Vốn kinh doanh và nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp
1.1.1 Khái niệm và đặc trưng của vốn kinh doanh 1.1.1.1 Khái niệm vốn kinh doanh
Mọi doanh nghiệp trong nền kinh tế cần ba yếu tố cơ bản để hoạt động sản xuất kinh doanh: sức lao động, đối tượng lao động và tư liệu lao động Để có được những yếu tố này, doanh nghiệp phải đầu tư một khoản vốn nhất định, phù hợp với quy mô và điều kiện kinh doanh Một doanh nghiệp mới không thể hoạt động hiệu quả nếu không có vốn để xây dựng cơ sở hạ tầng, mua sắm thiết bị, nguyên vật liệu, trả lương cho công nhân và thanh toán lãi vay Do đó, vốn đóng vai trò quyết định trong mọi khâu của quy trình sản xuất kinh doanh.
Vốn kinh doanh của doanh nghiệp thể hiện bằng tiền toàn bộ giá trị tài sản được huy động và sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
Vốn là tiền nhưng tiền chưa hẳn đã là vốn Tiền chỉ trở thành vốn khi nó thỏa mãn các điều kiện sau:
- Một là: Tiền phải đại diện cho một lượng hàng hóa nhất định Hay tiền phải được đảm bảo bằng một lượng tài sản có thực.
- Hai là: Tiền phải được tích tụ và tập trung đến một lượng nhất định đủ để tiến hành sản xuất kinh doanh.
- Ba là: Khi đã có đủ về lượng, tiền phải được vận động nhằm mục đích sinh lời.
Trong 3 điều kiện trên thì điều kiện 1, 2 được coi là điều kiện cần để tiền trở thành vốn, còn điều kiện 3 được coi là đặc trưng cơ bản của vốn Tiền không thể là vốn nếu tiền không vận động nhằm mục đích sinh lời Sự vận động của vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh có thể được hình dung qua sơ đồ sau:
Vốn bắt đầu từ hình thái tiền tệ, sau đó chuyển sang hình thái vật tư, tài sản hàng hóa và tư liệu lao động Qua quá trình sản xuất, vốn trở thành hàng hóa và sản phẩm cuối cùng Khi tiêu thụ sản phẩm, vốn quay trở lại hình thái tiền tệ ban đầu Suốt quá trình này, đồng vốn có thể thay đổi hình thái nhưng luôn phải đạt giá trị lớn hơn giá trị ban đầu Chính nhờ sự vận động này, đồng vốn mới có khả năng sinh lời và mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp.
1.1.1.2 Đặc trưng vốn kinh doanh
Trong cơ chế thị trường, doanh nghiệp cần sử dụng vốn một cách linh hoạt để tối ưu hóa sản xuất và kinh doanh Để quản lý hiệu quả và nâng cao hiệu suất sử dụng vốn, nhà quản lý phải hiểu rõ các đặc trưng cơ bản của vốn.
Vốn được thể hiện thông qua giá trị tài sản, bao gồm tài sản hữu hình như vật tư, máy móc, thiết bị, đất đai, và tài sản vô hình như thương hiệu, bí quyết công nghệ, hay bằng phát minh sáng chế của doanh nghiệp.
Vốn cần được sử dụng hiệu quả để sinh lời, với tiền chỉ là một hình thức tiềm năng của vốn Để tiền thực sự trở thành vốn, nó phải được vận động và tạo ra lợi nhuận Do đó, trong quá trình kinh doanh, doanh nghiệp cần tránh tình trạng vốn bị ứ đọng.
Trong nền kinh tế thị trường, vốn được xem là một loại hàng hóa đặc biệt với giá trị và giá trị sử dụng tương tự như các hàng hóa khác Giá trị sử dụng của vốn chủ yếu là để sinh lời Điểm khác biệt của vốn so với hàng hóa thông thường là quyền sở hữu và quyền sử dụng vốn có thể gắn liền hoặc tách rời nhau.
Vốn cần được tích tụ và tập trung đến một mức nhất định để phát huy hiệu quả Do đó, doanh nghiệp phải lập kế hoạch huy động vốn cần thiết và xây dựng chính sách phân phối lợi nhuận hợp lý nhằm tái đầu tư và mở rộng hoạt động kinh doanh.
Thứ năm, vốn có giá trị về mặt thời gian, điều này có nghĩa là khi đầu tư vào một dự án kinh doanh, cần xem xét yếu tố thời gian của vốn Trong nền kinh tế thị trường, sức mua của đồng tiền thay đổi theo thời gian do ảnh hưởng của các yếu tố như giá cả và lạm phát.
Trong nền kinh tế thị trường, vốn cần phải được gắn với một chủ sở hữu xác định và được quản trị một cách chặt chẽ Sự tồn tại của vốn vô chủ không chỉ dẫn đến lãng phí mà còn làm giảm hiệu quả sử dụng vốn Khi vốn được liên kết với chủ sở hữu cụ thể, nó sẽ trở thành động lực thúc đẩy việc chi tiêu hợp lý và hiệu quả.
1.1.2 Thành phần của vốn kinh doanh 1.1.2.1 Căn cứ vào kết quả hoạt động đầu tư
Theo tiêu thức này, vốn kinh doanh của doanh nghiệp được phân loại thành ba loại chính: vốn đầu tư vào tài sản lưu động, tài sản cố định và tài sản tài chính.
Vốn kinh doanh đầu tư vào tài sản lưu động (TSLĐ) là số tiền cần thiết để hình thành các tài sản phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Các loại vốn này bao gồm vốn bằng tiền, vật tư hàng hóa, các khoản phải thu và các loại TSLĐ khác.
Vốn kinh doanh đầu tư vào tài sản cố định (TSCĐ) bao gồm số vốn cần thiết để hình thành các tài sản cố định hữu hình và vô hình, như nhà xưởng, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, và thiết bị truyền dẫn Ngoài ra, nó còn bao gồm các chi phí liên quan đến việc mua bản quyền phát minh, sáng chế, nhãn hiệu sản phẩm độc quyền, cùng với giá trị lợi thế về vị trí địa điểm kinh doanh của doanh nghiệp.
Vốn kinh doanh đầu tư vào TSTC bao gồm số tiền mà doanh nghiệp dành để đầu tư vào các tài sản tài chính như cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp, trái phiếu Chính phủ, kỳ phiếu ngân hàng, chứng chỉ quỹ đầu tư, và các giấy tờ có giá khác.
Quản trị vốn kinh doanh của doanh nghiệp
1.2.1 Khái niệm và mục tiêu quản trị vốn kinh doanh 1.2.1.1 Khái niệm
Quản trị là quá trình có tổ chức và liên tục, trong đó chủ thể quản trị tác động đến đối tượng quản trị để phối hợp hiệu quả các hoạt động giữa các bộ phận, cá nhân và nguồn lực Mục tiêu của quản trị là đạt được sự nhịp nhàng và ăn khớp, từ đó tối ưu hóa hiệu quả để hoàn thành mục tiêu của tổ chức.
Từ khái niệm trên của quản trị ta rút ra được khái niệm của quản trị vốn kinh doanh như sau:
Quản trị vốn kinh doanh là quá trình tổ chức và điều phối liên tục của các nhà quản trị nhằm tối ưu hóa sử dụng vốn trong doanh nghiệp Quá trình này kết hợp các bộ phận, cá nhân và nguồn lực để đạt được mục tiêu sử dụng vốn hiệu quả, từ đó nâng cao giá trị doanh nghiệp.
Quản trị vốn kinh doanh hiệu quả là chìa khóa giúp doanh nghiệp tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực tài chính, giảm thiểu lãng phí và hướng đến mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận Điều này không chỉ giúp doanh nghiệp gia tăng lợi nhuận mà còn đóng góp vào việc nâng cao giá trị tổng thể của doanh nghiệp.
1.2.1.2 Mục tiêu quản trị vốn kinh doanh
Vốn kinh doanh (VKD) không chỉ là yếu tố cần thiết cho sự hình thành doanh nghiệp mà còn quyết định đến hoạt động và sự phát triển của nó VKD đóng vai trò như một nguồn lực quan trọng để thúc đẩy kinh doanh Tuy nhiên, để phát huy hiệu quả, doanh nghiệp cần quản lý và sử dụng VKD một cách hợp lý, tiết kiệm và hiệu quả Do đó, quản trị vốn kinh doanh là yếu tố cực kỳ quan trọng trong quá trình hoạt động và phát triển của doanh nghiệp.
Mục tiêu của quản trị vốn kinh doanh được thể hiện rõ như sau:
Mọi doanh nghiệp đều hướng tới mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, được xác định là chênh lệch giữa chi phí và thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh Để đạt được điều này, doanh nghiệp cần tổ chức và quản lý vốn một cách hiệu quả, đảm bảo đầu tư phát triển mà vẫn kiểm soát chi phí Việc tăng cường quản trị vốn kinh doanh là cần thiết để sử dụng nguồn lực tiết kiệm và hiệu quả, đồng thời thực hiện giám sát và điều chỉnh kịp thời nhằm tối thiểu hóa chi phí và tối đa hóa lợi nhuận.
Vốn kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong sự hình thành và phát triển của doanh nghiệp, chi phối toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh Việc huy động vốn với chi phí thấp nhưng vẫn đảm bảo đầy đủ và kịp thời là một thách thức mà các nhà quản trị cần đối mặt Đặc biệt, trong bối cảnh khoa học công nghệ phát triển nhanh chóng, doanh nghiệp cần đầu tư đổi mới trang thiết bị và công nghệ sản xuất để nâng cao năng lực cạnh tranh và mở rộng quy mô.
Khi nhu cầu vốn tăng cao, việc tìm kiếm nguồn tài trợ trở nên cần thiết hơn bao giờ hết Tăng cường quản trị vốn kinh doanh giúp nhà quản trị xây dựng kế hoạch vốn hiệu quả, huy động nguồn tài trợ kịp thời và đầy đủ, từ đó đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục Điều này không chỉ hạn chế tình trạng trì trệ và lãng phí, mà còn góp phần giảm chi phí, tăng lợi nhuận, giúp doanh nghiệp tận dụng cơ hội và nâng cao năng lực cạnh tranh.
Kể từ khi chuyển sang nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp phải chủ động nắm bắt thị trường và mở rộng sản xuất để tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh Việc tăng cường quản trị vốn kinh doanh giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định chính xác hơn, từ lập kế hoạch đến huy động và sử dụng vốn một cách hiệu quả Quá trình giám sát và kiểm tra cũng đóng vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh kịp thời, từ đó thúc đẩy sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
1.2.2 Nội dung quản trị vốn kinh doanh 1.2.2.1 Tổ chức đảm bảo nguồn VKD
Các doanh nghiệp cần thực hiện các biện pháp tổ chức hiệu quả để đảm bảo nguồn vốn VKD, nhằm duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh mà không để xảy ra tình trạng thừa vốn hay ứ đọng, gây lãng phí nhân lực Trong bối cảnh hiện tại, nhiều doanh nghiệp Việt Nam đang đối mặt với tình trạng thiếu vốn Do đó, việc huy động vốn kịp thời, hiệu quả và với chi phí thấp là cần thiết để tránh kiệt quệ về vốn.
Doanh nghiệp có thể huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm lợi nhuận giữ lại, quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài chính, phát hành chứng khoán hoặc thông qua vốn vay.
Khi sử dụng lợi nhuận để lại để tăng vốn, nguồn vốn này có ưu điểm chi phí huy động thấp và thuộc sở hữu của doanh nghiệp, cho phép chủ đầu tư quyết định hoàn toàn Tuy nhiên, nếu tỷ lệ nguồn vốn này gia tăng quá mức, nó có thể làm suy giảm khả năng tài chính hiện tại của công ty và giảm tỷ suất sinh lợi vốn có, ảnh hưởng trực tiếp đến tỷ suất lợi nhuận trên cổ phần của cổ đông.
Khi khả năng huy động từ nguồn vốn tích lũy bị hạn chế, các chủ doanh nghiệp thường tìm kiếm nguồn tài trợ mới thông qua việc tăng vốn cổ phần Việc tài trợ bằng vốn cổ phần có những đặc điểm cơ bản như sau:
- Vốn được tài trợ bởi chủ sở hữu của doanh nghiệp cụ thể ở đây là của chủ
Doanh nghiệp không phải trả lãi cho vốn cổ phần đã huy động, mà thay vào đó sẽ phân chia lợi tức cho các cổ đông khi có lợi nhuận.
Lợi tức cổ phần mà các cổ đông nhận được phụ thuộc vào quyết định của hội đồng quản trị và có sự biến động theo mức lợi nhuận mà công ty đạt được.
- Doanh nghiệp không phải thế chấp tài sản hay nhờ bảo lãnh bởi vốn huy động là của các chủ sở hữu.
Khi vốn tự có và vốn cổ phần chiếm tỷ lệ quá cao trong tổng kinh phí đầu tư, lợi nhuận trên vốn tự có có thể giảm, mặc dù doanh nghiệp sẽ có mức độ độc lập cao hơn và nhiều cơ hội cho các hoạt động kinh doanh mạo hiểm.
Khái quat quá trình hình thành phát triển và đặc điểm hoạt động kinh
2.1.1 Quá trình thành lập và phát triển của công ty ty Cổ phần Xây dựng –
Du lịch Hà Hải : 2.1.1.1 Thông tin sơ lược về công ty
Với sự phát triển của xã hội, nhu cầu về chỗ ở và khu vui chơi giải trí ngày càng tăng cao Nhằm đáp ứng nhu cầu này, Công ty Cổ phần Xây dựng - Du lịch Hà Hải đã được thành lập Bài viết dưới đây sẽ tóm tắt quá trình hình thành và những thành tựu nổi bật của Công ty kể từ khi hoạt động.
Công ty được sở KHĐT thành phố Hà Nội cấp giấy chứng nhận đăng ký hoạt động kinh doanh ngày 31/12/2002.
Tên công ty: Công ty Cổ phần Xây dựng – Du lịch Hà Hải (tên cũ:
Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch và Xây lắp – Tư vấn Hà Hải).
Tên giao dịch: Ha Hai Tourist – Construction joint Stock Company.
Công ty Cổ phần Ha Hai Toseco (Ha Hai Toseco.,JSC.) có trụ sở chính tại số 11, lô N12 khu Đô Thị Mới Dịch Vọng, phường Dịch Vọng, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội Để liên hệ, quý khách có thể gọi điện thoại đến số 04 222 135 44 hoặc gửi fax qua số 04 222 135 34.
Email: Ctyxdhahai@yahoo.com.vn.
Website: hahaigroup.com.vn@gmail.com.
Chi nhánh công ty tại Hải Dương tọa lạc tại Khu Du lịch Sinh thái Hà Hải, đường Thanh Niên kéo dài, phường Hải Tân, Thành phố Hải Dương Để liên hệ, vui lòng gọi điện thoại số 0320 368 3689 hoặc gửi fax đến số 0320 368 3689 Bạn cũng có thể gửi email đến địa chỉ Ctyxdhahai_hd@yahoo.com.vn.
Vốn điều lệ của Công ty:
Năm 2002: Vốn điều lệ 10 tỷ đồng.
Năm 2010: Vốn điều lệ 105 tỷ đồng
Số cổ phần:525.000 cổ phần, loại cổ phần: cổ phần phổ thông.
Mệnh giá một cổ phần: 200.000 đồng/1 cổ phần.
Tỉ lệ góp vốn của cổ đông sáng lập Công ty là: Ông Nguyễn Thế Đệ: 42 tỷ đồng, tương ứng với 210.000 CP, chiếm 40% tổng vốn điều lệ.
Bà Nguyễn Thị Nga: 36,75 tỷ, tương ứng 183.750 CP, chiếm 35% tổng vốn điều lệ. Ông Bùi Khắc Lan: 26,25 tỷ, tương ứng 131.250 CP, chiếm 25% vốn điều lệ.
2.1.1.2 Những thành tựu cơ bản của công ty
Một số Công trình lớn đã hoàn thành:
- Hạ tầng kỹ thuật khu TĐC phường Hải Tân: san nền, cấp thoát nước, cấp điện, đường giao thông Tổng giá trị Hợp đồng: 12.405,800 triệu đồng.
- Quần thể 3 bể bơi khu DLST Hà Hải: BTCT 1200 m 3 , GC thép 173,4 tấn, hệ thống thiết bị cọc nước Tây Ban Nha Tổng giá trị Hợp đồng:
- Trường PTTH Cổ Loa: BTCT 565 m3, GC thép 175 tấn, lợp tôn 1250 m 2 Tổng giá trị hợp đồng: 5075,500 triệu đồng.
- Thi công Nhà văng sấy – Kho thành phẩm: Bê tông 2.930 m 3 , GC thép
350 tấn Tổng gía trị Hợp đồng: 21.729,244 triệu đồng.
- Thi công phần thân và hoàn thiện toà nhà Hồng Ngọc: Bê tông thương phẩm 1383 m 3 , GC thép 473 tấn Tổng giá trị Hợp đồng: 19.949,716 triệu đồng.
Công ty mới thành lập đã nhanh chóng chiếm lĩnh thị trường xây dựng chỉ sau tám năm hoạt động Với nhiều dự án lớn như Nhà điều hành Đại học Quốc gia Hà Nội, Trường Trung học phổ thông Cổ Loa, Nhà hàng khu du lịch sinh thái Hải Dương và ký túc xá Lộ Cương - Hải Dương, công ty đã khẳng định được uy tín và vị thế của mình Chất lượng các công trình không chỉ nâng cao danh tiếng mà còn giúp công ty tạo dựng chỗ đứng vững chắc trong ngành xây dựng.
2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty ty Cổ phần Xây dựng –
Du lịch Hà Hải 2.1.2.1 Chức năng,nhiệm vụ của công ty CP Xây dựng - Du lịch Hà Hải
Chức năng của công ty CP Xây dựng - Du lịch Hà Hải Công ty Cổ phần Xây dựng – Du lịch Hà Hải thuộc loại hình công ty
Cổ phần, hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực đầu tư xây dựng, có tư cách pháp nhân, hoạt động theo luật doanh nghiệp.
Các ngành nghề kinh doanh theo giấy phép đăng ký kinh doanh bao gồm: kinh doanh bất động sản như môi giới và tư vấn, đầu tư vào nhà ở, khu đô thị và khu công nghiệp Ngoài ra, còn có khảo sát địa hình, địa chất cho các công trình dân dụng và hạ tầng cơ sở, cùng với thiết kế quy hoạch xây dựng, kiến trúc công trình và các công trình giao thông thủy lợi.
Tư vấn xây dựng, tư vấn tác động môi trường; Thi công, lắp đặt, sửa chữa các công trình cấp thoát nước; Kinh doanh dịch vụ du lịch.
Hiện tại, doanh nghiệp hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực đầu tư xây dựng, với các ngành nghề kinh doanh chính bao gồm xây lắp công trình dân dụng, công nghiệp, hạ tầng cơ sở, cầu đường giao thông và các công trình ứng dụng công nghệ mới.
Công ty CP Xây dựng - Du lịch Hà Hải tập trung vào việc huy động và sử dụng hiệu quả nguồn nhân lực, vốn, máy móc cùng công nghệ hiện đại nhằm đầu tư và kinh doanh, từ đó tối đa hóa lợi nhuận.
Quản lý và khai thác cơ sở hạ tầng một cách hiệu quả là rất quan trọng Đổi mới trang thiết bị và ứng dụng công nghệ tiên tiến vào quy trình xây dựng và kinh doanh sẽ giúp nâng cao hiệu suất và tối ưu hóa hoạt động.
Xây dựng và triển khai kế hoạch kinh doanh hiệu quả là yếu tố then chốt giúp đảm bảo việc làm và thu nhập ổn định cho người lao động Điều này không chỉ tạo niềm tin cho cán bộ công nhân viên mà còn khuyến khích họ cống hiến hết mình cho sự phát triển của công ty.
Thực hiện chế độ, chính sách đúng pháp luật và làm đúng nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước.
Không kinh doanh những ngành nghề pháp luật cấm.
2.1.2.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty CP Xây dựng –
Kinh doanh bất động sản bao gồm nhiều dịch vụ như môi giới, định giá, sàn giao dịch, tư vấn, quảng cáo và quản lý bất động sản, không bao gồm tư vấn về giá đất Các hình thức đầu tư đa dạng, từ nhà ở, khu đô thị, khu công nghiệp, khu công nghệ cao, đến chung cư, văn phòng, làng nghề, khách sạn, nhà hàng, nhà trẻ, nhà dưỡng lão, trường học, bệnh viện, chợ, siêu thị và trung tâm thể thao - giải trí, ngoại trừ quán bar, karaoke và vũ trường Ngoài ra, còn có đầu tư xây dựng, cải tạo và sửa chữa các công trình chung cư, khách sạn cũng như các công trình văn hóa - lịch sử, trừ những công trình bị Nhà nước cấm.
Bảo trì, quản lý, khai thác khu chung cư, khu đô thị, khu văn phòng thương mại, khách sạn.
Khảo sát địa hình; Khảo sát địa chất công trình dân dụng – công nghiệp, hạ tầng cơ sở và các công trình ứng dụng công nghệ.
Thiết kế quy hoạch xây dựng bao gồm việc phát triển kiến trúc công trình, kết cấu cho các dự án dân dụng và công nghiệp, cũng như hạ tầng kỹ thuật Ngoài ra, nó còn liên quan đến thiết kế các công trình giao thông, thủy lợi và thủy điện, nhằm đảm bảo hiệu quả và bền vững cho các dự án xây dựng.
Giám sát công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, hạ tầng kỹ thuật và thuỷ lợi là nhiệm vụ quan trọng, đảm bảo chất lượng và an toàn cho các công trình xây dựng Việc kiểm định chất lượng các công trình được thực hiện theo quy định của pháp luật, chỉ tiến hành khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện năng lực cần thiết.
Tư vấn xây dựng bao gồm các dịch vụ như lập dự án đầu tư, thẩm tra thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán, lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự thầu xây lắp và thiết bị Ngoài ra, chúng tôi còn kiểm tra chứng nhận an toàn chịu lực và chứng nhận chất lượng công trình Đội ngũ chuyên gia cũng cung cấp tư vấn quản lý dự án cho các công trình dân dụng, công nghiệp, hạ tầng kỹ thuật, giao thông, thuỷ lợi và các dự án ứng dụng công nghệ mới, tất cả đều tuân thủ các quy định pháp luật và trong phạm vi chứng chỉ hành nghề đã đăng ký.
Tư vấn đánh giá tác động môi trường và xử lý rác thải.
Chúng tôi chuyên cung cấp dịch vụ tổng thầu chìa khoá trao tay cho các công trình dân dụng và công nghiệp, bao gồm thi công xây dựng và lắp đặt thiết bị cho các công trình giao thông, thuỷ lợi và hạ tầng kỹ thuật.
Chúng tôi chuyên thi công lắp đặt các công trình đường dây và trạm biến thế 110KV, đồng thời thực hiện sửa chữa và bảo trì các công trình cấp thoát nước Ngoài ra, chúng tôi còn kinh doanh nước sạch và điện năng, cùng với việc thăm dò, khoan và khai thác nước ngầm.
Thực trạng quản trị vốn kinh doanh và nguồn vốn kinh doanh của công
2.2.1 Tình hình vốn kinh doanh và nguồn vốn kinh doanh của công ty Cổ phần Xây dựng – Du lịch Hà Hải
Bảng 3 :Bảng phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của công ty CP Xây dựng – Du lịch Hà Hải năm 2013 ĐVT: triệu đồng
(%) 1.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
3.Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
4.Doanh thu hoạt động tài chính 7.079 7.247 168 +2,32 5.Chi phí tài chính
-Trong đó : Chi phí lãi vay
- 6.Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.985 3.188 (203) -6,4 7.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 14.791 15.488 (697) -4,5 8.Lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính
11.Tổng lợi nhuận trước thuế 14.791 15.761 (970) -6,16 12.Tổng lợi nhuận sau thuế 11.093 11.821 (728) -6,16
16.Tỷ suất LN thuần từ HĐKD/DTT 7,4% 13% (5,6) -43
17.Tỷ suất LN hđtc/DTtc 16% 100% (8,4) 84
18.Tỷ suất LN hđkhác/TN khác - 100% - -
Nguồn : Bảng báo cáo KQHĐKD của công ty CP Xây dựng – Du lịch Hà
Trong năm vừa qua công ty có sự thay đổi về kết quả hoạt động kinh doanh ta có thể nhận thấy rõ :
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 69,31% tương ứng với 82.386 triệu đồng
- Doanh thu từ hoạt động tài chính cũng tăng 2,32% tương ứng với 168 triệu đồng
- Tỷ suất lợi nhuận ròng đạt 5,5% giảm 4,4% so với năm 2012
Công ty vẫn duy trì hoạt động ổn định từ khâu nguyên vật liệu đến sản xuất và lưu thông, cho thấy năng lực không suy giảm mà còn phát triển Tuy nhiên, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh đã giảm 4,5%, tương đương 698 triệu đồng, nguyên nhân cần được xem xét.
- Giá vốn hàng bán tăng 77,2% tương ứng với 77.344 triệu đồng dấn đến lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 242,31% tương ứng với 97.000 triệu đồng
Doanh thu từ hoạt động kinh doanh đã tăng 2,32%, tương ứng với 168 triệu đồng, nhưng mức tăng này không đáng kể so với sự gia tăng chi phí quản lý doanh nghiệp Bên cạnh đó, công ty còn phải chịu chi phí lãi vay lên tới 5.944 triệu đồng trong năm nay Những yếu tố này đã dẫn đến tổng lợi nhuận trước thuế và sau thuế giảm 6,16%, tương ứng với 970 triệu đồng và 728 triệu đồng Để có cái nhìn sâu sắc hơn, cần phân tích từng hoạt động tạo nên kết quả kinh doanh.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng cho thấy bộ phận sản xuất và thi công của công ty vẫn hoạt động hiệu quả, đáp ứng tốt nhu cầu sản phẩm của thị trường tiêu thụ.
Giá vốn hàng bán đã tăng 77,2%, vượt xa tốc độ tăng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chỉ đạt 69,31%, dẫn đến sự giảm sút trong lợi nhuận gộp Nguyên nhân chính của sự gia tăng giá vốn là do giá nguyên vật liệu đầu vào như xi măng, gạch, cát, đá và thép tăng cao, cùng với công tác thu mua nguyên vật liệu chưa thực sự hợp lý.
Chi phí quản lý doanh nghiệp đang gia tăng mạnh mẽ, dẫn đến sự giảm sút đáng kể trong lợi nhuận thuần Do đó, công ty cần xem xét kỹ lưỡng các khoản chi này để áp dụng biện pháp quản lý hiệu quả.
- Lợi nhuận khác năm 2013 bằng 0 chứng tỏ năm nay công ty không có các khoản thu nhập bất thường hay xảy ra các hoạt động thanh lý, nhượng bán.
Trong năm qua, công ty đã gặp khó khăn trong việc quản lý chi phí doanh nghiệp, đặc biệt là trong việc tuyển chọn và sử dụng nhân viên Cần thiết phải xem xét cách thức tuyển dụng để đảm bảo nhân viên có năng lực phù hợp với nhu cầu công việc, đồng thời điều chỉnh chế độ lương thưởng một cách hợp lý Đáng chú ý, chi phí lãi vay của công ty đã tăng đột biến, gây áp lực lên ngân sách.
Công ty sử dụng một phần vốn vay để mua sắm vật liệu, dụng cụ văn phòng và thuê văn phòng phục vụ cho hoạt động kinh doanh Việc rà soát quy trình mua sắm là cần thiết để tránh tình trạng lãng phí và thất thoát, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty.
Bảng số 4:Bảng phân tích tình hìnhNguồn vốn của công ty CP Xây dựng-
Du lịch Hà Hải năm 2013. ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Cuối kì Đầu kì Chênh lệch
1.Vay và nợ ngắn hạn 53.339 38.191 15.148 39,66
3.Người mua trả tiền trước 56.282 88.760 (32.478) -36,59 4.Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
5.Phải trả người lao động 283 195 88 45,13
B.Nguồn vốn chủ sở hữu 117.067 142.974 (25.907) -18,12
1 vốn đầu tư của chủ sở hữu
2 Vốn khác của chủ sở hữu
3 Quỹ đầu tư phát triển 2.834 2.834 - -
4 Quỹ dự phòng tài chính 567 567 - 5.lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
Nguồn: Bảng BCTC công ty CP Xây dựng – Du lịch Hà Hải năm 2013.
- Năm 2012 tổng nguồn vốn của công ty giảm 18,46% tương ứng với 58.728 triệu đồng.
- Nợ phải trả của công ty giảm 18,73% tương ứng với 32.822 triệu đồng-
- Vốn chủ sở hữu giảm 18,12% tương ứng 58.728 triệu đồng
- Năm 2013 nguồn vốn của công ty nhìn chung là giảm, đây là dấu hiệu cho thấy công ty đang thu hẹp quy mô sản xuất.
Nợ ngắn hạn giảm 18,73% tương ứng với 32.822 triệu đồng là do :
Vay và nợ ngắn hạn của công ty đã tăng 39,66%, tương ứng với 15.148 triệu đồng, cho thấy sự gia tăng trong việc sử dụng vốn vay Điều này có thể làm tăng chi phí sử dụng vốn, vì vậy công ty cần lập kế hoạch điều chỉnh hợp lý để bảo vệ uy tín và đảm bảo khả năng trả nợ.
Công ty phải trả cho người bán một khoản giảm 24,48%, tương đương 4.410 triệu đồng, dẫn đến việc giảm lượng vốn chiếm dụng Khi không thể khai thác nguồn vốn này, công ty buộc phải tìm kiếm nguồn vốn khác và gánh chịu chi phí lãi vay Ngoài ra, tình hình kinh tế khó khăn cũng khiến việc mua chịu từ người bán trở nên khó khăn hơn, làm gia tăng áp lực tài chính cho công ty.
Người mua trả tiền trước đã giảm 36,59%, tương đương với 32.478 triệu đồng, dẫn đến việc nguồn vốn của doanh nghiệp bị sụt giảm Do đó, công ty cần xem xét và tìm kiếm các đối tác kinh doanh để khai thác hiệu quả nguồn vốn này và tạo ra những lợi thế cạnh tranh.
Công ty cần xem xét lại thời gian chiếm dụng vốn, hiện tại phải trả người lao động tăng 45,13% tương ứng với 88 triệu đồng, cho thấy nguồn vốn chiếm dụng khá ít và thời gian chiếm dụng ngắn Việc này cần được điều chỉnh hợp lý để không ảnh hưởng đến tinh thần làm việc của nhân viên và đảm bảo thực hiện đúng cam kết đã đề ra.
Vốn chủ sở hữu năm 2013 so với năm 2012 giảm 18,13% tương ứng 25.907 triệu đồng là do :
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu, vốn khác của chủ sở hữu, quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài chính đều không đổi.
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của công ty đã giảm 78,1%, tương ứng với 25.907 triệu đồng, do lợi nhuận sau thuế năm 2013 giảm, dẫn đến việc lợi nhuận giữ lại để tái đầu tư cũng bị giảm theo.
Kết luận năm 2013 cho thấy nguồn vốn của công ty giảm so với năm 2012 do khả năng chiếm dụng các nguồn vốn quan trọng bị suy giảm, cùng với lợi nhuận sau thuế giảm dẫn đến lợi nhuận giữ lại để tái đầu tư cũng giảm Trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn, việc vay vốn trở nên khó khăn và công ty không có ý định tăng vay nợ ngắn hạn, thay vào đó, công ty đã quyết định thu hẹp quy mô sản xuất.
Bảng 5 : Cơ cấu vốn kinh doanh của công ty Cổ phần Xây dựng – Du lịch
Hà Hải năm 2013 ĐVT: triệu đồng Nội dung
Cuối kì Đầu kì Chêch lệch
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ lệ
Nguồn : Bảng BCTC công ty CP Xây dựng- Du lịch Hà Hải năm 2013.
Tổng VKD năm 2013 giảm18,46% ( tương ứng 58.729 triệuđồng).Trong đó VLĐ giảm 20,85% (tương ứng 55.402 triệu đồng) và VCĐ giảm 6,34% (tương ứng 3.327 triệu đồng).
Công ty đang giảm quy mô sử dụng vốn, có thể do thị trường không thuận lợi cho việc mở rộng tiêu thụ sản phẩm, hoặc sản phẩm bị ứ đọng và lưu thông trì trệ Ngoài ra, năm ngoái công ty có thể đã thua lỗ, dẫn đến mất uy tín, nợ nần, không thu hồi được vốn và không huy động được thêm vốn Do sự thay đổi trong quy mô vốn, công ty cần phải cơ cấu lại nguồn vốn của mình.
- Tỷ trọng VLĐ năm 2013 là 81,06% (trương ứng 210.309 triệu đồng) trong khi đó tỷ trọng VLĐ năm 2012 là 83,51% (tương ứng 265.710 triệu đồng)
- Tỷ trọng VCĐ năm 2013 là 18,94% (tương ứng 49.138 triệu đồng) trong khi đó tỷ trọng VCĐ năm 2012 là 16,49% (tương ứng với 52.465 triệu đồng)
Công ty đã điều chỉnh nhẹ cơ cấu vốn bằng cách tăng tỷ trọng vốn cố định (VCĐ) và giảm tỷ trọng vốn lưu động (VLĐ), cho thấy sự không tích cực trong việc đầu tư vào tài sản lưu động Điều này chỉ ra rằng công ty không có kế hoạch mở rộng sản xuất mà có xu hướng chững lại Việc tăng cường sử dụng VCĐ cho thấy công ty lựa chọn giải pháp an toàn và bền vững, không mạo hiểm sử dụng đòn bẩy tài chính trong thời điểm hiện tại Công ty đầu tư nhiều hơn vào tài sản cố định (TSCĐ), dẫn đến chi phí quản lý doanh nghiệp gia tăng.
Mục tiêu và định hướng phát triển của công ty CP Xây dựng – Du lịch Hà Hải
3.1.1 Bối cảnh về tình hình kinh tế-xã hội
Ngành xây dựng tại Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ, với nhu cầu nhà ở gia tăng do dân số tăng và mức sống cải thiện Công ty Cổ phần Xây dựng – Du lịch Hà Hải, một đơn vị lâu năm trong ngành, đã khẳng định được vị thế của mình qua nhiều thành tựu Mặc dù năm 2013 chứng kiến nhiều biến động kinh tế, ngành xây dựng vẫn tìm thấy cơ hội trong khó khăn Để phát triển bền vững, công ty đã xác định các định hướng chiến lược trong bối cảnh nền kinh tế gặp khủng hoảng, bao gồm nợ công, nợ xấu và lạm phát Đặc thù hoạt động của công ty là đấu thầu, thi công và cung cấp dịch vụ liên quan đến xây dựng, từ nhà ở đến hạ tầng giao thông và khu đô thị.
Công ty đang đối mặt với những khó khăn và rủi ro do tác động của nền kinh tế, đặc biệt là trong việc tìm kiếm nguồn vốn vay cho sản xuất Việc sử dụng vốn vay là cần thiết, nhưng việc huy động vốn với lãi suất cao gặp nhiều thách thức Trong quá trình thi công, nếu phải tạm dừng do thiếu vốn, công ty buộc phải vay mượn hoặc chuyển đổi nguồn vốn khác để duy trì tiến độ thi công và đảm bảo trả lương cho công nhân viên.
Giá nguyên vật liệu đầu vào cao yêu cầu các công ty phải áp dụng biện pháp quản lý hàng tồn kho hiệu quả Một giải pháp khả thi là tự sản xuất nguyên vật liệu như bê tông tươi, giúp giải quyết khó khăn và cung cấp cho các đơn vị khác.
Giá bất động sản hiện đang giảm, khiến người dân e ngại trong việc mua sắm, dẫn đến tình trạng chững lại trong thị trường Điều này tạo ra khó khăn cho các công ty trong việc rao bán các sản phẩm bất động sản của mình.
3.1.2 Mục tiêu và định hướng phát triển của công ty
Năm 2013, công ty đã có hoạt động kinh doanh hiệu quả, với thu nhập của cán bộ nhân viên tăng cao so với năm 2012 Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đạt được, công ty cũng đã bộc lộ một số tồn tại trong quá trình kinh doanh và tổ chức sử dụng vốn Để phát huy hiệu quả đồng vốn, công ty cần xác định rõ định hướng và mục tiêu phát triển trong thời gian tới Mục tiêu chính là củng cố và nâng cao hiệu quả kinh doanh, tăng cường khả năng cạnh tranh, mở rộng thị trường và chú trọng vào hiệu quả kinh doanh.
Trong năm tới, nền kinh tế dự kiến sẽ tiếp tục đối mặt với nhiều thách thức do ảnh hưởng từ tình hình kinh tế toàn cầu Các ngân hàng đã thắt chặt việc cho vay cho các doanh nghiệp trong năm vừa qua, điều này sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của Công ty Cổ phần Xây dựng – Du lịch.
Hà Hải đã mạnh dạn đề ra những mục tiêu phát triển trong năm tới như sau:
Để duy trì và phát triển dịch vụ du lịch bền vững, cần kiểm soát chặt chẽ chất lượng dịch vụ và nghỉ dưỡng, đảm bảo phục vụ khách hàng một cách uy tín và chuyên nghiệp.
Để nâng cao uy tín với các đối tác và thu hút khách hàng, nhà đầu tư, doanh nghiệp cần kiên định thực hiện nguyên tắc "Uy tín là vàng – Khách hàng là thượng đế" trong suốt quá trình kinh doanh.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty, việc phát triển nguồn nhân lực và cải thiện trình độ quản lý cán bộ là rất quan trọng Đồng thời, xây dựng văn hóa doanh nghiệp và nâng cao tác phong làm việc của nhân viên sẽ giúp tạo ra một môi trường làm việc chuyên nghiệp và hiệu quả.
Chúng tôi cam kết không ngừng cải thiện điều kiện làm việc và các chế độ phúc lợi cho người lao động, nhằm nâng cao đời sống vật chất cũng như tinh thần Điều này giúp công nhân viên yên tâm cống hiến và làm việc hiệu quả hơn.
- Đẩy mạnh thu hồi các khoản nợ của công ty để giảm tỷ lệ bị chiếm dụng vốn, nâng cao khả năng thanh toán của công ty.
Để đạt được sự phát triển bền vững, doanh nghiệp cần nỗ lực duy trì và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, phấn đấu hoàn thành chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận đã đề ra, đồng thời gia tăng tốc độ tăng trưởng của doanh thu và lợi nhuận.
Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh ở công
Trong doanh nghiệp, việc tổ chức và sử dụng vốn lưu động có vai trò quan trọng, bởi vì hiệu quả sử dụng vốn lưu động sẽ giúp tối ưu hóa đồng vốn đầu tư và tăng cường hiệu quả kinh tế Khi doanh nghiệp phân bổ hợp lý vốn lưu động qua các giai đoạn luân chuyển, số vòng quay vốn sẽ gia tăng, dẫn đến lợi nhuận cao hơn Tuy nhiên, nhiều công ty hiện đang gặp vấn đề với lượng vốn lưu động lớn hơn nhu cầu thực tế, buộc họ phải vay ngắn hạn để duy trì hoạt động kinh doanh, chủ yếu do khách hàng chiếm dụng vốn Để cải thiện tình hình này, doanh nghiệp cần áp dụng các biện pháp hiệu quả trong quản lý vốn lưu động.
3.2.1 Đối với lượng hàng tồn kho
Để tối ưu hóa việc nhập nguyên vật liệu, cần xác định chính xác nhu cầu thị trường tiêu thụ Chẳng hạn, trong trường hợp thị trường bất động sản tạm thời đóng băng, việc nhập nguyên vật liệu ồ ạt là không hợp lý, vì nếu không có thi công, nguyên vật liệu sẽ dễ bị hư hỏng và thất thoát.
- Nghiên cứu và nắm bắt các dịch vụ vui chơi giải trí hiện nay để nhập các thiết bị nhằm phục vụ thị hiếu giải trí của khách hàng.
3.2.2 Đối với khoản vốn trong thanh toán
Khi xuất hàng hóa cho khách hàng, cần quy định rõ thời gian thanh toán và áp dụng các chính sách khuyến khích như chiết khấu cho khách hàng thanh toán trước, giảm giá cho khách hàng mua số lượng lớn và ưu tiên cho những khách hàng thanh toán ngay.
Khi ký kết hợp đồng mua bán, cần xem xét kỹ khả năng thanh toán của khách hàng và nghiên cứu tình hình tài chính của họ Nếu khách hàng có khả năng thanh toán cao, có thể bán với số lượng lớn Ngược lại, nếu khả năng thanh toán thấp, nên điều chỉnh số lượng bán ở mức vừa phải để giảm thiểu rủi ro tài chính.
Kinh doanh trong lĩnh vực vật liệu xây dựng thường liên quan đến các hợp đồng mua bán có giá trị lớn Thay vì thanh toán ngay, công ty có thể tận dụng những ưu đãi nhất định, giúp cải thiện dòng tiền và tối ưu hóa chi phí.
Để thu hồi vốn nhanh chóng từ những mặt hàng tiêu thụ chậm và lưu kho lâu, công ty nên áp dụng mức giá bán thấp hơn Tuy nhiên, điều này cần được thực hiện trong khuôn khổ đảm bảo lợi nhuận, nhằm tăng tốc độ thu tiền hiệu quả hơn.
Công ty cần đôn đốc thu hồi các khoản phải thu đến hạn một cách dứt điểm để tránh tình trạng nợ kéo dài và nợ quá hạn Để hạn chế nợ quá hạn, cần thiết phải có các điều khoản ràng buộc trong hợp đồng bán hàng, theo đó, nếu khách hàng không thanh toán đúng hạn, công ty có quyền áp dụng lãi suất tương ứng như lãi suất quá hạn của ngân hàng.
Công tác thu hồi nợ cần được thực hiện theo phương pháp hiệu quả, nhằm dứt điểm các khoản nợ mới phát sinh Đồng thời, cần có biện pháp phòng ngừa rủi ro từ các khoản nợ khó đòi, cũng như thiết lập dự phòng tài chính để kịp thời bù đắp cho những thiếu hụt và tổn thất do nợ nần kéo dài.
Với sự chuyển mình sang nền kinh tế thị trường và sự cải thiện hạ tầng, nhu cầu về vật liệu xây dựng đang gia tăng mạnh mẽ, tạo ra cơ hội lớn cho công ty trong việc tiêu thụ sản phẩm.
Tiêu thụ sản phẩm là yếu tố then chốt trong quá trình kinh doanh, quyết định doanh thu và lợi nhuận của công ty Để đạt được kết quả kinh doanh khả quan, doanh nghiệp cần đầu tư vào các công trình công cộng và dịch vụ giải trí như sân vận động, bể bơi, sân golf, sân tennis, nhằm tăng cường hiệu quả kinh tế và tối ưu hóa lợi nhuận.
Xây dựng kế hoạch nhập nguyên vật liệu và xác định mức dự trữ hợp lý là rất quan trọng, bởi vì nếu nguồn cung ứng nguyên vật liệu từ nước ngoài giảm giá, công ty có thể bị thiệt hại do chênh lệch giá.
Mở rộng nguồn tiêu thụ nguyên vật liệu không chỉ giúp doanh nghiệp gia tăng doanh thu và lợi nhuận mà còn đảm bảo rằng nguyên vật liệu trong kho được sử dụng hiệu quả, tránh tình trạng hao hụt.
- Công ty cần có biện pháp nghiên cứu, xác định mức hao hụt nguyên vật liệu chính xác để từ đó có các biện pháp khắc phục
Việc cung ứng nguyên vật liệu như bê tông tươi và các dụng cụ xây lắp cần được phát huy mạnh mẽ Sản xuất bê tông tươi không chỉ đáp ứng nhu cầu của công ty mà còn cung cấp một nguồn lực quan trọng cho các công ty xây dựng khác.
Trong quá trình thực tập tại công ty Cổ phần Xây dựng – Du lịch Hà Hải, tôi đã nghiên cứu và nhận thấy công ty đã nỗ lực đưa ra các giải pháp để cải thiện tình hình sử dụng vốn, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, mở rộng quy mô sản xuất và cải thiện đời sống người lao động, đồng thời hoàn thành nghĩa vụ với Nhà nước Tuy nhiên, vẫn còn một số vấn đề tồn tại trong hoạt động sản xuất kinh doanh Vì vậy, tôi xin đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của công ty.
3.2.3 Chủ động xây dựng kế hoạch huy động vốn và điều chỉnh cơ cấu vốn kinh doanh
Vốn kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong việc xác định quy mô và trình độ công nghệ sản xuất của doanh nghiệp Việc xây dựng cơ cấu vốn hợp lý và kế hoạch huy động hiệu quả sẽ giúp nâng cao hiệu suất sử dụng vốn, từ đó cải thiện hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
