Tính cấp thiết của đề tài
Trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế, môi trường kinh doanh đang thay đổi nhanh chóng và cạnh tranh ngày càng gia tăng cả trong nước và quốc tế Đặc biệt, đại dịch Covid-19 đã khiến các doanh nghiệp phải triển khai hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả để tồn tại và phát triển Điều này đòi hỏi doanh nghiệp nâng cao khả năng cạnh tranh và xây dựng chiến lược phát triển bền vững Quản trị và điều hành hoạt động kinh doanh liên quan mật thiết đến tình hình tài chính, vì vậy phân tích tài chính là yếu tố quan trọng trong việc hoạch định chiến lược kinh doanh Tuy nhiên, tại Việt Nam, việc phân tích và dự báo tình hình tài chính vẫn chưa được các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nhà nước, quan tâm và đầu tư đúng mức.
Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp giúp các nhà quản lý hiểu rõ thực trạng tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Qua đó, họ có thể xác định những điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức Việc phát huy điểm mạnh, khắc phục điểm yếu và đưa ra giải pháp thiết thực sẽ góp phần ổn định và cải thiện tình hình tài chính, nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Phân tích và dự báo tài chính đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh, giúp nhà quản trị, cổ đông, nhà đầu tư và ngân hàng nắm bắt tổng quan tình hình tài chính của doanh nghiệp Điều này hỗ trợ họ đưa ra các quyết định tối ưu cho tương lai.
Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong doanh nghiệp, nhưng tại Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL, chưa có nghiên cứu nào được thực hiện về vấn đề này Bài viết này nhằm đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính tại công ty.
Tác giả đã kết hợp kiến thức lý luận từ quá trình học tập và nghiên cứu tại Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội với kinh nghiệm thực tiễn và tài liệu tham khảo, dưới sự hướng dẫn tận tình của TS Nguyễn Thị Thanh Hải, để chọn đề tài "Phân tích và dự báo tài chính tại Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL".
Câu hỏi nghiên cứu
Trên cơ sở xác định tính cấp thiết của đề tài, học viên đã đặt ra một số câu hỏi nghiên cứu như sau:
- Lý luận về phân tích và dự báo tài chính của doanh nghiệp?
- Thực trạng tài chính của Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL giai đoạn 2018-2020 như thế nào?
- Dự báo tình hình tài chính của Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL giai đoạn 2021-2023 như thế nào?
- Những giải pháp để giúp Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL cải thiện tình hình tài chính trong thời gian tới?
Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu
- Về lý luận: Luận văn sẽ khái quát và hệ thống lại những lý luận chung về phân tích và dự báo tài chính trong doanh nghiệp
Luận văn phân tích tình hình tài chính của Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL trong giai đoạn 2018 - 2020 và dự báo cho giai đoạn 2021 - 2023 Dựa trên kết quả nghiên cứu, bài viết đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính của công ty trong giai đoạn sắp tới.
Trên cơ sở xác định mục tiêu nghiên cứu như trên, đề tài sẽ thực hiện những nhiệm vụ nghiên cứu cơ bản sau đây:
- Nội dung và cơ sở lý luận chung về phân tích và dự báo tài chính của doanh nghiệp
- Phân tích thực trạng tình hình tài chính giai đoạn 2018 - 2020 và dự báo tài chính giai đoạn 2021 - 2023 của Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL
- Đề xuất một số giải pháp góp cải thiện tình hình tài chính của Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL trong thời gian tới.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp thu thập dữ liệu
Luận văn áp dụng phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp, bao gồm việc tổng hợp số liệu từ Báo cáo tài chính của Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL trong giai đoạn 2018-2020 Bên cạnh đó, các dữ liệu thứ cấp cũng được thu thập từ giáo trình, sách, đề tài nghiên cứu, cùng với các website và bài báo có liên quan đến vấn đề nghiên cứu.
Phương pháp xử lý và phân tích số liệu
- Phương pháp xử lý số liệu: Luận văn sử dụng phần mềm Excel để xử lý số liệu thu thập được phục vụ cho phân tích
Luận văn áp dụng nhiều phương pháp phân tích số liệu để đạt được kết quả chính xác, bao gồm phương pháp so sánh, phân tích tỷ lệ, và phương pháp Dupont Ngoài ra, việc sử dụng phương pháp đồ thị giúp trực quan hóa dữ liệu, trong khi phân tích SWOT cung cấp cái nhìn tổng quát về điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức Cuối cùng, phương pháp dự báo được áp dụng để dự đoán xu hướng tương lai dựa trên dữ liệu hiện có.
Kết cấu của Luận văn
Ngoài phần mở đầu, phần kết luận, mục lục, danh mục viết tắt, bảng biểu và hình, nội dung của luận văn gồm 4 chương:
Chương 1: Tổng quan nghiên cứu và cơ sở lý luận về phân tích tài chính và dự báo tài chính doanh nghiệp
Chương 2: Phương pháp nghiên cứu
Chương 3: Phân tích thực trạng và dự báo tình hình tài chính Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL
Chương 4: Một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính của Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL
TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH VÀ DỰ BÁO TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP
Tổng quan tình hình nghiên cứu về phân tích và dự báo tài chính
Phân tích tài chính và dự báo tài chính đóng vai trò quan trọng trong quyết định của doanh nghiệp, ngân hàng và nhà đầu tư Trong quá trình nghiên cứu luận văn, tác giả đã tổng hợp các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài này.
1.1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu về phân tích tài chính
Nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh là mối quan tâm hàng đầu của doanh nghiệp, nhà đầu tư và các bên liên quan Nhiều nghiên cứu về phân tích tài chính doanh nghiệp đã được thực hiện, giúp hệ thống hóa các vấn đề chung và đánh giá thực trạng tài chính của doanh nghiệp Các công trình này cũng đề xuất giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả tài chính Tác giả sẽ liệt kê một số nghiên cứu tiêu biểu mà mình đã thực hiện.
Luận văn thạc sĩ của Đặng Thị Hoàng Ánh, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội, tập trung vào phân tích tài chính tại Công ty cổ phần xuất nhập khẩu và xây dựng Bình Ngân (2016) Tác phẩm hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về phân tích tài chính thông qua báo cáo tài chính, bao gồm các phương pháp và nội dung phân tích Tuy nhiên, luận văn chỉ dừng lại ở quan điểm của nhà quản trị, nhằm phát hiện ưu, nhược điểm trong công tác phân tích tài chính của công ty Dựa trên đó, tác giả đã xây dựng hệ thống chỉ tiêu để hoàn thiện công tác phân tích, nhưng chưa xem xét đến biến động trong hoạt động kinh doanh của công ty.
Luận văn thạc sĩ của Nguyễn Thị Thủy, Trường Đại Học Lao động - Xã hội, với tiêu đề “Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Đầu tư, Thương mại và Dịch vụ Vinacomin” (2017), đã khái quát hóa các vấn đề lý luận về phân tích báo cáo tài chính Tác giả đã tiến hành phân tích và đưa ra các giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính tại Vinacomin Tuy nhiên, nội dung phân tích tài chính trong luận văn chủ yếu phục vụ cho quản trị doanh nghiệp, tập trung vào việc hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu đánh giá.
6 phân tích DN tốt hơn, chưa hướng tới phục vụ những đối tượng liên quan khác
Luận văn thạc sĩ của Trần Văn Tuấn tại Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, với tiêu đề “Phân tích báo cáo tài chính của Tổng Công ty CP Bưu chính viễn thông Viettel” (2019), đã thực hiện phân tích báo cáo tài chính giai đoạn 2016 - 2018 nhằm đánh giá thực trạng tài chính từ góc độ nhà quản trị và nhà đầu tư Tác giả đã cung cấp cái nhìn chi tiết về hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, hiệu quả sử dụng vốn, cũng như phân tích các dấu hiệu rủi ro tài chính Tuy nhiên, luận văn còn thiếu phần dự báo tài chính cho năm tiếp theo và các năm sau, điều này có thể hữu ích cho nhà quản trị doanh nghiệp và các bên liên quan.
1.1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu về dự báo tài chính
Dự báo tài chính là quá trình dự đoán các chỉ tiêu cơ bản trong báo cáo tài chính của các kỳ kinh doanh sắp tới, nhằm xác định nhu cầu vốn bổ sung cho doanh nghiệp Mục tiêu chính của phân tích báo cáo tài chính là sử dụng số liệu quá khứ để dự đoán tương lai của doanh nghiệp Dự báo tài chính đóng vai trò quan trọng trong phân tích tài chính doanh nghiệp và đã được nghiên cứu sâu rộng trong nhiều tài liệu chuyên khảo và nghiên cứu khoa học.
Luận văn thạc sĩ của Trương Thị Phương Thảo, Trường Đại học, mang tiêu đề “Phân tích và dự báo tình hình tài chính tại Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang” (2018), tập trung vào việc đánh giá các chỉ số tài chính và xu hướng phát triển của công ty Nghiên cứu này không chỉ cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu quả hoạt động tài chính mà còn đưa ra các dự báo hữu ích cho các quyết định quản lý trong tương lai.
Chuyên ngành Kinh Tế tại Đại Học Quốc Gia Hà Nội tập trung vào việc phân tích báo cáo tài chính và dự báo tài chính Bài viết khái quát thực trạng tài chính của Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang trong giai đoạn 2015-2017, đồng thời dự báo tình hình tài chính của công ty trong giai đoạn 2018-2019 Ngoài ra, bài viết cũng đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang.
Cổ phần Dược Hậu Giang đang đứng trước nhiều cơ hội phát triển trong tương lai Tuy nhiên, cần có sự phân tích sâu hơn về các hệ số tài chính và đưa ra những giải pháp cụ thể hơn, thay vì chỉ dừng lại ở những nhận định chung chung.
- Luận văn thạc sĩ “Phân tích và dự báo tình hình tài chính tại Công ty
Bài viết của Đinh Thị Dung (2020) tại Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội tập trung vào việc phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp và dự báo tài chính Nghiên cứu đánh giá thực trạng tài chính của Công ty TNHH Daesun Vina trong giai đoạn 2017 - 2019, đồng thời áp dụng phương pháp dự báo tài chính dựa trên tỷ lệ phần trăm doanh thu thuần để dự đoán kết quả hoạt động kinh doanh trong tương lai Tác giả cũng đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện tình hình tài chính của công ty.
Công ty TNHH Daesun Vina dự kiến sẽ có 7 hình tài chính quan trọng trong thời gian tới Tuy nhiên, một số chỉ tiêu trong luận văn chưa được phân tích một cách sâu sắc và các nhận xét còn thiếu tính cụ thể.
Luận văn thạc sĩ của Đào Thị Hải Yến, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội, mang tên “Phân tích tài chính và dự báo báo cáo tài chính tại Công ty TNHH Công nghiệp chính xác Việt Nam 1” (2020) đã khái quát hóa lý luận về phân tích tài chính và dự báo báo cáo tài chính doanh nghiệp Nghiên cứu này phân tích và đánh giá thực trạng tài chính của Công ty TNHH Công nghiệp chính xác Việt Nam 1 một cách đầy đủ, đồng thời so sánh với một đơn vị cùng ngành Từ đó, luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính của công ty Tuy nhiên, một điểm hạn chế là luận văn chưa đưa ra dự báo báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Sau khi nghiên cứu các công trình liên quan, tác giả nhận thấy rằng những nghiên cứu này đã hệ thống hóa lý luận về phân tích tài chính và thực trạng hoạt động tài chính tại các công ty Các phương pháp như thống kê mô tả và phương pháp Dupont được áp dụng, cùng với các chỉ tiêu tài chính như ROA, ROS và ROE Từ đó, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính cho đơn vị nghiên cứu.
Mỗi doanh nghiệp trong nền kinh tế đều có những đặc thù riêng về ngành nghề, quy mô hoạt động và tổ chức nhân sự Nghiên cứu này kế thừa các khung lý thuyết về phân tích và dự báo tài chính, tập trung vào tình hình tài chính của Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL Qua đó, sẽ làm rõ điểm mạnh, điểm yếu và nguyên nhân của các hạn chế, từ đó đưa ra dự báo và đề xuất giải pháp nâng cao năng lực tài chính cho công ty trong tương lai.
Cơ sở lý luận về phân tích tài chính doanh nghiệp
1.2.1 Khái niệm và mục tiêu của phân tích tài chính doanh nghiệp
Khái niệm về phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp
Phân tích là phương pháp nghiên cứu quan trọng, giúp chia nhỏ cái chung thành các bộ phận khác nhau để hiểu sâu hơn về sự vật, hiện tượng và quá trình Qua đó, chúng ta có thể nhận diện các mối quan hệ nội tại và sự phụ thuộc trong sự phát triển của chúng Nhiều khái niệm về phân tích đã được đưa ra, phản ánh sự đa dạng trong cách tiếp cận và ứng dụng của phương pháp này.
Phân tích là quá trình chia nhỏ vấn đề thành từng phần để hiểu rõ từng chi tiết và khía cạnh, từ đó nắm bắt được bản chất của vấn đề Giống như một thợ máy cần hiểu rõ từng bộ phận nhỏ của cỗ máy khổng lồ để có thể sửa chữa và bảo trì hiệu quả, phân tích giúp ta tìm ra cơ chế hoạt động và giải quyết những trục trặc phát sinh trong quá trình vận hành.
Phân tích là quá trình chia nhỏ đối tượng nhận thức thành các bộ phận riêng biệt, từ đó xem xét chi tiết từng phần để chỉ ra mối quan hệ cấu thành và quan hệ nhân quả giữa chúng Qua đó, phân tích giúp đưa ra những đánh giá và nhận xét nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu.
Trong quản trị tài chính, doanh nghiệp sử dụng phân tích như một công cụ hiệu quả để đánh giá tình hình tài chính Hoạt động tài chính có mối liên hệ chặt chẽ với các hoạt động khác trong doanh nghiệp Vì vậy, để hiểu rõ nội dung, hình thức và xu hướng phát triển của tài chính, cần phân chia các khía cạnh tài chính một cách hợp lý.
Doanh nghiệp cần xác định các tiêu thức phù hợp để phân tích mối quan hệ kinh tế nội tại và mối quan hệ biện chứng với các hoạt động khác trong quá trình hoạt động kinh doanh.
Và có rất nhiều khái niệm về phân tích tài chính của các tác giả khác nhau được công bố như:
Phân tích tài chính doanh nghiệp là tập hợp các phương pháp đánh giá tình hình tài chính hiện tại và quá khứ, đồng thời dự đoán tình hình tài chính trong tương lai Quá trình này hỗ trợ các nhà quản lý trong việc đưa ra quyết định hiệu quả, phù hợp với các mục tiêu mà họ đang theo đuổi.
Phân tích tài chính là quá trình đánh giá các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ để xác định tình hình tài chính của doanh nghiệp so với các đối thủ trong ngành Qua việc dự báo rủi ro và tiềm năng phát triển, nhà phân tích có thể đưa ra quyết định tài chính phù hợp, từ đó xây dựng kế hoạch tài chính ngắn hạn và dài hạn cho doanh nghiệp.
Phân tích tài chính là quá trình kiểm tra, đối chiếu và so sánh các số liệu liên quan đến tình hình tài chính hiện tại và trong quá khứ.
Phân tích tài chính doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tiềm năng, hiệu quả kinh doanh và rủi ro tương lai của doanh nghiệp Qua đó, nó giúp các nhà quản lý đưa ra quyết định tài chính phù hợp với mục tiêu của họ Bên cạnh việc cung cấp thông tin hữu ích cho các nhà quản lý, phân tích tài chính còn mang lại thông tin đa dạng cho nhiều đối tượng khác nhau, cả bên trong lẫn bên ngoài doanh nghiệp.
Mục tiêu của phân tích tài chính doanh nghiệp
Phân tích tài chính là quá trình áp dụng các kỹ thuật phân tích để xử lý thông tin từ báo cáo tài chính, nhằm tạo ra các chỉ tiêu đánh giá thực trạng và tiềm lực tài chính trong tương lai Quá trình này giúp chuyển đổi dữ liệu tài chính thành thông tin hữu ích, phục vụ cho các mục tiêu khác nhau của nhà phân tích Nó không chỉ là công cụ hỗ trợ quyết định đầu tư mà còn dự đoán các điều kiện tài chính tương lai, đồng thời cung cấp chứng cứ khoa học cho các nhà quản trị doanh nghiệp trong việc đánh giá tình hình tài chính.
Hoạt động tài chính DN liên quan đến nhiều đối tượng, từ các nhà quản trị ở
Doanh nghiệp cần chú trọng đến việc phân tích tài chính nhằm đáp ứng các mục tiêu cơ bản, bao gồm việc cung cấp thông tin hữu ích cho các nhà đầu tư, ngân hàng, nhà cung cấp và cơ quan quản lý nhà nước Mỗi đối tượng sẽ có những yêu cầu và mục tiêu phân tích khác nhau, nhưng mục tiêu chung vẫn là tối ưu hóa hiệu quả tài chính và đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh.
Để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, cần xem xét các khía cạnh như cơ cấu nguồn vốn, tài sản, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời và rủi ro tài chính Những thông tin này sẽ cung cấp cái nhìn toàn diện về hoạt động kinh doanh, phục vụ nhu cầu của các đối tượng quan tâm đến hiệu quả tài chính của doanh nghiệp.
Thông qua việc cung cấp thông tin và phân tích tài chính, các đối tượng quan tâm có thể định hướng quyết định của mình một cách phù hợp với tình hình thực tế của doanh nghiệp Điều này bao gồm các quyết định về đầu tư, tài trợ và phân chia lợi nhuận.
Phân tích tài chính là nền tảng cho dự báo tài chính, cho phép các nhà phân tích đánh giá tiềm lực tài chính của doanh nghiệp và đưa ra những dự đoán chính xác về tình hình tài chính trong tương lai.
10 tiềm năng phát triển trong tương lai của DN
Thứ tư, công cụ này giúp doanh nghiệp kiểm soát hoạt động kinh doanh thông qua việc kiểm tra và đánh giá các chỉ tiêu kết quả đạt được so với kế hoạch, dự toán và định mức đã đề ra.
Cơ sở lý luận về dự báo tài chính doanh nghiệp
Dự báo tài chính doanh nghiệp là quá trình ước lượng các chỉ tiêu tài chính trong một khoảng thời gian nhất định, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo thành công cho doanh nghiệp Một kế hoạch tài chính chi tiết không chỉ phản ánh tiềm năng của doanh nghiệp mà còn giúp định hướng chiến lược phát triển hiệu quả.
Dự báo tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút nhà đầu tư và quản lý hoạt động doanh nghiệp Nó giúp doanh nghiệp xây dựng lộ trình rõ ràng để đạt được mục tiêu, tăng cường niềm tin và khả năng thành công trong việc huy động vốn Bên cạnh đó, dự báo tài chính còn hỗ trợ doanh nghiệp trong việc xác định các nguồn lực cần thiết và thời điểm sử dụng chúng, từ đó kiểm soát dòng tiền hiệu quả và phát triển bền vững.
1.3.1 Khái niệm và ý nghĩa của dự báo tài chính doanh nghiệp
Dự báo tài chính là quá trình thiết lập các chỉ tiêu dự đoán cho báo cáo tài chính của doanh nghiệp trong tương lai, có thể theo quý hoặc năm Quá trình này được thực hiện dưới dạng định lượng và tường minh, nhằm định hướng và kiểm chứng tình hình tài chính cũng như hoạt động của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian xác định.
Dự báo tài chính là yếu tố then chốt trong hoạt động của doanh nghiệp, giúp xác định hướng đi và kiểm soát các hoạt động nhằm đạt được mục tiêu đã đề ra.
- Đối với nhà quản lý:
Dự báo các mức độ tương lai của hiện tượng giúp các nhà quản trị doanh nghiệp chủ động đề ra kế hoạch và quyết định cần thiết cho quá trình sản xuất kinh doanh, đầu tư, quảng bá, quy mô sản xuất, kênh phân phối sản phẩm và nguồn cung cấp tài chính Đồng thời, việc này cũng giúp chuẩn bị đầy đủ các điều kiện cơ sở vật chất, kỹ thuật cho sự phát triển trong tương lai, bao gồm kế hoạch cung cấp các yếu tố đầu vào như lao động, nguyên vật liệu, tư liệu lao động, cùng với các yếu tố đầu ra dưới dạng sản phẩm vật chất và dịch vụ.
Công tác dự báo tài chính chính xác và nghiêm túc trong doanh nghiệp giúp giảm thiểu rủi ro, hỗ trợ các nhà quản trị điều chỉnh kịp thời hoạt động kinh tế, từ đó nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh và tăng cường khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Dự báo tài chính là yếu tố then chốt trong hoạt động của doanh nghiệp, giúp xác định chiến lược phát triển và kiểm soát hiệu quả các hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó đạt được các mục tiêu đề ra.
- Đối với nhà đầu tư:
Dự báo tài chính cung cấp cho nhà đầu tư những cơ sở vững chắc để đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai, từ đó giúp họ đưa ra các quyết định đầu tư hợp lý và hiệu quả.
- Đối với nhà cho vay, cung cấp dịch vụ tín dụng:
Dự báo tài chính của doanh nghiệp là một công cụ quan trọng giúp giảm thiểu rủi ro trong các quyết định cho vay Thông qua việc phân tích dự báo, doanh nghiệp có thể điều chỉnh hợp đồng cho vay hoặc áp dụng các công cụ tài chính phù hợp để bảo toàn vốn vay.
- Đối với nhà cung cấp:
Dự báo tài chính của doanh nghiệp (DN) là công cụ quan trọng giúp nhà cung cấp đánh giá khả năng thanh toán của DN trong tương lai Thông qua việc phân tích các chỉ số tài chính, nhà cung cấp có thể đưa ra quyết định hợp lý về việc cung cấp hàng hóa, từ đó đảm bảo an toàn trong giao dịch và tối ưu hóa lợi nhuận.
1.3.2 Quy trình lập dự báo tài chính doanh nghiệp
Quy trình lập dự báo tài chính doanh nghiệp được thực hiện theo ba giai đoạn như sau:
Giai đoạn 1: Thu thập và phân tích thông tin Thông tin được thu thập từ các nhân tố bên trong cũng như bên ngoài doanh nghiệp
Giai đoạn 2: Soạn thảo dự báo tài chính Dựa trên dữ liệu thông tin đã thu thập, người phân tích sẽ áp dụng các phương pháp nhất định để đưa ra dự báo về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Giai đoạn 3: Hoàn chỉnh báo cáo tài chính dự báo, bao gồm các công đoạn sau:
+ Xem xét kết quả tài chính dự tính với mục tiêu ban đầu
+ Xem xét mức độ hợp lý của những giả thiết kinh tế được dùng để dự đoán, phát hiện những sai sót trong những thông tin đã thu thập
1.3.3 Nội dung dự báo tài chính doanh nghiệp
Dự báo tài chính thường áp dụng hai phương pháp chính: thứ nhất là dự báo dựa trên hệ thống dự toán sản xuất - kinh doanh, và thứ hai là dự báo theo tỷ lệ phần trăm doanh thu.
Báo cáo tài chính phân tích, dự báo và định giá của Phạm Thị Thủy cùng các cộng sự (2018) cung cấp cái nhìn sâu sắc về các phương pháp phân tích tài chính Tài liệu này, xuất bản bởi Nhà xuất bản Đại học Kinh tế Quốc dân, là nguồn tham khảo quý giá cho những ai muốn hiểu rõ hơn về quy trình định giá và dự báo tài chính trong bối cảnh kinh doanh hiện đại.
Dự báo trên cơ sở hệ thống dự toán sản xuất - kinh doanh
Phương pháp lập dự toán hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp yêu cầu thực hiện điều tra thực tế để ước lượng mức tiêu thụ và doanh thu dự kiến Để có được ước tính chính xác, doanh nghiệp cần dựa vào dữ liệu doanh thu tiêu thụ trong quá khứ, vì ước tính này có tính chủ quan và phụ thuộc vào kinh nghiệm của người thực hiện.
Dựa trên dự toán tiêu thụ và lượng tồn kho dự kiến, chúng ta có thể xác định được sản lượng sản xuất cần thiết Điều này là cơ sở để tiếp tục lập dự toán cho các chi phí liên quan đến sản phẩm, bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung.
