Phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC TP HỒ CHÍ MINH -oOo - ĐỖ BÍCH LIÊN PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PSG.TS PHẠM VĂN NĂNG TP HỒ CHÍ MINH NĂM 2013 -1- LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Khi kinh tế nƣớc ta chuyển sang kinh tế thị trƣờng có quản lý Nhà nƣớc doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt Cộng với biến động, ảnh hƣởng khủng hoảng tài – tiền tệ khu vực doanh nghiệp ngày gặp nhiều khó khăn, vƣớng mắc Các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản hàng loạt, bên cạnh doanh nghiệp ngấp nghé đứng bên bờ vực phá sản không Hiện nay, thách thức lớn DN nhỏ vừa Việt Nam sau gia nhập Tổ chức Thƣơng mại Thế giới (WTO) tiếp tục trì vị cạnh tranh thị trƣờng nội địa mở rộng thị trƣờng xuất Muốn vậy, DN cần đầu tƣ đổi công nghệ, thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh, định hƣớng phát triển lâu dài bền vững Thực tế cho thấy việc đầu tƣ đổi máy móc thiết bị, đại hố cơng nghệ sản xuất doanh nghiệp sản xuất đòi hỏi thiết bối cảnh hội nhập Bởi lẽ DN thƣờng xun đổi máy móc thiết bị cơng nghệ sản xuất, thƣờng xuyên trang bị tài sản cố định đại có điều kiện nâng cao chất lƣợng sản phẩm, tiết kiệm tối đa khoản chi phí sản xuất, Sản phẩm DN sản xuất vừa có khả đáp ứng đƣợc đòi hỏi khắt khe thị trƣờng chất lƣợng sản phẩm nhƣ hình thức mẫu mã, tiết kiệm đƣợc chi phí sản xuất giảm đƣợc giá bán sản phẩm, đáp ứng đƣợc nhu cầu tiêu dùng điều kiện kinh tế hạn hẹp tầng lớp dân cƣ xã hội Nâng cao chất lƣợng sản phẩm kết hợp với hạ giá bán làm tăng sức cạnh tranh sản phẩm thị trƣờng Nhƣng để làm đƣợc điều trƣớc hết doanh nghiệp phải dám đƣơng đầu vƣợt qua “cửa ải” vốn Tạo vốn quay vịng vốn ln toán theo đuổi suốt đời kinh doanh DN việc tìm lời giải cho tốn tạo nên sắc riêng, đồng thời khẳng định vị DN thƣơng trƣờng Vậy tìm đâu nguồn vốn làm để giải toán vốn cách hiệu nhất? Câu hỏi ln làm đau đầu doanh nhân Bởi vì, lƣợng vốn dài hạn đầu tƣ cho dự án DN Việt Nam khiêm tốn Mỗi cần tìm kiếm nguồn vốn cho kế hoạch kinh doanh kênh tài trợ quen thuộc công ty vay ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Tuy nhiên doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp đời khơng có đủ tài sản đảm bảo nhƣ uy tín việc tiếp cận với nguồn vốn vay ngân hàng khó khăn Trong trƣờng hợp nhƣ vậy, việc th tài giải pháp vơ tối ƣu nơi mà nguồn cạnh tranh liên tục lên nơi cần thiết để đáp ứng mong đợi khách hàng cao cạnh tranh giới toàn cầu Những lợi ích mà nghiệp vụ CTTC mang lại lớn, làm giảm khó khăn nguồn vốn đầu tƣ doanh nghiệp, tạo điều kiện để doanh nghiệp tiếp cận với thiết bị cơng nghệ đại Do đó, nói CTTC thị trƣờng đầy tiềm nƣớc ta Tuy nhiên, thực tế cho thấy phát triển loại hình tín dụng VN lại chƣa tƣơng xứng với tiềm vốn có nó, khơng có nhiều doanh nghiệp tiếp cận dịch vụ tài để tài trợ cho hoạt động đầu tƣ họ Mặc dù thị trƣờng thuê mua có mặt Việt Nam 15 năm nhƣng thực CTTC khái niệm mẻ với nhiều doanh nghiệp, lý thuyết nhƣ tài liệu liên quan đến dịch vụ cho thuê ít, tính đa dạng phong phú chƣa cao, không đáp ứng đƣợc nhu cầu tìm hiểu đơng đảo giới quan tâm, đặc biệt doanh nghiệp có nhu cầu th mua Trƣớc tình hình cấp thiết nên tác giả chọn đề tài: “Phát triển hoạt động cho thuê tài Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu: Nghiên cứu tổng quan lý luận hoạt động cho thuê tài chính, tầm quan trọng đến kinh tế nói chung nội hoạt động doanh nghiệp nói riêng Đồng thời đƣa học kinh nghiệm đƣợc thực giới Đánh giá khái quát thực trạng hoạt động cho thuê tài Việt Nam năm qua Từ đề xuất giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đối tƣợng nghiên cứu đề tài hoạt động cho thuê tài Việt Nam với thời gian từ năm 2010 – 2012 Phƣơng pháp nghiên cứu: Phƣơng pháp định tính:   Dùng số liệu thu thập, sơ đồ, bảng biểu có liên quan để đánh giá thực trạng hoạt động cho thuê tài nhƣ nhân tố tác động đến việc phát triển dịch vụ CTTC  Xây dựng bảng câu hỏi nghiên cứu tiến hành nghiên cứu sơ định tính vấn nhóm 10 ngƣời, thời gian 20 – 30 phút/đáp viên, nhằm đánh giá sơ giá trị nội dung thang đo Kết dùng làm sở cho việc phân tích thực trạng hoạt động cho thuê tài Việt Nam  Quy trình chọn mẫu: Mẫu đƣợc chọn theo phƣơng pháp thuận tiện với cỡ mẫu ban đầu 500 doanh nghiệp, nhiên khó khăn việc tiếp xúc vấn nên giảm xuống cịn 305 doanh nghiệp  Thơng tin cần thu thập: dựa bảng câu hỏi đƣợc thiết kế  Công cụ thu thập liệu: vấn trực tiếp dựa bảng câu hỏi đƣợc thiết kế sẵn  Phƣơng pháp phân tích xử lý số liệu: Đề tài sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu tổng hợp, thống kê, phân tích so sánh Nghiên cứu sử dụng phần mềm SPSS 18.0 phân tích liệu nghiên cứu Kết cấu đề tài: Với nội dung đƣợc đề cập nhƣ trên, đề tài gồm 03 chƣơng nhƣ sau:  CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ SỰ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH  CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI VIỆT NAM  CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI VIỆT NAM CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ SỰ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH 1.1 Sự hình thành phát triển hoạt động cho th tài Hình thức tài trợ thơng qua cho th tài sản có lịch sử lâu đời khoảng 5000 năm trƣớc diễn hầu hết lĩnh vực hoạt động kinh doanh, thuộc nhiều lĩnh vực giới, ngƣời ta tìm đƣợc chứng cớ tồn công ty thuê khoảng năm 1800 trƣớc Công nguyên Babylonia ngƣời Hy Lạp cổ ngƣời phát triển hình thức cho thuê lại khu mỏ cho thuê nhà băng Hợp đồng cho thuê nhà băng đƣợc ký vào năm 370 trƣớc Công nguyên cho tài sản bao gồm: tên nhà băng, khoản cầm cố, văn phòng nhân viên Tuy nhiên, suốt lịch sử tồn giao dịch thuê tài sản thời cổ khơng có thay đổi lớn tính chất giao dịch Một điều luật nhắc tới thuê mua Liên hiệp Anh Đạo luật xứ Wales đƣợc soạn thảo vào năm 1284, Đạo luật sử dụng điều luật đất đai sẵn có làm khung pháp lý cho việc thuê tài sản nhƣ thiết bị nông nghiệp Cùng với phát triển hệ thống đƣờng sắt vào kỷ 19, doanh nghiệp nhỏ đầu tƣ vốn vào toa tàu chở than sau cho công ty mỏ thuê lại, hợp đồng thuê thƣờng cho ngƣời thuê quyền đƣợc mua thiết bị sau hết thời hạn hợp đồng Hoạt động thuê mua có gia tăng đáng kể số lƣợng chủng loại thiết bị, tài sản cho thuê Đến đầu thập niên 50 kỉ 20, giao dịch thuê mua có bƣớc phát triển nhảy vọt, Hoa Kỳ Cho thuê tài với hình thức nhƣ bắt nguồn từ Hoa Kỳ, công ty cho thuê Hoa Kỳ đƣợc thành lập Henry Shofeld vào năm 1952, cty đƣợc thành lập để phục vụ ngành vận tải đƣờng sắt Sau nghiệp vụ cho thuê phát triển sang châu Âu đƣợc ghi vào luật thuê mua Pháp vào năm 1960 Chỉ tính riêng Mỹ, tổng số vốn thiết bị cho thuê năm 1987 ƣớc tính lên tới 107,9 tỷ USD có tốc độ gia tăng 7% năm Hoạt động dich vụ cho thuê tài đƣợc sử dụng 80 quốc gia chủ yếu nƣớc phát triển với khối lƣợng dƣ nợ cho thuê 500 tỷ USD tƣơng đƣơng khoảng 12,5% đầu tƣ tƣ nhân giới Hiện nay, hình thức tài trợ đƣợc sử dụng rộng rãi Mỹ với số dƣ nợ cho thuê tài tăng tƣơng đƣơng khoản 140 tỷ USD năm, đáp ứng 1/3 nhu cầu đầu tƣ thiết bị nƣớc Mỹ, chiếm khoảng 25% - 30% tổng số tiền tài trợ cho giao dịch mua bán thiết bị hàng năm, Tập đồn General Motor Mỹ cịn cho th máy vi tính Tiếp phải kể đến phát triển hoạt động cho thuê tài Hàn Quốc 17 tỷ USD, Thái Lan tỷ USD, Trung Quốc khoảng 1.550 tỷ Nguyên nhân thúc đẩy hoạt động cho thuê tài phát triển nhanh có tính chất an tồn cao, tiện lợi hiệu cho bên giao dịch Mặc dù cơng ty cho th tài đƣợc thành lập Việt Nam vào năm 1996 hoạt động cho th tài có mầm móng, nảy sinh ngân hàng trƣớc nhƣng phải Chính phủ ban hành Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 hoạt động cho th tài Việt Nam thực hình thành ngày phát triển mạnh mẽ Đến ngày 31/12/2012 theo công bố Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) có 12 cơng ty cho th tài hoạt động, bao gồm cơng ty cho th tài nhà nƣớc, cổ phần, liên doanh nƣớc Hiệp hội Cho thuê tài Việt Nam (một tổ chức phi phủ đƣợc cơng ty cho th tài tự nguyện tham gia) đƣợc thành lập năm 2007, đến có thành viên Hiệp hội cho th tài Việt Nam với công ty cho thuê tài đánh giá tổng kết hoạt động thực tiễn, đề xuất kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng nhà nƣớc vấn đề để hoàn thiện chế, tạo điều kiện cho công ty cho thuê tài hoạt động tốt 1.2 Khái niệm đặc điểm hoạt động cho thuê tài chính: 1.2.1 Khái niệm: Cho th tài hiểu nhƣ hoạt động thuê tài sản bên có tài sản (bên cho thuê) bên có nhu cầu sử dụng tài sản (bên thuê) thông qua giao dịch đƣợc pháp luật thừa nhận gọi giao dịch thuê tài Tùy theo thời kỳ hay cách quản lý quốc gia mà cho th tài có nhiều định nghĩa khác Sau số định nghĩa cho th tài chính:  Theo hiệp hội cơng ty CTTC Thụy Điển: CTTC hoạt động thỏa ràng buộc sau: • Bên cho thuê mua tài sản theo yêu cầu bên thuê • Tài sản cho thuê thuộc quyền sở hữu bên cho thuê, quyền sử dụng đƣợc chuyển giao cho bên thuê suốt thời gian thuê, thƣờng thời gian hữu ích tài sản • Hợp đồng CTTC khơng đƣợc hủy ngang  Theo tiêu chuẩn kế toán Mỹ: CTTC giao dịch thuê tài sản thỏa mãn yếu tố sau: • Thời hạn thuê lớn 75% thời gian hữu dụng tài sản • Hợp đồng thuê chứa điều khoản thỏa thuận cho phép bên thuê đƣợc quyền mua tài sản với giá thấp so với giá trị thực tài sản • Quyền sở hữu tài sản đƣợc chuyển giao cho bên thuê vào cuối kỳ hạn thuê • Giá trị hợp đồng thuê lớn 90% tổng giá trị tài sản thuê  Theo điều 20 khoản 11 Luật Tổ chức tín dụng: “CTTC hoạt động tín dụng trung, dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê tổ chức tín dụng với khách hàng thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng thuê Trong thời hạn thuê, bên không đƣợc đơn phƣơng hủy bỏ hợp đồng”  Theo Nghị định 16/2001/NĐ – CP ngày 02/5/2001, ta định nghĩa cho thuê tài nhƣ sau: “Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho th máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thoả thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thoả thuận hợp đồng cho thuê tài Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng” Trong đó:  Bên cho thuê: cơng ty cho th tài đƣợc thành lập hoạt động theo pháp luật Việt Nam  Bên thuê: tổ chức, cá nhân hoạt động Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động  Tài sản cho th: máy móc, thiết bị, phƣơng tiện vận chuyển động sản khác Trên sở tiêu chuẩn phân loại theo IAS17 IASC (International Accounting Standards Committee - Ủy ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế), quốc gia có quy định cụ thể luật cho th tài dựa sở điều kiện cụ thể nƣớc Những quy định có khác biệt định, song chúng không mâu thuẫn với IAS17 tùy theo mức độ, quy định chi tiết cụ thể IAS17 Bảng 1.1: Những tiêu chuẩn CTTC số quốc gia Tiêu thức IAS Chuyển giao Có quyền Hoa Kỳ Anh Nhật Có Có Có sở Hàn Indo- Quốc nesia hữu kết Có Khơng quy Việt Nam định cụ thể thúc HĐ Quyền chọn Có Có mua Quyền hủy Khơng ngang HĐ đƣợc Không bắt Không bắt Không bắt Không bắt buộc buộc buộc Không Không Không Không Không Không đƣợc đƣợc đƣợc đƣợc đƣợc đƣợc Phần lớn TS≤10năm: TS≤5năm: Thời hạn Phần lớn ≥ 75%; thuê tính (*) tối đa 70%; 60%; theo thời không TS>10năm: TS>5năm: gian hữu 30 năm 60% tối đa 70% dụng tài Có buộc ≥ 60% 120% sản thuê (Nguồn: Kết tổng hợp tài liệu tác giả) 1.2.2 Đặc điểm:  Nếu việc chuyển giao khoản tiền đặc trƣng hình thức cấp tín dụng ngân hàng việc chuyển giao cho khách hàng tài sản cụ thể đặc trƣng CTTC, khách hàng có quyền sử dụng hƣởng dụng lợi ích kinh tế mang lại từ tài sản khoản thời gian định khách hàng có nghĩa vụ phải trả khoản tiền cho chủ sở hữu tài sản tƣơng xứng với quyền  Trong HĐ CTTC ngƣời cho thuê phải có mục đích cung cấp tài chính, có nghĩa ngƣời cho thuê đầu tƣ vào tài sản hoàn toàn khơng phải tính năng, cơng dụng mà mục đích đặt khoản lời từ số tiền ngƣời th tốn Theo đó, quyền lợi ngƣời cho thuê đƣợc đảm bảo họ chủ sở hữu tài sản thuê mặt danh nghĩa Do đó, bên thuê vi phạm hợp đồng, bên cho thuê cần Nguồn vốn hoạt động: Là tiêu phản ánh tổng giá trị vốn tự có, khoản nợ vay nợ phải trả nguồn vốn Công ty vay để đáp ứng hoạt động kinh doanh phục vụ cho nhu cầu khách hàng Trong cấu nguồn vốn hoạt động Công ty bao gồm vốn huy động vốn vay Cty&NHNNo phải chịu lãi suất nên thực xem xét việc tăng nguồn vốn Cơng ty phải dựa sở định hướng nhóm khách hàng mục tiêu, đôi với việc tăng cường tiếp thị bám sát khách hàng qua phương án đầu tư thông qua kênh khách hàng truyền thống để hạn chế rủi ro Trong nguồn vốn hoạt động phần lớn vốn vay Cty&NHNNo phần cịn lại công tác huy động vốn Công ty mang lại, ta thấy vốn điều chuyển chiếm tỷ lệ cao so với vốn huy động tổng nguồn vốn Công ty Cụ thể năm 2010 vốn vay NHNNo&PTNT chiếm đến 90,65% tổng nguồn vốn, năm 2012 vốn vay NHNNo&PTNT giảm 70,90% vốn huy động 17,55% tổng nguồn vốn Qua tỷ lệ ta thấy vốn vay NHNNo&PTNT có xu hướng giảm sau Với xu hướng vốn vay NHNNo&PTNT giảm đồng thời vốn huy động lại tăng lên gấp nhiều lần, năm 2012 tăng 30.983 triệu đồng so với năm 2010 Việc tỷ lệ vốn vay NHNNo&PTNT giảm tỷ lệ vốn huy động tăng chứng tỏ Công ty tranh thủ tốt nguồn vốn huy động hạn chế việc vay nợ thông qua vốn NHNNo&PTNT lãi suất cao Qua cho thấy khả huy động vốn uy tín Cơng ty ngày lớn mạnh thị trường Nguồn vốn quản lý: thực chất tiền đặt cọc, ký cược khoản chiếm dụng từ nhà cung cấp, chậm toán thời gian hai bên thỏa thuận nên khoản chiếm dụng hợp lý, gia tăng tổng nguồn vốn ảnh hưởng tăng lên nguồn vốn quản lý Đây nguồn vốn chiếm dụng nên chịu lãi suất, Công ty cố gắng tranh thủ nguồn vốn để đáp ứng cho nhu cầu hoạt động mình, góp phần hạ lãi suất đầu vào tăng thêm nguồn lợi nhuận, đồng thời ký cược nhằm đảm bảo an tồn tránh rủi ro xảy cho Cơng ty Cũng lý mà qua ba năm hoạt động nguồn vốn không ngừng nâng lên, cho thấy quy mô Công ty ngày mở rộng  Quy mơ khách hàng tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế Đồng sơng Cửu Long nói chung Cần Thơ nói riêng vùng tập trung đơng dân cư, giàu tiềm năng, mạnh nông nghiệp, thủy hải sản, công nghiệp chế biến nơng thủy hải sản, dầu khí du lịch, có vị trí chiến lược trị, kinh tế xã hội, quốc phòng an ninh đất nước, vùng trọng điểm phát triển kinh tế nước Đặc biệt với phát triển sở hạ tầng Cần Thơ như: Cầu Cần Thơ, sân bay Trà Nóc, cảng Cái Cui… Trên sở thu hút nhà đầu tư nước đến với Cần Thơ Và hội phát triển dịch vụ cho th tài Cơng ty Tính đến năm 2012 quy mô khách hàng ngày mở rộng với số lượng hợp đồng thuê tài sản ngày tăng lên năm 2010 có 71 hợp đồng đến năm 2012 có 115 hợp đồng tăng 44 hợp đồng, điều chứng tỏ Cơng ty có uy tín thị trường, đồng thời tình hình dư nợ Công ty tăng qua năm Điều thể qua bảng số liệu sau: ĐVT: Triệu đồng Tiêu chí Năm 2010 2011 2012 2.696 4.703 3.192 Cty CP, TNHH 30.166 44.743 65.746 DNTN 24.161 28.814 46.323 HTX 141 170 277 HSX 21.739 47.356 55.266 TC 78.903 125.786 170.804 DNNN (Nguồn: Phòng kinh doanh CN ALCII – CT) Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ cho thuê Công ty tập trung chủ yếu đầu tư cho thành phần kinh tế sau: Công ty CP, cơng ty TNHH, DNTN HSX, cho thuê tài đối tượng DNNN chiếm tỷ lệ thấp Điều phụ thuộc vào tình hình kinh tế nước ta nay, Nhà nước khuyến khích phát triển loại hình doanh nghiệp nhỏ vừa thực tế cho thấy doanh nghiệp có nhiều lợi quản lý kinh doanh trở thành phận quan trọng việc đóng góp cho kinh tế, bên cạnh loại hình DNNN lại chưa hồn thiện tiến trình cổ phần hóa hầu hết DNNN thường vay tín chấp từ ngân hàng với lãi suất ưu đãi cơng ty ngồi quốc doanh thường gặp khó khăn tài sản chấp đến gõ cửa ngân hàng nên tình hình dư nợ cho thuê loại hình DNNN Công ty ngày giảm làm thay đổi cấu dư nợ Công ty, cụ thể năm 2010 DNNN có dư nợ Cơng ty 2.696 triệu đồng, năm 2011 4.703 triệu đồng đến năm 2012 giảm xuống 3.192 triệu đồng Đối với công ty CP, công ty TNHH DNTN mặt Công ty cố gắng thực tốt việc quản lý giữ vững mối quan hệ với khách hàng giao dịch, mặt khác Công ty tiến hành nhiều biện pháp nhằm thu hút doanh nghiệp chủ động mở rộng cho thuê với DN có vốn hoạt động tài sản cho thuê tương đối nhỏ, song phải trả trước 20 – 30% tổng giá trị tài sản nhằm vừa gia tăng số lượng khách hàng vừa phân tán rủi ro Còn HSX loại hình doanh nghiệp nhỏ, ln cần nguồn vốn để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh lại khơng có tài sản chấp, họ CTTC lĩnh vực mới, chưa hiểu sâu hình thức hoạt động nên chưa dám mạnh dạn tiếp cận đến họ biết ưu điểm hoạt động họ tiếp cận ngày nhiều để phục vụ nhu cầu đầy đủ mang lại hiệu hoạt động kinh doanh cao nên loại hình doanh nghiệp đứng thứ dư nợ cho thuê chiếm ưu tương lai, cụ thể năm 2011 đạt 29 triệu đồng tăng 20,57% so với năm 2010 đến năm 2012 đạt 107 triệu đồng tăng 62,94% so với năm 2011 bước phát triển vượt bậc Công ty ưu tiên tăng dư nợ loại hình doanh nghiệp sách Nhà nước ngày ưu đãi loại hình để khuyến khích phát triển người dân để phát triển kinh tế chung nước  Nợ hạn Như tiêu khác tiêu nợ hạn Công ty tăng lên qua năm, phần hạn chế hoạt động cho th Cơng ty, đề cập lĩnh vực hoạt động mẽ nên trình độ nghiệp vụ cán cịn hạn chế Mặt khác tình hình kinh tế có nhiều biến động thể qua khó khăn mặt tài khách hàng, đặc biệt lãi suất năm 2012 tăng cao nên số tiền mà khách hàng phải trả nhiều dẫn đến tình trạng trả nợ không hạn làm cho nợ hạn tăng lên đồng thời Công ty chưa có biện pháp thiết thực để thu hồi nợ, đơn đốc khách hàng trả nợ Một số khách hàng có nợ hạn như: DNTN Liên Cường Công ty CP Đông Hải, Công ty TNHH Nghĩa Nhơn, Nguyễn Ngọc Kha, Khấu Hoàng Giang, Nguyễn Thanh Liên, Trịnh Văn Mạnh, Trần Quốc Tảo, Đào Hồng Như, Công ty TNHH Phương Vinh, Công ty TNHH Lợi Nguyên, Công ty TNHH Phương Nhã, Cụ thể năm 2011 tình hình nợ hạn Cơng ty cịn cao tăng 1.892 triệu đồng, tăng ứng với tỷ lệ 140,25% so với năm 2010 Nhưng đến năm 2012 vấn đề giải chịu ảnh hưởng bất lợi kinh tế nên tiêu giảm nhiều lần tăng 1.245 triệu đồng ứng với tỷ lệ 41,23% so với năm 2011, điều chứng tỏ Công ty quan tâm vấn đề nợ hạn, cán cho thuê có biện pháp cụ thể, đôn đốc khách hàng trả nợ, tiến hành thu hồi tài sản cần thiết nên giảm tốc độ tăng nợ hạn tổng dư nợ Nhìn chung tình trạng nợ q hạn Cơng ty tương đối ổn định nhờ nỗ lực lớn cán công nhân viên Công ty tăng cường kiểm tra tài sản xem khách hàng sử dụng tài sản có mục đích khơng, ln nhắc nhở khách hàng trả nợ đến hạn, thu hồi tài sản kịp thời, phân loại khách hàng trước định cho thuê  Kết hoạt động CTTC công ty năm 2010 – 2012 Tiêu chí Năm 2010 2011 2012 Doanh thu 34.782 38.052 40.020 Chi phí 33.500 36.494 32.808 Lợi nhuận 1.282 1.558 7.212 (Nguồn: Phòng kinh doanh CN ALCII – CT) Qua bảng số liệu ta thấy tình hình kinh doanh Cơng ty 03 năm qua tương đối tốt doanh thu liên tục tăng qua năm, cụ thể năm 2010 33.782 triệu đồng đến năm 2012 40.020 triệu đồng tăng 5.238 triệu đồng khoản thu tăng lên hàng năm Chi nhánh ln nâng cao chất lượng loại hình dịch vụ, doanh số cho thuê tăng công tác tìm kiếm khách hàng thơng qua kênh từ nhà cung ứng, từ khách hàng thuê Chi nhánh, Nguồn thu chủ yếu Công ty thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn ( 95% tổng dư nợ), từ nguồn thu nhập khác như: thu nhập bất thường, thu nhập điều chuyển vốn nội bộ, thu từ hồn nhập quỹ dự phịng Việc tăng lên liên tục doanh thu hạn chế tốc độ tăng lên chi phí góp phần tăng thêm lợi nhuận cho Công ty  Những điểm mạnh NHNNo&PTNT Việt Nam 04 NHTM quốc doanh lớn Việt Nam, doanh số cho vay lớn có chi nhánh rải tồn quốc Có thể nói NHNNo có quy mơ hoạt động rộng rãi có khả thu hút vốn đầu tư mạnh Nhờ phần lớn NHNNo có bạn hàng doanh nghiệp Với ưu NHNNo giúp cho Cơng ty có nhiều khách hàng nhà cung cấp có uy tín Chi nhánh Cơng ty cho thuê tài II – Cần Thơ chi nhánh khu vực ĐBSCL Công ty địa bàn nên lợi phát triển lớn Sau thời gian dài hoạt động khu vực nên Công ty thu hút nhiều khách hàng từ thành phố đến nông thôn, vùng sâu vùng xa, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ khu vực Hiện công ty phân công nhiệm vụ cho tín dụng, cán quản lý tỉnh để Cơng ty dễ quản lý kiểm tra tài sản thường xuyên xem khách hàng sử dụng có mục đích khơng Tình hình huy động vốn Công ty ngày hiệu uy tín Cơng ty ngày cao Với nguồn vốn Công ty tương đối đáp ứng nhu cầu thuê khách hàng Quyết định 90/QĐ-HĐQT-QLDN NHNNo&PTNT VN quy định nghiệp vụ cho thuê tài khách hàng thơng thống hơn, điều kiện cho thuê nới lỏng, đối tượng cho th mở rộng, trình độ chun mơn cán bước nâng cao…Các văn đạo Giám đốc Công ty hoạt động cho thuê kịp thời phù hợp với tình hình thực tế giai đoạn giúp mở rộng hoạt động cho thuê nâng cao chất lượng cho thuê Trong tương lai doanh nghiệp có xu hướng tìm vốn cơng ty cho th tài Vì doanh nghiệp th tài họ có lợi ích thủ tục nhanh gọn, không cần phải chấp tài sản vay ngân hàng, bảo hiểm giải rủi ro, hư hỏng, tránh rủi ro tính lạc hậu, lỗi thời tài sản, quyền lựa chọn loại máy móc… doanh nghiệp cịn điều tiết lợi nhuận, thuế lợi tức doanh nghiệp cịn nợ th Ngồi khách hàng thiếu vốn lưu động bán lại tài sản cho Cơng ty Cơng ty cho th lại thơng qua hình thức bán tái thuê Như vậy, khách hàng có tài sản để sử dụng mà có vốn lưu động để kinh doanh Qua cố gắng Công ty đạt thành tựu định, đặc biệt kết hoạt động kinh doanh đạt lợi nhuận cao cho thấy khả tài vững vàng tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển Công ty tương lai  Những hạn chế Bên cạnh mặt mạnh vừa nêu Cơng ty cịn tồn số hạn chế Công ty tập trung đầu tư vào cho thuê trung hạn không phát triển cho thuê dài hạn, vấn đề đáng quan tâm tồn hệ thống cho th tài nói chung nội Cơng ty nói riêng Để giải vấn đề nguồn vốn Công ty cần phải tìm cách huy động thêm nguồn vốn đặc biệt nguồn vốn nhàn rỗi dân cư vừa phát triển Công ty vừa nâng cao lợi nhuận cho họ góp phần phát triển kinh tế Việt Nam, muốn Cơng ty cần phải có sách ưu đãi hấp dẫn như: mức lãi suất hấp dẫn, dịch vụ hỗ trợ khách hàng cần phục vụ tốt hơn,… Trong tổng số 115 hợp đồng cho th có tới 72 hợp đồng Cần Thơ, 19 hợp đồng Hậu Giang, 14 hợp đồng Kiên Giang, số cịn lại An Giang, Sóc Trăng, Trà Vinh, Gây khó khăn cho Công ty chiến lược mở rộng quy mô địa bàn hoạt động Công ty chưa xác định chủng loại tài sản cho thuê chủ yếu theo nhu cầu khách hàng Tài sản cho thuê chủ yếu Công ty ô tô máy móc thiết bị xây dựng, cụ thể năm 2012 dư nợ cho thuê xe ô tô 140.915 triệu đồng chiếm 83% tổng dư nợ cho thuê, máy móc thiết bị xây dựng 22.665 triệu đồng chiếm 13% tổng dư nợ cho thuê Nhưng cấu ngành nghề nước ta chủ yếu phát triển nông nghiệp ngành công nghiệp nhẹ, công nghiệp chế biến Các lĩnh vực cần đổi công nghệ song Công ty lại chưa thật quan tâm Hơn nữa, ô tô loại tài sản đưa vào sử dụng ngay, thời gian khấu hao nhanh, dễ dàng quay vòng vốn mức độ rủi ro nhỏ như: tai nạn giao thông, đổi phụ tùng, máy móc xe gây khó khăn cho Công ty công tác kiểm tra tài sản định kỳ Khơng riêng CN ALCII – CT mà tất cơng ty CTTC lãi suất cho th tài cao tín dụng cho vay NHTM (do rủi ro cao hơn), khách hàng phải ký cược tỷ lệ định, tài sản đứng tên Cơng ty cho th thói quen nhiều khách hàng lại muốn tài sản đứng tên họ, bên thuê chủ động tài sản thuê Bởi theo quy định họ khơng có quyền thay đổi vị trí lắp đặt máy móc, thiết bị mà đăng ký quyền địa phương nơi cơng ty đặt trụ sở, khơng thay đổi kết cấu, hình dạng máy cho phù hợp với dây chuyền sản xuất có chưa đồng ý bên cho thuê, nên gây khó khăn cho khách hàng trình kinh doanh Và điều kiện cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng, hạn chế lớn nghiệp vụ này, làm giảm hấp dẫn khách hàng đặc biệt khách hàng có nhu cầu đầu tư vốn lớn Khách hàng không khấu trừ thuế lần mà phải khấu trừ lần theo lịch trả nợ, ảnh hưởng đến nghĩa vụ nộp thuế khách hàng Bên cạnh CTTC nghiệp vụ mới, ngồi kiến thức nghiệp vụ cho th cịn cần có kiến thức nghiệp vụ khác như: bảo hiểm, nhập hàng hoá, thuế,…, thể nhiều bất cập q trình tác nghiệp thơng qua việc chất lượng cho thuê chưa cao, quản lý dự án chưa chặt chẽ, sai sót phát sinh quản lý nghiệp vụ cịn nhiều  Nguyên nhân hạn chế mở rộng CTTC Cơng ty  Về lực tài Cơng ty khơng có khả đầu tư vốn cho dự án lớn, dài hạn Điều vốn điều lệ Công ty không đủ lớn Nhưng việc bổ sung vốn điều lệ sớm chiều thực khả cấp vốn từ NHNNo&PTNT VN gặp nhiều khó khăn Bên cạnh đó, việc tích lũy vốn từ hiệu hoạt động kinh doanh Cơng ty cịn nhiều hạn chế Việc huy động vốn trung dài hạn cơng ty ngồi nước cịn hạn chế Ngồi ra, hình thức huy động vốn khác để phục vụ cho thuê chưa thật phát huy sức mạnh Việc liên kết với nhà cung ứng nước chưa thật chặt chẽ bền vững  Về nhân Một phần cán công ty chuyển từ NHNNo&PTNT VN sang phần tuyển vào nên chưa hoàn toàn bắt kịp với lĩnh vực mẽ, phức tạp, liên quan đến nhiều ngành, nhiều cấp… chưa đào tạo lại Lực lượng cán cho thuê mỏng địa bàn hoạt động rộng, trình độ cịn hạn chế chưa có ngành đào tạo cho thuê tài chính, đặc biệt khâu thẩm định tài sản cho thuê phải thật xác với giá trị Do đó, nguyên nhân dẫn đến nợ xấu thiếu sâu sát với khách hàng việc quản lý, kiểm soát tài sản cho thuê Để hoạt động đạt hiệu ngồi hành lang pháp lý hồn thiện, sách đắn… vấn đề nhân lực trình độ chun mơn, lĩnh nghề nghiệp cán nhân viên điều quan trọng Với đội ngũ cán tốt, yếu tố đắc lực, định thành công cho kế hoạch mà Công ty vạch  Về marketing Hiện nay, Cơng ty cho th tài II – Cần Thơ chưa có phận chuyên marketing Công tác tiếp thị khách hàng, quảng bá doanh nghiệp cơng ty cho th tài nói chung Chi nhánh Cơng ty cho th tài II – Cần Thơ nói riêng cịn hạn chế Ngồi việc quảng bá trực tiếp cơng ty quan tâm, cho thuê chủ yếu khách hàng quen, biết đến cơng ty hoạt động tuyên truyền quảng cáo, giới thiệu hoạt động CTTC phương tiện thông tin đại chúng chưa phát triển rộng rãi nên nhiều khách hàng tiềm chưa biết tiện ích hoạt động CTTC mang lại Công ty chưa thật sử dụng sức mạnh tổng hợp toàn hệ thống việc xác định nhu cầu CTTC để xây dựng cho kế hoạch kinh doanh sát với tình hình thực tế địa bàn hoạt động Mặc dù công ty có tìm hiểu thị trường chưa thực nghiên cứu phát triển sản phẩm, dịch vụ thị trường cách chun nghiệp Bên cạnh đó, Cơng ty nắm bắt tìm hiểu số khách hàng tỉnh khác địa bàn ĐBSCL chưa nhiều  Nguyên nhân từ phía khách hàng Một số khách hàng lợi dụng khe hở pháp luật, cấu kết với nhà cung ứng nâng giá tài sản để gian lận tiền tham gia ký cược hay cố tình khơng trả nợ bán tài sản thuê chưa kết thúc hợp đồng Mặt khác, khách hàng vi phạm hợp đồng CTTC buộc công ty phải tiến hành thu hồi tài sản để xử lý nợ, chưa có chế xử lý thỏa đáng trường hợp nên gây khó khăn cho Cơng ty q trình xử lý nợ  Phương hướng Cơng ty cho thuê tài II - Cần Thơ phấn đấu cơng ty cho th tài chun nghiệp, hoạt động động, kênh phân phối đa dạng, công nghệ đại, kinh doanh an toàn hiệu quả, tăng trưởng bền vững, đội ngũ nhân viên có đạo đức chun mơn cao, góp phần làm giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung ứng vốn doanh nghiệp kinh tế, đặc biệt vốn trung dài hạn Phương hướng chung Chi nhánh:  Bám sát định hướng hoạt động NHNo&PTNT VN văn đạo công ty, triển khai đạo kịp thời mặt hoạt động Chi nhánh cho phù hợp với tình hình thực tế  Ưu tiên tập trung nguồn lực để thu hồi nợ tồn đọng, xử lý dứt điểm khoản nợ xấu, nợ chây ỳ kéo dài Đặc biệt nợ xử lý rủi ro  Tập trung vào mục tiêu tăng trưởng nguồn vốn huy động địa phương nhằm giảm lãi suất đầu vào bảo đảm nguồn vốn cho tăng trưởng dư nợ  Giữ vững phát triển thị trường khu vực ĐBSCL, đặc biệt trọng đến doanh nghiệp hoạt động khu công nghiệp, khu chế xuất, doanh nghiệp chế biến thủy hải sản, bệnh viện tư nhân xây dựng đưa vào hoạt động, dự án hoàn thành đưa vào sử dụng  Tập trung nguồn vốn đầu tư cho đơn vị nội ngành, cấu lại danh mục đầu tư nhằm tăng trưởng bền vững Mục tiêu cụ thể:  Vốn chủ sở hữu đến cuối năm 2013 tăng 1,5 lần so với cuối năm 2012  Mức lợi nhuận tổng nguồn vốn đến cuối năm 2013 đạt 3,7%  Chỉ tiêu dư nợ tổng nguồn vốn đến cuối năm 2013 đạt 95%  Tỷ lệ nợ xấu: Tối đa 5% tổng dư nợ  Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, phù hợp với nhu cầu khách hàng, phát triển thêm dịch vụ cho thuê dài hạn PHỤ LỤC 2: Kết khảo sát hoạt động CTTC Việt Nam 2.1 Vốn Valid Vốn tự có Vốn huy động ngồi Vay ngân hàng Công ty CTTC Total Cumulative Percent Frequency Percent Valid Percent 23 7.5 7.5 7.5 18 234 30 305 5.9 76.7 9.8 100.0 5.9 76.7 9.8 100.0 13.4 90.2 100.0 2.2 Tài sản chấp Valid Cumulative Percent Frequency Percent Valid Percent không 305 100.0 100.0 100.0 2.3 Biết CTTC Valid Biết rõ Có biết chưa rõ Gần Total Frequency Percent Valid Percent 37 12.1 12.1 80 26.2 26.2 188 61.6 61.6 305 100.0 100.0 Cumulative Percent 12.1 38.4 100.0 2.4 Lý chưa sử dụng CTTC Cumulative Percent Frequency Percent Valid Percent 40 13.1 13.1 13.1 Valid Chưa có nhu cầu Chưa có đủ thơng tin Chi phí thuê cao Thủ tục phức tạp Đang sử dụng loại hình khác Ý kiến khác Total 146 20 16 63 20 305 47.9 6.6 5.2 20.7 6.6 100.0 47.9 6.6 5.2 20.7 6.6 100.0 2.5 Tài sản CTTC Valid MMTB Phương tiện vận chuyển Total Valid Cumulative Percent Frequency Percent Percent 134 43.9 43.9 43.9 171 56.1 56.1 100.0 305 100.0 100.0 2.6 Hiệu mang lại Valid Rất tốt Khá tốt Không hiệu Total Frequency Percent 119 39.0 140 45.9 46 15.1 305 100.0 Valid Cumulative Percent Percent 39.0 39.0 45.9 84.9 15.1 100.0 100.0 61.0 67.5 72.8 93.4 100.0 PHỤ LỤC Tham khảo số thị trường cung cấp máy móc, linh kiện phụ tùng loại năm 2012 (ĐVT: USD) Thị trường 12T/12 12T/11 % ss Tổng 16.037.320.544 15.341.723.280 4,53 Trung Quốc 5.190.668.460 5.182.374.891 0,16 Nhật Bản 3.374.198.993 2.803.638.974 20,35 Hàn Quốc 1.744.173.723 1.270.472.508 37,29 Đài Loan 866.458.931 898.842.256 -3,60 Đức 810.355.911 1.025.000.426 -20,94 Hoa Kỳ 745.185.053 851.168.787 -12,45 Thái Lan 520.988.688 416.772.991 25,01 Xing Ga Po 333.830.380 272.116.431 22,68 Italia 291.661.840 386.659.041 -24,57 Malaixia 227.962.691 225.369.774 1,15 Pháp 179.442.259 197.636.276 -9,21 Thụy Sỹ 175.774.366 116.907.970 50,35 Anh 172.603.667 182.611.320 -5,48 Indonexia 135.678.517 98.170.304 38,21 Thụy Điển 125.176.599 147.251.058 -14,99 Ấn Độ 120.696.196 198.976.010 -39,34 Hà Lan 117.797.441 147.742.806 -20,27 Nga 72.723.986 47.799.727 52,14 Áo 69.130.533 47.153.846 46,61 Ca Na Đa 64.844.536 47.074.803 37,75 Phần Lan 64.672.772 55.192.918 17,18 Philippin 55.819.375 28.849.048 93,49 Đan Mạch 47.416.698 35.643.013 33,03 Úc 46.725.703 46.581.300 0,31 Tây Ban Nha 43.966.377 35.592.903 23,53 Ixraen 37.781.894 26.779.766 41,08 Na uy 35.681.937 83.632.009 -57,33 Bỉ 35.056.674 50.222.627 -30,20 Hồng Kông 33.172.454 31.354.534 5,80 Mê Hi Cô 31.619.490 26.332.412 20,08 Séc 28.182.151 15.977.482 76,39 Ba Lan 18.815.848 25.147.287 -25,18 Braxin 18.470.751 19.978.217 -7,55 Hungari 15.266.347 31.987.803 -52,27 Ailen 14.349.153 9.556.553 50,15 Ucraina 13.974.921 8.484.368 64,71 Thổ Nhĩ Kỳ 11.216.740 10.318.587 8,70 Ni zi lân 11.110.569 11.807.265 -5,90 Nam Phi 5.496.984 9.574.385 -42,59 Bê la rút 5.325.675 8.557.858 -37,77 Bungari 1.782.673 863.716 106,40 (Nguồn: http://tinthuongmai.vn) ... TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI VIỆT NAM CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ SỰ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Sự hình thành phát triển hoạt động cho th tài Hình thức tài trợ thơng qua cho. .. đề tài gồm 03 chƣơng nhƣ sau:  CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ SỰ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH  CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI VIỆT NAM  CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN... Bên cho th: cơng ty cho th tài đƣợc thành lập hoạt động theo pháp luật Việt Nam  Bên thuê: tổ chức, cá nhân hoạt động Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản th cho mục đích hoạt động  Tài sản cho