Tình hình thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng NHTMCP Dầu khí toàn cầu (GPBank) chi nhánh Hà Nội

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Tình hình thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng NHTMCP Dầu khí toàn cầu (GPBank) chi nhánh Hà Nội

I.Thực trạng thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng TMCPdầu khí toàn cầu chi nhánh Hà Nội 4

1 Quy trình thẩm định 4

2 Phương pháp thẩm định 5

3 Nội dung thẩm định 6

4 Minh họa một dự án cụ thể về thực trạng thẩm định dự án đầu tư 6

II Một số hạn chế trong thẩm định dự án tại Ngân Hàng TMCP dầukhí toàn cầu chi nhánh Hà Nội 17

B: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNHDỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍTOÀN CẦU CHI NHÁNH HÀ NỘI 20

1 Giải pháp về thông tin 20

2 Giải pháp về con người 21

3 Về cơ sở vật chất: 22

4 Tăng cường quan hệ hợp với các ngân hàng bạn trong nước và quốctế để trao đổi kiến thức, kinh nghiệm quản lý và thẩm định dự án, traođổi những thông tin về khách hàng 22

5 Thực hiện chọn lọc và phân loại những khách hàng có lịch sử vay nợtốt, khả tài chính lành mạnh 23

6 Tổng kết, đánh giá kết quả tài trợ dự án 23

LỜI MỞ ĐẦU

Hiện nay, trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang trong quá trình côngnghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước, cùng với quá trình hình thành, phát triểnvà hội nhập với nền kinh tế khu vự và thế giới, việc thực hiện chính sách đổimới và mở cửa nền kinh tế hoạt động theo cơ chế thị trường có sự quản lý củanhà nước là rất cần thiết; đòi hỏi các tổ chức kinh tế, nhất là các doanh nghiệpnhà nước phải đổi mới trang thiết bị máy móc, công nghệ mới, hiện đại nhằmtạo ra những sản phẩm mới mang tính chiến lược, đáp ứng được các nhu cầungày càng cao của khách hàng và khả năng cạnh tranh của thị trường Muốnthực hiện được điều này thì yêu cầu quan trọng đầu tiên đối với các tổ chứckinh tế là phải có vốn để đầu tư cho các dự án này Do đó vốn cho đầu tư mởphát triển sản xuất kinh doanh là rát cần thiết Trong điều kiện nền kinh tếnhư hiện nay, việc huy động và sử dụng các nguồn vốn một các hợp lý đối vớicác doanh nghiệp là một trong những công việc hết sức quan trọng và thườngxuyên Tín dụng ngân hàng là một trong những kênh huy động không thểthiếu của các doanh nghiệp trong quá trình hoạt động, nó giải quyết vấn đềthanh toán ngắn hạn và tài trợ cho các dự án trung và dài hạn của doanhnghiệp Vì vậy tín dụng ngân hàng rất được các doanh nghiệp quan tâm Điềuđó đưa hệ thống ngân hang thương mại nói chung, ngân hàng thương mại cổphần dầu khí toàn cầu chi nhánh Hà Nội nói riêng đến những cơ hội và tháchthức mới.

Nắm bắt được những cơ hội mới, ngân hàng TMCP dầu khí toàn cầu chinhánh Hà Nội đã và đang triển khai phương án hoạt động mới nhằm đẩynhanh doanh số và nâng cao chất lượng cho vay Trong thời gian qua ngânhàng TMCP dầu khí toàn cầu chi nhánh Hà Nội đã đạt được những thành tự tolớn góp phần tăng thu nhập của Ngân hàng và góp phần giải quyết vấn đề việclàm và thu nhập cho nền kinh tế Tuy nhiên vấn đề nợ quá hạn, nợ xấu vẫn là

vấn đề còn tồn tại mà ngân hàng vẫn chưa thể giải quyết một cách triệt để Nóảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động và thu nhập của Ngân hàng Nguyênnhân sâu xa của nó xuất phát từ việc thẩm định các dự án trước khi cho vay.Với vốn kiến thức đã được học tại trường và những hiểu biết thực tế trong quátrình thực tập, em nhận thấy chất lượng của các khoản cho vay là một trongnhững vấn đề quan trọng nhất đối với các Ngân hàng thương mại nói chungvà ngân hàngTMCP dầu khí toàn cầu chi nhánh Hà Nội nói riêng Nó phụthuộc phần lớn vào việc thẩm định dự án của Ngân hàng Chính vì vậy em đã

lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Tình hình thẩm định dự án đầu tư vay vốn tạingân hàng TMCP dầu khí toàn cầu chi nhánh Hà Nội ”

Kết cấu của tiểu luận ngoài “lời mở đầu và kết luận” gồm hai phần:

A: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng TMCPdầu khí toàn cầu chi nhánh Hà Nội

B: Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vayvốn tại ngân hàng TMCP dầu khí toàn cầu chi nhánh Hà Nội

Qua đây, em xin chân thành cảm ơn các anh chị trong ngân hàng TMCPdầu khí toàn cầu chi nhánh Hà Nội đã giúp đỡ em trong quá trình thực tập, côgiáo hướng dẫn.TS Phạm Thị Mai Khanh đã hướng dẫn em hoàn thành tiểuluận này.

A: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐNTẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU CHI

NHÁNH HÀ NỘI

I.Thực trạng thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng TMCP dầukhí toàn cầu chi nhánh Hà Nội

1 Quy trình thẩm định * Thẩm định sơ bộ

Thẩm định sơ bộ là quá trình xem xét đánh giá một cách khái quát và sơlược một cách tổng thể thực tế của dự án, các vấn đề trong dự án, khả năngthực hiện, độ rủi ro.

*Thẩm định chính thức

Trong thẩm định chính thức , các cán bộ thẩm định sẽ sử dụng các côngcụ, phương pháp…để đánh giá các chỉ tiêu đưa ra được những con số đánhgiá chính xác về dự án để có quyết định đúng đắn Tại ngân hàng TMCP dầukhí toàn cầu chi nhánh Hà Nội quy trình đó gồm:

B1: Khi có phát sinh nhu cầu vay vốn của khách hàng, cán bộ tín dụngphải hướng dẫn khách hàng lập và cung cấp các hồ sơ, thông tin cần thiết vềbản thân khách hàng và về dự án.

B2: Khi nhận được hồ sơ và các thông tin đầy đủ từ phía khách hàngtheo yêu cầu, cán bộ thẩm định phải lập báo cáo thẩm định về khoản vay,đánh giá và nêu rõ ý kiến của mình về việc có nên cho vay hay không Báocáo thẩm định phải có ý kiến của trưởng phòng tín dụng chi nhánh, cán bộ tíndụng và trưởng phòng tín dụng phải hoàn toàn chịu trách nhiệm trước phápluật về những ý kiến của mình sau đó báo cáo sẽ được chuyển sang chophòng thẩm định.

B3: Sau khi nhận được những báo cáo thẩm định và ý kiến của cán bộ tíndụng về món vay cùng những hồ sơ khách hàng do phòng tín dụng chuyểnsang, trưởng phòng thẩm định phải thực hiện rà soát, kiểm tra các hồ sơ xem

đã đầy đủ hồ sơ và ký nhận chưa, nếu chưa đầy đủ sẽ đề nghị bổ sung thêm,nếu đã đầy đủ thì chuyển sang bước 4.

B4: Trưởng phòng thẩm định sau khi xem xét hồ sơ và xác định là đầyđủ các thông tin theo quy định thì vào sổ theo giõi và giao trách nhiệm chocán bộ thẩm định.

B5: Cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định chi tiết về khoản vay theo quyđịnh, lập báo cáo thẩm định, đưa ra ý kiến cụ thể của mình trong báo cáo vàphải chịu trách nhiệm trước pháp luật và cấp trên về ý kiến đó Trong trườnghợp khoản vay được đánh giá là có thể cho vay thì cán bộ thẩm định phải đềxuất mức cho vay, thời hạn, lãi suất cho vay, các điều kiện về tài sản đảm bảo,phương án trả nợ và các điều kiện khác có liên quan.Trong trường hợp khôngcho vay thì phải nêu rõ lý do vì sao không cho vay.

B6: Trưởng phòng thẩm định kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp, tính chínhxác của báo cáo thẩm định, tính pháp lý của hồ sơ vay vốn, có ý kiến cụ thểtrong báo cáo thẩm định và chịu trách nhiệm trước cấp trên và pháp luật về ýkiến của mình.

B7: Sau khi báo cáo thẩm định được Giám Đốc hoặc Phó giám đốc củachi nhánh phê duyệt, phòng thẩm định chuyển một bản báo cáo thẩm định chophòng tín dụng để hoàn tất các thủ tục còn lại, trình lãnh đạo nơi trực tiếp chovay quyết định, hoặc chi nhánh ngân hàng cấp 1 chuyển hồ sơ món vay kèmtheo báo cáo thẩm định lên ngân hàng cấp trên nếu món vay vượt quá quyềnphán quyết cho vay của chi nhánh.

B8: Lưu hồ sơ, vào sổ theo dõi.

2 Phương pháp thẩm định

Hiện nay để thẩm định dụ án đầu tư vay vốn ngân hàng TMCP dầu khí

toan cầu thường sử dụng một số phương pháp đó là các phương pháp so sánhcác chỉ tiêu, phương pháp phân tích độ nhạy của dụ án, phương pháp thẩmđịnh theo trình tự

3 Nội dung thẩm định

a.Thẩm định năng lực khách hàng:

Đối với khách hàng doanh nghiệp, cán bộ thẩm định cần kiểm tra: - Tư cách pháp nhân

- Tình hình sản xuất kinh doanh

- Cách thức, khả năng, kinh nghiệm tổ chức kinh doanh, quản lý điều hành- Uy tín, lợi thế kinh doanh và các thông tin phi tài chính khác

- Thực trạng tài chính

Đối với khách hàng cá nhân và tổ hợp tác: Thẩm định tình hình kinh doanh ,

thu nhập hiện tại, nhu cầu tiêu dùng thực tế và tài sản

b.Thẩm định dự án đầu tư:

- Cơ sở pháp lý của dự án

- Thẩm định về phương diện kỹ thuật

-.Thẩm định dự án về phương diện tổ chức.- Thẩm định khía cạnh tài chính

+ Xác định mức vốn đầu tư cho dự án.

+ Xác định nguồn vốn và sự đảm bảo nguồn vốn tài trợ cho dự án.

+ Thẩm định về chi phí, doanh thu và lợi nhuận hàng năm của dự án + Thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính

4 Minh họa một dự án cụ thể về thực trạng thẩm định dự án đầu tư

a Giới thiệu về dự án:

1 Tên dự án: Đầu tư mua 01 tàu biển hàng khô cấp hạn chế III trọng tải1.500 tấn.

2 Loại hình dự án: Vừa.

3 Chủ đầu tư: Công ty TNHH vận tải Đông Long.

4 Địa điểm đầu tư: Mua lại của công ty TNHH vạn tải thuỷ bộ RạngĐông

5 Sảm phẩm dự án: Vận tải hàng hoá.

6 Tổng số vốn đầu tư: 9.190.000.000 đồng (bao gồm cả VAT).Trong đó: - Vốn vay ngân hàng: 6.500.000.000 đồng

3 địa chỉ: Xóm 3 - Lạc Đạo - Huyện Giao Thuỷ- Nam Định.4 Điện thoại – Fax: 0383.217344.

- Căn cứ Bộ luật hàng hải Việt Nam ngày 14/06/2005 và nghị định115/27/NĐ-CP ngày 5/7/2007 của Chính Phủ về qui định điều kiện kinhdoanh dịch vụ vận tải biển.

- Căn cứ nghị định 49/2006/NĐ-CP ngày 18/05/2006 của Chính phủ quy địnhvề đăng kí mua bán tàu biển.

- Căn cứ điều lệ Công ty TNHH vận tải Đông Long.

c2 Thẩm định hiệu quả đầu tư*/Quy mô của dự án:

Tổng mức vốn đầu tư của dự án là 9.190.000.000 đồng.Nội dung đầu tư:

TT TÊN THIẾTBỊ HÔ HIỆU SỐ LƯỢNG THÀNGTIỀN

Tàu biểt vỏ thép chở hàngkhông cấp hạn chế III trọng tải 2000tấn

Đông Long 01 cái 9.910.000.000

Trong đó : - Vốn tự có là 2.690.000.000 đồng - Vốn Vay Ngân hàng là 6.500.000.000 đồng.Vốn vay ngân hàng được sử dung để đầu tư mua một tàu vận tải biển vỏthép chở hàng khô cấp hạn chế III đã qua sử dụng 3 năm, có trọng tải là 2000tấn.

Đầu ra của dự án

Hiện tại Công ty TNHH vận tải Đông Long đang cùng ký kết hợp đồngvận chuyển với một số công ty sản xuất hàng hoá trên địa bàn Công ty cũngtham gia với công ty TNHH vận tải thuỷ bộ Rạng Đông ký hợp đồng vận tảihàng hoá với công ty CP VT và TM Phuơng Hà, Công ty vận tải biển ThanhHải, Công ty TNHH DV- TM Hải Chính vận chuyển xi măng, phụ gia, sắtthép với lộ trình từ cảng Hải Phòng đến cảng Sài Gòn và ngược lại Các hợpđồng này sẽ vẫn tiếp tục được thực hiện khi tàu chuyển quyền sở hưu sangcho Công ty TNHH vận tải Đông Long Ngoài ra, Công ty còn tìm kiếm thêmnhiều hợp đồng mới khác có giá trị lớn Do vậy đầu ra của dự án rất ổn định.

*/ Thẩm định chi phí của dự án.

Bảng số 1Tt Khoản mục

2.640 2.6932.747 2.802 2.858 2.915 2.915 2.915 2.91

5 2.915 2.9154 Bảo hiểm xã hội 512 522 532 543 554 554 554 554 554 5545 Chi phí nhiên liệu, dầu nhớt các loại 320 326 333 340 346 353 353 353 353 353 3536 Chi phí quản lý 188 144 147 150 153 153 153 153 153 1537 Chi phí bảohiểm hàng năm 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75

9 Chi phí vậtdụng sinh hoạt 120 94 98 102 106 106 106 106 106 106

10Chi sửachữa lớn 254 259 264 270 275 280 280 280 280 280 280

15 Thuế VAT đầu ra 446 344 350 357 365 365 365 365 365 36516Tổng chi phí hoạt động sau thuế 5.0704.907 5.006 5.106 5.208 5.208 5.208 5.20

8 5.208 5.208

*/ Phân tích hiệu quả kinh tế của Dự án:

- Cơ cấu nguồn vốn của dự án : 9.190.000.000 đồng.+ Vốn tự có (29%) : 2.690.000.000 đồng.

+ Vay ngân hàng(71%): 6.500.000.000 đồng.- Dòng tiền của dự án và các chỉ tiêu tài chính:

Thanh lý tài sản cố định

2 Ngân lưu ra 9190 5961 5178 5420 5555 5860 5894 5894 5894 5894 5805Chi đầu tư 9190

Chi phí hoạt

động sau thuế 5070 4907 5006 5106 5208 5208 5208 5208 5208 5208Thay đổi các

Khoản phải trả -253 8,13 -4,92 -5,02 -5,12 0 0 0 0 0Thay đổi tồn quỹ

Thuế VAT

phải nộp 384,2 287 292,6 298,4 304 304,3 304,3 304 304 304,3Thuế TNDN 111,9 140,1 337 381,5 381,5 381 381 291,9

Thay đổikhoản

2 Ngân lưu ra 8950 8139 7180 7247 7206 7336 5894 5894 5894 5894 5805Chi đầu tư 8950

Chi phí hoạt

động sau thuế 5070 4907 5006 5106 5208 5208 5208 5208 5208 5208Thay đổi các

Khoản phảitrả

-253 8,13 -4,92 -5,02 -5,12 0 0 0 0 0

Thay đổi tồn

quỹ tiền mặt 760,5 -24,4 14,75 15,06 15,4 0 0 0 0 0Trả nợ vốn

Thuế VAT

phải nộp 384,2 287 292,6 298,4 304 304,3 304,3 304 304 304,3Thuế TNDN 0 0 111,9 140,1 337 381,5 381,5 381 381 291,9

Ngân lưu ròng

[1 - 2] -250 299,3 250 96,88 284,7 304 1761 1761 1761 1761 1850

Nguồn: Phòng tín dụng Ngân Hàng TMCP dầu khí chi nhánh Hà Nội

+ Giá trị hiện tại (NPV): 1.095.000.000 đồng.

+ Hệ số hoàn vốn (IRR): 17,7% cao hơn lãi suất vay ngân hàng tại cùngthời điểm là 13,5%.

+ Thời gian hoàn vốn: 4,7 năm (58 tháng)Với các giả định:

+ Số năm tầu sử dụng : 10 năm + Lãi suất chiết khấu: 13,20%/năm.+ Lãi suất vay ngân hàng: 13,20%/năm.

+ Doanh thu hoạt động bình quân: 7.738.241.154 đồng.+ Chi phí hoạt động bình quân: 5.113.966.924 đồng.

-Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến đầu vào của dụ án.Nhân tố tăng giá đầu vào

Các chỉ tiêu khảosát

Phươngán ban đầu

Đầu vào tăng do giá dầu tăng, trượt giá

Nhân tố tăng vốn đầu tư:

Phân tích độ ổn định hiệu quả đầu tư

Các chỉ tiêu khảo sát Phương ánban đầu

Mức tăng vốn đầu tư

Nguồn: Phòng tín dụng Ngân Hàng TMCP dầu khí chi nhánh Hà Nội

Với biến động tăng vốn đầu tư từ 1% đến 2% thì NPV giảm từ 1021 đến974 >0, IRR cũng giảm từ 17,7% đến 17,11% Tuy nhiên, IRRmin=17,7%>13,50% lãi suất vay ngân hàng Dự án vẫn đản bảo hiệu quả.

Nếu cả hai nhân tố vốn đầu tư và giá đều tăng:

Các chỉ tiêu khảo sát

Phương ánban đầuĐầu vào

Nguồn: Phòng tín dụng Ngân Hàng TMCP dầu khí chi nhánh Hà Nội

Cước phí vận chuyểnCác chỉ tiêu khảosát

Nguồn: Phòng tín dụng Ngân Hàng TMCP dầu khí chi nhánh Hà Nội

Dự án sẽ không có hiệu quả nếu cước phí đầu vào giảm 5% Tuy nhiênkhả năng này là không thể xảy ra vì nhu cầu chở hàng bằng đường biển hiệnnay là rất lớn.

Các hệ số về khả năng trả nợ trung bình cũng đủ tiêu chuẩn.

Chỉ số doanh lợi của dự án

Chỉ số doanh lợi của dự án PI = 1,34 > 1 Chỉ số này khá cao chứng tỏkhả năng sinh lời của dự án cụng rất cao Một đồng vốn ban đầu bỏ ra ban đầuthu về 1,34 đồng.

*/ Thẩm định thu nhập dự tính của dự án.

Biểu số 7

TT

Khoản mục đầu Tư

Năm khai thác

1 Tổng doanh thu 0 9.375 7.214 7.358 7.505 7.655 7.655 7.655 7.655 7.655 7.6552 Tổng chiphí hoạt động 6.966 6.616 6.558 6.504 6.451 6.293 6.293 6.293 6.293 6.612Chi phí sản suất 5.070 4.907 5.006 5.106 5.208 5.208 5.208 5.208 5.208 5.208

Chi phí trả

lãi vốn vay 792 634 475 317 158Lãi vay

vốn lưu động 185 156 159 162 165 165 165 165 165 485

3 Thu nhậptrước thuế 2.409 598 799 1.001 1.204 1.362 1.362 1.362 1.362 1.043

4 Thuế thunhập (28%) 112 140 337 381 381 381 381 2925 Lợi nhuận dòng 2.409 598 688 861 867 981 981 981 981 7516 Lợi nhuận tích 2.409 3.007 3.694 4.555 5.422 6.403 7.384 8.365 9.346 10.096

Nguồn: Phòng tín dụng Ngân Hàng TMCP dầu khí chi nhánh Hà Nội

Nếu dự án được thực hiện sẽ tạo ra thu nhập bình quân mỗi năm là1.096.903.103 đồng Nguồn lợi nhuận này khá lớn so với quy mô của dự án.

Thẩm định về thời gian hoàn vốn bình quân

Năm khai thác

1 Giá trị tài

sản đầu kỳ 9.190 8.271 7.352 6.433 5.514 4.595 3.676 2.757 1.838 9192 Đầu tư mới trong

Mức trích khấu hao trong kỳ

919 919 919 919 919 919 919 919 919 9191



4 Khấu hao

tích luỹ 919 1.838 2.757 3.676 4.595 5.514 6.433 7.352 8.2719.19

05 Giá trị tài

sản cuối kỳ 9.190 8.271 7.352 6.433 5.514 4.595 3.676 2.757 1.838 919

-Nguồn: Phòng tín dụng Ngân Hàng tmcp dầu khí chi nhánh Hà Nội

Nguồn trả nợ Ngân hàng của công ty được lấy từ khấu hao và lợi nhậnsau thuế Cụ thể như sau:

-Trích 70% khấu hao cơ bản : 70% x 919.000.000 = 643.000.000đồng

- Trích 68% lợi nhuận sau thuế bình quân: 68% x 1.096.903.103 =686.589.411 đồng

- Tổng cộng mức trích là 1.329.889.411 đồng - Thời hạn cho vay là 60 tháng.

- Thời hạn trả nợ là 60 tháng.

-Mức trả nợ hàng quý là: 332.472.352 đồng.

- Thời gian bắt đầu vay: Tháng 7 năm 2007.- Thời gian bắt đầu trả nợ : Tháng 12 năm 2007- Trả nợ gốc và lãi theo quý.

- Lãi suất cho vay : Áp dụng lãi suất 13,5%/ năm tương đương với lãisuất 1,25%/ tháng, trong đó cứ 6 tháng lại điều chỉnh 1 lần Lãi suất quá hạnbằng 150% lãi suất trong hạn.

*/.Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay

Bên vay đang sở hữu một lô đất có giá trị 660.000.000 đồng bên vaycam kết dùng quyền sử dụng đất của mình và chính con tàu mua để làm tàisản đảm bảo cho khoản vay Tổng giá trị tài sản đảm bảo trị giá9.850.000.000 đồng

Kết luận