Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam chi nhánh quảng nam

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ TRẦN NGỌC HUYỀN HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 34 02 01 Đà Nẵng - Năm 2022 Cơng trình đƣợc hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS HỒ HỮU TIẾN Phản biện 1: TS HOÀNG DƢƠNG VIỆT ANH Phản biện 2: TS PHAN DIÊN VỸ Luận văn đƣợc bảo vệ trƣớc Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài ngân hàng họp Trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 27 tháng năm 2022 Có thể tìm hiểu luận văn tại: − Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng − Thƣ viện trƣờng Đại học Kinh tế, ĐHĐN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cho vay đƣợc xem hoạt động thƣờng xun đóng vai trị quan trọng hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, đem lại nguồn thu chủ yếu, chiếm 70% thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, tỷ lệ thu nhập cao đồng nghĩa rủi ro mà ngân hàng thƣơng mại phải đối mặt lớn Vì vậy, tuỳ vào đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng, để tăng trƣởng tín dụng hiệu mà vừa đảm bảo an tồn, nhà quản trị cần nắm bắt có giải pháp kịp thời kiểm sốt rủi ro tín dụng Cùng với xu hƣớng phát triển tất yếu theo hƣớng dịch vụ ngân hàng bán lẻ, thời gian qua Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam bƣớc chuyển đổi cấu mơ hình hoạt động nhằm thực mục tiêu chiến lƣợc trở thành ngân hàng bán lẻ số Việt Nam Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam nói chung Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam - chi nhánh Quảng Nam nói riêng ngày phát triển, đạt đƣợc thành công đáng ghi nhận số lƣợng khách hàng dƣ nợ tăng qua năm, đặc biệt KHCNKD Song điều nảy sinh khả tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao cho vay KHCNKD Chi nhánh Vì vậy, nghiên cứu để hồn thiện chất lƣợng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHCNKD vấn đề cấp thiết đƣợc đặt nhằm quản lý, kiểm soát mức độ rủi ro phạm vi chấp nhận đƣợc, từ đƣa hƣớng khắc phục Trong năm gần đây, tình hình dịch bệnh Covid-19 kéo dài diễn biến phức tạp đã, mang lại nhiều hệ lụy cho kinh tế xã hội nói chung hoạt động cấp tín dụng NHTM nói riêng Những khó khăn mà dịch bệnh gây nhƣ vòng quay vốn chậm, dòng tiền đứt gãy, doanh nghiệp bị sụt giảm doanh thu, khả chi trả khoản nợ gốc, lãi đến hạn, làm tăng rủi ro thu hồi nợ, nợ xấu ngân hàng ngày tăng, Vì để hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi chuỗi cung ứng nhƣ đáp ứng cầu vay vốn cho khách hàng cá nhân, ngân hàng thƣơng mại đƣa gói tín dụng ƣu đãi thu hút khách hàng Mặt khác, Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam - chi nhánh Quảng Nam đặc biệt trọng hỗ trợ khách hàng cá nhân kinh doanh, chuyển dịch cấu tín dụng đảm bảo hiệu quả, an tồn, đồng thời kiểm sốt nâng cao chất lƣợng tín dụng Do đó, việc kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động vơ quan trọng góp phần nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng nhƣ toàn hoạt động kinh doanh Chi nhánh Từ lý đƣợc đề cập trên, học viên chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” làm chủ đề nghiên cứu luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu a Mục tiêu tổng quát Mục tiêu luận văn đƣa đề xuất khuyến nghị dựa sở khoa học thực tiễn nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam b Nhiệm vụ nghiên cứu Hệ thống hóa lý luận hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM - Phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam - Đề xuất khuyến nghị góp phần hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam - c Câu hỏi nghiên cứu Để đạt đƣợc nhiệm vụ nêu trên, nội dung luận văn phải giải đƣợc câu hỏi nghiên cứu sau: Nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM bao gồm vấn đề gì? Các tiêu chí phản ánh kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay - khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM? Nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM? - Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam nhƣ nào? Hoạt động chi nhánh có thành cơng, hạn chế nguyên nhân nào? Để hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh, Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam chủ thể liên quan cần làm gì? - Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu luận văn hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam - Đối tƣợng khảo sát: Học viên thực tham vấn số cán lãnh đạo chuyên viên công tác lĩnh vực chi nhánh: Phó giám đốc chi nhánh; lãnh đạo phịng, cán tín dụng phịng KH bán lẻ; lãnh đạo chuyên viên Phòng Quản lý nợ PGD trực thuộc Vietcombank Quảng Nam để tìm hiểu xác định nguyên nhân thực trạng hoạt động kiểm soát - RRTD cho vay KHCN kinh doanh Chi nhánh b Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Theo Thông tƣ 39/2016/TT-NHNN KHCN bao gồm cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp tƣ nhân Vì vậy, phạm vi cho vay KHCNKD đƣợc nghiên cứu bao gồm doanh nghiệp tƣ nhân - Phạm vi không gian: Hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam PGD trực thuộc - Phạm vi thời gian: Nghiên cứu thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro - tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh chi nhánh từ năm 2019 đến năm 2021 Phƣơng pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập xử lý thông tin, liệu thứ cấp: Thu thập thông tin thứ cấp từ nguồn: - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Vietcombank Quảng Nam từ năm 2019 đến năm 2021 + Tài liệu giáo trình xuất khoa học có liên quan đến vấn đề nghiên cứu + Các viết đăng báo tạp chí khoa học chuyên ngành tạp chí có liên quan; cơng trình nghiên cứu tác giả trƣớc + Trên sở liệu thu thập đƣợc nêu nhƣ báo cáo tổng hợp ngân hàng, tác giả tiến hành so sánh, phân tích liệu nhằm đƣa kết nghiên cứu cho đề tài - Phương pháp phân tích thống kê, so sánh: Dựa vào số liệu thu thập đƣợc, tác giả sử dụng số tuyệt đối, số tƣơng đối, số bình quân; phƣơng pháp so sánh theo thời gian, so sánh với mục tiêu đặt để phân tích thực trạng kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Về khoa học: Góp phần hệ thống hóa lý luận hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM - Về thực tiễn: Phân tích đánh giá hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam, nhận định thành công, hạn chế nguyên nhân nhằm đề xuất khuyến nghị để hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh chi nhánh - Bố cục luận văn Ngoài mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn đƣợc bố cục thành chƣơng nhƣ sau: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Chƣơng 3: Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Tổng quan tình hình nghiên cứu Các báo liên quan chủ đề đăng tạp chí chuyên ngành năm gần b Các luận văn cao học liên quan a Các nghiên cứu Vietcombank – Chi nhánh Quảng Nam năm gần đây: d Khoảng trống nghiên cứu c Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại đề tài đƣợc nghiên cứu nhiều tính chất quan trọng mặt lý luận thực tiễn Nhìn chung nghiên cứu hệ thống hóa đƣợc sở lý luận hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay NHTM; phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay đơn vị nghiên cứu; sau đƣa khuyến nghị để hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay đơn vị Tuy nhiên, tuỳ vào đặc điểm ngân hàng riêng biệt thực tế hoạt động quản trị, kiểm sốt rủi ro tín dụng khác Đồng thời năm vừa qua, Chi nhánh nơi tác giả lựa chọn để làm đề tài nghiên cứu, chƣa có nghiên cứu chủ đề Vì vậy, từ khoảng trống nêu trên, tác giả tập trung nghiên cứu đề tài: “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm đặc điểm khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM a Khái niệm khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM b Đặc điểm khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM 1.1.2 Khái niệm đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh a Khái niệm cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM b Đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM 1.1.3 Phân loại cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh - Phân loại theo thời hạn (thời hạn cho vay): Phân loại theo phƣơng thức cho vay: Phân loại theo ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh: 1.1.4 Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh chủ yếu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại, tổn thất tiềm xảy q trình cấp tín dụng ngân hàng, khách hàng vay không đảm bảo việc thực nghĩa vụ trả nợ (bao gồm gốc lãi vay) trả nợ không hạn nhƣ cam kết hợp đồng cho ngân hàng - Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: + Nguyên nhân từ phía ngân hàng: + + Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn: Nguyên nhân khác: Hậu rủi ro tín dụng + Đối với ngân hàng thƣơng mại:  RRTD làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận ngân hàng  RRTD làm giảm uy tín ngân hàng, dẫn đến nguy phá sản ngân hàng + Đối với kinh tế: - Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định, làm công chúng niềm tin vào ngân hàng nhƣ sách tiền tệ tài khoá nhà nƣớc + Đối với KHCNKD vay vốn: RRTD làm giảm uy tín, lịch sử tín nhiệm khách hàng ngân hàng 1.1.5 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh a Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCNKD trình ngân hàng chủ động tiếp cận rủi ro tín dụng cách khoa học, tồn diện có hệ thống, qua việc nhận dạng, đo lƣờng, kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng, nhằm biến đổi khả rủi ro, bảo đảm tần suất mức độ tổn thất rủi ro tín dụng gây giới hạn mà ngân hàng hoạch định b Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh - Nhận dạng RRTD cho vay KHCNKD - Đo lƣờng RRTD cho vay KHCNKD - Kiểm soát RRTD cho vay KHCNKD - Tài trợ RRTD cho vay KHCNKD Nhƣ vậy, quản trị rủi ro tín dụng bao gồm nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng nội dung quan trọng q trình quản trị rủi ro tín dụng 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm đặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh a Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Kiểm soát RRTD cho vay KHCNKD việc ngân hàng sử dụng kỹ thuật, phƣơng pháp, chiến lƣợc biện pháp nhằm chủ động điều - khiển, biến đổi RRTD thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển giao phân tán RRTD cho vay KHCNKD b Đặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Chất lƣợng thông tin KHCNKD thấp Ngân hàng thƣờng thu thập thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh, tình hình tài khách hàng, tính cạnh tranh thị trƣờng + Do lĩnh vực, ngành nghề KHCNKD đa dạng, số lƣợng khoản vay với số lƣợng KHCNKD tƣơng đối lớn, quy mô vay nhỏ, địa bàn hoạt động rộng phân tán nên hoạt động giám sát, kiểm soát RRTD khó khăn + 1.2.2 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Hoạt động kiểm soát RRTD cho vay KHCNKD bao gồm nội dung cụ thể sau: - Né tránh rủi ro - Ngăn ngừa rủi ro tín dụng: việc NHTM sử dụng biện pháp nhằm mục đích loại trừ nguyên nhân gây RRTD giảm bớt thiệt hại RRTD gây Việc ngăn ngừa RRTD cho vay KHCKD đƣợc thực biện pháp: Sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản người vay tài sản bên thứ ba + Yêu cầu KHCNKD cần có tỷ lệ vốn đối ứng định tham gia vào phương án kinh doanh + Công tác tổ chức cho vay: + Sử dụng biện pháp tài - Phân tán rủi ro tín dụng - Giảm thiểu rủi ro tín dụng: + Giảm hạn mức cho vay, tạm dừng, thu hồi vốn vay trƣớc hạn chấm dứt hợp đồng + Áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản + Áp dụng điều khoản hợp đồng bảo đảm tiền vay hợp + 12 Nhà nƣớc góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho KHCNKD quan hệ tín dụng năm gần Qua bảng 2.2, cho vay KHCN năm 2021 chiếm 58% tổng dƣ nợ cho vay khách hàng Vietcombank Quảng Nam, năm 2019 – 2021 tỷ trọng lần lƣợt 54%, 48%, 58% Bảng 2.4 Tình hình cho vay KHCNKD năm qua Vietcombank Quảng Nam Xét cấu dƣ nợ theo ngành nghề, cho vay KHCNKD tập trung chủ yếu vào ngành nghề nhƣ thƣơng mại, dịch vụ xây dựng, ngành thƣơng mại, dịch vụ năm 2021 chiếm 36,7%, tăng 11,2% so với năm 2020, tiếp đến ngành xây dựng năm 2021 chiếm 31,7%, tăng 2,2% so với năm 2020 Dù số ngành chịu tác động lớn dịch Covid-19, nhiên qua số liệu bảng 2.4 thấy dấu hiệu tích cực thể hồi phục kinh tế, khả thích ứng, tăng trƣởng hộ gia đình, doanh nghiệp tƣ nhân địa bàn 2.2.2 Mục tiêu kiểm soát RRTD cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Chi nhánh Mục tiêu quy mô: CN giao tiêu theo kế hoạch tăng trƣởng dƣ nợ cho vay phòng ban trực thuộc liên quan yêu cầu phòng xây dựng phƣơng án kinh doanh để phát triển dƣ nợ, đƣa giải pháp thực chi tiết Trên sở đó, phòng giao tiêu cụ thể đến cán theo tiến độ tháng, quý, năm để thực - Bảng 2.5 Chỉ tiêu kế hoạch phát triển tín dụng Vietcombank Quảng Nam năm 2019 - 2021 Chỉ tiêu kế hoạch đƣợc giao Tổng dƣ nợ Dƣ nợ KHCNKD Tỷ lệ Nợ nhóm CVKHCNKD Tỷ lệ Nợ xấu CVKHCNKD (Nguồn: Kế hoạch hàng năm giai đoạn 2022-2025 Vietcombank Quảng Nam) Hội sở dựa số liệu thực từ năm trƣớc để giao tiêu cho 13 năm tiếp theo; CN triển khai kế hoạch thực để đạt đƣợc mục tiêu quy mô dƣ nợ, mục tiêu giới hạn rủi ro tín dụng đề 2.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Chi nhánh a Né tránh rủi ro tín dụng cho vay KHCNKD Chi nhánh Né tránh rủi ro hoạt động kiểm sốt RRTD nhằm từ đầu loại bỏ khách hàng có phƣơng án sử dụng vốn khơng khả khi, khách hàng có lịch sử tín dụng khơng tốt, khoản vay tiềm ẩn rủi ro cao theo đánh giá ngân hàng Hiện tại, Vietcombank Quảng Nam thực thông qua hoạt động nhƣ:  - Thẩm định tín dụng: Thẩm định hồ sơ vay vốn: Việc thẩm định hồ sơ vay vốn nhằm mục đích đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài khả trả nợ khách hàng cá nhân kinh doanh,… Các công việc đƣợc thực bao gồm: + Kiểm tra hồ sơ pháp lý khách hàng + Kiểm tra hồ sơ TSBĐ: + Kiểm tra hồ sơ tài hồ sơ chứng minh mục đích sử dụng vốn: - Đánh giá tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng: CBTD dựa vào Sổ ghi chép bán hàng theo dõi doanh thu, Báo cáo tài để đánh giá tình hình tài khách hàng, khả trả nợ tốt không Thẩm định tài sản bảo đảm: Việc thẩm định TSBĐ hoạt động vô quan trọng giúp chi nhánh né tránh RRTD trƣờng hợp nguồn trả nợ từ hoạt động kinh doanh khơng cịn đảm bảo TSBĐ nguồn trả nợ thứ hai khách hàng - Thẩm định mục đích sử dụng vốn: Qua tiếp nhận hồ sơ mà khách hàng cung cấp, CBTD, lãnh đạo phòng KHKD đại diện Ban giám đốc Chi nhánh (đối với hồ sơ vƣợt thẩm quyền phòng KHKD) đến kiểm tra trực tiếp sở kinh doanh thực tế khách hàng xác thực mặt hàng, cơng trình xây dựng,… có nhƣ phƣơng án sử dụng vốn xin cấp tín dụng khách hàng cung cấp khơng - - Chấm điểm xếp hạng tín dụng KHCNKD: Việc chấm điểm 14 khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm đánh giá mức độ rủi ro KHCNKD Từ thông tin thu thập đƣợc khâu thẩm định, CBTD cung cấp thơng tin lên hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội kết chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn CBTD dựa vào kết chấm điểm xếp hạng tín dụng để làm sở cho việc định cho vay b Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay KHCNKD Chi nhánh  Biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản ngƣời vay tài sản bên thứ ba  Yêu cầu KHCNKD cần có tỷ lệ vốn tự có tối thiểu việc thực phương án sử dụng vốn:    - Phân quyền phê duyệt tín dụng: Tn thủ quy trình tín dụng: Thường xuyên kiểm tra trước, sau cho vay: Kiểm tra trước cho vay: sở cho việc định cho vay Kiểm tra cho vay: xem xét hồ sơ giải ngân có đƣợc cá nhân kinh doanh dùng để nhận nợ phục vụ mục đích hay khơng - Kiểm tra sau cho vay: Theo định kỳ 06 tháng/ lần đột xuất cần thiết, CBTD kiểm tra tình hình sử dụng vốn khách hàng, có mục đích nhƣ cam kết, có đảm bảo hiệu khơng - Nhìn chung, thời gian vừa qua, cơng tác kiểm tra trƣớc cho vay KHCNKD chi nhánh đƣợc thực theo quy trình, quy định Tuy nhiên, công tác kiểm tra sau giải ngân chƣa đƣợc CBTD thực sát sao, mà dừng lại việc kiểm tra hồ sơ sau giải ngân khách hàng cung cấp, chƣa tiến hành kiểm tra thực tế tình hình kinh doanh khách hàng mà lập biên kiểm tra mang tính thủ tục, từ dễ phát sinh RRTD khơng mong muốn c Các biện pháp phân tán rủi ro tín dụng cho vay KHCNKD chi nhánh Tại CN, việc phân tán rủi ro tín dụng đƣợc áp dụng cách cho vay nhiều loại ngành nghề khác giúp hạn chế đƣợc RRTD thay tập trung 15 vào ngành nghề định Theo bảng 2.4, xét theo cấu cho vay, ta thấy đƣợc dƣ nợ năm 2021 CN tập trung vào ngành nghề chủ yếu nhƣ: Thƣơng mại, dịch vụ (chiếm 36,7%/tổng dƣ nợ), Xây dựng (chiếm 31,7%/tổng dƣ nợ), cịn lại ngành Nơng, lâm, thủy sản ngành khác d Các biện pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng gây cho vay KHCNKD chi nhánh  Sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản: Việc yêu cầu khoản vay đƣợc bảo đảm tài sản phù hợp với sách bảo đảm tín dụng chi nhánh, giúp giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng rủi ro xảy Việc lựa chọn TSBĐ đƣợc chi nhánh thực cẩn trọng Tuy nhiên, việc kiểm tra định kỳ TSBĐ chƣa đƣợc trọng theo quy định  Trích lập dự phịng xử lý rủi ro: Tại chi nhánh, việc trích lập hồn nhập dự phịng đƣợc phận kế tốn thực hàng quý, định kỳ vào thời điểm cuối quý, chi nhánh trích lập dự phịng cho khoản nợ phát sinh khoản nợ chuyển sang nhóm nợ cao đồng thời hồn nhập dự phịng khoản nợ chuyển nhóm nợ thấp Những năm qua, việc trích lập dự phịng xử lý RRTD đƣợc chi nhánh thực định kỳ đầy đủ, quy định, tạo nguồn xử lý có RRTD xảy Đây đƣợc xem nhƣ hình thức tự bảo hiểm chi nhánh với RRTD e Các biện pháp chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay KHCNKD chi nhánh  Mua bảo hiểm khoản vay, bảo hiểm tài sản bảo hiểm bảo an tín dụng: Nhìn chung, thời gian gần đây, số lƣợng khách hàng tham gia loại bảo hiểm chi nhánh tăng lên đáng kể, điều đồng nghĩa với nhiều khoản vay đƣợc chuyển giao phần rủi ro cho công ty bảo hiểm, hạn chế tổn thất cho chi nhánh Tuy nhiên, việc mua bảo hiểm chi nhánh chƣa có quy định bắt buộc tất khách hàng vay vốn, dẫn đến số lƣợng đối tƣợng khách hàng mua bảo hiểm chi nhánh cịn hạn chế, đồng thời bảo hiểm bảo an tín dụng chiếm tỷ lệ thấp 16  Bán nợ: Hàng quý, chi nhánh thực rà soát, kiểm tra khoản nợ cho vay KHCNKD bị hạn, từ xây dựng phƣơng án, kế hoạch thu hồi nợ, tiến hành xử lý nợ Có thể nhận thấy, chi nhánh kết hợp nhiều biện pháp để né tránh, ngăn ngừa, phân tán, giảm thiểu chuyển giao RRTD cho vay KHCNKD Vì vậy, tỷ lệ nợ xấu cho vay KHCNKD Vietcombank Quảng Nam mức thấp, đảm bảo < mức 0,4% theo quy định 2.2.4 Kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh chi nhánh a Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh theo mức độ rủi ro Bảng 2.8 Cơ cấu nhóm nợ cho vay KHCNKD từ năm 2019 - 2021 Vietcombank Quảng Nam Chỉ tiêu Dƣ nợ cho vay KHCNKD - Nhóm - Nhóm - Nợ xấu (Nhóm 3-5) (Nguồn: Báo cáo kiểm toán nội Vietcombank Quảng Nam 2019 - 2021) Nợ nhóm chi nhánh ln chiếm tỷ trọng cao cho vay KHCNKD, năm 2021 nợ nhóm đạt 3221,08 tỷ đồng, chiếm 99,97% tổng dƣ nợ cho vay KHCNKD Nợ nhóm năm 2021 giảm, nhiên nợ xấu chi nhánh năm 2021 có xu hƣớng tăng nằm mức đạt kế hoạch hội sở giao Qua đó, chi nhánh cần trọng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay KHCNKD b Tỷ lệ nợ xấu Qua bảng 2.9 dƣới ta thấy, tỷ lệ nợ xấu chi nhánh có biến động qua năm, năm 2021 tăng so với năm 2020 nhiên với mức thấp thời điểm năm 2019 So với kế hoạch đƣợc giao, tỷ lệ nợ xấu chi nhánh đƣợc đảm bảo, từ năm 2019 - 2021 chiếm tỷ trọng mức an toàn 17 (< 0,4%) Tỷ lệ nợ xấu năm 2021 đạt 0,008%, từ thấy đƣợc biện pháp giảm thiểu nợ xấu chi nhánh đƣợc áp dụng cách đắn Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu cho vay KHCNKD từ năm 2019 - 2021 Vietcombank Quảng Nam ĐVT: tỷ VND Chỉ tiêu Nợ xấu cho vay KHCNKD Dƣ nợ cho vay KHCNKD Tỷ lệ nợ xấu (Nguồn: Báo cáo kiểm toán nội Vietcombank Quảng Nam 2019 2021) c Tỷ lệ trích lập dự phịng xử lý rủi ro cụ thể Để chủ động việc hạn chế hậu rủi ro tín dụng gây ra, biện pháp đƣợc ngân hàng áp dụng trích lập dự phịng rủi ro Bảng 2.10: Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể cho vay KHCNKD từ năm 2019 - 2021 Vietcombank Quảng Nam ĐVT: tỷ VND Chỉ tiêu DPXLRR cụ thể cho vay KHCNKD Dƣ nợ cho vay KHCNKD Tỷ lệ trích lập xử lý dự phịng rủi ro cụ thể Tỷ lệ nợ xố rịng (Nguồn: Báo cáo kiểm toán nội Vietcombank Quảng Nam 2019 - 2021) Tỷ lệ trích lập dự phịng xử lý rủi ro cụ thể chi nhánh năm 2021 0,025%; giảm 26,2% so với năm 2020 Điều cho thấy chi nhánh công tác thu hồi nợ dần đạt đƣợc hiệu quả, phục hồi so với năm 2020 Chi nhánh thực nghiêm túc công tác trích lập dự phịng để phịng ngừa RRTD, khoản vay bị chuyển sang nhóm nợ có mức độ rủi ro cao Chi nhánh trích lập mức dự phịng bổ sung tƣơng đƣơng Nhìn chung hoạt động cho vay KHCNKD năm 2021 Vietcombank Quảng Nam đạt đƣợc tăng trƣởng tốt Chỉ tiêu nợ xấu năm 18 2021 kết phản ánh ảnh hƣởng dịch Covid-19 đến hoạt động cho vay chi nhánh 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHCN KINH DOANH TẠI NH TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 2.3.1 Những thành công đạt đƣợc Chi nhánh đảm bảo tuân thủ quy định, quy trình sách cho vay, tổ chức máy tín dụng cải tiến a Chi nhánh đạt tiêu tăng trưởng tốt quy mô cho vay KHCNKD đảm bảo công tác thu nợ, trọng kiểm soát RRTD cho vay KHCNKD b Chi nhánh quan tâm đến việc đa dạng hóa danh mục cho vay hạn mức cấp tín dụng khách hàng người liên quan d Các khoản cho vay mua bảo hiểm ngày tăng 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân c a Quy trình cho vay cịn tập trung q nhiều vào CBTD b Hệ thống thơng tin tài KHCNKD cịn hạn chế Công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay, kiểm tra định kỳ sở sản xuất kinh doanh tài sản bảo đảm chưa thực thường xuyên d Tỷ lệ nợ xấu mức thấp tiềm ẩn nhiều rủi ro c KẾT LUẬN CHƢƠNG 19 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NH TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 3.1.1 Những thuận lợi khó khăn cho vay KHCN kinh doanh Chi nhánh thời gian đến 3.1.2 Định hƣớng mục tiêu cho vay KHCN kinh doanh Chi nhánh 3.1.3 Định hƣớng hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay KHCNKD Chi nhánh Bảng 3.1 Một số tiêu kế hoạch mức độ rủi ro tín dụng cho vay KHCNKD Chi nhánh năm giai đoạn 2022-2025 STT Tên tiêu Tỉ lệ nợ nhóm 2/dƣ nợ cho vay KH Tỉ lệ nợ xấu/ dƣ nợ cho vay KHCN Tỷ lệ tăng trƣởng Dƣ nợ cho vay K (Nguồn: Chiến lược kinh doanh Vietcombank Quảng Nam 2022-2025) 3.2 KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHCN KINH DOANH TẠI NH TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM 3.2.1 Khuyến nghị NH TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam a Bám sát thực theo quy trình tín dụng; trọng công tác kiểm tra định kỳ sở hoạt động sản xuất kinh doanh, tài sản bảo đảm KHCNKD, đồng thời kết hợp kiểm tra chặt chẽ sau cho vay CBTD cần nắm kĩ bƣớc thực quy trình nguyên tắc thẩm định nhằm đánh giá, phân tích mức độ rủi ro tín dụng CNKD, đặc biệt xác định đắn tính hiệu phƣơng án kinh doanh, xác định 20 giá trị tài sản bảo đảm để đƣa định đắn, đảm bảo công tác thu hồi nợ hạn cho ngân hàng Mặt khác, chi nhánh cần theo dõi sát dòng tiền khách hàng thông qua tài khoản tiền gửi ngân hàng Phải đặt kế hoạch kiểm tra, giám sát thực tế theo định kỳ trình kinh doanh tài sản khách hàng, không làm qua loa đại khái tập trung vào vay có giá trị lớn, thực kiểm tra sau lần tối đa 30 ngày sau giải ngân thực theo chu kỳ tháng lần b Nâng cao hiệu quả, chất lượng hoạt động thẩm định tín dụng Đảm bảo phân bố đội ngũ cán tín dụng theo dõi mảng khối lƣợng công việc phù hợp với chuyên môn, phân bố phù hợp số lƣợng cán quy mô công việc phịng, từ cán tín dụng xây dựng kế hoạch thực công việc đƣợc giao cách hiệu quả, có sở kiểm sốt, quản lý chặt chẽ khoản vay, đảm bảo yêu cầu công việc CBTD theo quy trình - Nội dung thẩm định phải toàn diện, tiến hành kiểm tra phƣơng án kinh doanh KHCNKD, kiểm chứng đƣợc nhu cầu vay khách hàng - Xác định, kiểm tra giới hạn tín dụng khách hàng theo định kỳ tháng năm để thẩm định rủi ro tổng thể - c d Nâng cao lực chuyên môn phẩm chất đạo đức cho CBTD Chú trọng thực hiệu công tác kiểm tra nội chi nhánh; Thiết lập trì mối quan hệ tốt bền vững KHCNKD truyền thống g Tăng cường hiệu xử lý nợ xấu Nợ xấu chi nhánh chiếm tỷ lệ mức an tồn, nhiên khơng nên lơ là, cần đảm bảo hiệu công tác xử lý nợ xấu cho vay KHCNKD Để hạn chế tổn thất xảy rủi ro, chi nhánh cần có phân định rõ chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan đến cơng tác tín dụng nhƣ đƣa chế đủ mạnh để phận đủ thẩm quyền để giải vấn đề phát sinh tiến hành xử lý tránh gây tổn thất lớn cho ngân hàng e Hàng tuần phải tổng kết, đánh giá kết quả, đƣa vƣớng mắc, khó khăn chi nhánh gặp phải Trong quy trình xử lý nợ xấu chi nhánh cần có thay đổi cụ thể 21 nhƣ cần đƣợc giao cho phận độc lập tiến hành việc xử lý nợ xấu Đồng thời nâng cao công tác thẩm định, tái thẩm định tài sản bảo đảm chi nhánh, định giá sát với giá thị trƣờng, đảm bảo tính khách quan khơng có can thiệp giá cấp tín dụng, phịng trƣờng hợp phải xử lý tài sản để thu hồi nợ khách hàng giá trị tài sản đảm bảo mức trích lập dự phòng g Chú trọng việc mua bảo hiểm tài sản đảm bảo bảo hiểm khách hàng vay h Các khuyến nghị khác 3.2.2 Khuyến nghị Hội sở NH TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam a Hồn thiện quy trình tín dụng Mơ hình tín dụng theo quy trình tín dụng Vietcombank tập trung công việc vào CBTD; CBTD ngƣời thực gần nhƣ tất bƣớc từ tìm kiếm khách hàng, tƣ vấn khách hàng cung cấp hồ sơ vay vốn, thẩm định đề xuất cho vay, soạn thảo hồ sơ, giải ngân, kể kiểm tra sau cho vay, Với số lƣợng khách hàng hồ sơ vay vốn KHCNKD Vietcombank Quảng Nam khối lƣợng cơng việc CBTD nhƣ q tải Vì vậy, để giảm bớt cơng việc cho CBTD Vietcombank hội sở nên lập thêm số phòng ban, phận nhƣ sau: - + Bộ phận hỗ trợ tín dụng: Bộ phận chuyên làm công việc nhƣ soạn thảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp, thực cơng chứng hợp đồng chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm với KH, để giảm bớt công việc cho cán tín dụng, giúp cán tín dụng dành nhiều thời gian cho q trình thẩm định tín dụng nhằm hạn chế tối đa rủi ro cho ngân hàng + Bộ phận quản lý rủi ro: công việc phận kiểm tra sau cho vay khoản giải ngân, điều khách quan trƣờng hợp cán tín dụng câu kết với khách hàng tạo hồ sơ giả để nhằm giải ngân chiếm đoạt vốn ngân hàng Thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng đƣợc áp dụng theo giá trị khoản cấp tín dụng cho KH Với KH phải trình hội sở phê duyệt giới hạn thời gian dẫn đến việc cung cấp sản phẩm dịch vụ không đáp ứng kịp thời nhu cầu phát sinh KH - 22 Vietcombank Hội sở cần trọng hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Trong thời gian tới, hệ thống xếp hạng tín dụng nội đƣợc hoàn thiện phát triển theo hƣớng trở thành phƣơng tiện phân biệt mức độ rủi ro tín dụng tài sản có rủi ro ngân hàng, cải thiện tính xác hiệu lực việc quản lý danh mục đầu tƣ, đƣa trình trở nên hiệu tốn thời gian Hệ thống xếp hạng nội cần bổ sung yếu tố định lƣợng để xếp hạng khách hàng xác - Vietcombank Hội sở cần nâng cấp hệ thống quản lý, theo dõi tài sản bảo đảm tồn hệ thống để phục vụ tốt cho cơng tác định giá tài sản nhƣ hạn chế rủi ro phát sinh từ tài sản bảo đảm b Giao tiêu phát triển tín dụng hợp lý Ban lãnh đạo Vietcombank Hội sở cần xem xét kỹ tình hình kinh tế, xã hội tỉnh thành, vị trí thị phần chi nhánh PGD trực thuộc, lực hoạt động khả cạnh tranh chi nhánh để đƣa kế hoạch tiêu tăng trƣởng tín dụng phù hợp, cho cân đối việc phát triển dƣ nợ an tồn tín dụng; tránh trƣờng hợp để hồn thành tiêu dƣ nợ mà bỏ qua công tác kiểm sốt RRTD, khơng tn thủ quy trình, quy định tín dụng đề ra, tìm cách để lơi kéo khách hàng không tốt nhằm đạt dƣ nợ, hoàn thành tiêu phát triển, dẫn đến RRTD nghiêm trọng tƣơng lai c Nâng cấp hệ thống nhắc nợ thu nợ khách hàng Vietcombank thực dịch vụ SMS gửi tin nhắn nhắc nợ tự động đến số điện thoại đăng ký khách hàng vay Theo đó, hàng tháng, trƣớc 05 đến hạn khoản vay, hệ thống tự động gửi tin nhắn cho khách hàng báo số tiền gốc lãi phát sinh tháng ngày đến hạn nhằm nhắc nhở khách hàng chuẩn bị tài cách chủ động 3.2.3 Một số khuyến nghị tổ chức, quan liên quan a Nâng cao chất lượng thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Hệ thống thơng tin tín dụng đƣợc cập nhật tháng lần, chƣa cập nhật kịp thời tình trạng khách hàng thời điểm đề nghị vay vốn, Chính vậy, cần cập nhật thơng tin tín dụng thƣờng xun hơn, định kỳ 02 tuần/ lần thay 01 tháng/lần nhƣ nay, đồng thời cần - 23 phải có liên kết cá nhân, chủ hộ kinh doanh, DNTN ngƣời có liên quan nhƣ vợ/chồng tra cứu lịch sử tín dụng b Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Cần tiến hành kết nối với kho thông tin liệu ngân hàng với để kịp thời bổ sung thông tin vào hệ thống Tạo lập kênh thông tin kết nối với quan chức nhƣ Thuế, Hải quan, Tịa án, Cơng an… để nắm đƣợc thơng tin khách hàng, đƣa lƣu ý, cảnh báo với ngân hàng thông qua trung tâm CIC Tại chi nhánh ngân hàng cần thƣờng xuyên tổ chức công tác tra, kiểm tra Thời gian tra nhƣ hạn chế Việc tra cần đƣợc tổ chức thƣờng xuyên đột xuất theo chuyên đề tra để có đƣợc đánh giá tổng quan đồng thời để cán tín dụng thực “chuẩn” hồ sơ vay, khơng đợi có tra bổ sung, hồn thiện hồ sơ; bên cạnh đó, ngồi việc tra hồ sơ vay có giá trị lớn khoản vay có vấn đề NHNN cần kiểm tra ngẫu nhiên hồ sơ vay có giá trị thấp c Kiến nghị với Chính phủ Để đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng, Chính phủ cần hồn thiện mơi trƣờng pháp lý Một mơi trƣờng pháp lý có hiệu lực có ý nghĩa tác động lớn việc quản lý, thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói dung hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng - Trong thời gian qua, phủ ban hành nhiều luật quan trọng liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng, nhiên cịn vấn đề cần tồn cần xem xét sửa đổi nhƣ sau: + Quy định rõ phần phát mại bán đấu giá tài sản bảo đảm NHTM + Quy định rõ trƣờng hợp vơ hiệu hóa hợp đồng tín dụng, hợp đồng kinh tế + Quy trách nhiệm rõ ràng cho cấp, ngành việc xử lý tài sản bảo đảm, quy định rõ thời gian thủ tục xử lý trƣờng hợp Tăng cƣờng công tác quản lý chặt chẽ cá nhân, hộ kinh doanh DNTN - KẾT LUẬN CHƢƠNG 24 KẾT LUẬN Hoạt động kiểm soát RRTD ngân hàng đóng vai trị vơ quan trọng hoạt động quản trị RRTD, tác động trực tiếp lâu dài đến hoạt động NHTM Với mục tiêu phát triển theo hƣớng ngân hàng bán lẻ số giới, Vietcombank Quảng Nam ghi nhận đƣợc nhiều kết tích cực hoạt động kiểm sốt RRTD CV KHCNKD, nhiên cịn nhiều hạn chế nguyên nhân gây ảnh hƣởng đến hoàn thiện hoạt động Trên sở vận dụng phƣơng pháp nghiên cứu, tác giả phân tích lý luận hoạt động kiểm sốt RRTD CV KHCNKD: trình bày mục tiêu, nội dung hoạt động kiểm sốt RRTD, phân tích tiêu chí để đánh giá hoạt động kiểm sốt RRTD CV KHCNKD Dựa sở lý luận thực tế cơng tác, luận văn sâu phân tích thực trạng chất lƣợng kiểm sốt RRTD cho vay KHCNKD Vietcombank Quảng Nam từ 2019 - 2021, thành công, hạn chế nêu nguyên nhân tác động đến chất lƣợng kiểm soát RRTD CV KHCNKD chi nhánh Từ thực tế tình hình hoạt động kiểm sốt RRTD CV KHCNKD Vietcombank Quảng Nam, luận văn sở cứ, đề xuất số khuyến nghị với Chi nhánh, với Hội sở Vietcombank, với NHNN Việt Nam với Chính phủ nhằm tiếp tục hồn thiện hoạt động kiểm sốt RRTD CV KHCNKD Chi nhánh Hiện tại, vấn đề kiểm soát RRTD NHTM Việt Nam phức tạp, thân tác giả hạn chế mặt thời gian, khả kinh nghiệm nhiều nguyên nhân khách quan khác, luận văn khơng tránh khỏi khiếm khuyết, thiếu sót Rất mong nhận đƣợc góp ý Q thầy cơ, anh chị đồng nghiệp, bạn bè quan tâm đến hoạt động kiểm soát RRTD CV KHCNKD để luận văn đƣợc hoàn thiện ... ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM? - Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng. .. điểm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh a Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Kiểm soát RRTD cho vay KHCNKD việc ngân hàng sử dụng. .. luận hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM - Về thực tiễn: Phân tích đánh giá hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân