Phân tích và dự báo tài chính tại công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THU HẰNG PHÂN TÍCH VÀ DỰ BÁO TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ XỬ LÝ NƯỚC SETFIL LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội, 2022 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THU HẰNG PHÂN TÍCH VÀ DỰ BÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ XỬ LÝ NƯỚC SETFIL Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TỐN CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ THANH HẢI Hà Nội - 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ: ‘Phân tích dự báo tài Cơng ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL’ kết nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu từ trước đến Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Những số liệu sử dụng luận văn trung thực, trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo thông tin đăng tải tạp chí, trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Tác giả luận văn Nguyễn Thu Hằng LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, Khoa Kế tốn - Kiểm tốn, Q thầy Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội tận tình giảng dạy, truyền đạt giảng hay kinh nghiệm thực tế giúp đỡ tơi q trình học tập, nghiên cứu để tơi hồn thành chương trình học nghiên cứu luận văn thạc sĩ: ‘Phân tích dự báo tài Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL’ Đặc biệt, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Thị Thanh Hải dành nhiều thời gian tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu giúp đỡ tơi suốt q trình thực luận văn tốt nghiệp Tôi xin cảm ơn đến tác giả có cơng trình nghiên cứu lĩnh vực giúp ích nhiều cho tơi việc tham khảo tư liệu để hồn thành luận văn Cuối xin chân thành cảm ơn đồng nghiệp, bạn bè, người thân động viên, khích lệ tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hồn thành Luận văn Trong q trình nghiên cứu, thực luận văn, cố gắng nỗ lực, tìm tịi, nghiên cứu để hồn thiện luận văn, nhiên tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận đóng góp tận tình Quý thầy cô bạn quan tâm Trân trọng! Hà Nội, ngày tháng năm 2022 Học viên Nguyễn Thu Hằng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH iii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Câu hỏi nghiên cứu Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu .2 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .3 5.1 Phương pháp thu thập liệu 5.2 Phương pháp xử lý phân tích số liệu Kết cấu Luận văn CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH VÀ DỰ BÁO TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu phân tích dự báo tài 1.1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu phân tích tài .5 1.1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu dự báo tài 1.2 Cơ sở lý luận phân tích tài doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm mục tiêu phân tích tài doanh nghiệp .7 1.2.2 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp 12 1.2.3 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp .15 1.3 Cơ sở lý luận dự báo tài doanh nghiệp 30 1.3.1 Khái niệm ý nghĩa dự báo tài doanh nghiệp 30 1.3.2 Quy trình lập dự báo tài doanh nghiệp .32 1.3.3 Nội dung dự báo tài doanh nghiệp 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 37 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 38 2.1 Thiết kế nghiên cứu 38 2.2 Phương pháp nghiên cứu 39 2.2.1 Phương pháp so sánh .39 2.2.2 Phương pháp phân tích tỷ lệ 40 2.2.3 Phương pháp đồ thị 40 2.2.4 Phương pháp phân tích sử dụng khung phân tích SWOT .41 2.2.5 Phương pháp Dupont 41 2.2.6 Phương pháp dự báo 44 KẾT LUẬN CHƯƠNG 45 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ DỰ BÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ XỬ LÝ NƯỚC SETFIL 46 3.1 Tổng quan Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL 46 3.1.1 Giới thiệu chung Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL 46 3.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 47 3.1.3 Cơ cấu tổ chức .49 3.1.4 Phân tích mơ hình SWOT công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL 51 3.2 Phân tích tình hình tài Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL .53 3.2.1 Đánh giá khái qt tình hình tài Cơng ty giai đoạn 2018 - 2020 53 3.2.2 Phân tích kết hoạt động kinh doanh 64 3.2.3 Phân tích lưu chuyển tiền tệ .80 3.2.4 Phân tích địn bẩy tài .83 3.3 Dự báo báo cáo tài Cơng ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL 84 3.3.1 Dự báo doanh thu bán hàng 84 3.3.2 Dự báo kết hoạt động kinh doanh 87 3.3.3 Dự báo bảng cân đối kế toán 90 3.3.4 Kết luận kết dự báo tài Cơng ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL 93 3.4 Đánh giá tình hình tài Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL .94 3.4.1 Kết đạt .94 3.4.2 Hạn chế nguyên nhân 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG 96 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ XỬ LÝ NƯỚC SETFIL .97 4.1 Định hướng, mục tiêu phát triển Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL 97 4.2 Một số giải pháp nhằm góp phần cải thiện tình hình tài Cơng ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL 98 4.2.1 Về quản lý công nợ khả toán 98 4.2.2 Đa dạng hóa cấu nguồn vốn 99 4.2.3 Chú trọng cơng tác phân tích dự báo tài 100 4.3 Kiến nghị đề xuất 101 4.3.1 Kiến nghị quan chức 101 4.3.2 Kiến nghị Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL .102 KẾT LUẬN .104 TÀI LIỆU THAM KHẢO .106 PHỤ LỤC 107 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TT Chữ viết tắt Giải nghĩa Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL SETFIL CP Cổ phần DN Doanh nghiệp DT Doanh thu DTT GTGT Giá trị gia tăng HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐSXKD BCĐKT Bảng cân đối kế toán 10 KQKD Kết kinh doanh 11 LCTT Lưu chuyển tiền tệ 12 HĐTC Hoạt động tài 13 HTK Hàng tồn kho 14 LNTT Lợi nhuận trước thuế 15 LNST Lợi nhuận sau thuế 16 SXKD Sản xuất kinh doanh 17 TCDN Tài doanh nghiệp 18 TSLĐ Tài sản lưu động 19 TSCĐ Tài sản cố định 20 TSNH Tài sản ngắn hạn 21 TSDH Tài sản dài hạn 22 VCĐ Vốn cố định 23 VLĐ Vốn lưu động 24 VCSH Doanh thu Hoạt động sản xuất kinh doanh Vốn chủ sở hữu i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Trang Bảng 3.1 Bảng phân tích cấu tài sản giai đoạn 2018 - 2020 54 Bảng 3.2 Bảng phân tích cấu nguồn vốn giai đoạn 2018 2020 59 Bảng 3.3 Bảng phân tích doanh thu giai đoạn 2018 - 2020 63 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng phân tích kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2018 - 2020 65 Bảng phân tích hiệu sử dụng vốn giai đoạn 2018 - 2020 68 Bảng 3.6 Phân tích khả toán giai đoạn 2018 2020 72 Bảng 3.7 Bảng phân tích hiệu sử dụng tài sản giai đoạn 2018 - 2020 74 Bảng 3.8 Bảng phân tích hiệu sử dụng chi phí giai đoạn 2018 - 2020 76 Bảng 3.9 Bảng phân tích Tỷ suất sinh lợi giai đoạn 2018 2020 78 10 Bảng 3.10 Bảng phân tích khả tạo tiền giai đoạn 2017 2018 81 11 Bảng 3.11 Bảng tổng hợp đánh giá tình hình lưu chuyển tiền tệ 83 12 Bảng 3.12 Bảng phân tích địn bẩy tài 84 13 Bảng 3.13 Dự báo doanh thu giai đoạn 2021 - 2023 86 14 Bảng 3.14 Mối quan hệ tiêu báo cáo kết HĐKD với DTT 88 15 Bảng 3.15 Bảng báo cáo kết kinh doanh dự báo giai đoạn 2021 - 2023 89 16 Bảng 3.16 Bảng mối quan hệ tiêu bảng cân đối kế toán 91 17 Bảng 3.17 Bảng cân đối kế toán dự báo giai đoạn 2021 - 2023 92 ii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH STT Sơ đồ, hình Nội dung Trang Sơ đồ 1.1 Quy trình phân tích tình hình tài doanh nghiệp 12 Sơ đồ 3.1 Sơ đồ tổ chức Công ty 49 Sơ đồ 3.2 Sơ đồ tổ chức máy kế tốn 50 Hình 3.1 Biểu đồ biến động TSNH TSDH 55 Hình 3.2 Biểu đồ biến động Nợ phải trả VCSH 60 iii áp dụng ứng dụng giúp cho việc xử lý số liệu thu thập nhanh chóng, xác lưu trữ lượng lớn thông tin Đáp ứng yêu cầu quản lý Công ty giai đoạn kinh tế phát triển Chất lượng phân tích tài chịu ảnh hưởng lớn từ nhà quản trị cơng ty, nhà quản trị cơng ty quan tâm trọng đầu tư cho phân tích tài chất lượng phân tích tài đạt hiệu cao ngược lại Đối với công tác dự báo cần đảm bảo khả dự đốn xác qn, vào dự báo tình hình tài Cơng ty SETFIL tác giả thấy nhiều bất cập điều kiện kinh tế không ổn định nguyên nhân khách quan mang lại như: Dịch bệnh covit - 19 diễn thời gian vừa qua khiến việc dự báo xác khó đảm bảo Tuy nhiên công ty thực nghiêm túc việc phân tích dự báo giúp cho cơng ty có giải pháp kịp thời giảm thiểu rủi ro trình hoạt động sản xuất kinh doanh 4.3 Kiến nghị đề xuất 4.3.1 Kiến nghị quan chức Nước có tác động trực tiếp đến sức khỏe hoạt động thiết yếu khác sống người Quy định người dân có quyền tiếp cận nước nhằm thể vai trò trách nhiệm Nhà nước nhu cầu sử dụng nước người dân, đặc biệt khu vực nông thôn, vùng sâu, vùng xa; đồng thời nâng tầm bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng, bảo đảm an sinh xã hội Như phân tích tác giả, Nhà nước cần đẩy mạnh chủ trương xã hội hóa dịch vụ cấp nước xử lý nước Tạo điều kiện cho nhà đầu tư tư nhân tham gia vào hoạt động kinh doanh lĩnh vực cấp nước xử lý nước, để đảm bảo cạnh tranh lành mạnh, cơng Nhà nước cần ban hành văn pháp luật quy định định vai trò, tránh nhiệm quan quản lý Nhà nước quyền lợi, nghĩa vụ doanh nghiệp hoạt động cấp nước xử lý nước (cấp giấy phép, ký hợp đồng cấp, xử lý nước v.v ) Các Luật hành liên quan đến quản lý, đầu tư phát triển cấp xử lý nước như: Luật Xây dựng, Luật Quy hoạch đô thị, Luật Bảo vệ môi trường, Luật Tài nguyên nước, Luật An toàn thực phẩm, Luật Bảo vệ người tiêu dùng, Luật 101 Doanh nghiệp v.v chưa có nội dung quy định sản xuất, cung cấp tiêu thụ nước bao gồm: mơ hình tổ chức quản lý cấp, xử lý nước; trách nhiệm quản lý nhà nước cấp, xử lý nước; quản lý dịch vụ cấp, xử lý nước; điều tiết mối quan hệ hoạt động cấp xử lý nước; kiểm sốt tài sản cơng trình cấp nước bảo đảm an ninh, an toàn cấp, xử lý nước Nước loại thực phẩm, hàng hóa đặc biệt, có tác động trực tiếp đến sức khỏe hoạt động thiết yếu khác sống người; nay, văn quy phạm pháp luật có hiệu lực pháp lý cao điều chỉnh hoạt động cấp, xử lý nước Nghị định chịu chi phối tác động lĩnh vực khác có hiệu lực pháp lý cao Luật Từ yêu cầu thực tế quản lý phát triển cấp xử lý nước Việt Nam, kinh nghiệm quốc tế, việc sớm ban hành Luật cấp xử lý nước cần thiết làm công cụ pháp lý, quản lý nhà nước thống có hiệu lực, hiệu cao, đồng điều chỉnh toàn diện hoạt động cấp xử lý nước liên quan đến sản xuất, cung cấp tiêu thụ nước 4.3.2 Kiến nghị Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL Là công ty hoạt động chuyên nghiệp lĩnh vực xử lý nước tự động hóa nhà máy cấp nước Cùng với đội ngũ kỹ sư lành nghề cộng tác chuyên gia đầu ngành lĩnh xử lý nước, SETFIL đưa giải pháp công nghệ tối ưu cộng với hệ thống thiết bị tiên tiến giúp cho SETFIL trở thành công ty hàng đầu công nghệ xử lý nước Việt Nam Đây nhóm ngành kinh doanh có điều kiện, nước loại sản phẩm, hàng hóa đặc biệt phục vụ nhu cầu thiết yếu sống người phát triển kinh tế xã hội nên cần phải: Bồi dưỡng nguồn nhân lực có chun mơn nghiệp vụ đáp ứng khai thác, vận hành kinh doanh; Có trang thiết bị phù hợp đảm bảo công tác vận hành, tu, bảo dưỡng cơng trình cấp nước; Có lực xét nghiệm tiêu chất lượng nước bản; … Bắt đầu từ dự án nhỏ với công suất xử lý nước từ 5.000: 10.000m3/ngđ, SETFIL có đủ lực để nhận thầu dự án có quy mơ trung bình lớn tới 300.000m3/ngđ Công ty bước mở rộng đầu tư kinh 102 doanh đôi với quản lý chất lượng, quản lý hoạt động kinh doanh nhằm tối đa hóa lợi nhuận Bên cạnh quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty cần phải hồn thiện văn quản lý nội đảm bảo phục vụ cho công tác quản lý tuân thủ quy định pháp luật Về cơng tác phân tích, dự báo tài trước diễn biễn kinh tế hội nhập với khu vực giới, cơng ty cần hồn thiện cơng tác kế tốn trang bị thêm kiến thức kế toán quốc tế chuẩn mực kế toán quốc tế cho đội ngũ kế tốn cơng ty Cơng ty cần quan tâm đầu tư cho cơng tác phân tích, dự báo tài nhằm giúp cơng ty đưa định hướng phát triển tương lai SETFIL làm mang lại tiên tiến đại lĩnh vực quản trị ngành nước SETFIL ln hướng đến hồn thiện cơng nghệ, uy tín chất lượng để đáp ứng nhu cầu khách hàng phương châm phát triển SETFIL 103 KẾT LUẬN Việt Nam trình hội nhập sâu rộng việc tham gia vào cộng đồng APEC, ASEAN, CPTPP, EVFTA… Cùng với biến động không ngừng xu hướng thương mại giới, điều kiện kinh doanh doanh nghiệp thay đổi nhanh chóng Q trình hội nhập mở thị trường rộng lớn cho doanh nghiệp tiềm ẩn nhiều thách thức, cạnh tranh Với mục tiêu phát triển khơng ngừng phát triển an tồn, bền vững việc nắm bắt thơng tin có ý nghĩa vơ quan trọng doanh nghiệp Phân tích tình hình tài doanh nghiệp cần thiết, tài cung cấp đầy đủ thơng tin tình hình doanh nghiệp sở nhà quản trị đưa định phù hợp với mục tiêu phát triển doanh nghiệp Luận văn với đề tài ‘Phân tích dự báo tài Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL’ đề cập đến số vấn đề sau: Một là, luận văn hệ thống hóa sở lý luận phân tích dự báo tài doanh nghiệp, sở cho việc phân tích thực trạng tình hình tài đưa giải pháp cải thiện tình hình tài doanh nghiệp Hai là, luận văn phân tích, đánh giá tình hình tài Cơng ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL từ năm 2018 - 2019, Qua phân tích đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân ảnh hưởng đến tình hình tài Cơng ty Đưa dự báo tài Cơng ty năm 2021 đánh giá kết dự báo tài Cơng ty Ba là, luận văn đưa số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL Với nội dung trên, tác giả hy vọng luận văn góp phần cải thiện tình hình tài Cơng ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL Trong q trình nghiên cứu với hạn chế khơng gian, thời gian lực thân, luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp Quý Thầy, Cô, bạn bè đồng nghiệp để nghiên cứu hồn thiện 104 Tơi xin chân thành trân trọng cảm ơn Ban Giám Hiệu, Khoa Kế toán Kiểm tốn, Q Thầy Cơ trường Đại học kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội tận tâm giảng dạy, hướng dẫn giúp đỡ thời gian học tập Tôi xin cảm ơn TS Nguyễn Thị Thanh Hải - người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ suốt trình thực luận văn 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO Đặng Thị Hoàng Ánh (2016) Phân tích tài Cơng ty cổ phần xuất nhập xây dựng Bình Ngân, luận văn thạc sĩ kinh tế Ngô Thế Chi, Nguyễn Trọng Cơ (2015), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, Nxb Tài chính, Hà Nội Nguyễn Trọng Cơ, Nghiêm Thị Thà (2009), Phân tích tài doanh nghiệp Lý thuyết thực hành, Nxb Tài chính, Hà Nội Nguyễn Trọng Cơ, Nghiêm Thị Thà (2010), Đọc phân tích báo cáo tài doanh nghiệp, Nxb Tài chính, Hà Nội Đào Thị Thanh Giang (2019), Phân tích dự báo tài Cơng ty cổ phần vàng bạc đá quý Phú Nhuận, luận văn thạc sĩ kinh tế Nguyễn Đình Kiệm, 2010 Giáo trình Tài doanh nghiệp Hà Nội: Học viện Tài Nguyễn Thị Thủy (2017), Phân tích báo cáo tài Công ty cổ phần đầu tư, thương mại dịch vụ Vinacomin, luận án thạc sĩ kinh tế Phạm Thị Thủy, Nguyễn Thị Lan Anh(2018) Giáo trình Báo cáo tài phân tích - dự báo & định giá Hà Nội: Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân Trần Thị Thanh Tú, công (2018) Giáo trình phân tích tài Hà Nội: Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội 10 Trần Văn Tuấn (2019), Phân tích báo cáo tài Tổng cơng ty cổ phần bưu viễn thơng Viettel, luận văn thạc sĩ kinh tế 11 Trương Thị Phương Thảo (2018), Phân tích dự báo tình hình tài Công ty cổ phần Dược Hậu Giang, luận văn thạc sĩ kinh tế 12 Đào Thị Hải Yến (2020), Phân tích dự báo tài Cơng ty TNHH Cơng nghiệp xác Việt Nam 1, luận văn thạc sĩ kinh tế 13 Website: 14 http://tapchitaichinh.vn/ 15 https://cafef.vn/ 16 https://finance.vietstock.vn 17 http://ngheketoan.edu.vn/default.aspx 18 Các trang website khác PHỤ LỤC Phụ lục 1: Hệ thống báo cáo tài Công ty cổ phần thiết bị xử lý SETFIL giai đoạn 2018 - 2020 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ XỬ LÝ NƯỚC SETFIL GIAI ĐOẠN 2018 - 2021 TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGĂN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh(*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Tải sản thiếu chờ xử lý Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi(*) IV Hàng tổn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh(*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 2018 129,289,376,963 21,682,200,472 165,600,000 2019 83,745,440,039 779,383,124 175,000,000 2020 58,616,441,368 2,923,647,001 119,951,200 Đơn vị tính: Đồng 2021 47,032,828,382 489,635,776 3,000,000,000 165,600,000 43,172,371,743 36,392,279,659 2,950,307,270 3,829,784,814 175,000,000 44,137,436,208 39,841,978,204 3,534,240,951 761,217,053 119,951,200 17,782,523,178 14,870,707,068 2,423,749,758 488,066,352 3,000,000,000 12,021,870,425 6,374,295,587 5,646,458,641 1,116,197 60,380,736,183 60,380,736,183 35,789,619,630 35,789,619,630 35,206,986,705 35,206,986,705 29,951,884,316 29,951,884,316 3,888,468,565 2,864,001,077 1,569,437,865 3,649,614,176 238,854,389 2,454,667,355 409,333,722 2,583,333,284 21,787,356 2,561,545,928 1,569,437,865 B - TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi(*) II Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế(*) III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế(*) IV Xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác(*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN C- NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn 40,704,578,316 59,315,001,985 60,492,430,222 62,604,497,410 380,688,322 1,112,439,195 731,750,873) 19,284,711,385 20,805,540,467 1,520,829,082) 19,217,427,620 22,241,258,966 3,023,831,346) 17,643,785,260 22,307,353,966 4,663,568,706) 8,495,000,000 31,535,290,600 31,535,290,600 8,495,000,000 31,535,290,600 31,535,290,600 9,252,433,212 31,535,290,600 31,535,290,600 13,276,252,034 31,535,290,600 31,535,290,600 293,599,394 293,599,394 169,993,955,279 143,060,442,024 487,278,790 487,278,790 119,108,871,590 149,169,516 149,169,516 109,637,325,792 108,609,362,430 80,956,432,430 25,932,560,247 81,523,681,775 46,230,371,775 16,620,935,865 56,812,072,137 24,788,448,472 6,841,966,405 46,740,588,014 16,777,129,014 3,074,068,551 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ th tài ngắn hạn Dự phịng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Dự phòng phải trả dài hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi D- VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 11,643,746,705 270,676,408 2,766,821,240 5,093,029,313 57,771,706 5,085,183,407 617,147,800 7,525,182 179,787,393 7,813,416,681 97,096,000 43,012,353,070 13,813,333 26,828,801,337 13,148,966 152,751,488 12,629,780,594 27,652,930,000 35,293,310,000 32,023,623,665 29,963,459,000 27,652,930,000 35,293,310,000 32,023,623,665 29,963,459,000 61,384,592,849 60,000,000,000 61,536,760,249 60,000,000,000 62,296,799,453 60,000,000,000 62,896,737,778 60,000,000,000 1,384,592,849 169,993,955,279 1,536,760,249 143,060,442,024 2,296,799,453 119,108,871,590 2,896,737,778 109,637,325,792 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ XỬ LÝ NƯỚC SETFIL GIAI ĐOẠN 2018 - 2021 Đơn vị tính: Đồng CHỈ TIÊU 2018 2019 2020 2021 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 199,240,323,183 92,978,154,127 24,118,278,038 38,360,596,216 Các khoản giảm trừ doanh thu 101,057,273 200,881,818 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 199,240,323,183 92,978,154,127 24,017,220,765 38,159,714,398 Giá vốn bán hàng 182,286,567,069 80,583,014,927 18,529,732,596 31,163,741,076 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 16,953,756,114 12,395,139,200 5,487,488,169 6,995,973,322 Doanh thu tài 314,092,276 1,419,641,218 1,933,598,080 2,032,460,102 Chi phí tài 4,327,783,006 4,359,611,307 3,901,874,104 2,753,162,510 Trong đó: Chi phí lãi vay 4,247,511,097 4,196,399,981 3,880,226,262 2,679,170,106 Chi phí quản lý kinh doanh 11,753,419,271 8,808,537,803 3,453,277,557 5,567,365,158 Chi phí bán hàng 99,203,589 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 1,186,646,113 646,631,308 65,934,588 608,702,167 11 Thu nhập khác 5,941,734 671,098 12 Chi phí khác 57,342,472 1,067,086 39,084,751 8,763,842 13 Lợi nhuận khác -51,400,738 (395,988) (39,084,751) (8,763,842) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1,135,245,375 646,235,320 26,849,837 599,938,325 15 Chi phí thuế TNDN hành 238,461,435 16 Lợi nhuận sau thuế TNDN 896,783,940 646,235,320 26,849,837 76,956,884 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ XỬ LÝ NƯỚC SETFIL GIAI ĐOẠN 2017 - 2018 Theo phương pháp gián tiếp Đơn vị tính: Đồng CHỈ TIÊU 2017 2018 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 197,290,989 1,135,245,375 Điều chỉnh khoản 2,125,203,748 4,106,504,553 79,485,758 78,763,104 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư (130,836,200) (219,769,648) - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 2,176,554,190 4,247,511,097 2,322,494,737 5,241,749,928 - Tăng, giảm khoản phải thu (12,739,538,225) 17,282,792,998 - Tăng, giảm hàng tồn kho (23,880,173,007) (1,235,747,943) 2,852,012,878 18,679,749,578 153,451,766 (14,596,761) - Khấu hao tài sản cố định BĐSĐT - Tăng, giảm khoản phải trả - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp (2,176,554,190) (106,248,448) (4,247,511,097) (163,598,393) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (33,574,554,489) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐSĐT TS dài hạn khác 35,542,838,310 (8,495,000,000) 2.Chi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia (29,465,639,900) (39,019,528,960) 130,836,200 36,784,278,260 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (29,334,803,700) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp CSH Tiền thu từ vay 219,769,648 (10,510,481,052) 18,180,000,000 148,911,620,207 88,480,697,116 (105,268,372,162) (92,286,169,253) 61,823,248,045 (3,805,472,137) (1,086,110,144) 21,226,885,121 Tiền tương đương tiền đầu năm 1,541,425,495 455,315,351 Tiền tương đương tiền cuối năm 455,315,351 21,682,200,472 Tiền trả nợ gốc vay nợ gốc thuê tài Lưu chuyển tiền thuận từ hoạt đồng tài Lưu chuyển tiền năm Phụ lục 2: Chỉ số tài doanh nghiệp ngành CHỈ SỐ TÀI CHÍNH NGÀNH Ngày cập nhật : 11/12/2021 Dịch vụ chuyên môn, khoa học công nghệ Năm/2020 Mã CK Kỳ/năm NHÓM CHỈ SỐ ĐỊNH GIÁ Thu nhập cổ phần (EPS) Giá trị sổ sách cổ phiếu (BVPS) Chỉ số giá thị trường thu nhập (P/E) Chỉ số giá thị trường giá trị sổ sách (P/B) P/S NHÓM CHỈ SỐ SINH LỢI Tỷ suất lợi nhuận gộp biên Tỷ lệ lãi EBIT Tỷ lệ lãi EBITDA Tỷ suất sinh lợi doanh thu Tỷ suất lợi nhuận Vốn chủ sở hữu bình quân (ROEA) Tỷ suất sinh lợi vốn dài hạn bình quân (ROCE) Tỷ suất sinh lợi Tổng tài sàn bình qn (ROAA) NHĨM CHỈ SỐ TĂNG TRƯỞNG Doanh thu Lợi nhuận gộp Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế Tăng trưởng lợi nhuận sau thuế CĐ công ty mẹ Tăng trưởng tổng tài sản Nợ dài hạn Nợ phải trả Tăng trưởng vốn chủ sở hữu Tăng trưởng vốn điều lệ NHÓM CHỈ SỐ THANH KHOẢN Tỷ số toán tiền mặt Tỷ số toán nhanh Tỷ số toán nhanh (Đã loại trừ HTK, Phải thu ngắn hạn - Tham khảo)) Tỷ số toán hành (ngắn hạn) Khả toán lãi vay NHĨM CHỈ SỐ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG Vịng quay phải thu khách hàng Thời gian thu tiền khách hàng bình quân Vòng quay hàng tồn kho VNĐ VNĐ Lần Lần Lần 1,372 18,677 26.09 1.79 0.91 % % % % % % % 19.38 6.25 0.09 3.68 7.19 13.37 2.92 % % % % % % % % % (0.24) 0.66 103.47 479.41 22.52 61.95 32.28 9.67 11.05 Lần Lần 0.16 1.13 Lần Lần Lần 0.31 1.26 5.81 Vòng Ngày Vịng 5.74 63.62 6.97 Thời gian tồn kho bình qn Vòng quay phải trả nhà cung cấp Thời gian trả tiền khách hàng bình qn Vịng quay tài sản cố định (Hiệu suất sử dụng tài sản cố định) Vòng quay tổng tài sản (Hiệu suất sử dụng toàn tài sản) Vịng quay vốn chủ sở hữu NHĨM CHỈ SỐ ĐỊN BẨY TÀI CHÍNH Tỷ số Nợ ngắn hạn Tổng nợ phải trả Tỷ số Nợ vay Tổng tài sản Tỷ số nợ Tổng tài sản Tỷ số VCSH/Tổng tài sản Tỷ số Nợ ngắn hạn Vốn chủ sở hữu Tỷ số Nợ vay Vốn chủ sở hữu Tỷ số nợ Vốn chủ sở hữu NHĨM CHỈ SỐ DỊNG TIỀN Tỷ số dịng tiền HĐKD doanh thu Khả chi trả Nợ ngắn hạn từ dòng tiền HĐKD Khả chi trả Nợ ngắn hạn từ lưu chuyển tiền kỳ CƠ CẤU CHI PHÍ Giá vốn hàng bán/Doanh thu Chi phí bán hàng/Doanh thu Chi phí quản lý doanh nghiệp/ Doanh thu Chi phí lãi vay/ Doanh thu CƠ CẤU TÀI SẢN NGẮN HẠN Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản Tiền/Tài sản ngắn hạn Đầu tư tài ngắn hạn/Tài sản ngắn hạn Phải thu ngắn hạn/Tài sản ngắn hạn Hàng tồn kho/Tài sản ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác/Tài sản ngắn hạn CƠ CẤU TÀI SẢN DÀI HẠN Tài sản dài hạn/Tổng tài sản Tài sản cố định/Tổng tài sản Tài sản cố định hữu hình/Tài sản cố định Tài sản thuê tài chính/Tài sản cố định Tài sản vơ hình/Tài sản cố định XDCBDD/Tài sản cố định Ngày Vòng Ngày Vòng Vòng Vòng 52.35 4.08 89.37 5.57 0.84 2.07 % % % % % % % 79.58 18.00 61.37 38.63 126.43 47.30 158.87 % % % (5.87) (9.18) (5.76) % % % % 80.62 8.54 7.76 0.90 % % % % % % 61.71 12.46 11.77 62.12 10.22 3.43 % % % % % % 38.29 14.30 56.99 0.15 42.86 49.63 MỘT SỐ CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CÁC DOANH NGHIỆP CÙNG NGÀNH S TT Mã C K Tê n côn g ty Tỷ su ất Tỷ su ất Tỷ su ất l ợi Tỷ su ất si n h Tỷ số si n h l ợi si n h l ợi n h u ận trê n l ợi trê n tổn g th an h trê n trê n vốn vốn ch ủ sở tài sản bì n h tốn bằn g doan h th u dài h ạn h ữu bì n h qu ân ti ề n mặt th u ần bì n h qu ân qu ân (RO EA) (RO AA) [Năm: [Năm: (RO C E) [Năm: 2020, [Năm: 2020, 2020, ĐVT: 2020, ĐVT: [Năm: ĐVT: %] ĐVT: %] Lần ] %] 2020, ĐVT: Tỷ số th an h toán n h an h [Năm: 2020, ĐVT: Lần ] Tỷ số Vòn g Vòn g qu ay th an h toán qu ay ph ải th u h i ệ n h àn h h àn g tồn k h ách (n gắn h ạn ) k h o[Năm h àn g[Năm: [Năm: : 2020, 2020, ĐVT: 2020, ĐVT: ĐVT: Vòn g] Lần ] Vòn g] Th ời gi an Vòn g qu ay tồn k h o tài sản cố bì n h đị n h (Hi ệ u qu ân su ất sử [Năm: dụ n g tài 2020, sản cố ĐVT: đị n h )[Năm: Ngày] 2020, ĐVT: Gi vốn h àn g bán /Doan h th u th u ần [Năm: 2020, ĐVT: %] C h i ph í C h i ph í qu ản l ý l ãi doan h vay/Doan h n gh i ệ p/D th u th u ần oan h th u [Năm: th u ần 2020, ĐVT: [Năm: %] 2020, CCV CTCP Tư vấn Xây dựng Công nghiệp Đô thị Việt Nam 7.59 27.91 32.04 4.77 0.14 0.58 1.17 2.97 1.04 352.38 40.65 79.53 12.89 CNN CTCP Tư vấn Công nghệ Thiết bị Kiểm Định Xây dựng - Coninco 2.91 8.44 9.23 1.45 0.13 0.84 0.96 4.62 5.88 62.1 3.23 83.03 11.53 3.92 HEJ Tổng Công ty Tư vấn Xây dựng Thủy lợi Việt Nam - CTCP 3.63 5.66 9.56 2.16 0.22 1.26 1.49 1.82 4.28 85.29 8.06 82.53 14.59 1.34 INC CTCP Tư vấn Đầu tư IDICO 9.35 8.62 10.31 5.88 0.26 1.11 2.39 2.07 0.94 390.14 61.82 27.26 0.04 NAC CTCP Tư vấn Xây dựng Tổng hợp 2.86 21.64 24.94 5.03 0.22 0.93 1.15 7.18 7.61 47.94 45.22 88.66 9.94 NUE CTCP Môi trường Đô thị Nha Trang 3.09 8.66 8.94 5.07 1.56 2.14 2.17 164.28 2.22 5.17 91.86 0.08 PLE CTCP Tư vấn Xây dựng Petrolimex 5.18 10.32 12.15 3.2 0.2 1.13 1.22 2.4 7.01 52.05 4.82 80.25 14.33 PPE CTCP Tư vấn Điện lực Dầu khí Việt Nam 0.24 1.77 1.73 0.48 1.19 1.19 3.29 99.23 0.48 SDC CTCP Tư vấn Sông Đà 2.52 2.53 4.16 1.32 0.09 1.45 0.91 1.93 1.63 10 SIG CTCP Đầu tư Thương mại Sông Đà 3.41 3.03 6.85 0.79 0.02 0.86 1.03 2.27 11 TV1 CTCP Tư vấn Xây dựng Điện 0.19 0.41 11.06 0.07 0.03 0.54 1.04 1.74 12 TV3 CTCP Tư vấn Xây dựng Điện 4.86 17.51 21.73 6.21 0.36 0.9 TVG CTCP Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải 2.13 4.68 10.4 1.16 0.07 1.03 TVH CTCP Tư vấn Xây dựng cơng trình Hàng hải 22.99 27.78 32.09 6.81 0.17 TVM CTCP Tư vấn Đầu tư mỏ Công Nghiệp - Vinacomin 0.5 2.43 7.99 0.47 16 UPC CTCP Phát triển Công viên Cây xanh Đô thị Vũng Tàu 5.39 22.02 29.25 17 USC CTCP Khảo sát Xây dựng -USCO 1.07 4.07 3.97 18 VBG CTCP Địa chất Việt Bắc - TKV 19 VCT CTCP Tư vấn Xây dựng Vinaconex 20 VGV Tổng Công ty Tư vấn Xây dựng Việt Nam - CTCP 4.1 21 VNC CTCP Tập đoàn Vinacontrol 6.25 VWS CTCP Nước Môi Trường Việt Nam 4.15 8.08 13 14 15 22 0.65 188.99 8.59 79.95 15.65 4.94 73.88 0.91 86.82 4.58 8.84 1.09 335.94 0.85 79.3 5.94 12.57 3.26 15.15 24.09 13.7 74.43 13.37 1.38 2.8 1.44 254.16 10.71 70.75 20.56 2.78 0.88 1.01 3.94 1.76 207.36 3.39 62.12 30.64 0.08 0.93 1.15 1.53 4.65 78.56 10.71 89.21 8.28 1.15 6.92 0.27 0.89 3.22 17.3 21.1 9.11 81.32 12.57 0.37 0.91 0.04 0.87 1.23 3.65 3.26 112.05 17 91.43 7.1 0.03 1.99 4.92 6.17 2.22 0.02 1.54 1.57 1.36 23.76 15.36 9.89 88.86 8.76 0.11 -6.41 11.38 11.56 -1.71 0.02 0.39 0.65 0.45 0.85 430.44 13.9 85.78 20.41 0.24 5.04 8.48 2.03 0.19 0.89 1.31 3.8 2.45 148.87 5.48 84.18 12.68 0.15 15.18 19.55 9.98 0.85 1.89 1.91 6.1 137.67 2.65 4.69 77.79 8.74 0.25 9.24 4.65 0.26 1.28 1.35 4.55 27.46 13.29 3.84 87.82 9.07 ... BÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ XỬ LÝ NƯỚC SETFIL 46 3.1 Tổng quan Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL 46 3.1.1 Giới thiệu chung Công ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL. .. phân tích dự báo tài doanh nghiệp? - Thực trạng tài Cơng ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL giai đoạn 2018-2020 nào? - Dự báo tình hình tài Cơng ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL giai đoạn... Cơng ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL, tác giả lập báo cáo dự báo tài cơng ty giai đoạn 2021 -2023 đưa số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty cổ phần thiết bị xử lý nước SETFIL