Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn Thạc sĩ Kinh tế Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần phát triển Thành phố Hồ Chí Minh nhằm đáp ứng yêu cầu của hiệp ước Basel II được nghiên cứu với mục tiêu giải quyết các ván đề sau: hệ thống và làm rõ các vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở đề cập các nội dung về quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II; đánh giá hoạt động kinh doanh những kết quả đã đạt được trong quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank nhằm đáp ứng các yêu cầu của Hiệp ước Basel II cũng như những bất cập trong việc quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng này; đề xuất những giải pháp nâng cao năng lực trong công tác quản trị rủi ro tín dụng hướng đến đáp ứng các yêu cầu Hiệp ước Basel II cho Ngân hàng HDBank. Mời các bạn cùng tham khảo.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH ĐÀO TIẾN HN NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM NHẰM ĐÁP ỨNG U CẦU CỦA HIỆP ƢỚC BASEL II LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tơi, chưa cơng bố tại bất cứ nơi nào. Mọi số liệu sử dụng trong luận văn này là những thơng tin xác thực Tơi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mình Tp. Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 05 năm 2012 Tác giả luận văn ĐÀO TIẾN HN Danh mục chữ viết tắt Danh mục các bảng biểu Danh mục các biểu đồ MỤC LỤC Danh mục các Sơ đồ Hình ảnh Danh mục các phươn g trình LỜI MỞ ĐẦU T r a n g CHƢƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ Ý NGHĨA CỦA VIỆC NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM ĐÁP ỨNG U CẦU CỦA HIỆP ƢỚC BASEL II 1.1 Rủi ro và rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM .1 1.1.1 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1.1 Khái niệm: .1 1.1.1.2 Bản chất của rủi ro: .1 1.1.1.3 Phân loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng: 1.1.2 Rủi ro tín dụng đối với NHTM: 1.1.2.1 Khái niệm: .2 1.1.2.2 Phân loại: 1.1.2.3 Nguyên nhân gây ra RRTD: 1.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại: 1.1.4 Vai trò của quản trị RRTD: 1.1.5 Nguyên tắc trong quản trị RRTD: 1.1.6 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: 1.1.7 Các chỉ số và các mơ hình phân tích đánh giá RRTD 1.1.7.1 Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.7.2 Các mơ hình phân tích đánh giá RRTD 1.2 Nội dung chủ yếu về quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp Uớc Basel II 1.2.1 Nội dung cơ bản của Hiệp ƣớc Basel II 1.2.2.1 Trụ cột thứ nhất: Yêu cầu vốn tối thiểu 10 1.2.2.2 Trụ cột thứ hai: Theo dõi giám sát 18 1.2.2.3 Trụ cột thứ ba: Nguyên tắc thị trường 19 1.2.2 Các yêu cầu về quản lý rủi ro tín dụng của Basel II 20 1.2.2.1 Về yêu cầu vốn tối thiểu 20 1.2.2.2 Yêu cầu về xây dựng các hệ thống 21 1.2.2.3 1.2.3 Hồn thiện các thành phần khung qui trình quản trị RRTD .22 Ƣu điểm của Basel II so với Basel I: 22 1.3 Ý nghĩa của việc nâng cao năng lực quản trị RRTD đối với các NHTM nhằm đáp ứng yêu cầu Hiệp ƣớc BASEL II 23 1.4 Thực tiễn áp dụng Basel II tại một số nƣớc Châu Á và mức độ tuân thủ các nguyên tắc giám sát theo Basel II của hệ thống ngân hàng Việt Nam .25 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ TPHCM – (HDBANK) THEO CÁC U CẦU CỦA HIỆP ƢỚC BASEL II 2.1 Vài nét về Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM – (HDBANK) 27 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của HDBANK 27 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động của HDBANK 28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của HDBANK giai đoạn 2008 2011 29 2.1.3.1 Tổng quan tình hình hoạt động tại HDBank giai đoạn 2007 – 2010 .29 2.1.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng tại HDBank 31 2.1.3.3 Các ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng 36 2.1.4 Khả năng đáp ứng yêu cầu Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM (HDBank) 39 2.1.4.1 Về yêu cầu vốn tối thiểu 39 2.1.4.2 Về yêu cầu xây dựng các hệ thống 39 2.1.4.3 Về xây dựng các thành phần khung 40 2.1.4.4 Những thuận lợi 41 2.1.4.5 Những khó khăn 44 2.2 Tình hình quản trị RRTD tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM – (HDBANK) theo các chuẩn mực Basel II 47 2.2.1 Tổng quan về tình hình cơng tác quản trị RRTD tại HDBank 47 2.2.2 Đánh giá quản trị RRTD theo các u cầu Basel II .48 2.2.2.1 Những thành tựu đã đạt được 48 2.2.2.2 Những tồn tại, hạn chế và các nguyên nhân 54 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 58 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM NHẰM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU BASEL II 3.1 Định hƣớng thực hiện quản trị RRTD đáp ứng yêu cầu của Basel II.59 3.1.1 Định hƣớng của NHNN Việt Nam 59 3.1.2 Định hƣớng của các NHTM Việt Nam nói chung 59 3.1.3 Định hƣớng của Ngân Hàng HDBank 60 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao năng lực quản trị RRTD tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM – (HDBank) theo chuẩn mực Basel II 60 3.2.1 Đối với Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM (HDBank) .60 3.2.1.1 Nhóm các giải pháp về chiến lược, chính sách quản trị RRTD 60 3.2.1.2 Nhóm các giải pháp về cơng nghệ thơng tin 62 3.2.1.3 Nhóm các giải pháp về thị trường 64 3.2.1.4 Nhóm các giải pháp về nhân lực 66 3.2.1.5 Nhóm các giải pháp về tác nghiệp .67 3.2.2 Đối với Chính phủ, NHNN và các ban ngành liên quan 71 3.2.2.1 Kiến nghị đối với Chính phủ: .71 3.2.2.2 Kiến nghị đối với NHNN 73 3.2.2.3 Kiến nghị đối với các tổ chức, bộ ngành khác có liên quan 75 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 76 PHẦN KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 2.2.3.1 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCTC: Báo cáo tài chính BCBS: Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision) CAR: Hệ số an tồn vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratio) CSDL: Cơ sở dữ liệu DPRR: Dự phịng rủi ro KHCN: Khách hàng cá nhân KHDN: Khách hàng doanh nghiệp KTKSNB: Kiểm tra kiểm sốt nội bộ NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần OECD: Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (Organization for Economic Co operation and Development) QTRR: Quản trị rủi ro RRTD: Rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng TSĐB: Tài sản đảm bảo TTTD: Thơng tin tín dụng XHTD: Xếp hạng tín dụng XHTDNB: Xếp hạng tín dụng nội 2.2.3.2 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Tóm tắt vùng dao động của chỉ số Z Bảng 1.2: Hệ số bêta ( ) tương ứng với các dòng kinh doanh 14 Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008 – 2011 tại HDBank .29 Bảng 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng tại HDBank giai đoạn 20082011 32 Bảng 2.3: Cơ cấu nhóm nợ phân theo Quyết định 493/2005/QĐNHNN 35 Bảng 2.4: Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế 2008 – 2011 .37 Bảng 2.5: Cơ cấu nguồn vốn và dư nợ cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2008 – 201138 Bảng 2.6: Quy mơ vốn của một số NHTM trong khu vực Đơng Nam Á 46 Bảng 2.7: Tình hình phân loại nợ và trích lập dự phịng RRTD tại HDBank các năm 20082011 49 2.2.3.3 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1:Tăng trưởng Tổng tài sản, Huy động vốn và Cho vay 2008 – 2011 30 Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng mạng lưới chi nhánh hệ thống HDBank 2008 2011 31 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ Tổng dư nợ/Tổng tài sản toàn hệ thống HDBank 2008 2011 .33 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay giai đoạn 2008 – 2011 .34 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2008 – 2011 34 Biểu đồ 2.6: Tăng trưởng nợ xấu qua các thời kỳ 2008 – 2011 .35 Biểu đồ 2.7: Biến động lao động theo trình độ lao động năm 2008 – 2011 .43 2.2.3.4 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ HÌNH ẢNH Sơ đồ 1.1: Mơ tả cấu trúc của Hiệp ước Basel II Sơ đồ 1.2: Các phương pháp đo lường rủi ro theo Trụ cột thứ nhất của Basel II 11 Sơ đồ 1.3: Cấp độ của các dịng kinh doanh với các nhóm hoạt động chính 15 Sơ đồ 2.1: Tóm tắt các giai đoạn phát triển của HDBank .27 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Khối QLRR & Kiểm Sốt Tn Thủ tại HDBank .50 Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức phê duyệt tín dụng theo các cấp 52 2.2.3.5 DANH MỤC CÁC PHƢƠNG TRÌNH Phương trình 1.1a: Tỷ lệ nợ q hạn Phương trình 1.1b: Tỷ lệ khách hàng có nợ q hạn Phương trình 1.1c: Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn Phương trình 1.1d: Tỷ lệ nợ dài hạn quá hạn Phương trình 1.1e: Tỷ lệ nợ xấu Phương trình 1.2a: Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng Phương trình 1.2b: Tỷ lệ nợ xấu Phương trình 1.3: Tỷ lệ vốn tối thiểu (CAR) theo Basel I .10 Phương trình 1.4a: Tài sản có rủi ro theo phương pháp chuẩn đánh giá RRTD .11 Phương trình 1.4b: Tài sản có rủi ro trong phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ đánh giá RRTD (IRB) 12 Phương trình 1.5a: Mức u cầu vốn dự phịng rủi ro hoạt động theo phương pháp chỉ số cơ bản 13 Phương trình 1.5b: Mức u cầu vốn dự phịng rủi ro hoạt động theo phương pháp tiêu chuẩn hố 14 Tổng cộng 100% Luôn trả nợ đúng hạn 1.00 Đã từng cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong vòng 12 tháng qua nhưng dư Hệ số rủi ro nợ hiện tại khơng có (áp dụng để nợ cơ cấu tính điểm phi Đã từng bị chuyển nợ tài chính) quá hạn trong 12 tháng qua nhưng dư nợ hiện tại khơng có nợ q hạn 0.98 Đã từng cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong 12 tháng qua và dư nợ hiện tại có nợ cơ cấu 0.90 0.93 0.80 Đã từng bị chuyển nợ quá hạn trong vòng 12 tháng qua và trong tổng dư nợ hiện tại đang có nợ quá hạn Tổng điểm xếp hạng = (Tổng điểm tài chính * Tỷ trọng phần tài chính) + (Tổng điểm phi tài chính * Tỷ trọng phần phi tài chính * Hệ số rủi ro) c Hệ thống thang điểm và hạng tƣơng ứng: Điểm đạt đƣợc Từ 90 đến 100 Từ 80 đến dưới 90 Từ 75 đến dưới 80 Từ 70 đến dưới 75 Xếp hạng AAA AA A BBB Từ 65 đến dưới 70 BB Từ 45 đến dưới 53 Từ 20 đến dưới 45 C D Mức độ rủi ro Thấp nhất Thấp, nhưng vế dài hạn cao hơn loại AAA Thấp Trung bình Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong Cao, do khả năng tự chủ tài chính thấp. Khá cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận; Rất cao, khả năng trả nợ NH kém, nếu khơng Rất cao, NH sẽ phải mất nhiều thời gian và Đặc biệt cao, NH hầu như khơng thể thu hồi được vốn vay Lưu ý: Đối với các khách hàng doanh nghiệp mới thành lập, chưa có các thơng tin tài chính cũng như thơng tin phi tài chính chưa đầy đủ, HDBank chủ động xếp khách hàng vào nhóm 1 và hạng A Đối với các Hộ kinh doanh: Được tính trên cơ sở phân biệt theo đối tượng Khách hàng cũ/Khách hàng mới và theo các nhóm chỉ tiêu như sau: C Khách hàng cũ Khách hàng mới h Các chỉ tiêu về nhân thân 15% 30% (12 chỉ tiêu) Các thông tin về ho t 20% 30% Các thông tin về quan hệ 45% 0% Các thông tin về phương 20% 40% Thang điểm xếp hạng tƣơng ứng Điểm đạt đƣợc Xếp Từ 91 đến 100 AAA Từ 81 đến dưới 91 AA Từ 75 đến dưới 81 A Từ 70 đến dưới 75 BBB Từ 65 đến dưới 70 BB Từ 60 đến dưới 65 B Từ 55 đến dưới 60 CCC Từ 50 đến dưới 55 CC Từ 40 đến dưới 50 C Ít hơn 40 D Tổng điểm của Hộ kinh doanh = (Điểm cho chỉ tiêu về chủ hộ kinh doanh * Tỷ trọng cho chỉ tiêu về chủ hộ kinh doanh)+( Điểm cho chỉ tiêu về hoạt động kinh doanh * Tỷ trọng cho chỉ tiêu về hoạt động kinh doanh)+( Điểm cho chỉ tiêu về quan hệ với ngân hàng * Tỷ trọng cho chỉ tiêu về quan hệ với ngân hàng)+( Điểm cho chỉ tiêu về phương án kinh doanh * Tỷ trọng cho chỉ tiêu về phương án kinh doanh) Đối với các Cá nhân: Chỉ tiêu Khách hàng Các thông tin về nhân thân (10 chỉ tiêu) Các thông tin về khả năng trả nợ (16 chỉ tiêu) Khách hàng mới Vay tiêu dùng Vay đầu Vay tiêu dùng Vay đầu tƣ 15% 15% 40% 30% 40% 30% 60% 45% Các thông tin Các chỉ tiêu Tổng 100% 100% 100% Thang điểm xếp hạng tƣơng ứng Điểm đạt đƣợc Từ 91 đến 100 Từ 81 đến dưới 91 Từ 75 đến dưới 81 Từ 70 đến dưới 75 Từ 65 đến dưới 70 Từ 60 đến dưới 65 Từ 55 đến dưới 60 Từ 50 đến dưới 55 Từ 40 đến dưới 50 Ít hơn 40 100% Xếp AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Tổng điểm của Cá nhân = (Điểm cho chỉ tiêu về nhân thân * Tỷ trọng cho chỉ tiêu về nhân thân)+( Điểm cho chỉ tiêu về khả năng trả nợ * Tỷ trọng cho chỉ tiêu về khả năng trả nợ)+( Điểm cho chỉ tiêu về quan hệ với ngân hàng * Tỷ trọng cho chỉ tiêu về quan hệ với ngân hàng)+( Điểm cho chỉ tiêu về phương án kinh doanh * Tỷ trọng cho chỉ tiêu về phương án kinh doanh) Mức xếp hạng tín dụng và ý nghĩa theo từng nhóm tại HDBank Mức xếp hạng tín dụng STT Ý nghĩa Tổ chức HKD, CN AAA AAA AA AA Đây là mức xếp hạng cao nhất. Khả năng hồn trả khoản vay của khách hàng đặc biệt tốt Khách hàng có khả năng trả nợ khơng kém nhiều so với khách hàng được xếp hạng cao nhất. Khả năng hồn trả khoản nợ của khách hàng là rất tốt A A Khách hàng có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngồi và các điều kiện kinh tế hơn các KH được xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá là tốt BBB BBB BB BB B B CCC CCC CC CC C C 10 D D KH xếp hạng này có các chỉ số cho thấy KH hồn tồn có khả năng hồn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi các yếu tố bên ngồi có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy KH này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ân̉ hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của KH KH có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ. Tuy nhiên, hiện thời KH vẫn có khả năng hồn trả khoản vay. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế có nhiều khả năng ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện KH hiện thới đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khản năng trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, KH nhiểu khả năng KH hiện thời đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ KH xếp hạng này trong trường hợpđã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của KH vẫn đang được duy trì KH xếp hạng D trong trường hợp đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra; khơng xếp hạng D cho khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là dự kiến Nguồn: HDBank – Quy chế xếp hạng tín dụng nội bộ Phụ lục 13 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÀI SẢN ĐẢM BẢO VÀ CÁC QUYẾT ĐỊNH CHO VAY TẠI HDBANK Đánh giá tài sản đảm bảo: TSĐB được đánh giá cho từng khoản vay trên cơ sở tỷ lệ giá trị TSĐB được chấp nhận so với dư nợ của từng khoản vay dựa trên các yếu tố: Tỷ lệ khấu trừ, tính đầy đủ hợp pháp, xu hướng giảm giá trong 12 tháng qua Giá trị TSĐB được chấp thuận = Giá trị TSĐB theo đánh giá * Tỷ lệ đầy đủ, hợp pháp của tài sản * Tỷ lệ hồn thành của TSĐB * Xu hƣớng giảm giá trị trong 12 tháng qua Về tỷ lệ đầy đủ, hợp pháp của tài sản: - Đầy đủ, hợp pháp theo quy định của pháp luật: 100% - Hợp pháp nhưng chưa hoàn tất hồ sơ: 70% - Chưa hợp pháp: 0% Về tỷ lệ hoàn thành của TSĐB: - TSĐB đã hồn thành: 100% - TSĐB là tài sản hình thành trong tương lai: 70% Tỷ lệ TSĐB so với dư nợ = Giá trị TSĐB được chấp nhận / Dư nợ vay Thang điểm đánh giá TSĐB được áp dụng như sau: Giá trị TSĐB đƣợc chấp nhận 100% 70%100% 30%70%