(Luận văn học viện tài chính) rủi ro tín dụng trong cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện nam đàn

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - NGUYỄN THỊ ANH ĐÀO LỚP: CQ50/15.08 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN NAM ĐÀN Chuyên ngành: Ngân hàng Mã số : 15 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: TH.S ĐẶNG THỊ ÁI Hà Nội - 2016 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính i Khóa Luận Tốt Nghiệp LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên thực Nguyễn Thị Anh Đào Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính ii Khóa Luận Tốt Nghiệp MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC .ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .v DANH MỤC BẢNG vi MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .3 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng .6 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .8 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .9 1.2.3 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 15 1.3 Biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 19 1.3.1 Phân tích tín dụng 19 1.3.2 Tăng cường công tác kiểm tra ngân hàng 20 1.3.3 Xây dựng hệ thống theo dõi cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 20 1.3.4 Phân tán rủi ro tín dụng 21 1.3.5 Các công cụ tín dụng phái sinh 21 1.3.6 Thực nghiêm túc vấn đề bảo đảm tín dụng 22 1.3.7 Đa dạng hóa hoạt động tín dụng 22 1.3.8 Thực bảo hiểm tín dụng 23 1.3.9 Trích lập sử dụng hiệu quỹ dự phịng rủi ro tín dụng .23 1.3.10 Xử lý nợ xấu .24 Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính iii Khóa Luận Tốt Nghiệp CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN NAM ĐÀN- TỈNH NGHỆ AN .25 2.1 Giới thiệu khái quát ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Nam Đàn – tỉnh Nghệ An 25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Nam Đàn 25 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Nam Đàn .26 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Nam Đàn giai đoạn 2013 – 2015 27 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Nam Đàn 32 2.2.1 Kết cấp tín dụng NHNo&PTNN chi nhánh huyện Nam Đàn 32 2.2.2 Tình hình nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh huyện Nam Đàn 35 2.2.3 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro NHNo&PTNT huyện Nam Đàn 39 2.3 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Nam Đàn 41 2.3.1 Kết đạt 41 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 42 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔN THÔN CHI NHÁNH HUYỆN NAM ĐÀN 46 3.1 Phương hướng hoạt động Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Nam Đàn 46 3.1.1 Phương hướng chung 46 Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính iv Khóa Luận Tốt Nghiệp 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng 47 3.1.3 Định hướng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng .48 3.2 Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Nam Đàn 49 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án, phương án kinh doanh 50 3.2.2 Tuân thủ quy trình cho vay cách hợp lý 51 3.2.3 Nâng cao cơng tác đào tạo, bố trí, tuyển dụng cán 53 3.2.4 Củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin 54 3.2.5 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng 55 3.2.6 Phân tán rủi ro 56 3.2.7 Sử dụng công cụ phái sinh phịng ngừa rủi ro tín dụng 57 3.2.8 Xử lý có hiệu khoản nợ có vấn đề 57 3.2.9 Tăng cường phối hợp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Nam Đàn với cấp quyền địa phương 58 3.3 Một số kiến nghị 59 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước, Chính phủ 59 3.3.2 Kiến nghị Ngân Hàng Nhà Nước .60 3.3.3 Kiến nghị Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam .62 KẾT LUẬN 64 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính v Khóa Luận Tốt Nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 Chữ viết tắt CBCNV DPRR NHNo&PTNT NHNN NH-QĐ NHTM NHTW PGD QĐ-NHNN TDNH TSĐB TT-NHNN UBND Nguyễn Thị Anh Đào Nghĩa đầy đủ Cán công nhân viên Dự phịng rủi ro Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng nhà nước Ngân hàng-quyết định Ngân hàng thương mại Ngân hàng trung ương Phòng giao dịch Quyết đinh- ngân hàng nhà nước Tín dụng ngân hàng Tài sản đảm bảo Thông tư- ngân hàng nhà nước Uỷ ban nhân dân CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính Nguyễn Thị Anh Đào vi Khóa Luận Tốt Nghiệp CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính vii Khóa Luận Tốt Nghiệp DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Kết huy động vốn NHNo&PTNT chi nhánh huyện Nam Đàn Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn qua năm từ 2013-2015 Bảng 2.3: Kết kinh doanh năm 2013-2015 Bảng 2.4: Tình hình dư nợ chi nhánh Bảng 2.5: Phân loại nợ NHNo&PTNT huyện Nam Đàn Bảng 2.6: Nợ xấu phân theo khả thu hồi Bảng 2.7: Nợ xấu phân theo đối tượng khách hàng Bảng 2.8: Trích lập sử dụng dự phòng rủi ro Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính Khóa Luận Tốt Nghiệp MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Cùng với xu hướng phát triển chung lĩnh vực ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam mở rộng phạm vi hoạt động theo hướng tăng tỷ trọng dịch vụ, giảm tỷ trọng tín dụng Tuy nhiên khơng thể phủ nhận tương lai tín dụng đem lại nguồn thu cho ngân hàng Do vậy, kiểm sốt chất lượng tín dụng thành phần thiếu quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an tồn, hiểu Với vai trị người bạn đồng hành khu vực kinh tế nông nghiệp, nông thôn, coi “Tam Nông” đối tượng phục vụ hàng đầu, Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông thôn Việt Nam có đóng góp tích cực vào thành tựu chung trình phát triển kinh tế đất nước thông qua hoạt động tín dụng Là huyện thuộc tỉnh Nghệ An, huyện Nam Đàn nỗ lực để phát triển kinh tế Với lĩnh vực kinh tế chủ yếu sản xuất nơng nghiệp, bà nơng dân có nhu cầu lớn vốn để sản xuất kinh doanh Tuy nhiên việc bỏ vốn kinh doanh có rủi ro định không mang lại thu nhập mong đợi người dân Chính thế,một số khơng có khả trả nợ lãi vay cho ngân hàng làm ảnh hưởng đến tăng trưởng tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng vấn đề cần quan tâm giải Nhận thức tầm quan trọng tính cấp thiết vấn đề này, sau thời gian thực tập nghiên cứu NHNo&PTNT huyện Nam Đàn, xin lựa chọn đề tài nghiên cứu : “Rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Nam Đàn” nhằm mục đích tổng kết sở lí luận, vai trị tín dụng cho vay; phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, thể rõ mặt được, tồn hạn chế nguyên nhân; sở đưa định hướng số giải pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn nâng cao hiệu sử dụng vốn tín dụng phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế hộ gia đình nói riêng tồn hoạt động kinh tế- xã hội nói chung địa bàn phạm vi nước Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính Khóa Luận Tốt Nghiệp Đối tượng mục đích nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề thực tiễn cụ thể đến rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Nam Đàn giai đoạn 2013-2015 Đề tài nghiên cứu thực mục tiêu nghiên cứu sau : Tổng hợp vấn đề lí luận hoạt động NHTM nói chung vấn đề tín dụng nói riêng Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Nam Đàn, thể rõ kết đạt được, tồn tại, hạn chế nguyên nhân Đề xuất định hướng số giải pháp chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng hộ sản xuất đề xuất số kiến nghị liên quan Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu chuyên đề giới hạn nghiên cứu rủi ro tín dụng cho vay NHNo&PTNT huyện Nam Đàn Thời gian nghiên cứu tập trung giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2015 Một số phần để đảm bảo tính logic khoa học có đề cấp đến năm trước định hướng cho năm tiếp theo, theo tiến trình đổi kinh tế Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu đề tài sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp, phân tích thống kê, so sánh, đánh giá, kết hợp nghiên cứu lí luận thực tiễn hoạt động NHNo&PTNT huyện Nam Đàn Kết cấu khóa luận tốt nghiệp Nội dung đề tài gồm chương: Chương 1: Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Nam Đàn Chương 3: Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Nam Đàn Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính 53 Khóa Luận Tốt Nghiệp thẩm đinh thời gian khó khăn giao thơng lại không thuận lợi lắm, việc kiểm tra cách thường xuyên khó thực hiện, điều lại địi hỏi cán tín dụng phải u nghề, có trách nhiệm cao hồn thành tốt nhiệm vụ Thực tốt giải pháp nêu giúp chi nhánh ngân hàng sớm phát xử lý kịp thời có rủi ro xảy ra, chủ động tình huống, giảm tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, đem lại an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng 3.2.3 Nâng cao cơng tác đào tạo, bố trí, tuyển dụng cán Con người nhân tố trọng tâm định đến thành công hay thất bại tất lĩnh vực kinh doanh, đặc biệt với ngành kinh doanh nhạy cảm ngân hàng yếu tố người phải quan tâm cách thích đáng nhân viên ngân hàng mặt hình ảnh ngân hàng, định đến uy tín chất lượng hoạt động ngân hàng Nghiệp vụ ngân hàng phát triển địi hỏi trình độ, lực cán ngân hàng ngày cao Vì cán ngân hàng phải đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức thị trường, am hiểu pháp luật, có đủ lực phẩm chất đạo đức, đảm đương tốt công việc giao Muốn vậy, ban lãnh đạo ngân hàng phải có sách quan tâm đến cơng tác đào tạo đào tạo lại cho cán bộ, nhân viên ngân hàng qua chương trình bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ, cử học, tổ chức lớp tập huấn… Cùng với việc bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ, cần tuyên truyền, giáo dục đạo đức lối sống cho cán viên chức ngân hàng, tăng cường kiểm tra, kiểm soát để kịp thời phát cán ngân hàng suy thoái đạo đức, vi phạm pháp luật, kiên xử lý kỷ luật cán vi phạm đạo đức tiêu cực nghề nghiệp gây thiêt hại cho ngân hàng Nhưng quan trọng yếu tố thuộc thân cán nhân viên ngân hàng, cán nhân viên ngân hàng phải có đủ lực phẩm chất nghề nghiệp, tư tưởng đạo đức trị vững vàng, phải tự học hỏi nâng cao vốn hiểu biết cho mình, tự rèn luyện lĩnh thử thách, khả Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính 54 Khóa Luận Tốt Nghiệp ứng xử giao tiếp với khách hàng tạo hình ảnh đẹp cho ngân hàng, thực mục tiêu an toàn – sinh lợi kinh doanh Việc bố trí sử dụng nhân viên người, việc quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng sử dụng phù hợp cán phát huy hết lực từ nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Để làm tốt công việc lãnh đạo ngân hàng phải có đánh giá xác trình độ chuyên môn, lực người, cần lưu ý đến tinh thần trách nhiệm tiếp thu nguyện vọng ý kiến người để đưa định xác Việc tuyển dụng cán bộ: ngân hàng cần có sách tuyển dụng cho tuyển dụng cán chuyên ngành, yêu cầu đề ra, có trình độ chun mơn nghiệp vụ phù hợp với vị trí cần tuyển chọn Cùng với việc thi tuyển lý thuyết, ngân hàng nên áp dụng hình thức thử việc, tạo điều kiện cho họ xuống địa bàn nghiên cứu tìm hiểu thị trường, sát thực tế, bước đầu đánh giá lực họ qua khả học hỏi tiếp thu kiến thức Thực tốt giải pháp nhân giúp nâng cao chất lượng cán bộ, nhân viên Mọi người hồn thành tốt cơng việc mình, từ nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng mang lại 3.2.4 Củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin Thông tin yếu tố quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt hoạt động nhiều rủi ro hoạt động tín dụng Thực tế thông tin ngân hàng đối tượng hộ sản xuất thiếu, yếu chưa quan tâm mức Khi khách hàng đến vay cán tín dụng cịn phải nhiều thời gian cơng sức để tìm hiểu họ mà chưa thơng tin xác Đối với khách hàng vay vốn việc thiếu thông tin giá cả, biến động thị trường gây rủi ro cho ngân hàng không kịp đưa biên pháp xử lý rủi ro xảy Do ngân hàng phải ý đến công tác thông tin, trang bị đầy đủ hệ thống máy tính lưu trữ thơng tin thị trường khách hàng để thống Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính 55 Khóa Luận Tốt Nghiệp kê nhanh chuẩn xác số liệu liên quan đến hoạt động tín dụng, từ có sở phân tích đánh giá biến động nhằm phát rủi ro tiềm tàng xảy để có sách điều chỉnh, chủ động ứng phó rủi ro xảy Xây dựng hệ thống thơng tin bao gồm thơng tin tín dụng, thông tin kinh tế, pháp luật, thị trường giá cả, thơng tin khách hàng trình độ học vấn, khả tài họ…Nhờ giúp ngân hàng giảm thời gian, chi phí, cơng sức tìm hiểu khách hàng, giảm rủi ro khách hàng cho vay Ngân hàng cần thực trao đổi thơng tin với tổ chức tín dụng, với ngân hàng Nhà nước tổ chức kinh tế, phát triển hệ thống thông tin nội bộ, cung cấp thông tin cho khách hàng quy định, sách ngân hàng, cần có mối quan hệ trao đổi thường xuyên ngân hàng khách hàng 3.2.5 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng Tỷ lệ nợ xấu số tiền phải trích lập dự phịng tín hiệu cảnh báo mạnh rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu tăng có nghĩa rủi ro tín dụng gia tăng cần phải xem xét lại việc quản lý rủi ro tín dụng, tăng cường giám sát tín dụng Cần phải thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, hạ bậc nợ trường hợp khách hàng, hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro Thực trích lập dự phịng nhằm có khả bù đắp tổn thất rủi ro xảy Hiện quy định phân loại nợ NHNN phản ánh tương đối rõ nét chất lượng tín dụng ngân hàng.Tuy nhiên quy định thiên định lượng rủi ro tín dụng phát xảy ra.Việc khơng có tín hiệu cảnh báo sớm làm cho ngân hàng khơng điều chỉnh kịp thời sách đầu tư, quản lý rủi ro tín dụng Vì thời gian tới ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống phân loại nợ có tính cảnh báo cao hơn, sử dụng kết hợp phương pháp định tính phân loại nợ, phân loại nợ doanh nghiệp dựa rủi ro tiềm tàng khoản vay, tình hình doanh nghiệp Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính 56 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đối với việc trích lập dự phòng rủi ro, cần phải đánh giá lại tài sản đảm bảo thường xuyên để phản ánh mức độ rủi ro tài sản đảm bảo.Hiện ngân hàng chưa có quy định thời gian tối đa phải đánh giá lại tài sản đảm bảo chưa thể phản ánh mức độ rủi ro xảy tài sản đảm bảo.Vì cần phải định kỳ đánh giá lại tài sản đảm bảo, tối đa tháng/lần để phải ánh giá trị tài sản đảm bảo Bên cạnh cần phải quy định rõ chuẩn mực tài sản coi tài sản đảm bảo để hạn chế rủi ro tài sản đảm bảo gây pháp luật Việt Nam cịn nhiều bất cập việc xác định quyền sở hữu, cấp chứng nhận sở hữu tài sản Việc phân loại nợ trích lập dự phịng gắn với xếp hạng doanh nghiệp cung cấp tín hiệu nhanh chóng mức độ rủi ro, chất lượng tín dụng ngân hàng từ ngân hàng chủ động, kịp thời đưa biện pháp thích hợp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng xảy 3.2.6 Phân tán rủi ro Phân tán rủi ro hoạt động tín dụng việc cấp tín dụng cho nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực, khu vực kinh doanh nhằm tránh tổn thất lớn xảy cho NHTM Thực tốt việc phân tán rủi ro giúp chi nhánh ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng xảy Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Nam Đàn thực giải pháp phân tán rủi ro để nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, nhiên chi nhánh ngân hàng cấp tín dụng chủ yếu cá nhân,hộ gia đình, hộ sản xuất Chi nhánh ngân hàng cần mở rộng, tìm kiếm thêm đối tượng khách hàng khác nhằm phân tán rủi ro tín dụng cách hiệu Hình thức phân tán rủi ro thông qua cho vay đồng tài trợ NHNo&PTNT huyện Nam Đàn chưa phát huy , vướng mắc trình thỏa hiệp ngân hàng quyền lợi trách nhiệm trình liên kết phức tạp hình thức Vì vậy, để thực hiệu hình thức tín dụng này, ngân hàng phải có ý thức việc hợp tác, đồng thời phải có ngân hàng chủ trì Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính 57 Khóa Luận Tốt Nghiệp Thực tốt giải pháp với mục đích phân tán rủi ro hoạt động tín dụng giúp chi nhánh ngân hàng nâng cao hiệu kinh doanh, có thêm nguồn thu từ phương án kinh doanh hiệu 3.2.7 Sử dụng cơng cụ phái sinh phịng ngừa rủi ro tín dụng Hiện hệ thống NHTM Việt Nam nói chung chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Nam Đàn nói riêng chủ yếu áp dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng, xử lý nợ xấu nợ tiềm ẩn rủi ro, thu trực tiếp khách hàng, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, cho thuê tài sản bảo đảm, sử dựng nguồn tái cấp vốn nhà nước Hiện giới, việc sử dụng công cụ tài Forwards, Option, Swap vào phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phổ biến chưa áp dụng quản lý rủi ro tín dụng Việt Nam Vì vậy, để quản lý rủi ro tín dụng tốt ngân hàng thương mại Việt Nam chi nhánh cần tập trung nghiên cứu nghiên cứu sản phẩm phái sinh thị trường tiền tệ, thị trường ngoại hối rường hàng hóa, dần đưa vào sử dụng cung cấp công cụ phái sinh để phịng ngừa rủi ro Thêm vào đó, cần tăng cường công tác quan hệ quốc tế nhằm học hỏi kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng từ ngân hàng khác từ nước tiên tiến giới 3.2.8 Xử lý có hiệu khoản nợ có vấn đề Xử lý hiệu khoản nợ có vấn đề giải pháp quan trọng cần thiết giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất mà rủi ro tín dụng gây Khi khoản nợ bị chuyển hạn, ngân hàng phải đối mặt với việc làm để thu khoản nợ để tránh vốn Sở dĩ nợ hạn phát sinh tác động trực tiếp đến thu nhập ngân hàng; đến nguồn vốn ngân hàng Đó hậu việc gián đoạn trình chu chuyển vốn Trong thời gian qua, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Nam Đàn thực tốt việc xử lý khoản nợ có vấn đề, nhiên tồn số vấn đề như: thời gian xử lý cịn chậm trễ, khơng thường xuyên đánh giá giá trị tài sản đảm bảo Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính 58 Khóa Luận Tốt Nghiệp dẫn đến phát tài sản, số tiền thu từ phát tài sản nhỏ giá trị thị trường tài sản Để xử lý hiệu khoản nợ có vấn đề, NHNo&PTNT huyện Nam Đàn nên: đầu tiên, cần tìm hiểu rõ nguyên nhân dấn đến khoản vay trở thành nợ khó địi, ngun nhân xuất phát chủ quan từ phía ngân hàng hay xuất phát từ phía khách hàng yếu tố khách quan khác Điều quan trọng việc đưa giải pháp phù hợp với nguyên nhân để hạn chế khắc phục hậu rủi ro tín dụng Sau phải đánh giá lại tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh khách hàng, giá trị tài sản mà doanh nghiệp nắm giữ nguồn thu khác khách hàng nguồn trả nợ phương án Ngoài ra, ngân hàng cần đánh giá thái độ thiện chí hợp tác khách hàng việc xử lý nợ Rất nhiều trường hợp, khách hàng liên tục cam kết với ngân hàng nỗ lực trả nợ thực chất khơng thực cam kết Từ ngân hàng lên phương án thu hồi nợ phù hợp Một vài phương thức xử lý nợ xấu, nợ hạn mà ngân hàng hay áp dụng: cấu lại khoản nợ cho khách hàng; thỏa thuận với khách hàng phát tài sản đảm bảo, biện pháp hữu hiệu sử dụng ngân hàng, ưu điểm ngân hàng thu hồi khoản nợ thời gian ngắn, rủi ro thấp.Tuy nhiên, giải pháp áp dụng trường hợp khách hàng thiện chí, hợp tác với ngân hàng tài sản đảm bảo phát được; ngân hàng thực bán nợ cho công ty mua bán nợ Như vậy, việc thực tốt giải pháp giúp ngân hàng đưa phương án xử lý khoản nợ có vấn đề hiệu quả, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng gây 3.2.9 Tăng cường phối hợp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Nam Đàn với cấp quyền địa phương Các cấp uỷ quyền địa phương có vai trị quan trọng đầu tư tín dụng hộ sản xuất Từ việc xác định dự án phát triển kinh tế xã hội đến xét duyệt cho vay, đôn đốc xử lý trường hợp vi phạm chế tài tín dụng có liên Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính 59 Khóa Luận Tốt Nghiệp quan đến quyền địa phương Thực tế cho thấy chi nhánh ngân hàng trì tốt mối quan hệ với cấp quyền địa phương quy mơ tín dụng ngày mở rộng, chất lượng tín dụng nâng cao Nhận thưc rõ điều này, năm qua NHNo&PTNT huyện Nam Đàn tranh thủ giúp đỡ tỉnh uỷ, UBND tỉnh, ban lãnh đạo huyện, xã, quan ban ngành đồn thể cấp Điều góp phần không nhỏ thành công công tác tín dụng ngân hàng Tuy nhiên muốn trì tốt mối quan hệ với cấp quyền địa phương ngồi việc kêu gọi tinh thần trách nhiệm cấp quyền, NHNo&PTNT huyện Nam Đàn nên trích phần tỷ lệ hoa hồng định hỗ trợ phần bù đắp chi phí huyện, xã có ký hợp đồng dịch vụ với ngân hàng sở nguyên tắc nội dung thoả thuận thống cấp lãnh đạo Tuy nhiên để hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng NHNo&PTNT huyện Nam Đàn cần phải thường xuyên bám sát chương trình phát triển kinh tế tỉnh, phối hợp với cấp quyền địa phương cung cấp tín dụng cho chương trình phát triển kinh tế tỉnh nhà, phối hợp với quyền địa phương cung cấp tín dụng cho chương trình phát triển khách hàng tỉnh, khu trọng điểm, vùng chuyên canh, đồng thời với tỉnh tháo gỡ khó khăn cho hộ sản xuất việc tiêu thụ sản phẩm sản xuất 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước, Chính phủ Nhà nước cần có dự báo, đạo kịp thời nhằm định hướng kinh tế, đặc biệt thị trường tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trước biến động thị trường giới Hồn thiện mơi trường pháp lý, văn quy phạm pháp luật cần có đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo Cụ thể là: sửa đổi luật tổ chức tín dụng cho phù hợp với phát triển hoạt động ngân hàng điều kiện Đồng thời sửa đổi luật liên quan như; luật doanh nghiệp, luật đất đai,luật phá sản…tạo Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính 60 Khóa Luận Tốt Nghiệp thành hành lang pháp lý đồng cho hoạt động ngân hàng an tồn, thơng thống, phù hợp với thơng lệ quốc tế Trong tiến trình xếp lại doanh nghiệp Nhà nước, đề nghệ phủ có đạo quy định nhằm hạn chế tình trạng sát nhập doanh nghiệp có khả tài yếu, thua lỗ vào doanh nghiệp hiệu quả, ảnh hưởng đến khả trả nợ doanh nghiệp, công tác thu hồi nợ Ngân hàng Nâng cao ý thức, trách nhiệm doanh nghiệp Nhà nước quan hệ vay vốn trả nợ Ngân hàng Chính phủ cần có quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm tốn, cơng ty tư vấn Ngân hàng việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn Ngân hàng Tòa án, quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực cho Ngân hàng công tác xử lý vụ kiện thi hành án nhanh chóng, giúp Ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay hạn Hiện nay, thị trường mua bán nợ Việt Nam chưa phát triển mạnh, dẫn đến giá mua bán chưa thật cạnh tranh số lượng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ nhằm giúp cho Ngân hàng xử lý nợ xấu, làm bảng cân đối tài 3.3.2 Kiến nghị Ngân Hàng Nhà Nước Nhằm trì ổn định tài Ngân hàng, NHNN cần áp đặt hạn chế pháp lý định chế tài như: giới hạn dư nợ tín dụng, quy định tỷ lệ sử dụng vốn huy động ngắn hạn cho vay dài hạn Xử phạt không tuân thủ cho vay vượt 15% vốn tự có, dư nợ tín dụng vượt giới hạn,… NHNN cần quy định trách nhiệm bảo mật Hiện nay, NHNN chưa có quy định cụ thể trách nhiệm bảo mật thông tin cán Ngân hàng Tình trang phát tán tin đồn không thật gây hoang mang dư luận, ảnh hưởng uy tín khách hàng, lũng đoạn kinh tế… Tại Malaysia, quy định phạt tù đến 10 năm cung cấp thông tin nhạy cảm, cán Ngân hàng phải bảo mật thông tin khơng cịn làm Ngân hàng Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính 61 Khóa Luận Tốt Nghiệp Nghiêm cấm tình trạng nhận q biếu: Tuy khơng quy định cụ thể tình trạng biếu quà khách hàng cán tín dụng chuyện hiển nhiên Khách hàng biếu tặng mang ơn, tư tưởng người vay chưa thực người sử dụng dịch vụ Ngân hàng mà mang nặng tư tưởng phải chịu ơn Từ đó, tạo thói quen cho cán tín dụng nhận quà biếu Do đó, gây nên rủi ro trình cho vay mà cán tín dụng cho vay có q biếu Vì vậy, để hạn chế rủi ro tín dụng, NHNN cần quy định cụ thể việc ngăn cấm nhận quà biếu, giá trị q Nâng cao vai trị định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường để đưa nhận định khách quan mang tính khoa học thực tiễn cao, đặc biệt liên quan tới hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng cơng việc hoạch định sách NHNN cần nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ tài phát sinh khác Đồng thời NHNN cần tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để phần giúp NHTM phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Vấn đề thơng tin tín dụng: bên cạnh thuận lợi đạt được, hệ thống thơng tin tín dụng chưa thực đáp ứng thỏa đáng nhu cầu thông tin Ngân hàng Đề nghị NHNN cần có quy định bắt buộc tổ chức tín dụng việc khai báo đầy đủ thơng tin tín dụng, bao gồm thông tin người vay, báo cáo tài khách hàng, số tiền vay, tình hình trả nợ, tài sản bảo đảm… Vào hệ thống thông tin tín dụng áp dụng mã số tín dụng khách hàng cá nhân… Để hỗ trợ Ngân hàng việc quản lý rủi ro tín dụng Tăng cường công tác tra, kiểm tra chỗ tổ chức tín dụng nhằm giám sát, ngăn ngừa cảnh báo kịp thời rủi ro tín dụng Ngày nay, với xu phát triển kinh tế theo hướng khu vực hóa, quốc tế hóa, với phát triển khoa học kỹ thuật, hệ thống Ngân hàng phát triển mạnh Các hoạt động Ngân hàng ngày đa dạng, phong phú phức tạp nên nhiều Ngân hàng tự kiểm sốt hết hoạt động Vì vậy, có thơng qua Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính 62 Khóa Luận Tốt Nghiệp việc giám sát từ xa, việc tra chỗ NHNN giúp cho NHTM kịp thời có biện pháp chấn chỉnh hoạt động mà phịng ngừa, hạn chế rủi ro xảy ra, bảo đảm an toàn hoạt động Ngân hàng Nâng cao chất lượng trung tâm CIC (Credit Information Center): Trung tâm thông tin tín dụng CIC có chức thu thập, cung cấp thơng tin tín dụng cho Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng, cá nhân nhằm góp phần đảm bảo an toàn hoạt động Ngân hàng Về chất, coi nhà kho lưu trữ tồn thơng tin khách hàng có quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng lãnh thổ Việt Nam Trong điều kiện nguồn lực giới hạn, Ngân hàng chưa thể xây dựng trung tâm thơng tin hồn thiện cho thân việc sử dụng có sẵn hợp lí, vấn đề đặt cho việc chia sẻ thông tin CIC Ngân hàng hợp lý tăng khả hoạt động CIC để thông tin cập nhật xác, nhanh chóng Ngân hàng Nhà nước mặt phải nâng cấp trung tâm thông tin đội ngũ nhân lực thiết bị để đáp ứng nhu cầu khách hàng mặt khác phải thực cập nhật thông tin cách hiệu Hiện tại, có nhiều khách hàng khơng muốn chia sẻ thông tin khách hàng cho CIC muốn giữ bí mật cạnh tranh, NHNN phải đề biện pháp thiết thực để Ngân hàng có nhận thức đắn lợi ích trung tâm qua tích cực cung cấp thơng tin Các biện pháp đề mang tính khuyến khích ban đầu sau tiến dần đến bắt buộc, Ngân hàng phải có trách nhiệm cung cấp thơng tin cho CIC Đây biện pháp nhằm tăng tính minh bạch hoạt động Ngân hàng Việt Nam làm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho hệ thống 3.3.3 Kiến nghị Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trương, sách Chính phủ ngành: Trên sở văn pháp luật Chính phủ, NHNN Việt Nam, NHNo&PTNT Việt Nam cần nghiên cứu cụ thể phù hợp với đặc điểm kinh doanh hệ thống để ban hành văn hướng dẫn chi nhánh thực kịp thời Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính 63 Khóa Luận Tốt Nghiệp Chuẩn hóa cán Ngân hàng đặc biệt cán tín dụng: Giải pháp người không giải pháp riêng chi nhánh mà cịn phải có phối hợp NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam cần có quy định tiêu chuẩn cán Ngân hàng mặt hoạt động nghiệp vụ khác vị trí cấp bậc khác nhau, đồng thời tổ chức lớp đào tạo cán chuyên sâu lĩnh vực tín dụng Các lớp đào tạo cần mở thường xuyên, nội dung giảng dạy phải không ngừng nâng cao để phù hợp với phát triển nghiệp vụ Ngân hàng tiến tới tiêu chuẩn quốc tế Ngoài ra, NHNo&PTNT Việt Nam cần định người có lực thực sự, phẩm chất đạo đức tốt để bố trí vào vị trí lãnh đạo chủ chốt Ngân hàng Một đội ngũ lãnh đạo giỏi nghiệp vụ, tốt đạo đức điều kiện cần thiết để nâng cao hiệu hoạt động, hạn chế tối đa rủi ro hoạt động nghiệp vụ nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro: Trong thời gian qua, hoạt động trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro NHNo&PTNT Việt Nam góp phần tích cực cơng tác tín dụng chi nhánh Tuy nhiên, số lượng thơng tin cịn chưa thật cập nhật Vì vậy, nâng cao hiệu hoạt động trung tâm điều cần thiết NHNo&PTNT Việt Nam cần có biện pháp nâng cấp trang thiết bị trung tâm giúp cho việc thu thập truyền tải thơng tin kịp thời, xác Ngồi việc đầu tư thiết bị, phương tiện nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro cần mở rộng, bổ sung chức cho trung tâm phịng ngừa xử lý rủi ro thơng tin thu nhận, tổng hợp, đánh gía tình hình biến động kinh tế nước…để cập nhật thông báo kịp thời cho chi nhánh nắm bắt định cho vay đối tượng tín dụng có liên quan Những thơng tin cung cấp thơng qua hệ thống vi tính, fax tin trung tâm NHNo&PTNT Việt Nam Ngoài cần phải tuyển chọn cán động có trình độ nghiệp vụ cao bổ sung cho trung tâm Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính 64 Khóa Luận Tốt Nghiệp KẾT LUẬN Hoạt động cho vay đóng vai trị quan trọng kinh tế, phát triển tín dụng cách tồn diện với cấu hợp lý nhu cầu xúc Trong điều kiện nước ta lên từ sản xuất nơng nghiệp, có xuất phát điểm thấp, khả tích luỹ để mở rộng đầu tư hạn chế, đặc biệt kinh tế hộ sản xuất Vì vậy, hoạt động tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế Trong năm qua, NHNo&PTNT huyện Nam Đàn có sách quan tâm thích đáng hộ sản xuất cá nhân, doanh nghiệp, coi hộ sản xuất khách hàng quan trọng, cung cấp vốn tạo điều kiện cho hộ sản xuất mua sắm yếu tố đầu vào phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, hỗ trợ sách xố đói giảm nghèo Tuy nhiên nhiều nguyên nhân mà chất lượng cho vay hộ sản xuất tồn số hạn chế định Trong chuyên đề này, với thực tế nghiên cứu, tìm hiểu hoạt động tín dụng, thực trạng cho vay ngân hàng, tìm số vương mắc nguyên nhân Trên sở em xin đưa số giải pháp nhỏ nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng Nhưng trình độ cịn nhiều hạn chế, khả nắm bắt tình hình thực tế suy luận vấn đề chưa sâu nên khơng tránh khỏi sai sót, em mong số đóng góp góp phần nâng cao chất lượng cho vay phát triển kinh tế hộ sản xuất, tạo điều kiện cho hộ sản xuất địa bàn có bước phát triển mới, thay đổi mặt nông nghiệp nông thơn tỉnh, góp phần nâng cao đời sống nhân dân Một lần cho phép em gửi lời cảm ơn chân thành tới cô giáo hướng dẫn Th.s Đặng Thị Ái, tồn thể thầy giáo khoa Ngân hàng- Bảo hiểm, cán NHNo&PTNT huyện Nam Đàn giúp đỡ em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính 65 Khóa Luận Tốt Nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Đinh Xuân Hạng, TS Nghiêm Văn Bảy ( đồng chủ biên) (2014), “Giáo trình Quản Trị Ngân hàng thương mại 1”, Nhà xuất tài Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số qua năm 2013-2015 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thời báo Ngân hàng, số qua năm 2013-2015 NHNo&PTNT huyện Nam Đàn (2013-2015) “Báo cáo kết hoạt động tín dụng năm 2013,2014,2015” NHNo&PTNT huyện Nam Đàn (2013-2015) “Báo cáo kết kinh doanh năm 2013,2014,2015” QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng TT09/2014/TT-NHNN – thông tư sửa đổi, bổ sung số điều TT02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc ngân hàng nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước VB22/VBHN-NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Các website: www.sbv.gov.vn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam www.agribank.com.vn : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn www.vneconomy.vn : Thời báo kinh tế Việt Nam Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính Khóa Luận Tốt Nghiệp 66 NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học : TH.S Đặng Thị Ái Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên Nguyễn Thị Anh Đào Khóa 50 ; Lớp CQ50/15.08 Đề tài: Rủi ro tín dụng hoạt động chovay Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Nam Đàn Nội dung nhận xét: 1.Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Về chất lượng nội dung luận văn ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Điểm Bằng số Hà Nội, ngày…… tháng…… năm 2016 Bằng chữ Người nhận xét TH.S Đặng Thị Ái Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Học Viện Tài Chính Khóa Luận Tốt Nghiệp 67 NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện:………………………………………………… Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên Nguyễn Thị Anh Đào Khóa 50 ; Lớp CQ50/15.08 Đề tài: Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Nam Đàn Nội dung nhận xét: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Điểm Bằng số Hà Nội, ngày…… tháng…… năm 2016 Bằng chữ Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) Nguyễn Thị Anh Đào CQ50/15.08 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Nam Đàn Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Nam Đàn. .. NHNo&PTNT huyện Nam Đàn, xin lựa chọn đề tài nghiên cứu : ? ?Rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn huyện Nam Đàn? ?? nhằm mục đích tổng kết sở lí luận, vai trị tín dụng cho vay; ... ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Nam Đàn – tỉnh Nghệ An 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Nam Đàn Ngày 22/12/1992 Thống đốc Ngân