HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM. LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TEÁ Tp HCM - Đồn Trọng Tín HỒN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HCM – Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp HCM - Đồn Trọng Tín HỒN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN HUY HOÀNG TP HCM – Năm 2011 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu, phân tích thực riêng tơi Các số liệu, kết nghiên cứu luận văn trung thực có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tp Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 09 năm 2011 Học viên Đồn Trọng Tín MỤC LỤC Trang Danh mục từ viết tắt v Danh mục bảng vi Danh mục biểu đồ, sơ đồ, hình vẽ vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Vốn huy động điều chuyển vốn nội 1.1.1 Vốn huy động ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Tầm quan trọng vốn huy động 1.1.1.3 Các hình thức huy động vốn NHTM 1.1.2 Điều chuyển vốn nội 10 1.1.2.1 Định nghĩa 10 1.1.2.2 Sự cần thiết phải tiến hành điều chuyển vốn nội 10 1.1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến vốn điều chuyển nội 11 1.2 Các chế quản lý vốn NHTM 12 1.2.1 Khái niệm chế quản lý vốn 12 1.2.2 Cơ chế quản lý vốn phân tán 12 1.2.2.1 Khái niệm 12 1.2.2.2 Những tồn Cơ chế quản lý vốn phân tán 13 1.2.3 Cơ chế quản lý vốn tập trung 13 1.2.3.1 Khái niệm 13 1.2.3.2 Mục đích thực Cơ chế quản lý vốn tập trung 14 1.2.3.3 Các nguyên tắc thực Cơ chế quản lý vốn tập trung 14 1.2.3.4 Ưu nhược điểm Cơ chế quản lý vốn tập trung 15 1.3 Bài học kinh nghiệm cho BIDV chuyển sang áp dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung 19 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 i CHƯƠNG - TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 24 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam 24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển BIDV 24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, máy quản lý BIDV 25 2.2 Nội dung Cơ chế quản lý vốn tập trung BIDV 27 2.2.1 Nội dung chế quản lý vốn phân tán áp dụng trước BIDV 27 2.2.1.1 Nguyên tắc thực Cơ chế quản lý vốn phân tán 27 2.2.1.2 Những tồn Cơ chế quản lý vốn phân tán 28 2.2.2 Nội dung Cơ chế quản lý vốn tập trung BIDV 29 2.2.2.1 Xây dựng kế hoạch cân đối nguồn vốn sử dụng vốn 29 2.2.2.2 Quản lý rủi ro 29 2.2.2.3 Định giá chuyển vốn nội 30 2.3 Tình hình thực Cơ chế quản lý vốn tập trung BIDV 31 2.3.1 Quá trình triển khai thực Cơ chế quản lý vốn tập trung BIDV 31 2.3.1.1 Ban hành văn triển khai thực 31 2.3.1.2 Trách nhiệm thực Hội sở chi nhánh 32 2.3.1.3 Xây dựng Chương trình phần mềm FTP 32 2.3.1.4 Tập trung rủi ro Hội sở 35 2.3.2 Định giá chuyển vốn nội 37 2.3.2.1 Giới thiệu định giá chuyển vốn nội 37 2.3.2.2 Nội dung luân chuyển vốn chi nhánh 38 2.3.2.3 Công thức xác định giá chuyển vốn 39 2.3.2.4 Các chế hỗ trợ 40 2.3.2.5 Định giá cho giao dịch mua bán vốn 41 2.3.2.6 Điều chỉnh chi phí/thu nhập mua bán vốn 45 2.3.2.7 Quy đổi chi phí, thu nhập mua bán vốn 48 2.3.2.8 Kết chi phí/thu nhập mua bán vốn 48 2.3.2.9 Hiệu hoạt động đơn vị kinh doanh 49 2.3.2.10 Công cụ điều hành Hội sở 52 ii 2.4 Đánh giá chung kết đạt tồn việc thực Cơ chế quản lý vốn tập trung BIDV thời gian qua 52 2.4.1 Những kết đạt triển khai thực Cơ chế quản lý vốn tập trung 53 2.4.1.1 Một số kết đạt 53 2.4.1.2 Đánh giá chung kết đạt 56 2.4.2 Những tồn cần hoàn thiện thời gian tới 63 2.4.2.1.Cân mục đích định giá FTP 64 2.4.2.2 Mục tiêu cấu lại bảng tổng kết tài sản gặp khó khăn biến động thị trường tài tiền tệ 64 2.4.2.3 Việc định lãi suất chi nhánh để thực sách khách hàng 65 2.4.2.4 Các chế hỗ trợ khắc phục tạm thời nhược điểm Cơ chế FTP trước biến động thị trường 65 2.4.2.5 Chưa áp dụng chế giá linh hoạt cho địa bàn, đặc biệt địa bàn có tính cạnh tranh cao việc huy động nguồn vốn 66 2.4.2.6 Ảnh hưởng yếu tố sách 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 CHƯƠNG - GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 69 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam 69 3.2 Giải pháp hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung BIDV 70 3.2.1 Đối với Hội sở 70 3.2.1.1 Xây dựng định hướng, chế hoạt động tổ chức thực 70 3.2.1.2 Chịu trách nhiệm tổ chức quản lý rủi ro toàn hệ thống BIDV 71 3.2.1.3 Áp dụng giá mua-bán vốn FTP linh hoạt cho địa bàn, đảm bảo chi nhánh vừa hoạt động hiệu song đảm bảo tính cạnh tranh 71 3.2.1.4 Thực FTP luỹ tiến để phát huy mạnh chi nhánh 72 3.2.1.5 Điều hành FTP theo hướng khuyến khích huy động vốn 73 iii 3.2.1.6 Xây dựng hệ thống tiêu phân tích hiệu hoạt động theo phận kinh doanh 73 3.2.1.7 Tiếp tục hoàn thiện chế hỗ trợ 75 3.2.1.8 Về mục tiêu quản lý 76 3.2.1.9 Trách nhiệm phối hợp với Trung tâm vốn 76 3.2.2 Đối với Chi nhánh/đơn vị trực thuộc 79 3.2.2.1 Đào tạo nguồn nhân lực cán làm công tác nguồn vốn chi nhánh 79 3.2.2.2 Tổ chức triển khai hoạt động kinh doanh chi nhánh theo tiêu, giới hạn giao 79 3.2.2.3 Nhận xử lý thông tin phản hồi từ thị trường; báo cáo đề xuất với Hội sở kịp thời 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 KẾT LUẬN 81 PHỤ LỤC 01-CƠ CHẾ ĐỘNG LỰC HUY ĐỘNG VỐN NĂM 2010 82 PHỤ LỤC 02-BẢNG KỲ HẠN FTP 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 * iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ALCO ( Asset/Liability Management Conmittee): Hội đồng quản lý tài sản Nợ - Có BIDV (Bank for Investment and Development of Vietnam): Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam AGRI (Vietnam bank of Agriculture an Rual Development, Agribank): Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam ACB (Asia commercial Bank): Ngân hàng Thương mại Cổ phần ÁChâu CAR (Capital Adequacy Ratio): Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Cơ chế FTP: Cơ chế định giá chuyển vốn nội FTP (Fund Transfer Pricing) IFRS: International Financial Reporting Standards-Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế FTP (Fund Transfer Pricing): Giá chuyển vốn nội FTP mua/bán vốn: lãi suất Trung tâm vốn quy định áp dụng việc "mua/bán” vốn Trung tâm vốn với chi nhánh (đơn vị kinh doanh) GL (General Ledger): Phân hệ Kế tốn tổng hợp HSC: Hội sở NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NIM (Net Interest Margin): Hệ số thu nhập lãi ròng cận biên OLAP ( On line Analytical Processing): Báo cáo phân tích trực tuyến STB (Sacombank): Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài gịn Thương Tín TCB (Techcombank): Ngân hàng Thương mại Cổ phần kỹ thương Việt nam TSCĐ: Tài sản cố định TSC: Tài sản có TSN: Tài sản nợ TA2: Dự án Hiện đại hoá ngân hàng triển khai BIDV –Giai đoạn 2007-2010 VCB (Joint Stock commercial Bank for foreign Trade of Vietnam, Vietcombank): Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt nam VTB (Vietnam Bank for Industry and Trade, Vietinbank): Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt nam v DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Bảng so sánh khác biệt Cơ chế quản lý vốn Bảng 1.2 Một số nội dung chủ yếu Cơ chế FTP áp dụng hai ngân hàng DBS OCBC Bảng 2.1 Minh họa phần thu nhập chi nhánh chênh lệch lãi suất Bảng 2.2 Tổng hợp chênh lệch mua-bán vốn chi nhánh Bảng 2.3 Quy mô huy động vốn số NHTM Việt nam (2005-2010) Bảng 2.4 Khả khoản BIDV Bảng 2.5 Chỉ tiêu khả sinh lời, thu nhập, khả bù đắp rủi ro BIDV (2005-2010) Bảng 2.6 Bảng số liệu huy động vốn dân cư BIDV giai đoạn (2007-2010) Bảng 2.7 Vai trò HSC việc điều hành Cơ chế FTP trước biến động thị trường tài – tiền tệ (2007-2010) Bảng 2.8 Bảng kết huy động vốn phân theo địa bàn BIDV giai đoạn (2007-2010) Bảng 2.9 Bảng thu nhập, chi phí huy động vốn BIDV giai đoạn (2007-2010) Bảng 2.10 Cơ cấu kỳ hạn huy động vốn BIDV (2007-2010) Bảng 2.11 So sánh lãi suất huy động BIDV số NHTM địa bàn TP HCM thời điểm 31/12/2010 Bảng 3.1 Gợi ý bảng giá FTP điều chỉnh cho địa bàn có tính cạnh tranh cao lĩnh vực huy động vốn Bảng 3.2 Gợi ý mức FTP luỹ tiến (VND, USD) Bảng 3.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động * vi DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ VÀ HÌNH VẼ  BIỂU ĐỒ: Biểu đồ 2.1 Tương quan huy động vốn 2010 BIDV với số NHTM  SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Mơ hình cấu tổ chức, máy hệ thống BIDV  HÌNH VẼ Hình 1.1 Minh họa chế “mua – bán” vốn Hình 2.1 Cơ chế quản lý vốn cũ Hình 2.2 Giao diện chương trình phần mềm FTP BIDV Hình 2.3 Hệ thống báo cáo định giá FTP BIDV Hình 2.4 Báo cáo FTP theo tuần tháng Hình 2.5 Tập trung rủi ro khoản HSC Hình 2.6 Tập trung rủi ro lãi suất HSC Hình 2.7 Luân chuyển vốn chi nhánh Hình 2.8 Các yếu tố định việc xác định giá chuyển vốn Hình 2.9 Phân bổ lợi nhuận chi nhánh HSC vii LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) ngân hàng thương mại thuộc sở hữu nhà nước, thành lập từ ngày 26/04/1957 với tên gọi ban đầu Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Kể từ thành lập nay, công tác điều hành vốn nội Ban lãnh đạo BIDV đặc biệt quan tâm hàng đầu Giai đoạn trước năm 2007, với việc áp dụng Cơ chế quản lý vốn phân tán, công tác điều hành vốn nội BIDV đạt kết định BIDV huy động nguồn vốn tích luỹ tồn xã hội vay, tài trợ dự án, cơng trình trọng điểm quốc gia đóng góp đáng kể cho phát triển kinh tế đất nước Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt Cơ chế quản lý vốn phân tán qua thời gian dài áp dụng bộc lộ hạn chế định, khơng cịn phù hợp với xu phát triển hoạt động ngân hàng đại Cùng với mở cửa thị trường tài ngân hàng Việt Nam dẫn đến cạnh tranh gay gắt vốn lợi nhuận Thêm vào đó, áp lực lớn mục tiêu tăng trưởng, hiệu hoạt động hội nhập thị trường tài quốc tế đặt u cầu cho BIDV cần phải tính tốn xác giá thành tất luồng tiền đến ngân hàng Trên sở đó, tính tốn, đánh giá xác thu nhập chi phí đơn vị kinh doanh, mảng nghiệp vụ, khách hàng Bên cạnh đó, cơng tác quản lý rủi ro khoản, rủi ro lãi suất cần phải tăng cường để đáp ứng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế… Thực chủ trương tái cấu hoạt động ngân hàng theo mơ hình ngân hàng đại, đáp ứng yêu cầu hội nhập phù hợp với thông lệ quốc tế, đồng thời chuẩn bị bước cho kế hoạch hình thành tập đồn tài quy mô lớn tương lai, vấn đề trọng tâm BIDV công tác điều hành vốn nội ngân hàng trở thành vấn đề cấp thiết Nhận thức vấn đề này, BIDV tiến hành nghiên cứu nhằm tìm chế quản lý vốn phù hợp với xu phát triển ngân hàng đại Qua nghiên cứu, BIDV thấy cần phải áp dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung theo thông lệ quốc tế nhằm mặt tạo động lực thúc đẩy chi nhánh tăng trưởng hoạt động kinh doanh cách an toàn, hiệu quả, mặt khác, trang bị cho Hội sở cơng cụ mạnh để quản lý, điều hành vốn, đặc biệt quản lý rủi ro lãi suất, rủi ro khoản - Trang - Đến ngày 13/01/2007, BIDV thức triển khai Cơ chế quản lý vốn tập trung toàn hệ thống Với Cơ chế quản lý vốn tập trung chuyển chế quản lý vốn nội BIDV từ chế “vay - gửi” sang chế “mua - bán” vốn Qua áp dụng giá “mua - bán” vốn thống cho tất chi nhánh toàn hệ thống BIDV, làm sở xác định thu nhập chi phí xác cho chi nhánh quan trọng quản lý rủi ro công tác quản lý vốn rủi ro lãi suất, rủi ro khoản Trong điều kiện thị trường ổn định, Cơ chế quản lý vốn tập trung phát huy tốt mạnh Tuy nhiên, kể từ thức áp dụng nay, trước biến thị trường, Cơ chế quản lý vốn tập trung bộc lộ hạn chế định, cần phải có giải pháp bổ sung, điều chỉnh để hoàn thiện Hiện nay, khơng có BIDV ngân hàng áp dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung, NHTM Nhà nước áp dụng Cơ chế có thực tiễn chuyển đổi sang chế quản lý vốn BIDV đạt kết song tồn hạn chế định, thế, tơi định chọn đề tài nghiên cứu “Hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung BIDV” làm đề tài nghiên cứu  Mục tiêu nghiên cứu: Hệ thống hoá sở lý luận vốn huy động điều chuyển vốn nội bộ, chế quản lý vốn ngân hàng thương mại, so sánh ưu nhược điểm chế quản lý vốn để làm sở nghiên cứu cho trình triển khai ứng dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Vịêt Nam Từ đó, rút thành tựu tồn qua thực tiễn ứng dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung, đồng thời, đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện Cơ chế BIDV Phương pháp nghiên cứu:  Phương pháp mơ tả: Trình bày tình hình thực Cơ chế quản lý vốn tập trung BIDV Trên sở đó, so sánh hiệu vận dụng hai chế quản lý vốn cũ  Phương pháp thống kê: Sử dụng phương pháp toán học xác định cách tính tốn thu nhập, chi phí tiêu chí khác áp dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung  Phương pháp so sánh: Để đánh giá hiệu công tác quản trị nguồn vốn BIDV trước sau áp dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung, sở số liệu thu thập - Trang - được, tiến hành so sánh kết BIDV đạt trước sau triển khai Cơ chế quản lý vốn tập trung ; so sánh với nguồn vốn các ngân hàng thương mại khác để đánh giá hiệu Cơ chế quản lý vốn tập trung BIDV  Số liệu luận văn thu thập xử lý từ nguồn: liệu nội hệ thống BIDV liệu thu thập từ báo cáo thường niên NHTM  Đối tượng nghiên cứu: Cơ chế quản lý vốn tập trung BIDV (hay gọi chế FTP)  Phạm vi nghiên cứu:  Trong thành phần nguồn vốn NHTM, vốn huy động giữ vai trò quan trọng Việc điều hành vốn nội Hội sở thơng qua trung tâm vốn để kịp thời đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn vay, đầu tư chi nhánh yêu cầu cấp bách Do đó, nghiên cứu giới hạn phạm vi vốn huy động NHTM, chế quản lý vốn mà NHTM áp dụng, tình hình thực Cơ chế quản lý vốn tập trung để từ đánh giá kết đạt tồn tại, hạn chế Cơ chế quản lý vốn tập trung BIDV  Giai đoạn nghiên cứu: Từ 2005 đến 2010, đó, trọng tâm phân tích giai đoạn 2007-2010 giai đoạn BIDV thức áp dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung  Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu: Một là, hệ thống hoá lý luận vốn huy động điều chuyển vốn nội NHTM; phân tích, so sánh chế quản lý vốn NHTM áp dụng để từ thấy tính ưu việt, vượt trội Cơ chế quản lý vốn tập trung Hai là, phân tích tình hình thực Cơ chế Quản lý tập trung BIDV, qua đó, đánh giá kết đạt tồn để từ đó, đề xuất giải pháp hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung BIDV  Nội dung, kết cấu Luận văn: gồm có chương:  Chương 1: Cơ sở lý luận vốn huy động điều chuyển vốn nội NHTM, chế quản lý vốn Cơ chế quản lý vốn tập trung NHTM Chương đựơc trình bày sở lý thuyết có liên hệ thực tiễn ứng dụng, triển khai NHTM Việt Nam - Trang -  Chương 2: Phân tích tình hình thực Cơ chế quản lý vốn tập trung BIDV, từ đó, đánh giá chung kết qua đạt tồn việc thực Cơ chế quản lý vốn BIDV  Chương 3: Trên sở định hướng phát triển BIDV quan điểm hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung, nội dung chương đề xuất giải pháp hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam * - Trang - CHƯƠNG - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Vốn huy động điều chuyển vốn nội bộ: 1.1.1 Vốn huy động ngân hàng thương mại: Đối với doanh nghiệp nào, để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh phải có vốn NHTM coi loại hình doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, vậy, việc tiến hành biện pháp nghiệp vụ nhằm tạo lập nguồn vốn để tổ chức hoạt động kinh doanh vấn đề vô quan trọng NHTM Thông qua nghiệp vụ đa dạng phong phú lĩnh vực nguồn vốn, NHTM hình thành cho khối lượng vốn cần thiết, đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh Thành phần nguồn vốn NHTM bao gồm: Vốn điều lệ quỹ; Vốn huy động; Vốn vay; Vốn khác Trong thành phần nguồn vốn nói trên, vốn huy động giữ vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1.1 Khái niệm: Vốn huy động vốn thuộc sở hữu chủ thể kinh tế, ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng để kinh doanh thời gian xác định sau hoàn trả lại cho chủ sở hữu - Vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn nguồn vốn NHTM, nguồn vốn chủ yếu cho hoạt động kinh doanh NHTM Tuy nhiên, đến hạn ngân hàng phải hoàn trả cho chủ sở hữu vốn gốc lãi nên vốn huy động biến động Khi sử dụng nguồn vốn NHTM phải thiết lập dự trữ để đáp ứng kịp thời nhu cầu khoản - NHTM huy động vốn kinh tế nghiệp vụ: nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn; nhận tiền gửi tiết kiệm; phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi loại công cụ nợ khác Nguồn vốn huy động đóng vai trị quan trọng khơng phần rủi ro cho NHTM Nếu NHTM khơng có chiến lược quản trị khoản tốt dẫn đến tình trạng thừa thiếu hụt khoản vượt mức giới hạn cho phép, khách hàng rút vốn hàng loạt thời điểm, dẫn đến nguy gây sụpo đỗ phá sản hệ thống ngân hàng - Trang - 1.1.1.2 Tầm quan trọng vốn huy động:  Đối với kinh tế: - NHTM kênh cung ứng vốn quan trọng hàng đầu cho kinh tế Thông qua huy động vốn ngân hàng, khoản tiền nhàn rỗi, lẻ tẻ đối tượng kinh tế tập trung thành khối lượng lớn, sử dụng vốn cho vay đầu tư sinh lời đáp ứng cho yêu cầu kinh tế - xã hội Hầu giới nguồn vốn huy động ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn NHTM góp phần đáng kể việc thúc đẩy kinh tế phát triển - Với nghiệp vụ huy động vốn, NHTM có điều kiện tiếp cận thu hút khối lượng khách hàng lớn với NHTM, có tác dụng kích thích khơi dậy tiềm vốn huy động đến mức cao nguồn vốn kinh tế Bên cạnh việc quản lý thu chi tiền cho khách hàng, NHTM góp phần kiểm soát lạm phát hoạt động kinh tế diễn biến xu hướng biến động kinh tế để Nhà nước kịp thời đưa giải pháp hợp lý - Thông qua huy động vốn, NHTM phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu góp phần tạo nên hàng hố thị trường tài  Đối với NHTM: -Vốn huy động chiếm tỷ trọng đáng kể tài sản nợ NHTM, tạo nên nguồn vốn quan trọng NHTM Vốn huy động tảng, định tồn tại, phát triển NHTM Thông qua nghiệp vụ huy động vốn, NHTM hình thành nguồn vốn đáp ứng nhu cầu kinh doanh, thực cho nghiệp vụ cho vay, tài trợ, đầu tư, kinh doanh ngoại tệ, toán… Tạo nguồn lợi nhuận đảm bảo cho phát triển vững mạnh cho NHTM - Vốn huy động tài sản tiền chủ sở hữu (bao gồm pháp nhân thể nhân) gửi vào ngân hàng, mà ngân hàng tạm thời quản lý sủ dụng Quy mơ huy động vốn lớn khả cho vay cao - Huy động vốn sở để ngân hàng thu hút khách hàng đến giao dịch để góp phần nâng cao uy tín thương hiệu ngân hàng - Trang -  Đối với khách hàng: - Với nghiệp vụ huy động vốn giúp cho khách hàng thuận lợi thực tích luỹ để dành khoản thu nhập nhàn rỗi chưa sử dụng cho mục tiêu hay nhu cầu tài dự định tương lai - Với hình thức huy động vốn phong phú ngân hàng, khách hàng dể dàng lựa chọ hình thức huy động phù hợp theo yêu cầu lãi suất, thời hạn, cách tính lãi tốn lãi, mục đích mình… Bên cạnh đó, từ hình thức đương nhiên quy định hợp đồng kinh tế ký kết hay thoả ước ngân hàng khách hàng, nhằm bảo vệ quyền lợi đáng cho khách hàng hưởng lãi, đảm bảo an toàn tài sản Có thể nói hình thức đầu tư an tồn, khơng thể thiếu doanh mục đầu tư nhà đầu tư thị truờng tài Lãi suất ngân hàng coi thu nhập hình thức đầu tư khác thị trường trước nhà đầu tư định lựa chọn hình thức đầu tư hợp lý - Đối với khách hàng, việc nắm giữ quyền sở hữu chứng tiền gửi, sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, cứng từ có giá khác… Ngồi việc quyền hưởng lãi, họ cịn dể dàng mua bán chuyển nhượng chứng từ có giá thị trường, tạo nên tính khoản cao cho người chủ sở hữu Nhờ khách hàng dể dàng chuyể đổi tài sản thành tiền mặt lúc nào, cách cầm cố, chiết khấu cho NHTM bán lại thị trường tiền tệ - Nghiệp vụ huy động vốn NHTM tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận tiện ích dịch vụ ngân hàng, bảo đản đáp ứng ngày phong phú, đa dạng nhu cầu khách hàng đến giao dịch với NHTM 1.1.1.3 Các hình thức huy động vốn NHTM: Vốn huy động tồn duới nhiều hình thức, hay nói cách khác ngân hàng huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, phổ biến nguồn sau đây:  Tiền gửi không kỳ hạn: Tiền gửi khơng kỳ hạn cịn gọi tiền gửi giao dịch, tiền gửi tốn Hình thức tiền gửi này, xuất lâu gắn liền với xuất NHTM thời sơ khai, xuất phát từ nhu cầu toán, chuyển tiền phát triển ngày Đây nguồn vốn tiềm có quy mơ lớn mà chi phí huy động thấp nhất, gắn liền liên quan đến - Trang - hoạt động giao dịch ngân hàng Để sử dụng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng, khách hàng phải mở tài khoản tiền gửi tốn ngân hàng có số dư định để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu chi tiêu Như vậy, xét chất, mở gửi tiền vào tài khoản này, mục tiêu khách hàng khơng phải tìm kiếm khoản lãi từ số dư tài khoản Do chủ tài khoản có quyền chi tiêu thời gian làm việc ngân hàng phạm vi số dư có tài khoản nên việc “tận dụng” số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng làm nguồn vốn cho ngân hàng hạn chế Ngân hàng sử dụng tỷ lệ thấp số dư tài khoản khách hàng làm nguồn vốn kinh doanh Do vậy, lãi suất tiền gửi áp dụng loại tài khoản thấp, hay nói cách khác, chi phí cho nguồn vốn huy động theo hình thức rẻ (thậm chí nhiều nuớc giới, số dư tài khoản loại ngân hàng không trả lãi cho khách hàng) Ngồi ra, việc tốn qua tài khoản tiền gửi khơng kỳ hạn cịn giúp tăng nguồn thu phí dịch vụ cho NHTM, giảm thiểu rủi ro hoạt động toán kinh tế  Tiền gửi có kỳ hạn: Tiền gửi có kỳ hạn hình thức tiền gửi huy động khoản tiền để dành tạm thời chưa sử dụng mà gửi vào khách hàng rút ra sau khoản thời gian định Tiền gửi có kỳ hạn có đặc điểm sau: - Với hình thức gửi tiền này, khách hàng rút tiền sau kỳ hạn định Đây nguồn vốn tương đối ổn định, xác định kỳ hạn cụ thể nên sử dụng khơng để cấp tín dụng ngắn hạn mà cịn sử dụng để cấp tín dụng trung, dài hạn - Tiền gửi có kỳ hạn đuợc phân thành nhiều loại theo kỳ hạn ngày, tuần, tháng - Tiền gửi có kỳ hạn thường có quy mơ số dư trung bình lớn so với khoản tiền gửi tiết kiệm, tạo nguồn vốn tương đối lớn cho hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, nguồn vốn tạo sức ép cho ngân hàng khách hàng muốn rút với số lượng lớn  Tiền gửi tiết kiệm: Tiền gửi tiết kiệm khoản tiền cá nhân gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, xác nhận thẻ tiết kiệm, hưởng lãi theo quy định tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm bảo hiểm theo quy định pháp luật bảo hiểm tiền gửi Tài khoản tiền gửi tiết kiệm không sử dụng để phát hành séc thực giao dịch - Trang - toán, trừ trường hợp chuyển khoản sang tài khoản tiền vay tài khoản khác chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm Nhìn chung, tiền gửi tiết kiệm nguồn vốn tương đối ổn định, cho phép ngân hàng chủ động việc sử dụng vốn để cấp tín dụng, đầu tư Tuy nhiên, lãi suất áp dụng cho khoản tiền gửi tiết kiệm thường cao quy mô số dư trung bình khoản tiền gửi thường có giá trị khơng lớn Thơng qua hình thức tiền gửi tiết kiệm khác nhau, ngân hàng đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng Thông thường có loại bản:  Tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn: hình thức tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền rút lúc - Loại tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn lãi suất thấp nguyên nhân giống tiền gửi không kỳ hạn Khi khách hàng có nhu cầu chi tiêu rút phần số tiền tiết kiệm, sau xuất trình giấy tờ hợp lệ  Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: hình thức tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền rút sau kỳ hạn định - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn phân thành nhiều loại theo kỳ hạn ngày, tuần, tháng - Khách hàng rút tiền tiết kiệm trước hạn có thỏa thuận với tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm gửi tiền hưởng lãi theo quy định tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm  Phát hành chứng từ có giá: Chứng từ có giá giấy chứng nhận ngân hàng phát hành để huy động vốn, xác nhận nghĩa vụ trả nợ khoản tiền khoảng thời hạn định, điều kiện trả lãi điều khoản cam kết khác ngân hàng khách hàng Căn vào thời hạn, giấy tờ có giá chia thành hai loại: - Chứng từ có giá ngắn hạn giấy tờ có giá có thời hạn năm bao gồm kỳ phiếu, chứng tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác - Chứng từ có giá dài hạn giấy tờ có giá có thời hạn từ năm trở lên, bao gồm trái phiếu, chứng tiền gửi dài hạn giấy tờ có giá dài hạn khác - Trang - Huy động vốn qua phát hành chứng từ có giá có thời hạn NHTM thực tập trung theo đợt, phục vụ nhu cầu vốn theo mục tiêu ngân hàng, ổn định so với nguồn vốn huy động hình thức tiền gửi Tuy nhiên, hình thức huy động vốn thường có lãi suất chi phí phát hành cao  Tiền gửi tốn khác: Ngồi hình thức tiền gửi nêu NHTM cón có tiền tiền gửi ký quỹ L/C, tiền gửi đặt cọc, tiền gửi séc bảo chi… Đây hình thức tiền gửi theo yêu cầu khách hàng gắn liền với nghiệp vụ khác NHTM 1.1.2 Điều chuyển vốn nội bộ: 1.1.2.1 Định nghĩa: - “Vốn điều chuyển nội bộ” vốn huy động chi nhánh điều hồ tồn hệ thống thơng qua hoạt động trung tâm vốn nhằm để bảo đảm nguồn vốn có cấu vốn ổn định, hợp lý, có hiệu - “Điều chuyển vốn nội bộ” công việc điều hoà (phân bổ) nguồn vốn từ chi nhánh thừa vốn chưa có nhu cầu sử dụng sang chi nhánh thiếu vốn nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn vay, đầu tư chi nhánh 1.1.2.2 Sự cần thiết phải tiến hành điều chuyển vốn nội bộ: Trong hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM, thời điểm đồng thời có chi nhánh thừa vốn thiếu vốn thời gian định Khi đó, trung tâm vốn hội sở đứng dàn xếp, phân bổ vốn cho cho chi nhánh, từ chi nhánh thừa vốn chưa có nhu cầu sử dụng sang chi nhánh thiếu vốn ngược lại Cơng tác điều hịa vốn quan trọng có lợi ích sau: chủ động, quản lý nguồn vốn tồn hệ thống; khơng gây lãng phí nguồn vốn chi nhánh thừa vốn, thiếu vốn; lợi ích kỳ hạn điều hồ vốn; lợi ích tính thuận tiện; lợi ích chi phí vay, thời gian xử lý… Như trung tâm vốn giải tốn điều hịa vốn tồn diện có hiệu Với hoạt động đa dạng mình, trung tâm vốn giúp cho hệ thống NHTM khai thác nhiều nguồn vốn phục vụ cho hoạt động toàn hệ thống phát huy triệt để sức mạnh nguồn vốn thơng qua việc quản lý tập trung thống - Trang 10 -