Hoàn thiện hoạt động kiểm tra đối với quỹ tín dụng nhân dân của chi nhánh bảo hiểm tiền gửi việt nam tại thành phố đà nẵng

“ ““ “ ““ ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG “ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGU ỄN DU ““ HO NH S N HO N THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA ĐỐI VỚI “ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA CHI “ NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM “ “ TH NH PHỐ Đ NẴNG ““ TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 34 02 01 “ Đà “ Nẵng - Năm 2022 “ “ “ “ TẠI “ Cơng trình hồn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Đặng Tùng Lâm Phản biện 1: PGS.TS VÕ THỊ THÚY ANH Phản biện 2: PGS.TS PHAN DIÊN VỸ Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 27 tháng năm 2022 Có thể tìm hiểu luận văn tại: − Trung tâm Thơng tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng − Thư viện trường Đại học Kinh tế, ĐHĐN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với trình hoạt động kinh doanh thị trường nội địa 20 năm, “Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân” xây dựng hình thành nên vị trí vơ bền vững ổn định cho doanh nghiệp thị trường cạnh tranh khắc nghiệt nay, đặc biệt mảng tiền tệ tín dụng Trong đó, “Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân” nói tính đến thời điểm đóng góp số lợi ưu điểm cho kinh tế nước nhà, xã hội Việt Nam, ví dụ điển hình số thành tựu sau [24]: Hỗ trợ công xố đói giảm nghèo: Dựa theo số liệu thống kê cơng bố NHNNVN vào năm 202, có đến 1,180 quỹ tín dụng nhân dân năm 2020 tham gia vào việc đóng góp vốn tín dụng để giúp đỡ với thành tích có 2,1 triệu hộ vượt qua ngưỡng nghèo Góp phần mở rộng dịch vụ ngành nghề tạo thêm công ăn việc làm “ vùng nông thôn, thu hút tạo việc làm cho 1,3 triệu lao động vào năm 2020, dựa theo số liệu thống kê Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào năm 2021 “ Khắc phục đáng kể tình trạng cho vay nặng lãi kênh huy động vốn vô quan trọng người dân, hỗ trợ gần 350 nghìn học sinh, sinh viên có hồn cảnh khó khăn vay vốn học tập vào năm 2020 [18] “ “ Có vai trị vơ quan trọng đóng góp lớn vào q trình phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn xây dựng nông thôn nước ta, với thành tựu xây dựng 7,4 triệu cơng trình nước sạch, cơng trình vệ sinh số tỉnh thành nằm vùng sâu, vùng xa “ “ Vì vậy, kết luận hoạt động QTDND Việt Nam tính đến ngày phát triển nhanh chóng quy mơ, chất lượng, lẫn mơ hình hoạt động ngày đa dạng hơn, nhằm đáp ứng cho nhiều tệp đối tượng khách hàng “ “ Tuy nhiên, thực tế cho thấy thực trạng tiêu cực khác quan trọng khơng kém, cịn số Quỹ tín dụng nhân “ dân thời gian qua hoạt động yếu kém, có biểu xa rời tơn mục đích hoạt động, vi phạm pháp luật, ảnh hưởng đến ổn định trị, trật tự xã hội địa bàn an tồn hoạt động QTDND [16] Trong đó, khơng thể không đề cập đến hạn chế bấp cập điển sau: “ Dựa theo khảo sát thực “Báo Bắc Giang” vào năm 2019 cho thấy, nhiều QTDND để nợ xấu tăng, khó kiểm sốt, tồn tỉnh Bắc Giang có đến 14/19 quỹ có nợ xấu vào năm 2019, tổng nợ xấu hệ thống quỹ tỉnh Bắc Giang chạm đến mốc 19 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 1,17% tổng dư nợ cho vay, tăng lên đến 16% so với tình hình tương tự vào cuối năm 2017 “ “ Vào năm 2019, NHNN Chi nhánh tỉnh phát nhiều sai sót cơng tác quản trị điều hành, kiểm soát nội bộ, cho vay vốn QTDND “ “ Dựa theo liệu thứ cấp thu thập thực tế từ tác giả Minh Linh vào năm 2019 cho biết, “một số quỹ chưa thực nghiêm quy định pháp luật huy động thẩm định hồ sơ cho vay vốn dẫn tới cho vay thiếu phương án sử dụng vốn, hồ sơ chấp khơng có cơng chứng” Dựa theo thực trạng vấn đề bên trên, thấy vấn đề lớn xảy QTDND hoạt động kiểm tra, đóng vai trị quan trọng việc phát cảnh báo yếu hay sai phạm hoạt động hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, QTDND lại chưa thể triển khai hoạt động tối ưu “ “ Quan trọng hơn, CP NHNN vô tích cực liệt việc tái cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu, BHTGVN giao thêm nhiều nhiệm vụ mới, kể đến số hoạt động điển hình như: “ “ Hỗ trợ mặt tài để xử lý khó khăn cịn tồn đọng lại QTDND “ Nâng cao tăng cường vai trò tham gia QTDND vào hoạt động kiểm tra “ “ Hỗ trợ chức kiểm tra giám sát NHNN QTDND hành “ “ Đề xuất việc cân nhắc chỉnh sửa lại số yêu cầu pháp lý đưa Luật BHTG “ Tận dụng nguồn kết dư phí bảo hiểm tiền gửi vào việc xử lý TCTD yếu Bằng chứng thực tế buổi trao đổi với NHTM thực “Chỉ thị số 06/CT-TTG” “Thủ tướng Chính phủ”, bà “Nguyễn Thị Thu Hà”, “Phó Chủ tịch UBND tỉnh” đưa đề nghị “NHNN Chi nhánh tỉnh cần tham mưu cho UBND tỉnh ban hành quy chế phối hợp quan để quản lý chặt chẽ hoạt động quỹ”, cụ thể thông qua cách thức mà bà nêu sau: “(i) Thường xuyên rà soát, tra định kỳ, đột xuất, kịp thời phát hiện, xử lý quỹ hoạt động yếu cán vi phạm pháp luật; (ii) Giám sát chặt chẽ trình thực phương án cấu xử lý nợ xấu đến năm 2020 quỹ theo đạo Thủ tướng Chính phủ; “ “ Các quỹ tăng cường cơng tác thẩm định, kiểm sốt chặt chẽ hồ sơ vay vốn; thu hồi nợ đến hạn, hạn, nợ xấu; thực nghiêm phương án xử lý nợ xấu; gắn trách nhiệm Ban kiểm soát, kiểm toán nội theo quy định nhằm cảnh báo sớm rủi ro, vi phạm pháp luật hoạt động” [24] (iii) Ngồi ra, từ thực tiễn cơng tác kiểm tra chỗ Chi nhánh, nhận thấy số vấn đề QTDND, ví dụ cụ thể sau: “(i) Một số QTDND chấp hành quy định pháp luật BHTG chưa tốt, đặc biệt việc thực đầy đủ quy trình nghiệp vụ huy động tiền gửi khách hàng; (ii) Một số chế, quy định nội QTDND khơng cịn phù hợp với thực tế phát sinh Quy định NHNN; (iii) Thực hoạt động giao dịch tiền gửi điểm giao dịch không với quy định NHNN Luật BHTG; (iv) Chế tài xử phạt việc chấp hành quy định pháp luật BHTG TCTGBHTG (đặc biệt QTDND) mang tính chất nhắc nhở, nên số QTDND ý thức chấp hành cịn có hạn chế định, việc không gửi bổ sung hồ sơ pháp lý có thay đổi, vi phạm quy định huy động tiền gửi tiết kiệm, không thực khắc phục triệt để kiến nghị kết luận kiểm tra vv ” Bắt nguồn từ vấn đề thực trạng nêu bên trên, đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm tra Quỹ tín dụng nhân dân Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thành phố Đà Nẵng” định lựa chọn q trình thực cơng trình nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu a Mục tiêu chung Bài nghiên cứu thực với mục tiêu tổng quát nhằm hướng đến việc phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm tra “QTDND Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng” Căn dựa vào vấn đề phát từ q trình phân tích đánh giá, nghiên cứu đưa đề xuất cho “QTDND Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng”, nhằm mục tiêu để hồn thiện hoạt động kiểm tra “Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng” “QTDND” có hoạt động kinh doanh khu vực Nhìn chung, mục tiêu chung cơng trình nghiên cứu hướng đến ba yếu tố sau đây: “(i) Góp phần đảm bảo hoạt động hệ thống QTDND ổn định an toàn; (ii) Phát triển QTDND bền vững, mục tiêu, tính chất, nguyên tắc loại hình Tổ chức tín dụng hợp tác; cuối (iii) Bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền” b Nhiệm vụ nghiên cứu Từ ba mục tiêu nghiên cứu tổng quát nêu bên trên, luận văn thực với nhiệm vụ nghiên cứu nhằm tập trung giải vấn đề cấp thiết sau đây: “(i) Hệ thống hóa khung sở lý thuyết nghiên cứu hoạt động kiểm tra QTDND BHTGVN; (ii) Phân tích thực trạng hoạt động kiểm tra QTDND Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thành phố Đà Nẵng địa bàn quản lý giai đoạn năm 2017 – 2021 điểm mạnh, điểm yếu đánh giá cụ thể nguyên nhân, mặt hạn chế hoạt động kiểm tra; (iii) Đề xuất số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm tra sở lý luận thực trạng hoạt động kiểm tra QTDND Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thành phố Đà Nẵng địa bàn quản lý giai đoạn năm 2017 – 2021” c Câu hỏi nghiên cứu Dựa vào ba nhiệm vụ nghiên cứu ba mục tiêu nghiên cứu xác định bên trên, nghiên cứu tương tự đặt câu hỏi nghiên cứu liên quan cần phải trả lời sau: “(i) Hoạt động kiểm tra Quỹ tín dụng nhân dân BHTGVN bao gồm nội dung gì? (ii) Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm tra Quỹ tín dụng nhân dân BHTGVN gì; (iii) Thực trạng hoạt động kiểm tra QTDND Chi nhánh BHTGVN TP Đà Nẵng nào? (iv) Những mặt đạt hạn chế, nguyên nhân hoạt động kiểm tra QTDND Chi nhánh BHTGVN TP Đà Nẵng gì?; (v) Nội dung khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm tra QTDND Chi nhánh BHTGVN TP Đà Nẵng gì?” Đối tượng phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu - Đối tượng phân tích: Thực trạng hoạt động kiểm tra “Chi nhánh BHTGVN thành phố Đà Nẵng” “QTDND” khu vực Đối tượng khảo sát: Các cán làm việc “Chi nhánh BHTGVN TP Đà Nẵng” - b Phạm vi nghiên cứu Phạm vi không gian: Bài luận văn triển khai TP.Đà Nẵng, với phạm vi khơng gian 61 “QTDND” “Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thành phố Đà Nẵng” - Phạm vi thời gian: Bài luận văn triển khai vào năm 2022, sử dụng liệu từ năm 2017 đến năm 2021 - Phạm vi nội dung: Hoạt động kiểm tra “QTDND” “Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thành phố Đà Nẵng” - Phương pháp nghiên cứu Đối với phần “Hệ thống hoá sở lý luận”, nghiên cứu sử dụng phương pháp nghiên cứu sau: “(i) Phương pháp thu thập tài liệu; (ii) Phương pháp đọc; (iii) Phương pháp tổng quan tài liệu; cuối (iv) Phương pháp thực đối chiếu, phân tích, tổng hợp nguồn thơng tin” - Đối với phần “Đánh giá thực trạng hoạt động kiểm tra QTDND Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng”, nghiên cứu sử dụng ba phương pháp nghiên cứu Đầu tiên, “Phương pháp thu thập liệu thứ cấp”, liệu thứ cấp thu thập bao gồm có tài liệu - sau đây: “(i) Các báo cáo sơ kết tổng kết Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng; (ii) Các báo cáo định kỳ đột xuất Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng” Thứ hai, “Phương pháp phân tích thống kê”, nghiên cứu tiến hành phân tích đưa nhận xét thực trạng hoạt động kinh doanh hoạt động kiểm tra “Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng” Cuối cùng, nghiên cứu vận dụng “Phương pháp khảo sát ý kiến” số cán làm việc chi nhánh, là: “(i) Lãnh đạo Phòng Kiểm tra Chi nhánh; (ii) Ban Giám đốc Chi nhánh; (iii) Các cán QTDND” Đối với phần “Kết luận Khuyến nghị”, nghiên cứu triển khai phương pháp nghiên cứu cuối cùng, “Phương pháp tổng hợp, phân tích, suy luận logic, tổng kết”, nhằm mục tiêu để đưa nhận định xác thực tiễn, đề xuất khuyến nghị phù hợp hiệu - Bố cục đề tài Luận văn triển khai thực với bố cục bao gồm có ba chương sau đây: “(i) Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động kiểm tra Tổ chức bảo hiểm tiền gửi quỹ tín dụng nhân dân; (ii) Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm tra Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng Quỹ tín dụng nhân dân; (iii) Chương 3: Một số khuyến nghị hoàn thiện hoạt động kiểm tra Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng Quỹ tín dụng nhân dân” Tổng quan tài liệu nghiên cứu Trong giai đoạn nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm tra Quỹ Tín dụng nhân dân Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thành phố Đà Nẵng”, số tài liệu nghiên cứu tác giả thu thập, nhằm phục vụ cho trình nghiên cứu phân tích, cụ thể sau: a Các báo khoa học b Các luận văn Thạc sỹ có liên quan công bố Trường Đại học “ Kinh tế - Đại học Đà Nẵng ba năm gần ” c Các luận văn Thạc sỹ công bố Trường Đại học nước “ ba năm gần ” * Khoảng trống nghiên cứu: Nhìn chung, cơng trình nghiên cứu liệt kê phía bên đạt số điểm mạnh sau đây: “(i) Xây dựng số vấn đề thuộc hệ thống lý luận Tổ chức BHTG; (ii) Đánh giá thực trạng hoạt động nghiệp vụ; (iii) Đề xuất giải pháp nhằm phòng ngừa, nâng cao chất lượng hoạt động nghiệp vụ Tổ chức BHTG” Tuy nhiên, tài liệu tham khảo cịn gặp phải số hạn chế cần khắc phục sau: “(i) Chưa có nhiều luận văn đề cập đến hoạt động kiểm tra; (ii) Hệ thống văn quy phạm pháp luật liên quan so với thời điểm số cơng trình nêu có nhiều thay đổi; (iii) Các kiến nghị, đề xuất chủ yếu đề cập đến việc sửa đổi, bổ sung quy định liên quan đến hoạt động nghiệp vụ Tổ chức BHTG mà chưa tập trung chuyên sâu hoạt động kiểm tra BHTGVN” Tóm lại, khoảng cách nghiên cứu tài liệu tham khảo là: “(i) Chưa có khuyến nghị liên quan đến hoạt động kiểm tra Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng QTDND; (ii) Chưa có nghiên cứu đề cập trực tiếp đến hoạt động kiểm tra Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng QTDND; (iii) Các đề tài chưa cập nhật liệu đến thời điểm Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thành phố Đà Nẵng” Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu CHƯ NG C SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1 TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1.1.Khái niệm Trong “Luật Tổ chức tín dụng năm 2012”, khái niệm “Quỹ tín dụng nhân dân” định nghĩa “một tổ chức tín dụng pháp nhân, cá nhân hộ gia đình tự nguyện thành lập hình thức hợp tác xã để thực số hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu tương trợ phát triển sản xuất, kinh doanh đời sống” 1.1.2.Đặc điểm quỹ tín dụng nhân dân a Mục tiêu b Nhiệm vụ c Vai trò d Hoạt động 1.2.TỔNG QUAN VỀ TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.2.1.Khái niệm tổ chức bảo hiểm tiền gửi Tổ chức bảo hiểm tiền gửi đối tác nhận đóng góp tài từ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm thực chi trả tiền gửi bảo hiểm đến người gửi tiền thuộc đối tượng bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức chấm dứt hoạt động khả tốn 1.2.2.Vai trị Bảo hiểm tiền gửi Nhìn chung, “Bảo hiểm tiền gửi” có chất sau đây: “(i) Là bảo hiểm rủi ro tiền gửi QTDND; (ii) Luôn gắn liền yếu tố niềm tin, mang tính nhạy cảm có tính lan truyền cao; (iii) Thúc đẩy kết hợp hài hòa nỗ lực nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng 14 triển khai thực dựa theo “Quy chế kiểm tra BHTGVN TCTGBHTG ban hành kèm theo Quyết định số 801/QĐBHTG-HĐQT ngày 30/12/2015” “Hướng dẫn thực Quy chế kiểm tra BHTGVN TCTGBHTG số 1723/HD-BHTG ngày 30/12/2021 Chủ tịch HĐQT BHTGVN” Theo đó, quy trình thực cụ thể sau: + Chuẩn bị cho kiểm tra: Nội dung định kiểm tra bao gồm yếu tố sau đây: “(i) Căn kiểm tra; (ii) Đối tượng kiểm tra; (iii) Phạm vi nội dung kiểm tra; (iv) Thời hạn thời hiệu kiểm tra; (v) Trưởng đoàn kiểm tra thành viên khác đoàn kiểm tra” - Tiến hành kiểm tra:: “(i) Công bố định kiểm tra với đối tượng kiểm tra chậm sau 15 ngày làm việc kể từ có định thành lập đồn kiểm tra; (ii) Trưởng đoàn kiểm tra, thành viên đoàn yêu cầu đối tượng kiểm tra cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến nội dung kiểm tra; (iii) Đoàn kiểm tra nghiên cứu tài liệu hồ sơ để làm rõ nội dung kiểm tra, đánh giá việc chấp hành quy định pháp luật đối tượng kiểm tra” - Kết thúc kiểm tra: “(i) Xây dựng biên kiểm tra tổ chức thông qua biên kiểm tra với đối tượng kiểm tra, nội dung biên rõ vi phạm, nguyên nhân đưa kiến nghị biện pháp xử lý vi phạm; (ii) Xây dựng báo cáo kết kiểm tra gửi cấp định kiểm tra, chậm sau ngày thông qua biên kiểm tra với đối tượng kiểm tra; (iii) Trưởng đoàn kiểm tra cơng bố kết luận kiểm tra hồn thiện hồ sơ gửi phịng chun mơn để lưu trữ” 2.3.3 Nội dung kiểm tra mức độ hoàn thành nội dung kiểm tra - Giai đoạn 2016 – 2018: nội dung hoạt động kiểm tra bao gồm có kiểm “ tra việc chấp hành quy định pháp luật BHTG ” - Giai đoạn 2019 – 2022: nội dung hoạt động kiểm tra thêm bao gồm có “ kiểm tra số nội dung theo đạo Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ” 15 Bảng 2.5 Số lượng QTDND kiểm tra từ năm 2017 - 2021 ” ” ” Năm ” ” ” 2017 2018 2019 2020 2021 ” ” Nguồn: Báo cáo kiểm tra 2017-2021, Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng ” ” Có thể thấy, cơng tác kiểm tra chi nhánh triển khai vô hiệu quả, có kế hoạch kiểm tra chi tiết đầy đủ, với công việc quan trọng là: “(i) Chủ động xây dựng đề cương, kế hoạch kiểm tra bám sát theo hướng dẫn chung BHTGVN phù hợp với hoạt động thực tế đơn vị; (ii) Chủ động phối hợp với NHNN chi nhánh tỉnh địa bàn có đơn vị kiểm tra; (iii) Thông báo kế hoạch, đề cương kiểm tra cho đơn vị yêu cầu đơn vị chuẩn bị tài liệu, sổ sách phục vụ cho công tác kiểm tra” 2.3.4 Số lượng sai phạm phát “ ” a Kiểm tra việc chấp hành quy định pháp luật BHTG “ ” - Kiểm tra thay đổi, bổ sung hồ sơ pháp lý tham gia bảo hiểm “ tiền gửi: ” Bảng 2.6 Số đơn vị vi phạm việc chấp hành quy định thay đổi, ” bổ sung hồ sơ pháp lý tham gia bảo hiểm tiền gửi số đơn vị kiểm tra từ năm 2017 - 2020 ” Nguồn: Báo cáo kiểm tra 2017-2021, Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng 16 Qua số liệu bảng, cho thấy, tỷ lệ vi phạm cao, từ năm 2017 58,3%, năm 2018 tăng lên 81,8%, năm 2019 giảm xuống 75%, năm 2020, lại tăng mạnh lên 92,8% giảm xuống 58,3% vào năm 2021 Thơng q q trình đánh giá đơn vị cho thấy, nguyên nhân tạo hạn chế lãnh đạo nhiều QTDND chưa thực quan tâm đạo cán ” việc gửi bổ sung thay đổi hồ sơ pháp lý tham gia BHTG cho chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng ” - Kiểm tra việc quản lý niêm yết Chứng nhận tham gia BHTG “ ” Bảng 2.7 Số đơn vị vi phạm việc chấp hành quy định việc quản lý ” niêm yết Chứng nhận tham gia BHTG số đơn vị kiểm tra từ năm 2017 - 2021 ” Năm ” ” ” ” ” ” ” 2017 2018 ” 2019 ” ” 2020 ” 2021 ” Nguồn: Báo cáo kiểm tra 2017-2021, Chi nhánh BHTGVN Thành phố ” Đà Nẵng ” Năm 2017, tỷ lệ vi phạm 8,3%, mức tỷ lệ vi phạm cao năm năm gần Tuy nhiên, kết tương đối tích cực, số đơn vị vi phạm phạm vào đơn vị + Kiểm tra việc xây dựng văn nội liên quan đến việc nhận tiền “ gửi khách hàng theo quy định Ngân hàng Nhà nước ” + Kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp thông tin chứng từ “ + Kiểm tra thủ tục thu, chi tiền mặt, giấy tờ có giá liên quan đến tiền gửi “ khách hàng “ + Đối chiếu tiền gửi hạch toán luân chuyển chứng từ “ “ + Kiểm tra việc quản lý, kiểm kê ấn trắng quan trọng liên quan đến “ ” 17 tiền gửi khách hàng “ - Kiểm tra việc cung cấp thông tin tiền gửi bảo hiểm, thông “ tin báo cáo khác theo yêu cầu BHTGVN ” Bảng 2.9 Số đơn vị vi phạm việc chấp hành cung cấp thông tin “ tiền gửi bảo hiểm, thông tin báo cáo khác theo yêu cầu BHTGVN số đơn vị kiểm tra từ năm 2017 – 2021 ” Năm 2017 2018 2019 2020 2021 Nguồn: Báo cáo kiểm tra 2017-2021, Chi nhánh BHTGVN Thành phố “ Đà Nẵng Bảng 2.10 Số đơn vị vi phạm việc thực kiến nghị văn “ Kết luận kiểm tra lần trước số đơn vị kiểm tra từ năm 2017 – 2021 ” Năm “ “ “ 2017 2018 2019 “ “ “ 2020 ““ “ ” “ 2021 “ Nguồn: Báo cáo kiểm tra 2017-2021, Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng Kết cho thấy tỷ lệ vi phạm từ năm 2017 đến năm 2018 100% 18 Nguyên nhân kiến nghị BHTGVN chưa có chế tài xử lý nên đơn vị chưa nghiêm túc thực hiện, với tâm lý không thực QTDND khơng bị xử phạt hành Tuy nhiên, từ năm 2019 đến năm 2021, Chi nhánh thực việc theo dõi đôn đốc QTDND thực kiến nghị chặt chẽ nên tỷ lệ vi phạm giảm, cụ thể năm 2019, tỷ lệ giảm 87,5% giảm xuống 83,3% vào năm 2021 b Kiểm tra tình hình chấp hành quy định pháp luật đảm “ bảo an toàn hoạt động ngân hàng (Giai đoạn 2019 - 2021) - Kiểm tra hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm “ ” ” - Về xây dựng văn nội liên quan đến tiền gửi tiết kiệm “ “ - Về kiểm tra, đối chiếu thông tin, số liệu huy động vốn: “ “ Đối chiếu trực tiếp tiền gửi khách hàng “ “ - Về tỷ lệ huy động vốn trong, thành viên, địa bàn hoạt động theo “ quy định Thông tư số 04/2015/TT-NHNN ngày 31/03/2015 - Về việc quản lý sử dụng ấn quan trọng “ “ ” Bảng 2.12 Số đơn vị vi phạm việc quản lý sử dụng ấn quan trọng “ đơn vị số đơn vị kiểm tra từ năm 2019 – 2021 ” Năm 2019 “ “ 2020 “ “ 2021 “ “ Nguồn: Báo cáo kiểm tra 2019-2021, Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng - Về việc chấp hành quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu “ ” 19 Bảng 2.13 Số đơn vị vi phạm việc chấp hành quy định tỷ lệ an toàn vốn “ tối thiểu số đơn vị kiểm tra từ năm 2019 – 2021 ” Năm 2019 “ “ 2020 “ “ 2021 “ “ Nguồn: Báo cáo kiểm tra 2019-2021, Chi nhánh BHTGVN Thành “ phố Đà Nẵng 2.3.5 Thu phí BHTG chi phí chi trả bảo hiểm xảy đổ vỡ Bảng 2.14 Số QTDND cịn tính sai phí phát qua kiểm tra “ ” Đơn vị: nghìn đồng “ Thời gian kiểm tra “ “ “ 2017 2018 2019 2020 2021 “ “ “ ” ” Nguồn: Báo cáo kiểm tra 2017-2021, Chi nhánh BHTGVN Thành phố “ Đà Nẵng ” 20 2.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA CHI NHÁNH BHTGVN “ TẠI THÀNH PHỐ Đ NẴNG ĐỐI VỚI QTDND TRÊN ĐỊA BÀN 2.4.1 ” “ Mức độ hoàn thành kế hoạch nội dung kiểm tra ” Bảng 2.15 Mức độ hoàn thành kế hoạch nội dung kiểm tra 2017 – 2021 Số lượ Năm QTDN quản 2017 50 2018 50 2019 50 2020 50 2021 61 Nguồn: Báo cáo kiểm tra 2017-2021, Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng Dựa vào số liệu thống kê số lượng QTDND kiểm tra từ năm 2017 năm 2021 cho thấy, nhận xét mức độ hoàn thành kế hoạch nội dung kiểm tra chi nhánh BHTGVN thành phố Đà Nẵng ln hồn thành 100% so với kế hoạch giao ban ban đầu Cụ thể hơn, xuyên suốt từ năm 2017 năm 2021, số lượng QTDND giao theo kế hoạch với số lượng QTDND kiểm tra thực tế Vì vậy, điểm tích cực mức độ hồn thành kế hoạch nội dung giữ vững trì mức hồn hảo tuyệt đối 100% 2.4.2 Số lượng sai phạm phát “ “ Bảng 2.16 Số lượng sai phạm phát “ Năm 2017 2018 2019 “ 2020 2021 Nguồn: Báo cáo kiểm tra 2017-2021, Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng 21 2.4.3 Tỷ lệ thu phí BHTG chi phí chi trả bảo hiểm xảy đổ vỡ “ ” Kết kiểm tra thu phí BHTG chi phí chi trả bảo hiểm xảy đổ vỡ QTDND kiểm tra cho thấy kết tích cực số đơn vị vi phạm có xu hướng giảm dần qua năm Cụ thể từ năm 2017-2018, tỷ lệ vi phạm 100%, sang năm 2019 giảm xuống 91,6%, năm 2020 71,4% năm 2021 83,3% Như vậy, kết luận đơn vị kiểm tra nhận thức đầy đủ trách nhiệm, nghĩa vụ nộp phí thực chúng cách nghiêm túc hoàn chỉnh Nhờ đó, kết thu phí BHTG chi phí chi trả bảo hiểm xảy đổ vỡ QTDND đạt hiệu chất lượng ngày cao so với trước 2.5 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA CHI NHÁNH BHTGVN “ TẠI TH NH PHỐ Đ NẴNG ĐỐI VỚI QTDND TRÊN ĐỊA BÀN 2.5.1 Kết đạt “ “ 2.5.2 Hạn chế 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế “ ” a Nguyên nhân chủ quan b Nguyên nhân khách quan KẾT LUẬN CHƯ NG “ 22 CHƯ NG MỘT SỐ KHU ẾN NGHỊ HO N THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI TH NH PHỐ Đ NẴNG 3.1 CĂN CỨ CHO VIỆC ĐỀ XUẤT KHU ẾN NGHỊ HO N THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA CHI NHÁNH BHTGVN TẠI TH NH PHỐ Đ NẴNG ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN “ Định hướng tăng cường hoạt động kiểm tra QTDND Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng ” 3.2 KHU ẾN NGHỊ HO N THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA ĐỐI “ VỚI QTDND CỦA CHI NHÁNH BHTGVN TẠI TH NH PHỐ Đ NẴNG 3.2.1 Khuyến nghị Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng Tăng cường phối hợp Chi nhánh với NHNN tỉnh, thành a phố quan liên quan b “ Nâng cao việc theo dõi, giám sát việc thực nghiêm túc kiến nghị sau kiểm tra QTDND Nâng cao trình độ nhân lực tham gia cơng tác kiểm tra c Nâng cao chất lượng nội dung kiểm tra với tính khoa học sáng d tạo phương pháp kiểm tra e Cảithiện việc cung cấp phương tiện lại công cụ kiểm tra “ Tổchức tốt việc phối hợp công tác giám sát từ xa kiểm tra f ““ ” 3.2.2 Khuyến nghị BHTGVN 3.2.3 Khuyến nghị Chính phủ Ngân hàng nhà nước Việt Nam “ a Hồn thiện quy trình, thủ tục, quy chế kiểm tra “ b Hoàn thiện mạng lưới hoạt động “ ” ” c Về công tác đào tạo, tập huấn nhân lực tham gia công tác kiểm tra “ d Nâng cao nhận thức người gửi tiền “ ” ” “ 23 e Khuyến nghị Chính phủ tiếp tục hồn thiện văn pháp lý liên “ quan tới BHTG ” f Khuyến nghị Chính phủ nâng cao vai trị, lực tài hoạt “ động BHTG ” g Khuyến nghị Chính phủ nâng hạn mức trả tiền bảo hiểm “ ” h Khuyến nghị NHNN xây dựng chế phối hợp BHTGVN với “ NHNN quan chức liên quan ” i Khuyến nghị NHNN nâng cao công tác phối hợp theo dõi, đôn đốc thực kết luận thanh, kiểm tra NHNN BHTGVN j Khuyến nghị NHNN nâng cao việc thực chấn chỉnh tồn tại, sai sót QTDND qua kiểm tra 3.2.4 Khuyến nghị QTDND a Đào tạo nhân lực b Nâng cao tính chấp hành quy định pháp luật BHTG KẾT LUẬN CHƯ NG KẾT LUẬN Tóm lại, BHTG hiểu “một định chế tài quan trọng hệ thống mạng an tồn tài quốc gia, nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, góp phần trì phát triển an toàn, lành mạnh hệ thống tài - ngân hàng” Do đó, việc nghiên cứu thực trạng kiểm tra “BHTGVN”, đặc biệt “Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng” “QTDND” khu vực nói hoạt động vô quan trọng, nhằm nâng cao chất lượng hiệu kiểm tra, giải vấn đề tồn đọng lại Trong nghiên cứu này, sở lý luận đưa vào cách hệ thống với số thơng tin điển hình như: “(i) Khái niệm; (ii) Nản chất; (iii) Mục đích; (iv) Vai trị BHTG; (v) Sự khác biệt BHTG với loại hình bảo hiểm thương mại khác; (vi) Sự hình thành phát triển BHTG giới; (vii) Hạt động kiểm tra BHTG QTDND 24 địa bàn; (viii) Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm tra BHTGVN” Thông qua sở lý thuyết đó, nghiên cứu tiến hành phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm tra “Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng” QTDND địa bàn giai đoạn 2017 - 2020, từ đưa thành tựu, hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế “ Trên sở đó, kết hợp với định hướng chiến lược phát triển BHTGVN phương hướng hoàn thiện kiểm tra Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng, luận văn nêu giải pháp nhằm giải vấn đề hạn chế, tồn yếu để từ hồn thiện kiểm tra QTDND Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thành phố Đà Nẵng, đồng thời đề xuất số kiến nghị với quan cấp liên quan Chính phủ, NHNN Việt Nam chi nhánh NHNN tỉnh, BHTGVN nhằm hỗ trợ việc thực giải pháp “ ” Mặc dù có nhiều nỗ lực, cố gắng thân, tác giả tập trung nghiên cứu hoàn thành đề tài, thời gian giới hạn, tính phức tạp lĩnh vực nghiên cứu mẻ, mặt khác với khả trình độ nghiên cứu khoa học thân cịn hạn chế nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Tơi chân thành mong muốn nhận quan tâm, góp ý q thầy giáo, giáo để luận văn hoàn thiện “ ” Một lần nữa, xin chân thành cám ơn giúp đỡ, bảo tận tình Thầy, Cơ giáo Khoa Tài ngân hàng, trường Đại học Kinh tế Đại học Đà Nẵng truyền thụ kiến thức q báu q trình học tập Tơi xin cảm ơn Ban lãnh đạo Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thành phố Đà Nẵng, đồng nghiệp, bạn bè lớp, gia đình tạo điều kiện dành cho động viên, giúp đỡ trình học tập viết Luận văn Đặc biệt tơi xin chân thành cám ơn Thầy giáo Phó Giáo sư - Tiến sĩ Đặng Tùng Lâm nhiệt tình giúp đỡ, bảo hướng dẫn Tơi việc nghiên cứu đề tài hoàn thành Luận văn ” ... VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN ” 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI TH NH PHỐ Đ NẴNG 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thành phố Đà Nẵng. .. NGHỊ HO N THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA CHI NHÁNH BHTGVN TẠI TH NH PHỐ Đ NẴNG ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN “ Định hướng tăng cường hoạt động kiểm tra QTDND Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng ” 3.2... HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.4.1 Nhân tố khách quan a Hành lang pháp lý liên quan đến hoạt động kiểm tra b Quỹ tín dụng nhân dân quan