Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại ngân hàng TMCP bưu điện liên việt PGD cư mgar tỉnh đăk lăk

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN NGỌC PHƢƠNG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – PHÕNG GIAO DỊCH CƢ M’GAR – TỈNH ĐĂK LĂK TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 ĐÀ NẴNG - Năm 2021 Công trình hồnh thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS.TS NGUYỄN HÕA NHÂN Phản biện 1: TS NGUYỄN NGỌC ANH Phản biện 2: TS PHAN QUẢNG THỐNG Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Tài ngân hàng họp trường Đại học kinh tế, Đại học Đà nẵng vào ngày 21 tháng năm 2021 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm thơng tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế nước ta với bùng nổ khoa học công nghệ, phát triển kinh tế đời sống người dân ngày nâng cao, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh cá nhân hay nhu cầu vốn để cải thiện sống họ ngày lớn Vì thế, nhiều ngân hàng nhận thấy rằng, thị trường khách hàng cá nhân thị trường quan trọng, đầy tiềm để ngân hàng mở rộng cho vay, tăng trưởng huy động mở rộng cung cấp dịch vụ ngân hàng đối tượng khách hàng Bên cạnh thấy hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng, đem lại nguồn thu chủ yếu NHTM Tuy nhiên, vấn đề mà NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt nói riêng phải đối mặt rủi ro tín dụng Rủi ro “tín dụng gây tổn thất tài chính, giảm giá trị thị trường vốn ngân hàng, trường hợp nghiêm trọng làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng bị thua lỗ, chí phá sản ngân hàng Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần nghiên cứu đưa phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng nói chung kiểm sốt rủi ro tín dụng nói riêng giúp giải hồn thiện mối quan hệ giới hạn mục tiêu rủi ro tín dụng đặt với tăng trưởng quy mơ tín dụng NHTM Trong năm gần đây, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt chi nhánh trực thuộc quan tâm, có chi nhánh Đăk Lăk Tuy nhiên, Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Phòng giao dịch Cư M'gar - Tỉnh Đăk Lăk phòng giao dịch thành lập vào năm 2018 nên hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cịn chưa trọng hồn thiện Với đặc thù hoạt động kinh tế huyện Cư M„Gar, có nhiều đối tượng vay vốn phòng giao dịch khách hàng cá nhân kinh doanh, với xu hướng kinh doanh định hướng thời gian tới, cho vay KHCNKD chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ cho vay PGD Trong năm vừa qua nợ xấu PGD liên tục gia tăng mà chủ yếu phát sinh từ cho vay KHCNKD Thời gian vừa qua ban lãnh đạo PGD có quan tâm đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay KHCNKD, nhiều vấn đề bất cập hạn chế, hiệu chưa đạt mong đợi, xét phạm vi PGD xử lý vụ phát sinh khoản nợ xấu, chưa thực có hoạch định từ ban đầu việc lường trước xử lý rủi ro tín dụng cho vay KHCNKD” Nhận thức tính cấp thiết việc hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng đặc biệt với PGD thành lập - Phịng giao dịch Cư M'gar, tác giả chọn đề tài: “Hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - PGD Cư M'gar - Tỉnh Đăk Lăk” làm đề tài nghiên cứu luận văn Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, phụ lục danh mục tham khảo luận văn kết cấu thành 03 chương, bao gồm: Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - PGD Cư M'gar - Tỉnh Đăk Lăk; Chương 3: Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - PGD Cư M'gar - Tỉnh Đăk Lăk Tổng quan tình hình nghiên cứu cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Khách hàng cá nhân kinh doanh ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm khách hàng cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại b Đặc điểm khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM 1.1.2 Cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM a Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại b Cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2 Tác động rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng Quản trị “rủi ro tín dụng q trình nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng với mức rủi ro chấp nhận Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm nội dung: Nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro tín dụng” a Nhận diện rủi ro tín dụng b Đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng c Kiểm sốt rủi ro tín dụng d Tài trợ rủi ro tín dụng 1.3 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHTM 1.3.1 Khái niệm kiểm soát RRTD “Kiểm soát RRTD trình ngân hàng vận dụng biện pháp, kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược, chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu, phân tán chuyển giao RRTD nhằm kiểm soát tần suất xảy RRTD mức độ thiệt hại tổn thất RRTD gây giới hạn mà ngân hàng hoạch định 1.3.2 Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 1.3.3 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh a Né tránh rủi ro tín dụng RRTD xảy số nguyên nhân bên mà ngân hàng điều chỉnh thay đổi khả ngân hàng ngăn ngừa, ngân hàng lựa chọn cách né tránh Né tránh việc ngân hàng sở nhận diện, đánh giá RRTD cho vay, ngân hàng từ chối cho vay số lĩnh vực, số ngành nghề mà ngân hàng lựa chọn sách cho vay b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng c Giảm thiểu khả năng, tổn thất RRTD gây “Là biện pháp nhằm làm giảm thiểu khả năng, tổn thất RRTD hoạt động cho vay xảy Các biện pháp giảm thiểu tổn thất ngân hàng thường áp dụng như: Áp dụng biện pháp cho vay có bảo đảm tài sản; Áp dụng mức lãi suất cho vay có tính đến tỷ lệ phần bù rủi ro; Áp dụng biện pháp khôi phục khoản cho vay có vấn đề (gia hạn nợ, giãn nợ, cấu trúc lại khoản nợ, cho vay thêm ); … d Phân tán rủi ro tín dụng “Là việc ngân hàng đa dạng hóa danh mục cho vay, thực cho vay với nhiều loại sản phẩm, nhiều khách hàng, không tập trung cho vay nhiều vào số ngành nghề, lĩnh vực, hình thức cấp vốn, khách hàng nhóm khách hàng nhằm mục đích phân tán rủi ro e Chuyển giao rủi ro tín dụng Là biện pháp chuyển giao tính bất định rủi ro sang đối tượng khác, chuyển từ trạng thái bất định rủi ro sang trạng thái kiểm soát Chuyển giao rủi ro giúp cho NHTM giảm áp lực gánh chịu tổn thất rủi ro xảy Ngân hàng thực biện pháp sau: bảo hiểm tín dụng, chứng khốn hóa khoản cho vay”;… 1.3.4 Đặc điểm KSRRTD cho vay cá nhân kinh doanh 1.3.5 Các tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh a Tỷ lệ nợ xấu “Tỷ lệ nợ xấu KHCNKD tiêu quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro cho vay KHCNKD NHTM Tỷ lệ tổng dư nợ cao mức độ RRTD cho vay KHCNKD ngân hàng lớn ngược lại Nợ xấu khoản nợ phân loại từ nhóm đến nhóm 5, tức khoản nợ phân loại vào nhóm nợ: - Nhóm nợ tiêu chuẩn - Nhóm nợ nghi ngờ - Nhóm nợ có khả vốn b Sự biến đổi kết cấu nhóm nợ “Ngân hàng thực phân loại nợ vay theo nhóm có khả mức độ RRTD từ thấp đến cao dựa vào tiêu chí: Thời gian hạn; Phương pháp đánh giá RRTD định tính Phản ánh cải thiện cấu nhóm nợ dựa vào xu hướng việc giảm tỷ trọng nợ có mức độ cao, tăng tỷ trọng nợ RRTD tổng dư nợ.” c Tỷ lệ trích lập dự phịng “Mức trích lập dự phịng cụ thể vào việc phân nhóm nợ có tính đến giá trị tài sản bảo đảm cho khoản vay d Tỷ lệ xóa nợ rịng Đây tiêu đánh giá khả thu hồi nợ từ khoản nợ chuyển ngoại bảng ngân hàng sử dụng biện pháp để thu hồi Nếu tiêu lớn chứng tỏ ngân hàng gặp rủi ro tín dụng có q nhiều khoản nợ ngoại bảng mà ngân hàng thu hồi ngược lại 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢỜNG MẠI 1.4.1 Nhóm nhân tố bên ngân hàng a Chính sách cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh ngân hàng b Quy mô cho vay mức độ tăng trưởng quy mô cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh c Sự tuân thủ việc thực thi sách tín dụng quy trình quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh d Chất lượng đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán bộ, nhân viên e Cơ sở vật chất công nghệ Ngân hàng f Nguồn thông tin khả khai thác nguồn thông tin KHCNKD 1.4.2 Nhóm nhân tố từ bên ngồi ngân hàng a Nhân tố môi trường pháp lý b Nhân tố môi trường kinh tế c Môi trường cạnh tranh ngân hàng d Từ phía khách hàng CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – PGD CƢ M’GAR – TỈNH ĐĂK LĂK 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – PGD CƢ M’GAR – TỈNH ĐĂK LĂK 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Chức nhiệm vụ 2.1.3 Tổ chức máy quản lý Trong hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt PGD Cư M'gar - Tỉnh Đăk Lăk, nhiệm vụ, vai trò cụ thể máy quản lý sau: Ban giám đốc định hướng hoạt động kinh doanh, quản lý, điều hành hoạt động PGD 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Qua năm nguồn vốn huy động Phịng giao dịch ln tăng trưởng ổn định, năm sau tăng cao năm trước Trong xu hướng phát triển nay, PGD Cư M‟Gar LienVietPostBank đề mục tiêu điều chỉnh cấu nguồn thu theo hướng tăng dần tỷ trọng thu từ dịch vụ Để đạt điều đó, PGD trọng đến việc mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ, thực nhiều dịch vụ mới, đổi máy móc thiết bị, nâng cao hài lòng thỏa mãn cho khách hàng Tuy nhiên, quy mơ PGD cịn nhỏ chiếm tỷ trọng thấp tổng quy mô khu vực 10 “Thông qua số liệu tăng trưởng số lượng tỷ trọng KHCNKD tổng số khách hàng cá nhân năm thành lập gần 2018; 2019, thấy KHCNKD đối tượng khách hàng chủ yếu PGD nhắm đến chiến lược phát triển Ngân hàng bán lẻ, phù hợp với đặc thù khách hàng địa bàn huyện Cư M‟Gar” 2.2.2 Quy trình cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 2.2.3 Tình hình cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh PGD Cƣ M’Gar Dư nợ cho vay KHCNKD chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân PGD Cư M‟Gar Năm 2018 dư nợ cho vay KHCNKD 59.586 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 81,7% tổng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng 56,8% tổng dư nợ cho vay PGD Cư M‟Gar Năm 2019, dư nợ cho vay KHCNKD tăng lên 139.859 triệu đồng Qua dư nợ cho vay KHCNKD PGD Cư M‟Gar từ 2018 đến nay, nhận thấy đối tượng khách hàng cho vay PGD KHCNKD, điều phù hợp với địa bàn hoạt động PGD mục tiêu phát triển Ban lãnh đạo PGD đề ra, phù hợp xu hướng phát triển kinh tế xã hội địa phương 11 2.3 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – PGD CƢ M’GAR – ĐĂK LĂK 2.3.1 Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh PGD Cƣ M’Gar * Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh PGD Cư M’Gar Tăng trưởng tín dụng cho vay KHCNKD mức độ vừa phải (15%), gắn với yếu tố bảo đảm chất lượng, an toàn, hiệu quả, tuân thủ tốt định hướng sách tín dụng LienVietPostBank cho vay KHCNKD Tập trung phân tích, đánh giá, chọn lọc KHCNKD để có sách tín dụng phù hợp với thực tế Chấp hành nghiêm túc qui trình thẩm định, định cho vay, tuân thủ quy trình nghiệp vụ Tăng cường khai thác tìm kiếm khách hàng địa bàn lân cận vay, tăng tỷ trọng dư nợ vay có bảo đảm tài sản a Né tránh rủi ro tín dụng cho vay KHCNKD + Từ chối cho vay Căn vào sách tín dụng ngân hàng Bưu điện Liên Việt thời kỳ, PGD Cư M‟Gar từ chối cho vay KHCNKD số lĩnh vực có rủi ro cao như: Khơng cho vay lĩnh vực kinh doanh chứng khốn; kinh doanh bất động sản; đầu tư góp vốn mua cổ phần, hợp tác kinh doanh, liên doanh liên kết Căn vào kết đánh giá RRTD cho KHCNKD từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội tiêu chí khác để xem xét việc từ chối cho vay áp dụng sách cho vay, hình thức bảo đảm 12 phù hợp với khách hàng cụ thể PGD cho vay mức tối đa, hạn chế không cho vay KHCNKD có kết xếp hạng khơng đạt tiêu chuẩn theo quy định LienVietPostBank; cụ thể KHCNKD xếp loại A, có phương án kinh doanh khả thi có hiệu quả, chi nhánh cho vay mức tối đa quyền phán tín dụng chi nhánh 10 tỷ đồng, khách hàng xếp loại B mức cho vay tỷ đồng Không cho vay khách hàng xếp loại C b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay KHCNKD + Thực việc phân cấp quyền phán tín dụng rõ ràng “Việc phân cấp quyền phán tín dụng PGD thực hiên theo quy định LienVietPostBank Căn vào quy mô, kết hoạt động, lực điều hành giám đốc chi nhánh, phòng giao dịch, Giám đốc LienVietPostBank Đăk Lăk phân giao mức phán tín dụng theo chi nhánh, PGD đối tượng khách hàng, LienVietPostBank PGD Cư M‟Gar mức phán cấp giao cụ thể sau: Khách hàng cá nhân xếp loại A mức phán tối đa 0.5 tỷ đồng, mức phán tối đa 0.3 tỷ đồng khách hàng xếp loại B Giám đốc PGD ủy quyền thường xuyên lại cho phó Giám đốc tối đa 70% mức phán cấp giao” + Thực quy trình cho vay chặt chẽ Tại PGD tuân thủ, thực quy trình nghiệp vụ cho vay KHCNKD theo quy định LienVietPostBank tương đối chặt chẽ Một công cụ để ngăn ngừa rủi ro cho vay tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay, LienVietPostBank PGD Cư M‟Gar trọng việc thực quy trình cho vay khách hàng cá nhân nhằm kiểm soát RRTD 13 PGD Tại Hội sở Chi nhánh việc thực quy trình cho vay thực tương đối chặt chẽ, nhiên Phòng giao dịch, số lượng cán hạn chế, số lượng khách hàng cá nhân sản xuất - kinh doanh lớn, cán quản lý khách hàng bị tải cơng việc dẫn đến việc chấp hành quy trình cho vay chưa tốt + Biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản Nhìn chung, PGD Cư M‟Gar tích cực thực biện pháp nêu để ngăn ngừa RRTD cho vay KHCNKD Tuy nhiên, việc thực quy trình cho vay; báo cáo thẩm định cịn mang tính hình thức, việc đánh giá rủi ro khoản vay chủ yếu dựa vào kinh nghiệm ý kiến chủ quan CBTD, CBTD thẩm định lực tài khách hàng mang tính lý thuyết hình thức, dựa báo cáo tài khách hàng cung cấp, báo cáo thường chưa quan chức kiểm chứng, độ tin cậy mặt số liệu không cao, dẫn đến đánh giá nguồn trả nợ khách hàng khơng xác Việc xác minh lại thông tin khách hàng cung cấp cịn khó khăn, thơng tin khách hàng cung cấp phần lớn không chưa kiểm chứng Quyết định cho vay chủ yếu thiên TSBĐ, nhiên việc định giá giá trị TSBĐ cịn nhiều bất cập Vì khách hàng gặp khó khăn xảy RRTD, PGD Cư M‟Gar gặp nhiều khó khăn việc thu hồi nợ khả xảy RRTD cao Bên cạnh đó, việc thực giám sát khoản vay cịn mang tính hình thức, tất hồ sơ vay vốn có biên kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay, nhiên thường CBTD thực lúc giải ngân vốn vay, thực tế số lượng KHCNKD nhiều, vay nhỏ lẻ, số lượng nhân viên làm cơng tác tín dụng nên chưa thực kiểm tra giám sát nợ vay trực tiếp 100% lượng khách hàng vay vốn, từ khơng nắm bắt 14 kịp thời, đầy đủ trình sử dụng vốn vay thông tin khác khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời rủi ro xảy ra.” c Giảm thiểu khả năng, tổn thất RRTD gây cho vay KHCNKD Các biện pháp nhằm làm giảm thiểu khả năng, tổn thất RRTD xảy ra, PGD biện pháp giảm thiểu tổn thất áp dụng như: + Thực biện pháp cho vay có bảo đảm tài sản Tại PGD Cư M‟Gar, “hầu hết khoản vay đối tượng vay vốn KHCNKD cho vay có bảo đảm tài sản, việc lựa chọn cho vay có tài sản bảo đảm nhằm mục đích tăng trách nhiệm khách hàng khoản vay, trách nhiệm mục đích sử dụng vốn vay, sử dụng vốn vay khách hàng phải cân nhắc, tính toán cụ thể, thực phương án lãi lỗ, khả trả nợ cho ngân hàng, không để phát sinh nợ xấu tránh trường hợp ngân hàng phải thực phát tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Khi xảy RRTD ngân hàng thực phát tài sản bảo đảm thu hồi nợ vay, giảm thiểu tổn thất RRTD gây Tại PGD Cư M‟Gar, hình thức cho vay có bảo đảm tài sản chủ yếu chấp quyền sử dụng đất, chấp quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất + Áp dụng mức lãi suất cho vay có tính đến tỷ lệ phần bù rủi ro Tùy theo mức độ rủi ro xảy theo ngành nghề hoạt động kinh doanh uy tín KHCNKD vay vốn mà PGD Cư M‟Gar áp dụng mức lãi suất cho vay khác nhau, KHCNKD hoạt động kinh doanh ngành có mức độ rủi ro cao xếp hạng tín dụng nội thấp cấp tín dụng với mức lãi 15 suất cao, ngược lại KHCNKD hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro thấp lĩnh vực sản xuất, kinh doanh nông nghiệp nông thơn xếp hạng tín dụng nội cao cấp tín dụng với mức lãi suất ưu đãi thấp so với ngành nghề khác Thông thường biên độ giao động lãi suất từ 0,5%/năm 1%/năm + Thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Tại PGD Cư M‟Gar thường xuyên thực việc thu thập thông tin khách hàng để đánh giá, chấm điểm, xếp hạng khách hàng nhằm thực phân loại nợ tự động hàng ngày hệ thống Mỗi quý lần, chậm ngày 10 tháng đầu quý tiếp theo, PGD Cư M‟Gar thực phân loại nợ thời điểm cuối ngày làm việc cuối quý trước để thực trích lập dự phòng Riêng quý IV, chậm ngày 10 tháng 12, thực phân loại nợ để thực trích lập d Phân tán rủi ro tín dụng cho vay KHCNKD Đa dạng hóa “danh mục cho vay, tránh không tập trung cho vay vào số KHCNKD hoạt động số ngành nghề, lĩnh vực định Vì mức độ đa dạng hóa danh mục cho vay, đa dạng hóa RRTD cho vay KHCNKD PGD Cư M‟Gar mức độ tương đối, việc kinh doanh ngân hàng bị chi phối nhiều giá mặt hàng nông sản điều kiện thời tiết Nhìn chung, PGD Cư M‟Gar thực tốt đa dạng hóa danh mục cho vay KHCNKD, không tập trung cho vay vào lĩnh vực nhóm khách hàng có liên quan, thực cho vay nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực kinh doanh nhằm phân tán RRTD cho vay KHCNKD 16 Ngoài ra, PGD cần thường xuyên rà soát cấu, tỷ trọng cho vay doanh nghiệp theo tiêu chí cho vay theo ngành nghề, cho vay theo sản phẩm; nhóm khách hàng liên quan số khách hàng vay vốn,… để có báo cáo tổng hợp tình hình cho vay PGD để từ kịp thời đưa nhận định rủi ro xảy ra, phương án xử lý thích hợp.” e Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay KHCNKD PGD Cư M‟Gar thực yêu cầu KHCNKD vay vốn mua bảo hiểm bảo an tín dụng bảo hiểm tài sản bảo đảm tài sản bảo đảm động sản Hiện LienVietPostBank PGD Cư M‟Gar kết hợp với Công ty Bảo hiểm ABIC triển khai bán sản phẩm Bảo an tín dụng đến khách hàng vay vốn, xảy rủi ro tính mạng, sức khoẻ khách hàng Cơng ty ABIC đứng trả phần dư nợ bảo hiểm Tuy nhiên, khách hàng vay vốn chưa nhận thức cần thiết việc mua bảo hiểm, rủi ro xảy cá nhân họ, dẫn đến việc mua bảo hiểm thực chiếu lệ, miễn cưỡng, mua bảo hiểm phần nhỏ số tiền vay, dẫn đến mức đền bù thiệt hại xảy rủi ro thấp 2.3.2 Kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh a Tỷ lệ nợ xấu Năm 2018 dư nợ xấu cho vay KHCNKD 2.735 triệu đồng, tỷ lệ nợ xấu 3,9% tổng dư nợ cho vay KHCNKD, năm tỷ lệ nợ xấu PGD tăng mạnh Năm 2019 PGD tập trung thu hồi khoản nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu năm 2019 2,3% tổng dư nợ cho vay KHCNKD, giảm 1,6% so với năm 2018, nhiên so với mục tiêu kế hoạch giảm tỷ lệ nợ xấu < 2% PGD chưa đạt Tỷ lệ nợ xấu cao, 2% Hiện PGD Cư M‟Gar đặt 17 mục tiêu kế hoạch giảm tỷ lệ nợ xấu 2%, nhiên qua số liệu thấy PGD Cư M‟Gar không đạt mục tiêu đề Tỷ lệ nợ xấu qua năm giảm, nhiên cao mục tiêu kế hoạch PGD, bên cạnh số tuyệt đối nợ xấu năm 2019 lại tăng, điều cho thấy chất lượng tín dụng PGD có vấn đề, PGD Cư M‟Gar cần liệt công tác xử lý thu hồi khoản nợ xấu b Sự biến đổi kết cấu nhóm nợ - Nợ nhóm 1: Năm 2018 dư nợ nhóm chiếm tỷ trọng 93,6% tổng dư nợ cho vay KHCNKD Năm 2019 dư nợ cho vay KHCNKD chiếm tỷ trọng 94,5% tổng dư nợ cho vay KHCNKD, nhìn chung PGD cải thiện cấu nhóm nợ - Nợ nhóm 2: nợ nhóm tăng dần qua năm, chứng tỏ không thu hồi kịp khoản vay đến hạn, không thu hồi kịp thời gia tăng nợ xấu - Nợ nhóm đến nhóm 5: Năm 2019 nợ nhóm có xu hướng giảm, giảm 182 triệu đồng, tỷ lệ giảm 83,3% so với năm 2018, nợ nhóm có xu hướng giảm năm 2018; 2019, nợ nhóm có xu hướng tăng, cho thấy PGD Cư M‟Gar thực thu hồi tốt khoản nợ xấu KHCNKD cịn chưa hiệu quả, PGD khơng thu hồi khoản vay đến hạn dẫn đến phát sinh nợ xấu Nhìn chung, nợ nhóm chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ cho vay KHCNKD Tuy nhiên, nợ nhóm đến nhóm có biến động tăng giảm qua năm chiếm tỷ trọng đáng kể tổng dư nợ cho vay KHCNKD, cho thấy chất lượng tín dụng cho vay KHCNKD PGD Cư M‟Gar nhiều vấn đề, cần trọng nhiều công tác xử lý thu hồi khoản nợ xấu Qua 18 số liệu trên, thấy hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay KHCNKD chưa đạt hiệu c Tỷ lệ trích lập DPRRCT cho vay KHCNKD Tỷ lệ trích lập DPRRCT cho vay KHCNKD PGD năm 2018 1,47% tổng dư nợ cho vay KHCNKD Năm 2019 tỷ lệ trích lập DPRRCT 0,54% tổng dư nợ cho vay KHCNKD, tỷ lệ trích lập DPRRCT giảm 0,93% tương ứng với mức giảm 63,4% so với năm 2018 Nhìn chung, tỷ lệ trích lập DPRRCT PGD so sánh với chi nhánh hệ thống LienVietPostBank lớn, nguyên số khoản vay nợ xấu có TSBĐ động sản, máy móc thiết bị, nhà xưởng, dây chuyền sản xuất chế biến nông sản, khấu hao hàng năm lớn dẫn đến phải đánh giá lại giá trị TSBĐ, giá trị khấu trừ trích lập TSBĐ giảm nhiều Với việc phải trích lập DPRRCT lớn ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh PGD, bên cạnh làm bộc lộ nhược điểm cho vay phụ thuộc nhiều vào TSBĐ Qua thấy hoạt động kiểm soát RRTD cho vay KHCNKD PGD Cư M‟Gar nhiều hạn chế.” d Tỷ lệ xóa nợ rịng cho vay KHCNKD gánh chịu hàng năm không nhỏ, so sánh với chi nhánh hệ thống LienVietPostBank thấy nợ xóa rịng cho vay KHCNKD PGD Cư M‟Gar lớn so với đơn vị khác, từ cho thấy hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay KHCNKD PGD nhiều hạn chế Như vậy, qua tính tốn tiêu cụ thể tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt RRTD cho vay KHCNKD thấy hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay KHCNKD PGD 19 Cư M‟Gar cịn nhiều bất cập, khơng hiệu Với mục tiêu cải thiện cấu nhóm nợ dựa vào xu hướng việc giảm tỷ trọng nợ có mức độ cao, tăng tỷ trọng nợ RRTD tổng dư nợ PGD Cư M‟Gar không đạt Tỷ lệ nợ xấu cho vay KHCNKD có giảm qua năm, tỷ lệ nợ xấu cao so với mục tiêu kế hoạch tỷ lệ nợ xấu cho vay KHCNKD < 2% tổng dư nợ cho vay KHCNKD PGD, điều cho thấy PGD Cư M‟Gar không đạt mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu cho vay KHCNKD theo mục tiêu kế hoạch 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – PGD CƢ M’GAR – ĐĂK LĂK 2.4.1 Kết đạt đƣợc 2.4.2 Những tồn nguyên nhân a Những tồn - Tỷ lệ nợ xấu nằm mức cho phép xét số tuyệt đối tốc độ tăng trưởng nợ xấu cao - Hoạch định mục tiêu, kế hoạch kiểm soát RRTD cho vay KHCNKD chưa cụ thể Chưa xác định đầy đủ có hệ thống nguyên nhân gây RRTD cho vay KHCNKD - Chưa trọng đa dạng hoá đối tượng thành phần cho vay nhằm phân tán rủi ro - Phân loại nợ chưa thật phản ánh chất lượng tín dụng, gia hạn, cấu lại nợ khoản vay khơng đủ điều kiện, dẫn đến sai lệch nhóm nợ - Công tác thu thập thông tin khách hàng, sàng lọc, xếp hạng nội cho đối tượng cho vay cá nhân kinh doanh chưa đạt hiệu 20 cao Cán quản lý khách hàng gặp khó khăn việc thu thập xác thực thông tin khách hàng vay, đặc biệt khách hàng vay mới, thông tin thiếu nhiều thông tin thông tin thị trường, lịch sử khách hàng, quan hệ tín dụng khách hàng khách hàng liên quan… dẫn đến tình trạng cán quản lý khách hàng đánh giá theo cảm tính, làm ảnh hưởng nhiều đến kết chấm điểm, xếp hạng khách hàng - Chưa có quy định rõ ràng trách nhiệm cán liên quan xảy tổn thất cho vay, hành vi vi phạm đạo đức nghề nghiệp, sai phạm cơng tác tín dụng chưa xử lý nghiêm, trách nhiệm việc xử lý nợ chưa cụ thể, rõ ràng Nếu cán để lại dư nợ xấu mà chuyển công tác sang phịng ban khác chưa có chế tài xử lý nghiêm b Nguyên nhân tồn 21 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – PHÒNG GIAO DỊCH CƢ M’GAR – TỈNH ĐĂK LĂK 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – PHÕNG GIAO DỊCH CƢ M’GAR 3.1.1 Chiến lƣợc phát triển Bƣu điện Liên Việt đến 2025 3.1.2 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Phòng giao dịch Cƣ M’Gar 3.1.3 Định hƣớng hồn thiện hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Phòng giao dịch Cƣ M’Gar 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT – PHÕNG GIAO DỊCH CƢ M’GAR – TỈNH ĐĂK LĂK 3.2.1 Tăng cƣờng biện pháp né tránh RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Xây dựng chiến lược phát triển khách hàng cá nhân kinh doanh 22 b Hoàn thiện tiêu chuân tổ chức thực sàng lọc khách hàng cá nhân kinh doanh c Qui định giới hạn RRTD theo ngành theo khách hàng cá nhân kinh doanh 3.2.2 Tăng cƣờng giải pháp ngăn ngừa RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Hồn thiện cơng tác đảm bảo tiền vay b Hoàn thiện quy định vốn tự có khách hàng cá nhân c Hồn thiện cơng tác tổ chức cho vay 3.2.3 Hồn thiện biện pháp giảm thiểu RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Vận dụng lãi suất cho vay theo mức độ RRTD khoản vay b Định kỳ đánh giá giới hạn tín dụng khách hàng c Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo rủi ro 3.2.4 Hồn thiện biện pháp chuyển giao RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Qui định mua bảo hiểm cho khoản cho vay cá nhân kinh doanh b Yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba 3.2.5 Một số giải pháp nhằm hỗ trợ cho công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt - PGD Cƣ M'gar - Tỉnh Đăk Lăk a Nâng cao trình độ cán nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp b Có sách khuyến khích cán làm tốt cơng tác kiểm sốt RRTD 23 c Áp dụng cơng nghệ cơng tác kiểm sốt RRTD d Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN Với phát triển ngày mạnh kinh tế xã hội kinh tế thị trường cịn nhiều biến động, hoạt động tín dụng NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - PGD Cư M'gar - Tỉnh Đăk Lăk nói riêng đối mặt với nhiều thách thức rủi ro Một vấn đề cần ưu tiên hàng đầu hoạt động phịng ngừa hạn chế RRTD Rủi ro tín dụng cho vay KHCNKD ln tồn hoạt động tín dụng ngân hàng Luận văn đóng góp cho PGD phần khuyến nghị cụ thể, thực tế nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD cho vay KHCNKD Qua q trình nghiên cứu, luận văn hồn thành nhiệm vụ mà mục tiêu nghiên cứu đề Cụ thể, luận văn giải nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Hệ thống hóa, phân tích tổng hợp vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM - Đánh giá, phân tích thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - PGD Cư M'gar - Tỉnh Đăk Lăk Luận văn tiến hành đánh giá, phân tích thực trạng triển khai cơng cụ kiểm sốt rủi ro tín dụng phân tích kết kiểm sốt rủi ro tín dụng PGD qua đó, tổng kết thành tựu hạn chế công tác hạn chế rủi ro tín dụng PGD thời gian qua phân tích ngun nhân hạn chế nói 24 - Đề xuất khuyến nghị hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - PGD Cư M'gar Tỉnh Đăk Lăk ... Bưu điện Liên Việt - PGD Cư M'gar - Tỉnh Đăk Lăk; Chương 3: Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt. .. 1.1.2 Cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM a Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại b Cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh NHTM 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG... luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng TMCP