh hưởng nghiêm trọng đến ngân hàng cấp tín dụng, làm giảm thu nhập và khả năng thanh toán, thậm chí có thể dẫn đến phá sản Nguyên nhân chủ yếu là do hoạt động tín dụng không lành mạnh, gây ra nợ quá hạn và giảm hiệu quả sử dụng vốn Nếu rủi ro nằm trong tầm kiểm soát, ngân hàng có thể sử dụng quỹ dự phòng hoặc vốn tự có để bù đắp, nhưng nếu rủi ro nghiêm trọng, khả năng thanh toán sẽ bị đe dọa Hơn nữa, rủi ro tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến thu nhập từ hoạt động tín dụng mà còn tác động tiêu cực đến các hoạt động khác của ngân hàng Khi thu nhập không đủ để bù đắp chi phí, ngân hàng sẽ đối mặt với nguy cơ phá sản.
Nợ quá hạn có ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế vĩ mô, làm giảm hiệu quả tín dụng ngân hàng trong việc đầu tư sản xuất và lưu thông hàng hóa Khi người vay không thực hiện hiệu quả đầu tư, nợ quá hạn không chỉ gây thiệt hại cho ngân hàng mà còn có thể dẫn đến phá sản, kéo theo sự bất ổn cho nhiều ngân hàng khác trong hệ thống Hệ quả là quá trình lưu thông tiền tệ bị rối loạn, đồng nội tệ giảm giá, sản xuất kinh doanh đình trệ và gây ra khủng hoảng kinh tế nghiêm trọng Tác động của nợ quá hạn không chỉ giới hạn trong một quốc gia mà còn ảnh hưởng đến nền kinh tế toàn cầu và tài chính thế giới.
1.1.4 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng và triển khai các giải pháp tối ưu để ngăn ngừa và xử lý rủi ro là yếu tố quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Sau khi khoản vay được phát sinh và phân loại, ngân hàng cần theo dõi và giám sát khoản vay để nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo.
Nhóm các dấu hiệu từ phía khách hàng:
Trì hoãn hoặc gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất về tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có thể dẫn đến những rủi ro nghiêm trọng Việc này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng mà còn làm giảm hiệu quả trong việc giám sát và hỗ trợ khách hàng.
- Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải thích minh bạch;
- Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục;
- Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi tại ngân hàng;
- Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn;
- Thanh toán các khoản nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn;
Nợ quá hạn xuất hiện khi khách hàng không có khả năng hoặc không muốn hoàn trả, hoặc do việc tiêu thụ hàng hóa và thu hồi công nợ diễn ra chậm hơn dự kiến.
- Mức vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến;
Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng
1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng là quy trình mà ngân hàng sử dụng các công cụ và phương pháp để kiểm soát hoạt động tín dụng, nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu khả năng không thu hồi được cả gốc lẫn lãi của khoản vay Mục tiêu là đảm bảo việc thu hồi gốc và lãi đúng hạn, qua đó bảo vệ lợi ích của ngân hàng và duy trì sự ổn định tài chính.
Mục đích chính của quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM) là bảo vệ hoạt động tín dụng khỏi những rủi ro có thể ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và sự tồn tại của ngân hàng Quản lý rủi ro tín dụng không chỉ giúp ngân hàng duy trì mức độ rủi ro trong khả năng tài chính mà còn đảm bảo sự ổn định và bền vững trong hoạt động kinh doanh.
1.2.2 Tính cấp thiết của quản lý rủi ro tín dụng
Bảo đảm sự tồn tại và phát triển bền vững của NHTM
Hoạt động tín dụng là cốt lõi của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong sự tồn tại và phát triển của tổ chức này, nhưng cũng đi kèm với rủi ro tín dụng có thể gây ra tổn thất kinh tế nghiêm trọng Để đạt được lợi nhuận tối đa trong khi chấp nhận một mức rủi ro hợp lý, các ngân hàng thương mại cần phải quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả Quản lý rủi ro tín dụng tốt không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng mà còn tăng thu nhập và thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Khi rủi ro được kiểm soát, ngân hàng có thể cung cấp vốn hiệu quả hơn, từ đó góp phần vào sự phát triển kinh tế chung Tóm lại, quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, hệ thống ngân hàng và nền kinh tế quốc gia.
Mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngày càng gia tăng
Quản lý rủi ro tín dụng hiện nay trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết, không chỉ bởi tính chất phức tạp và nguy cơ cao của loại rủi ro này, mà còn do xu hướng kinh doanh của các ngân hàng ngày càng tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn.
Một số nguyên nhân chủ yếu làm cho rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày càng gia tăng:
Quá trình tự do hoá và nới lỏng quy định trong hoạt động ngân hàng toàn cầu đã dẫn đến sự gia tăng cạnh tranh, tạo ra cả cơ hội và rủi ro Sự cạnh tranh này khiến chênh lệch lãi suất biên giảm, buộc các ngân hàng phải mở rộng qui mô kinh doanh để bù đắp cho lợi nhuận sụt giảm, điều này cũng đồng nghĩa với việc rủi ro tín dụng gia tăng Hơn nữa, qui luật đào thải trong cạnh tranh làm tăng tỷ lệ phá sản của khách hàng, gây thiệt hại cho các ngân hàng.
Hoạt động kinh doanh ngân hàng đang ngày càng trở nên đa năng và phức tạp, chịu ảnh hưởng từ sự phát triển công nghệ và cạnh tranh gay gắt Điều này dẫn đến việc gia tăng mức độ rủi ro và xuất hiện nhiều nguy cơ rủi ro mới Trong lĩnh vực tín dụng, các sản phẩm như thẻ tín dụng và cho vay cá thể đã phát triển mạnh mẽ, vượt xa các sản phẩm tín dụng truyền thống Do đó, việc nâng cấp quản lý rủi ro tín dụng trở nên cần thiết để đáp ứng với những thách thức mới này.
Đối với các nước đang phát triển như Việt Nam, môi trường kinh tế không ổn định và hệ thống pháp luật chồng chéo làm gia tăng rủi ro trong hoạt động ngân hàng Do đó, việc thực hiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng ngay từ đầu là vô cùng quan trọng để giảm thiểu các rủi ro này.
1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt đối với các ngân hàng thương mại (NHTM), do đó, các NHTM luôn chú trọng đến các khía cạnh của công tác này Các nội dung quản lý rủi ro tín dụng bao gồm việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, thiết lập các tiêu chí cho vay, theo dõi và kiểm soát các khoản vay, cũng như thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và quản lý giám sát rủi ro tín dụng của ngân hàng là yếu tố then chốt trong quản lý rủi ro tín dụng Các cơ cấu này được thiết lập dựa trên nguyên tắc phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân liên quan trong quá trình cấp tín dụng và giám sát rủi ro tín dụng.
Xây dựng văn bản chế độ, quy chế và quy trình thủ tục cấp tín dụng là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng Việc này cần phải đảm bảo tính đồng bộ và tuân thủ các quy định pháp luật cũng như hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Nếu hệ thống chính sách quá thông thoáng hoặc không chặt chẽ, sẽ dễ dẫn đến các vấn đề trong quản lý tín dụng Do đó, việc xây dựng các văn bản này một cách hợp lý sẽ góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng, tạo ra một quy trình khoa học và thống nhất.
Để phát triển hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần xây dựng một chính sách tín dụng nhất quán và hợp lý Chính sách này phải phù hợp với đặc điểm của từng ngân hàng, nhằm đạt được mục tiêu tăng trưởng bền vững và kiểm soát rủi ro hiệu quả.
Cơ chế phân cấp xét duyệt tín dụng từ cấp Chuyên viên, Ban tín dụng, Hội đồng tín dụng
Xây dựng danh mục cho vay cần dựa trên các yếu tố như thị trường khách hàng, mức độ cạnh tranh, chuyên môn và chiến lược cho vay của ngân hàng Điều này giúp tạo ra danh mục cho vay đa dạng theo vùng, ngành nghề, khu vực và thời hạn cho vay, từ đó tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh và đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng
Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng là rất quan trọng, bao gồm việc quy định rõ ràng về tài sản đảm bảo cho khoản vay Đồng thời, cần đa dạng hóa sản phẩm tín dụng và nghiên cứu phát triển các sản phẩm tín dụng mới để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Xây dựng một hệ thống công cụ đo lường và định hạng tín dụng phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng và tính chất rủi ro của khoản nợ là rất quan trọng Hệ thống này cần tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá tín dụng.
Ngân hàng thực hiện xếp hạng khách hàng bằng cách chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, từ đó xây dựng chính sách tín dụng phù hợp cho từng khách hàng và nhóm khách hàng khác nhau.
Nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng
1.3.1 Chính sách tín dụng của Ngân hàng
Chính sách tín dụng của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng hoạt động tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến sự thành công hay thất bại của ngân hàng Một chính sách tín dụng hiệu quả giúp hạn chế rủi ro, thu hút khách hàng mới, phân tán rủi ro, và đảm bảo tuân thủ pháp luật cũng như chính sách nhà nước Điều này không chỉ đảm bảo khả năng sinh lời cho ngân hàng mà còn thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế và xã hội Mỗi ngân hàng thương mại có những đặc điểm riêng, do đó việc quản lý rủi ro tín dụng cần phải xây dựng chính sách và chiến lược tín dụng phù hợp với từng giai đoạn cụ thể.
Quy trình tín dụng bao gồm các bước quan trọng như chuẩn bị cấp tín dụng, quyết định cấp tín dụng, kiểm tra trong và sau khi cấp tín dụng, và thu hồi nợ vay Các bước này bao gồm việc tiếp nhận hồ sơ xin vay, thẩm định điều kiện cấp tín dụng, và thu hồi cả gốc lẫn lãi Xây dựng quy trình tín dụng hiệu quả và thực hiện nghiêm túc từng quy định giúp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng Sự phối hợp chặt chẽ giữa các khâu và các đối tượng tham gia là yếu tố quan trọng để đảm bảo quy trình diễn ra suôn sẻ.
Để tối ưu hóa quy trình giải quyết các khoản vay, cần phân công rõ chức năng giữa các bộ phận và tuân thủ các bước trong quy trình cho vay Cụ thể, tách biệt bộ phận cho vay thành hai bộ phận độc lập là bộ phận tiếp nhận hồ sơ và bộ phận thẩm định, nhằm kiểm soát lẫn nhau Đồng thời, phân loại khách hàng theo nhóm để áp dụng quy trình thẩm định phù hợp, bao gồm khách hàng lớn, vừa và nhỏ Quy trình cho vay được thực hiện qua các bước: tiếp xúc khách hàng, phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro, quyết định cho vay, thực hiện thủ tục giấy tờ hợp đồng, và cuối cùng là đánh giá chất lượng và xem lại khoản vay.
Để đảm bảo tín dụng hiệu quả, cần tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc cơ bản, không chỉ chú trọng vào tài sản thế chấp mà còn cần xem xét kỹ lưỡng dòng tiền của khách hàng vay.
- Tiến hành chấm điểm xếp hạng khách hàng để quyết định cho vay
Giám sát khoản vay là một bước quan trọng sau khi ngân hàng thực hiện cho vay, nhằm đảm bảo an toàn tài chính Ngân hàng liên tục thu thập thông tin về khách hàng và thực hiện đánh giá định kỳ để theo dõi tình hình tài chính của họ Qua đó, ngân hàng có thể kịp thời phát hiện và xử lý các rủi ro tiềm ẩn, bảo vệ cả lợi ích của mình và của khách hàng.
Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, việc xây dựng quy trình tín dụng hợp lý là cần thiết, nhưng chất lượng cán bộ tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng không kém.
1.3.3 Năng lực của cán bộ tín dụng
Trong lĩnh vực ngân hàng, con người đóng vai trò quyết định trong việc hạn chế rủi ro tín dụng Những nhân viên có trình độ, năng lực, khả năng tư duy và đạo đức nghề nghiệp cao sẽ góp phần quan trọng vào sự ổn định của ngân hàng Do tính chất công việc biến động, việc tuyển chọn, bố trí và đào tạo nhân viên cần được thực hiện một cách cẩn thận và bài bản, đồng thời phải đáp ứng một số tiêu chuẩn nhất định để đảm bảo hiệu quả công việc.
- Phải có kiến thức kinh tế, khoa học kỹ thuật và xã hội, nắm vững chuyên môn và các nghiệp vụ ngân hàng
- Phải có đạo đức, lương tâm và trách nhiệm nghề nghiệp cao
- Phải có bản lĩnh, kinh nghiệm nghề nghiệp
Trong hoạt động cho vay, CBTD thường gặp phải rủi ro do tư tưởng chủ quan khi kiểm tra hồ sơ pháp lý và phân tích năng lực tài chính của khách hàng Việc thẩm định sơ sài và thiếu hiểu biết về pháp luật, kinh tế thị trường có thể dẫn đến sai lệch trong việc đánh giá hiệu quả dự án và khả năng trả nợ Hơn nữa, thông tin không cân xứng giữa ngân hàng và khách hàng cũng góp phần vào những kết luận không chính xác, làm tăng nguy cơ trong các hoạt động cho vay của ngân hàng.
Việc cho vay đối với khách hàng thường gặp khó khăn trong việc thu thập thông tin đầy đủ về khả năng cạnh tranh, năng lực tài chính, quản lý và uy tín của họ Điều này có thể dẫn đến đánh giá sai về khách hàng và nguy cơ bị lừa đảo Do đó, việc nắm bắt thông tin chính xác và kịp thời là yếu tố quan trọng để cạnh tranh hiệu quả Ngân hàng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau khi quyết định cấp tín dụng Số lượng và chất lượng thông tin thu thập có ảnh hưởng lớn đến độ chính xác trong phân tích tình hình thị trường và khách hàng, từ đó giúp đưa ra quyết định đúng đắn Thông tin càng chính xác và đầy đủ, khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng càng cao.
1.3.5 Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng rất quan trọng, đóng vai trò là công cụ giúp các nhà lãnh đạo nắm bắt tình hình kinh doanh Nó giúp phát hiện sai sót, dấu hiệu không phù hợp và rủi ro tiềm ẩn, từ đó đưa ra biện pháp khắc phục nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả cho vay Trong lĩnh vực tín dụng, hoạt động kiểm soát bao gồm nhiều khía cạnh khác nhau.
- Kiểm soát việc cấp các khoản vay xem có phù hợp với quy định của pháp luật, với quy chế tín dụng và các quy định khác
- Kiểm tra việc các bộ phận nghiệp vụ thực hiện quy trình tín dụng
- Thẩm tra lại tính đúng đắn của các số liệu mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng và cán bộ cho vay đã thẩm định
Kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất việc sử dụng vốn vay và tài sản thế chấp của khách hàng là cần thiết để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay Đồng thời, việc này cũng giúp xác định mức độ đảm bảo về hiện trạng và giá trị của các tài sản bảo đảm cho khoản vay.
Công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc đưa ra các biện pháp thích ứng nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng Điều này không chỉ giúp đảm bảo khả năng sinh lời từ cho vay mà còn xác định mức an toàn tối thiểu mà ngân hàng cần tuân thủ.
Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro ở một số nước
Kinh nghiệm của Hàn Quốc
Qua nghiên cứu, ta thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM tại Hàn Quốc có những đặc điểm sau:
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng được thiết lập dựa trên các nguyên tắc quan trọng như tách biệt giữa quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nghiệp vụ, áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro định tính và định lượng Các công cụ, phương pháp và dữ liệu liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng được chia sẻ trong toàn bộ hệ thống ngân hàng, đồng thời cần đa dạng hóa rủi ro một cách hợp lý phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng Đặc biệt, việc xây dựng và đào tạo đội ngũ chuyên gia quản lý rủi ro tín dụng cùng với cán bộ tác nghiệp là yếu tố then chốt để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
- Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro được bố trí từ trụ sở chính đến các đơn vị phụ thuộc như sau:
Hội đồng quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng mục tiêu và chiến lược kinh doanh cho ngân hàng Cơ quan này xác định rõ các rủi ro và lợi nhuận, từ đó thiết lập một hệ thống kiểm soát và quản trị rủi ro hiệu quả nhằm tối ưu hóa hoạt động tài chính.
Hội đồng thẩm định rủi ro tín dụng, hội đồng điều hành và hội đồng tín dụng thực hiện giám sát chặt chẽ các hoạt động kinh doanh theo quy trình và quy chế tín dụng Họ đánh giá thường xuyên mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh, từ đó đề xuất các biện pháp nhằm giảm thiểu và hạn chế tối đa rủi ro cũng như tổn thất có thể xảy ra Đồng thời, hội đồng cũng xem xét và quyết định các phương án xử lý rủi ro hệ thống.
Hội đồng chuyên viên có nhiệm vụ phân tích, thẩm định và đánh giá định kỳ rủi ro trong các lĩnh vực như ngoại tệ, tín thác và tín dụng Công việc này được thực hiện thông qua việc xem xét các hồ sơ, báo cáo và danh sách kiểm tra do các phòng ban và tổ tác nghiệp lập ra.
Hệ thống quản trị rủi ro được tổ chức chặt chẽ và tách bạch khỏi hoạt động kinh doanh, giúp phát huy hiệu quả trong việc giảm thiểu rủi ro Nhờ vào khả năng cảnh báo tổn thất dự đoán trước, các quyết định tín dụng được đưa ra một cách chính xác hơn.
- Quản lý rủi ro tín dụng gồm:
Quản lý hạn mức rủi ro tín dụng bao gồm việc đo lường và thiết lập các hạn mức rủi ro, kiểm tra khả năng chịu đựng rủi ro và áp dụng mô hình tính toán VAR (value at risk) cho danh mục tín dụng.
Các bộ phận quản lý rủi ro cần xác định hạn mức rủi ro cho từng bộ phận phụ trách, đảm bảo mức rủi ro mà ngân hàng chấp nhận để tối đa hóa lợi nhuận Việc đánh giá rủi ro dựa trên việc nhận diện và phân loại các loại rủi ro cụ thể thông qua phân tích và dự đoán các rủi ro có thể xảy ra liên quan đến sản phẩm, dịch vụ và quy trình hoạt động Các phương pháp định lượng rủi ro bao gồm phương pháp thống kê, kinh nghiệm của các chuyên gia và các kỹ thuật tính toán, phân tích, dự báo.
Bộ phận độc lập thuộc Hội đồng quản trị có trách nhiệm theo dõi và kiểm soát rủi ro, đảm bảo giám sát chặt chẽ quá trình thực hiện quy trình quản lý rủi ro trong hệ thống kiểm soát nội bộ.
Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Mỹ cho thấy, để việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả cần:
Nuôi dưỡng mối quan hệ lâu dài với bên đi vay giúp đáp ứng mọi nhu cầu tài chính của họ, từ đó các người cho vay hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của khách hàng Điều này không chỉ mang lại lợi nhuận từ việc bán các sản phẩm tài chính đa dạng mà còn đảm bảo bên vay có được nguồn hỗ trợ lâu dài và dịch vụ tín dụng chất lượng.
Việc thẩm định khoản vay cần được chú trọng hơn là chỉ kiểm soát khoản vay, vì việc cắt giảm quy trình thẩm định có thể dẫn đến nợ xấu Cho vay các khoản nợ có rủi ro sẽ không hiệu quả khi xem xét khối lượng công việc cần thực hiện để đảm bảo khoản vay không bị quá hạn Hơn nữa, việc đánh giá đúng tình trạng của từng bên vay là cần thiết, thay vì chỉ dựa vào các phương pháp và công thức tự động như chấm điểm tín dụng.
Tránh sử dụng các đơn vị môi giới, vì họ không có động cơ để cung cấp các khoản vay chất lượng cao, do thu nhập của họ không phụ thuộc vào chất lượng của khoản vay.
Bên vay cần chứng minh kinh nghiệm kinh doanh của mình và phải cung cấp tài sản thế chấp, bao gồm cả tài sản cá nhân lẫn tài sản doanh nghiệp, để tạo động lực tâm lý cho việc vay vốn, bất kể tài sản đảm bảo có thực sự cần thiết hay không.
Quy trình quyết định cho vay cần được tập trung để đảm bảo tính thống nhất và kiểm soát Dù các bên cho vay có quy mô khác nhau, cả hai đều yêu cầu ít nhất một cán bộ không tham gia thẩm định khoản vay để xem xét và đưa ra quyết định phê duyệt cuối cùng Cấu trúc này giúp loại bỏ sự phân tán trong quyết định phê duyệt, tập trung vào một cán bộ hoặc nhóm, từ đó nâng cao tính nhất quán, kiểm soát và hiệu quả trong quá trình thẩm định khoản vay.
Cán bộ cho vay cần chịu trách nhiệm đối với các khoản vay mà họ cấp phát Quyết định tín dụng chỉ thực sự hiệu quả khi thông tin được trình bày và phân tích đầy đủ Đa số các đơn vị cho vay tin tưởng vào trách nhiệm của cán bộ cho vay Mặc dù không có đơn vị nào đề cập đến việc xử phạt cán bộ trong trường hợp nợ khó đòi, nhưng hầu hết cán bộ cho vay vẫn phải hỗ trợ trong việc thu hồi các khoản nợ này.
Ngân hàng cần áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản vay mới và thẩm định lại định kỳ trong suốt thời gian vay Để thực hiện điều này, ngân hàng nên có một hệ thống chấm điểm tín nhiệm hoặc kế hoạch tạo ra chương trình chấm điểm Trong chương trình này, mỗi khoản vay mới sẽ được gán một giá trị phản ánh mức rủi ro tại thời điểm thẩm định Hệ số này có thể được điều chỉnh dựa trên lịch sử trả nợ của bên vay và các yếu tố khác trong suốt thời gian vay Khi phát hiện các trục trặc, cần có biện pháp để nhận diện và theo dõi các khoản nợ xấu Hệ thống này khác biệt với phương pháp chấm điểm tín dụng trước đây được sử dụng để đưa ra quyết định cho vay.
Định hướng xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiện đại trong nguyên tắc Basel
Ủy ban Basel nhấn mạnh rằng sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng, bất kể quốc gia phát triển hay đang phát triển, có thể đe dọa sự ổn định tài chính quốc gia Do đó, việc nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là ưu tiên hàng đầu của Ủy ban Ủy ban không chỉ giới hạn trong các nước thành viên mà còn mở rộng hợp tác với các chuyên gia toàn cầu Để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng, Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc quản lý nợ xấu, tập trung vào các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng.
Để xây dựng môi trường tín dụng thích hợp, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị ngân hàng thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng và xây dựng chiến lược quản lý rủi ro xuyên suốt Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này, phát triển chính sách và thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu ở cả cấp độ từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng cho mọi sản phẩm và hoạt động, đặc biệt là các sản phẩm mới, yêu cầu sự phê duyệt từ Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị.
Để thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, các ngân hàng cần xác định rõ tiêu chí như thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng và điều khoản cấp tín dụng Việc xây dựng hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng và nhóm khách hàng là cần thiết để quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả Ngân hàng cũng phải có quy trình phê duyệt tín dụng rõ ràng, với sự tham gia của các bộ phận liên quan và trách nhiệm cụ thể Đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm để đưa ra các đánh giá thận trọng Cuối cùng, việc cấp tín dụng cần đảm bảo giao dịch công bằng và thực hiện đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cho khách hàng có quan hệ.
Ngân hàng cần duy trì một hệ thống quản lý tín dụng hiệu quả, bao gồm việc cập nhật hồ sơ tín dụng và thu thập thông tin tài chính hiện tại để theo dõi các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng Hệ thống này phải có khả năng kiểm soát tình hình tài chính và tuân thủ các giao kèo của khách hàng nhằm phát hiện kịp thời các khoản vay có vấn đề Cần thiết lập các chính sách rõ ràng về quản lý các khoản tín dụng có vấn đề và giao trách nhiệm cho bộ phận phù hợp, có thể là bộ phận tiếp thị hoặc xử lý nợ Ngoài ra, Ủy ban Basel khuyến khích ngân hàng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân biệt mức độ rủi ro tín dụng trong các tài sản có tiềm năng rủi ro.
Như vậy, trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản:
Bộ máy cấp tín dụng được phân tách thành ba bộ phận chính: bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng Mỗi bộ phận có trách nhiệm rõ ràng, đảm bảo quy trình cấp tín dụng diễn ra hiệu quả và minh bạch Việc phân định vai trò cụ thể giữa các bộ phận này giúp tối ưu hóa quy trình làm việc và nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng.
- Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng
Xây dựng một hệ thống quản lý thông tin hiệu quả là cần thiết để duy trì quy trình đo lường và theo dõi tín dụng đúng cách, đồng thời đáp ứng các yêu cầu về thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng.
Chương 1 cung cấp cái nhìn tổng quan về quản lý rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân và yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý rủi ro Từ đó, nhấn mạnh tính cấp thiết của quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) và rút ra bài học kinh nghiệm từ Hàn Quốc và Mỹ Những thông tin này sẽ là cơ sở để nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại NH TMCP Công Thương – chi nhánh KCN Biên Hòa trong chương 2.
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH
Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) là một trong bốn ngân hàng thương mại lớn nhất tại Việt Nam, nổi bật trong cộng đồng tài chính cả trong nước lẫn quốc tế Vietinbank có bề dày hoạt động lâu năm và được công nhận là ngân hàng uy tín trong việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng.
Ngân hàng Công thương Việt Nam, hay Vietinbank, được thành lập vào ngày 01/7/1988, tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 Sau ba lần đổi tên và tái thành lập, ngân hàng chính thức mang tên Vietinbank từ ngày 21/9/1996 theo Quyết định số 285/QĐ-NH5 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Từ ngày 03/7/2009, Vietinbank chuyển sang hoạt động theo mô hình Ngân hàng Thương mại Cổ phần.
Tháng 4 năm 2008, thương hiệu mới VietinBank đã được đưa vào sử dụng với slogan mới “Nâng giá trị cuộc sống”
Sau 25 năm phát triển, một ngân hàng thương mại quốc doanh, khởi đầu với tổng tài sản 718 tỉ đồng, đã đạt tổng tài sản vượt mức 503.000 tỉ đồng vào năm nay.
Vào năm 2012, VietinBank đã trở thành ngân hàng có vốn lớn nhất trong hệ thống ngân hàng Việt Nam Với mạng lưới rộng khắp trong nước gồm 160 chi nhánh và hơn 1000 phòng giao dịch, VietinBank còn thực hiện chiến lược mở rộng hoạt động ra nước ngoài, nhằm nâng cao sự hiện diện và nhận thức của nhà đầu tư quốc tế về thương hiệu VietinBank.
Vietinbank hướng tới việc trở thành ngân hàng thương mại trụ cột tại Việt Nam và hiện đại trong khu vực, do đó, công tác quản trị ngân hàng được chú trọng Ngân hàng tập trung vào việc hoàn thiện hệ thống quản trị và quản lý rủi ro, kiện toàn nhân sự lãnh đạo cao cấp, đồng thời đẩy mạnh nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin và cơ sở vật chất, cùng với việc cải thiện dịch vụ chăm sóc khách hàng.
Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam- chi nhánh Khu công nghiệp Biên Hòa
2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam- chi nhánh Khu công nghiệp Biên Hòa
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh KCN Biên Hòa, được thành lập vào đầu năm 1984, là tiền thân của Ngân hàng Nhà nước KCN Biên Hòa, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Đồng Nai Ngân hàng chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/8/1984 theo Quyết định của Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Vào ngày 01/07/1988, Chi nhánh Ngân hàng Công thương KCN Biên Hòa chính thức được đổi tên, trở thành chi nhánh cấp II trực thuộc Ngân hàng Công thương Đồng Nai Quyết định này được ban hành theo Quyết định số 33/NHCT-QĐ ngày 23/06/1988 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam.
Từ ngày 01/05/1995, chi nhánh đã được nâng cấp lên chi nhánh cấp I, trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam, theo Quyết định số 108/NHCT-QĐ ban hành ngày 20/04/1995 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam.
Sau hơn 25 năm hoạt động, chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã phát triển mạnh mẽ về quy mô và chất lượng Với nỗ lực không ngừng đạt các chỉ tiêu của Vietinbank, chi nhánh đã khẳng định uy tín trên thị trường và trở thành một trong những đơn vị ngân hàng vững mạnh tại tỉnh Đồng Nai cũng như trong hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam.
2.2.2 Cơ cấu tổ chức và nhân sự
Tính đến nay, tổng số lao động của chi nhánh là 104 người trong đó Ban giám đốc gồm 05 đồng chí, 06 phòng nghiệp vụ và 05 Phòng Giao dịch
Về cơ cấu trình độ chuyên môn, thạc sĩ chiếm 10%, đại học 79%, cao đẳng 1% và trung cấp 4%, trong đó chủ yếu là các vị trí liên quan đến văn thư và ngân quỹ.
6% không qua đào tạo (chủ yếu là lực lượng bảo vệ và lái xe)
Về trình độ ngoại ngữ: Đại học chiếm 5%, Chứng chỉ C: 17%, Chứng chỉ B: 63%, còn lại 15% không có chứng chỉ ngoại ngữ
Về cơ cấu theo độ tuổi lao động: Dưới 30 chiếm 25%; từ 30- 45 tuổi chiếm 60%; trên 45 tuổi chiếm 15%
Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức NH TMCP Công Thương KCN Biên Hòa
[Nguồn: Tác giả tổng hợp tại Vietinbank KCN Biên Hòa]
Chức năng của các phòng ban có liên quan đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh:
Ban giám đốc ngân hàng có nhiệm vụ điều hành và quản lý các hoạt động của ngân hàng, đồng thời theo dõi, đôn đốc và đánh giá hiệu quả công việc của nhân viên cấp dưới Họ cũng chịu trách nhiệm báo cáo trực tiếp cho Trụ sở chính, đảm bảo mọi hoạt động diễn ra suôn sẻ và đạt hiệu quả cao.
PHÓ GIÁM ĐỐC 1 PHÓ GIÁM ĐỐC 3
Khối quan hệ khách hàng
Phòng khách hàng doanh nghiệp
Phòng khách hàng Bán lẻ
Khối tác nghiệp Khối hỗ trợ
Phòng giao dịch Hố Nai
Phòng giao dịch Tân Phong
Phòng giao dịch Trảng Bom
Phòng giao dịch An Bình
Phòng kế toán tài chính +tổ thẻ +tổ điện toán
Phòng tiền tệ kho quỹ
Phòng tổ chức hành chính
Khối quan hệ khách hàng
Khối quan hệ khách hàng
Ban kiểm soát Trụ sở chính
Khối quan hệ khách hàng bao gồm phòng Khách hàng doanh nghiệp, phòng bán lẻ và các phòng giao dịch, chịu trách nhiệm giao dịch trực tiếp với khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân Nhiệm vụ chính của các phòng này là tìm kiếm khách hàng, khai thác nguồn vốn và thực hiện các nghiệp vụ tín dụng theo quy định hiện hành Đồng thời, họ cũng thực hiện quảng cáo, tiếp thị và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng Ngoài ra, khối này còn phụ trách thẩm định hồ sơ vay vốn và cung cấp thông tin, tài liệu của khách hàng cho Trụ sở chính để thực hiện tái thẩm định theo quy định của NH TMCP Công Thương Việt Nam.
Phòng tổng hợp, trước đây là phòng quản lý rủi ro, có nhiệm vụ tổng hợp, phân tích và đánh giá tình hình kinh doanh của chi nhánh, đồng thời tư vấn cho giám đốc về các kế hoạch kinh doanh dự kiến Phòng cũng thực hiện các báo cáo hoạt động định kỳ và đột xuất của chi nhánh Ngoài ra, phòng còn phụ trách tổ xử lý nợ có vấn đề, đảm nhiệm việc quản lý và phối hợp với các phòng khách hàng để xử lý các khoản nợ như nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn, nợ xấu và nợ đã được xử lý rủi ro.
Phòng kiểm soát nội bộ, thuộc ban kiểm soát Trụ sở chính, có trách nhiệm theo dõi và giám sát tất cả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bao gồm tín dụng, kế toán, kho quỹ và hành chính Nhiệm vụ của phòng là đảm bảo tính an toàn cao cho các hoạt động của chi nhánh, đồng thời phát hiện và xử lý kịp thời các sai sót nhằm hạn chế rủi ro có thể gây thiệt hại cho ngân hàng.
Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam- chi nhánh Khu công nghiệp Biên Hòa
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra thu nhập cho ngân hàng Dù gặp khó khăn trong nền kinh tế gần đây, hoạt động tín dụng tại chi nhánh vẫn có sự biến động Tuy nhiên, nhìn chung, chi nhánh đã đạt được sự mở rộng và tăng trưởng tín dụng hợp lý, dựa trên việc cân đối nguồn vốn huy động.
Bảng 2.1: Tổng dư nợ của chi nhánh giai đoạn năm 2009-2013 ĐVT: tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
[Nguồn: Báo cáo của Vietinbank KCN Biên Hòa năm 2009,2010,2011, 2012, 2013]
Xét về cơ cấu dư nợ, giai đoạn từ năm 2009-2013 có một số đặc điểm: Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ của chi nhánh giai đoạn năm 2009-2013 ĐVT: tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
- Doanh nghiệp vừa và nhỏ 212 379 355 452 559
Theo mức độ bảo đảm
- Có tài sản đảm bảo 1,023 1,715 1,562 1,483 1,868
- Không có tài sản đảm bảo 65 129 213 717 656
[Nguồn: Báo cáo của Vietinbank KCN Biên Hòa năm 2009,2010,2011, 2012, 2013]
Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn ĐVT: tỷ đồng
[Nguồn: Báo cáo của Vietinbank KCN Biên Hòa năm 2009,2010,2011, 2012, 2013]
Trong giai đoạn từ năm 2009 đến 2013, bảng cơ cấu dư nợ của chi nhánh cho thấy nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn hơn trong tổng dư nợ Chính sách tín dụng hiện tại tập trung vào việc tăng trưởng tín dụng ngắn hạn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời giảm cho vay trung và dài hạn nhằm kiềm chế lạm phát, phù hợp với chỉ đạo của Ngân hàng Công Thương Việt Nam và nghị quyết 11/NQ-CP của Chính phủ Đây là một chiến lược hợp lý trong bối cảnh lãi suất có xu hướng tăng và biến động thất thường.
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo loại khách hàng ĐVT: tỷ đồng
- Doanh nghiệp vừa và nhỏ 212 379 78.8% 355 -6.3% 452 27% 559 24%
Khách hàng doanh nghiệp luôn chiếm khoảng 90% tổng dư nợ của chi nhánh qua các năm, nhấn mạnh tầm quan trọng của họ trong hoạt động tín dụng Đồng Nai, với vị trí chiến lược trong khu vực kinh tế trọng điểm phía Nam và hệ thống 29 khu công nghiệp, đang nỗ lực phát triển thành tỉnh công nghiệp hiện đại Do đó, việc cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp trở thành mục tiêu phát triển hàng đầu và bền vững của chi nhánh.
- Theo mức độ bảo đảm:
Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo mức độ bảo đảm ĐVT: tỷ đồng
Theo mức độ bảo đảm
Tỷ lệ cho vay không có tài sản thế chấp (TSBĐ) tại chi nhánh đang có xu hướng tăng, từ 6% năm 2009 lên 26% năm 2013, trong bối cảnh kinh tế toàn cầu phục hồi chậm và cạnh tranh giữa các ngân hàng gia tăng Nhiều doanh nghiệp đã thế chấp tài sản để vay vốn từ nhiều ngân hàng, buộc chi nhánh phải tăng cường cho vay không có TSBĐ cho những khách hàng uy tín nhằm giữ chân khách hàng và thúc đẩy tăng trưởng dư nợ Tuy nhiên, việc này cũng đồng nghĩa với việc gia tăng nguy cơ rủi ro tín dụng.
- Theo một số tiêu chí khác:
Theo loại tiền tệ, khoản vay bằng nội tệ chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của chi nhánh Chi nhánh chỉ cho vay ngoại tệ đối với khách hàng đáp ứng đủ yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, nhằm giảm thiểu rủi ro tỷ giá và rủi ro khách hàng không đủ nguồn ngoại tệ để trả nợ.
Cơ cấu ngành hàng cho vay của chi nhánh rất đa dạng, nhưng vẫn tập trung vào một số lĩnh vực như xây dựng, sắt thép, gỗ, thực phẩm và thức ăn gia súc Đặc biệt, nhóm khách hàng chủ yếu là các công ty có mối quan hệ sở hữu hoặc gia đình, chiếm khoảng 40-45% tổng dư nợ của chi nhánh.
Bảng 2.6: Số liệu các ngành hàng có dư nợ lớn đến 31/12/2013 ĐVT: tỷ đồng
STT Tên ngành Dư nợ Tỷ trọng
4 Thực phẩm, thức ăn gia súc 127 5%
[Nguồn: Báo cáo của Vietinbank KCN Biên Hòa năm 2013]
Tóm lại, hoạt động tín dụng của NH TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh KCN Biên Hòa trong giai đoạn 2009-2013 có các đặc điểm sau:
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ chưa đồng đều và chưa cao
- Tín dụng ngắn hạn và tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng luôn lớn
- Vẫn còn tập trung dư nợ ở một số ít ngành hàng, nhóm khách hàng liên quan
2.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh
Trong những năm gần đây, ngành ngân hàng Việt Nam đối mặt với nhiều thách thức do nền kinh tế toàn cầu phục hồi chậm và khủng hoảng nợ công tại một số doanh nghiệp lớn Dù nợ xấu tăng, chi phí nguyên vật liệu tăng cao, thị trường chứng khoán suy thoái và bất động sản đóng băng, chi nhánh ngân hàng vẫn tận dụng lợi thế của mình với uy tín và đa dạng sản phẩm dịch vụ như tiền gửi, tiền vay và thẻ tín dụng quốc tế Nhờ những nỗ lực không ngừng, chi nhánh đã đạt được kết quả khả quan trong việc tăng trưởng dư nợ, huy động vốn và lợi nhuận.
Bảng 2.7: Kết quả hoạt động kinh doanh chi nhánh giai đoạn năm 2009-2013 ĐVT: tỷ đồng
So sánh Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ
- LN từ thu hồi nợ xử lý rủi ro 9 80 10 -70 -88% 4 -6 -60% 1 -3 -75%
Tỷ lệ chi phí/thu nhập 54% 46% 83% 88% 87%
[Nguồn: Báo cáo của Vietinbank KCN Biên Hòa năm 2009,2010,2011, 2012, 2013]
Từ bảng số liệu trên ta thấy lợi nhuận của chi nhánh tăng mạnh trong năm
Từ năm 2011 đến 2013, lợi nhuận của chi nhánh giảm dần, với tỷ lệ giảm lần lượt là 15% năm 2011, 32% năm 2012 và 11% năm 2013, mặc dù dư nợ có tăng trưởng Tình hình khó khăn chung của nền kinh tế, với nhiều doanh nghiệp hoạt động yếu kém và thu nhập giảm, đã dẫn đến việc sử dụng dịch vụ ngân hàng giảm Bên cạnh đó, sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng buộc chi nhánh phải giảm lãi suất cho vay và tăng lãi suất huy động để thu hút khách hàng Lợi nhuận của chi nhánh chủ yếu đến từ hoạt động kinh doanh và thu hồi nợ.
Tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh so với lợi nhuận chung luôn chiếm ưu thế và có xu hướng gia tăng, cho thấy hiệu quả trong việc xử lý rủi ro.
Rủi ro tín dụng và thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại NH TMCP Công Thương Việt Nam- chi nhánh KCN Biên Hòa
2.4.1 Thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng
Sự tăng trưởng và mở rộng đầu tư tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro, và thực tế cho thấy, sự tăng trưởng nóng tín dụng có thể dẫn đến nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng trong những năm tiếp theo Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh KCN Biên Hòa cũng không nằm ngoài quy luật này của thị trường.
Năm 2005, sự tăng trưởng mạnh mẽ của tín dụng chi nhánh đã dẫn đến sự phát sinh nợ xấu trong giai đoạn 2005-2006, và đến năm 2009, vẫn còn tồn đọng hơn 84 tỷ đồng nợ cần xử lý rủi ro.
Từ năm 2009 đến nay, chi nhánh đã cải thiện đáng kể chất lượng tín dụng, với tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu thường dưới 1% Tuy nhiên, tình trạng nợ xấu và nợ quá hạn vẫn thường xuyên xảy ra.
2.4.1.1 Nợ quá hạn, nợ xấu
Nợ quá hạn, nợ xấu
Bảng 2.8: Nợ quá hạn, nợ xấu của chi nhánh giai đoạn năm 2009-2013 ĐVT: triệu đồng
% nợ quá hạn/dư nợ 0.34% 0.03% 0.12% 0.03% 0.01%
[Nguồn: Báo cáo của Vietinbank KCN Biên Hòa năm 2009,2010,2011, 2012, 2013]
Từ năm 2010, tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm so với năm 2009, nhưng đến năm 2011, nợ quá hạn tăng mạnh 257% so với năm trước, với tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ đạt 0,12% Dư nợ năm 2010 tăng 69,5% so với năm 2009, cho thấy sự tăng trưởng tín dụng nhanh chóng Tuy nhiên, điều này cũng dẫn đến việc gia tăng rủi ro tín dụng Do đó, cần thiết phải có các biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả để đảm bảo rằng sự tăng trưởng tín dụng không đi kèm với rủi ro cao hơn.
Nguyên nhân chủ yếu gây ra nợ quá hạn tại chi nhánh là do khó khăn trong tình hình kinh doanh và tài chính của khách hàng, dẫn đến việc không thể thanh toán đúng hạn Bên cạnh đó, còn tồn tại nguyên nhân từ phía ngân hàng, bao gồm việc thẩm định năng lực khách hàng và xác định vòng quay vốn cũng như thời hạn nợ chưa được thực hiện một cách chặt chẽ và phù hợp.
Nợ quá hạn của chi nhánh trong giai đoạn này chủ yếu là nợ nhóm 2
Số liệu ở bảng trên cho thấy, tỷ lệ nợ xấu tại Chi nhánh được kiểm soát ở mức thấp và theo chiều hướng giảm dần
Mặc dù tình hình nợ xấu và nợ quá hạn của chi nhánh đang được kiểm soát, chất lượng tín dụng hiện tại và trong tương lai vẫn chưa hoàn toàn được đảm bảo Do đó, việc nghiên cứu và tổng hợp nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong quá khứ và hiện tại là rất cần thiết Điều này giúp đưa ra các biện pháp quản lý và phòng ngừa hiệu quả, nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững cho chi nhánh cũng như toàn hệ thống Ngân hàng Công Thương.
2.4.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng
Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, sau đây là một số nguyên nhân phổ biến tại chi nhánh:
Nguyên nhân từ phía khách hàng
Khách hàng thường sử dụng vốn không đúng mục đích, dẫn đến nhiều hình thức vi phạm Một trong số đó là việc áp dụng phương thức cho vay hạn mức tín dụng không phù hợp với đặc điểm kinh doanh và chất lượng khách hàng, khiến cho việc kiểm soát và giám sát việc sử dụng vốn trở nên khó khăn và không thường xuyên.
Số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn thực sự của khách hàng dẫn đến nguồn vốn dư thừa được sử dụng cho mục đích khác
Thời gian vay vốn thường kéo dài hơn chu kỳ quay vòng tiền của khách hàng, đặc biệt là trong trường hợp vay vốn lưu động Điều này dẫn đến việc khách hàng có thể sử dụng nguồn tiền thu được trước khi đến hạn trả nợ cho các mục đích khác.
Cho vay dự án đầu tư với thời gian vay ngắn hơn thời gian khấu hao có thể khiến khách hàng không đủ khả năng trả nợ, dẫn đến việc phải vay ngắn hạn khác để thanh toán nợ trung và dài hạn.
Cho vay từng lần với nhiều khoản vay khác nhau gây khó khăn trong việc xác định nguồn trả nợ Khách hàng có thể sử dụng nguồn thu từ dự án này để trả nợ cho dự án khác, dẫn đến rủi ro mất khả năng thanh toán khi một trong các dự án không mang lại doanh thu Việc này diễn ra thường xuyên và liên tục, làm tăng nguy cơ tài chính cho khách hàng.
Khách hàng vay vốn từ nhiều tổ chức tín dụng hoặc có nhiều ngân hàng cùng đầu tư vào một dự án có thể gặp khó khăn trong việc kiểm soát sử dụng vốn Việc này không chỉ làm tăng rủi ro tài chính mà còn ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý tài chính của khách hàng.
- Hai là, khách hàng kinh doanh thu lỗ, bị chiếm dụng vốn Ví dụ một số trường hợp tại chi nhánh như:
Ngành hàng khách hàng đầu tư hiện nay không đáp ứng nhu cầu thị trường, quá khác biệt so với truyền thống sản xuất của khách hàng Sản phẩm được tạo ra gặp khó khăn trong việc tiêu thụ và phải đối mặt với sự cạnh tranh từ các sản phẩm nhập khẩu có giá thành thấp hơn.
Khách hàng không quản lý được khoản phải thu gây thất thoát, bị lừa làm mất vốn
Khách hàng thường gặp khó khăn trong việc đầu tư dự án do các nguyên nhân khách quan ngoài tầm kiểm soát, như thủ tục hành chính, giải phóng mặt bằng và vấn đề môi trường Những trở ngại này thường xảy ra trong các khoản vay đầu tư bất động sản và kinh doanh hàng nhập khẩu.
Không thu xếp được nguồn vốn kinh doanh do không tính đúng, đủ tổng
Khách hàng hoặc người đại diện theo pháp luật của khách hàng bị chết, bị khởi tố gây ảnh hưởng đến quá trình sản xuất kinh doanh
Năng lực của khách hàng hoặc người quản lý, điều hành, người đứng đầu doanh nghiệp yếu kém hoặc mâu thuẫn nội bộ dẫn đến kinh doanh thua lỗ
- Ba là, khách hàng cố tình lừa đảo chiếm dụng vốn vay Một số trường hợp ở chi nhánh :
Khách hàng là tập hợp các công ty có mối quan hệ sở hữu lẫn nhau, thường thực hiện hình thức mua bán qua lại giữa các thành viên trong nhóm nhằm mục đích vay vốn ngân hàng.
Công ty có vốn đầu tư nước ngoài, chủ doanh nghiệp là người nước ngoài, việt kiều đầu tư nhập khẩu máy móc, dây chuyền sản xuất
Hành vi không trung thực và cố tình che giấu tình hình tài chính thực tế thường biểu hiện qua việc cung cấp báo cáo tài chính không được kiểm toán và số liệu đã bị chỉnh sửa.
Vay vốn nhiều tổ chức tín dụng với cùng một phương án/dự án
Một tài sản mang thế chấp ở nhiều tổ chức tín dụng
Thường xuyên trả nợ chậm, chây ỳ, cố tình kéo dài thời gian trả nợ
Gây khó khăn hoặc không hợp tác với ngân hàng trong việc kiểm tra sử dụng vốn vay
Nguyên nhân từ phía ngân hàng
- Cơ cấu tín dụng còn tập trung nhiều vào một ngành hàng, nhóm khách hàng liên quan
- Chưa hoàn được hỗ trợ các công cụ, quy trình phân tích tín dụng hiệu quả phù hợp với nhóm khách hàng liên quan hiệu quả nhất
