Tình hình nghiên cứu
Tình hình nghiên cứu về xuất xứ và quy tắc xuất xứ
Xuất xứ hàng hóa và quy tắc xuất xứ đã được nghiên cứu sâu rộng trong các hiệp định thương mại quốc tế Một nghiên cứu tiêu biểu là bài viết “Rules of Origin and the Web of East Asian Free Trade Agreements” của Manchin, M và A.O Pelckmans-Balaoing (2007), đăng trên tạp chí “World Bank Policy Research Working Paper”, cung cấp cái nhìn tổng quan về quy tắc xuất xứ ưu đãi ở Đông Á và phân tích những đặc điểm quan trọng của các quy tắc xuất xứ trong các hiệp định khu vực Đông và Nam Á.
Tác giả Anne O Krueger, “Free trade agreements as protectionist devices:
Quy tắc xuất xứ đóng vai trò quan trọng trong các hiệp định thương mại tự do, ảnh hưởng đến mức thuế nhập khẩu của các quốc gia Điều này dẫn đến việc các quốc gia mở rộng sự bảo hộ cho nhà sản xuất trong các nước thành viên của hiệp định thương mại.
In the article "Reconciling Rules of Origin and Global Value Chains: The Case for Reform," authors Colleen Carroll, Dylan Geraets, and Arnoud R Willems argue that rules of origin require reform due to their increasing complexity, which has led businesses to overlook trade benefits available under agreements.
1 Anne O Krueger, “Free trade agreements as protectionist devices: Rules of origin”, National bureau of economic research, Working Paper No 4352, 1993, tr.6.
2 Colleen Carroll, Dylan Geraets, Arnoud R Willems, Reconciling rules of origin and global value chains:
The case for reform, Leuven Centre for Global Governance Studies, Working Paper No 137, 2014, tr.10.
Tại Việt Nam, tác giả Lê Minh Tiến trong bài “Quy tắc xuất xứ hàng hóa của
Bài viết "Khu vực thương mại tự do ASEAN" được đăng trên Tạp chí Luật học năm 2011 đã cung cấp cái nhìn tổng quan và chi tiết về quy tắc xuất xứ hàng hóa trong khối ASEAN.
Trong bài viết “Bàn về quy tắc xuất xứ hàng hóa và một số bài học cho Việt Nam”, tác giả Hoàng Thị Ngọc Quỳnh và Trịnh Thị Thu Thảo đã phân tích các quy tắc xuất xứ hàng hóa trong Hiệp định CPTPP và Hiệp định Đối tác kinh tế Việt Nam-Nhật Bản (VJEPA), cũng như quy định pháp luật của một số quốc gia như Đức và Hoa Kỳ Bài viết đưa ra những bài học quý giá cho Việt Nam trong việc xây dựng quy tắc xuất xứ cho hàng hóa nội địa, nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh và hội nhập kinh tế quốc tế.
Tác giả Nguyễn Tuấn Vũ và Trần Thị Thuận Giang đã trình bày bài viết “Quy tắc xuất xứ trong các hiệp định thương mại tự do thế hệ mới” trong Kỷ yếu hội thảo năm 2018 do Trường ĐH Luật TP.Hồ Chí Minh và Trường ĐH Ngoại Thương tổ chức Bài viết nhấn mạnh tầm quan trọng của quy tắc xuất xứ trong các FTA, đặc biệt là CPTPP, đồng thời phân tích bản chất và sự phức tạp của các quy tắc này Từ đó, tác giả đưa ra một số khuyến nghị hữu ích cho doanh nghiệp Việt Nam nhằm tối ưu hóa lợi ích từ các hiệp định thương mại.
Tác giả Trần Thị Thuận Giang và Ngô Nguyễn Thảo Vy đã đưa ra những khuyến cáo và phân tích về hướng phát triển của ngành hàng Việt Nam, đặc biệt liên quan đến quy tắc xuất xứ trong bối cảnh hội nhập vào nền kinh tế thương mại toàn cầu.
Hiện tượng chệch hướng thương mại do quy tắc xuất xứ ưu đãi nghiêm ngặt đang ảnh hưởng đến ngành dệt may ASEAN và Việt Nam Trong bối cảnh hội nhập hiện nay, việc tuân thủ các quy định này trở nên quan trọng hơn bao giờ hết để đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngành hàng này.
Hội thảo quốc tế Các thể chế pháp lý của Cộng đồng kinh tế ASEAN 6 , trường Đại học Luật TpHCM, 2017, tr.127.
4 tham khảo tại https://tapchicongthuong.vn/bai-viet/ban-ve-quy-tac-xuat-xu-hang-hoa-va-mot-so-bai-hoc- cho-viet-nam-72757.htm
Bài viết của Nguyễn Tuấn Vũ và Trần Thị Thuận Giang, trong kỷ yếu hội thảo về các hiệp định thương mại tự do thế hệ mới của Việt Nam, tập trung vào quy tắc xuất xứ Tác giả phân tích tầm quan trọng của quy tắc này trong việc thực thi các hiệp định thương mại, đồng thời chỉ ra những thách thức mà Việt Nam phải đối mặt khi tham gia vào các hiệp định này Nội dung bài viết không chỉ cung cấp cái nhìn sâu sắc về chiến lược tham gia của Việt Nam mà còn nhấn mạnh những yếu tố cần thiết để nâng cao hiệu quả thực thi các hiệp định thương mại tự do.
6 Trần Thị Thuận Giang và Ngô Nguyễn Thảo Vy (2017), tr.127.
Tình hình nghiên cứu về tự chứng nhận xuất xứ
Về tự chứng nhận xuất xứ, hai tác giả nước ngoài là Edmund W.Sim và
Stefano Inama, trong cuốn sách “Possible way forward: Self – certification” 7 năm
Năm 2015, một cuốn sách đã phân tích cơ chế tự chứng nhận xuất xứ, tập trung vào việc các nước ASEAN đầu tư nguồn lực cho việc xác nhận mẫu form D bởi cơ quan thẩm quyền Tác giả nhấn mạnh tầm quan trọng của việc chuyển đổi sang cơ chế tự chứng nhận xuất xứ, với giả định rằng nhà xuất khẩu là người hiểu rõ nhất về sản phẩm của mình, từ quy trình sản xuất đến nguồn gốc nguyên liệu, và do đó, họ ở vị trí tốt nhất để xác định sự phù hợp với các quy tắc xuất xứ.
Liên quan đến việc chuyển đổi từ cơ chế chứng nhận xuất xứ truyền thống, trong đó giấy chứng nhận được phát hành bởi bên thứ ba, sang cơ chế tự chứng nhận xuất xứ, tác giả Kazuyoshi Torigoe đã có bài viết mang tên “FTA Origin Preference”.
Trong bài viết "Claims: The Shift to Self-Certification" đăng trên tạp chí Global Trade and Customs Journal, tác giả chỉ ra rằng hệ thống cấp giấy chứng nhận xuất xứ truyền thống đang gặp khó khăn do sự gia tăng số lượng Hiệp định thương mại tự do (FTA), khiến các cơ quan có thẩm quyền không thể đáp ứng kịp thời Hệ thống tự chứng nhận xuất xứ được xem là giải pháp tiết kiệm thời gian và chi phí hơn, nhưng vẫn yêu cầu doanh nghiệp tuân thủ các quy tắc nhất định để đảm bảo tính hợp pháp và hiệu quả.
A Vietnamese author's research published in an international journal explores the concept of "self-certification of origin" under new generation free trade agreements, questioning whether it is a myth or a reality in ASEAN countries.
7 Edmund W Sim & Stefano Inama, Possible way forward: Self – certification, Cambridge University Press,
8 Kazuyoshi Torigoe, FTA Origin Preference Claims: The Shift to Self-Certification, Global Trade and Customs Journal, 2016, vol 11, issue 6, tr 259–266.
Bài viết của Nguyễn Thị Mơ và Nguyễn Ngọc Hà (2020) trên Tạp chí Revue de droit des affaires internationales đã phân tích cơ chế tự chứng nhận xuất xứ trong các Hiệp định thương mại tự do (FTA) thế hệ mới tại các nước ASEAN Tác giả đã hệ thống hóa các cơ chế tự chứng nhận theo từng FTA, đặc biệt là trong các hiệp định lớn như ATIGA, CPTPP và EVFTA Bài viết cũng nêu rõ thực trạng và thách thức mà các nước ASEAN gặp phải khi áp dụng cơ chế này Cuối cùng, tác giả khẳng định rằng việc áp dụng cơ chế tự chứng nhận xuất xứ là cần thiết và quan trọng để thúc đẩy phát triển thương mại khu vực và tăng cường thuận lợi hóa thủ tục xuất nhập khẩu.
Trong bài viết “Tự chứng nhận xuất xứ hàng hóa theo quy định của Hiệp định đối tác toàn diện và tiến bộ xuyên Thái Bình Dương (CPTPP)-Những thách thức đối với Việt Nam trong việc thực thi”, tác giả Nguyễn Thùy Dương đã phân tích các quy định và yêu cầu của CPTPP liên quan đến tự chứng nhận xuất xứ hàng hóa Bài viết, được đăng trên Kỷ yếu hội thảo tổ chức bởi Trường ĐH Luật TP.Hồ Chí Minh và Trường ĐH Ngoại Thương vào tháng 1/2018, chỉ ra những khó khăn mà chính phủ và doanh nghiệp Việt Nam phải đối mặt để đáp ứng các yêu cầu của hiệp định này.
Đánh giá về tình hình nghiên cứu
Từ tổng quan tình hình nghiên cứu về xuất xứ và chứng nhận xuất xứ tại Việt Nam và thế giới, tác giả nhận thấy rằng đề tài "truyền thống" đã được nghiên cứu sâu rộng, trong khi đó, nghiên cứu về tự chứng nhận xuất xứ vẫn còn hạn chế với số lượng ít ỏi Do cơ chế tự chứng nhận xuất xứ còn mới mẻ và chưa được áp dụng rộng rãi tại Việt Nam, tác giả chưa tìm thấy nghiên cứu nào từ các tác giả nước ngoài liên quan đến vấn đề này trong bối cảnh Việt Nam.
Nghiên cứu về tự chứng nhận xuất xứ hiện nay chủ yếu chỉ tập trung vào một số khía cạnh cụ thể trong các hiệp định chính, cũng như ưu nhược điểm của cơ chế này tại một số quốc gia nhất định Nhiều nghiên cứu sử dụng thông tin lỗi thời, không phản ánh sự biến đổi của thị trường thương mại toàn cầu và chính sách tại Việt Nam Đặc biệt, các nghiên cứu về áp dụng tự chứng nhận xuất xứ tại Việt Nam vẫn còn hạn chế, chỉ dừng lại ở việc phân tích riêng lẻ từng hiệp định mà chưa có một tổng hợp đầy đủ, so sánh và rút ra kinh nghiệm áp dụng Do đó, tác giả hy vọng luận văn tốt nghiệp này sẽ giúp lấp đầy khoảng trống nghiên cứu trong lĩnh vực này.
Phương pháp nghiên cứu
Để đạt được mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu đã đề ra, luận văn sẽ áp dụng các phương pháp nghiên cứu truyền thống như hệ thống hóa, phân tích, tổng hợp, đối chiếu và so sánh.
Phương pháp hệ thống hóa được áp dụng xuyên suốt trong cả ba chương của luận văn nhằm làm rõ các vấn đề nghiên cứu Trong Chương 1, phương pháp này được sử dụng để tổng quan và chi tiết hóa các khái niệm cơ bản liên quan đến đề tài Tiếp theo, Chương 2 tiếp tục sử dụng phương pháp hệ thống hóa để trình bày kinh nghiệm của các quốc gia trên thế giới, từ đó cung cấp cái nhìn toàn diện và liên kết về việc lựa chọn và áp dụng quy định chứng nhận xuất xứ ở các quốc gia khác nhau.
Phương pháp phân tích được áp dụng rộng rãi trong Chương 2 và Chương 3 nhằm làm rõ các điểm mạnh và hạn chế của các cơ chế tự chứng nhận xuất xứ hiện đang được triển khai.
Phương pháp luận giải và so sánh luật học được áp dụng trong Chương 3 nhằm phân tích và làm rõ các quy định về tự chứng nhận xuất xứ, cũng như tình trạng áp dụng những quy định tại các Hiệp định thương mại quốc tế mà Việt Nam là thành viên So sánh với các quốc gia khác trên thế giới giúp làm nổi bật sự khác biệt và tương đồng trong việc thực hiện các quy định này.
Phương pháp tổng hợp sẽ được áp dụng chủ yếu trong Chương 3 để đề xuất và phân tích các giải pháp, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm quý giá cho Việt Nam.
6 Kết cấu của luận văn
Bên cạnh phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn được tác giả tổ chức thành ba chương cụ thể.
- Chương 1: Tổng quan xuất xứ và tự chứng nhận xuất xứ hàng hóa
- Chương 2: Kinh nghiệm quốc tế về tự chứng nhận xuất xứ hàng hóa
- Chương 3: Thực trạng tự chứng nhận xuất xứ tại Việt Nam và bài học dựa trên kinh nghiệm quốc tế.
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ XUẤT XỨ VÀ TỰ CHỨNG
Nhận xuất xứ hàng hóa là một yếu tố quan trọng trong thương mại quốc tế, bao gồm khái niệm, đặc điểm, quy tắc và thủ tục chứng nhận xuất xứ Luận văn sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về cơ chế tự chứng nhận xuất xứ, đồng thời nhấn mạnh tầm quan trọng của cơ chế này trong hoạt động thương mại toàn cầu Chương này sẽ phân tích và làm rõ các hạng mục liên quan, nhằm xây dựng cơ sở lý luận vững chắc cho các phân tích và đánh giá trong các chương tiếp theo.
1.1 Khái quát về xuất xứ hàng hóa
1.1.1 Khái niệm và phân loại xuất xứ
"Xuất xứ" hay "xuất xứ hàng hóa" là khái niệm phổ biến trong thương mại quốc tế, nhưng hiện tại vẫn chưa có định nghĩa thống nhất toàn cầu về xuất xứ hàng hóa Bài viết này sẽ liệt kê một số định nghĩa tiêu biểu từ quy định của công ước quốc tế và một số quốc gia khác nhau.
Khái niệm về xuất xứ hàng hóa đã được đề cập trong "Công ước quốc tế về hài hòa và đơn giản hóa thủ tục hải quan sửa đổi" (Công ước Kyoto sửa đổi), được ký kết vào năm 1974 và đã trải qua nhiều lần sửa đổi.
Nước xuất xứ của hàng hóa được định nghĩa là quốc gia nơi hàng hóa được sản xuất hoặc chế tạo, nhằm mục đích áp dụng thuế quan, hạn chế định lượng hoặc các biện pháp thương mại khác Tại Hoa Kỳ, quy định về xuất xứ được nêu rõ trong phần 134.1(b), Phụ lục A, Tiêu đề 19 của Bộ pháp điển pháp luật Liên bang.
Article 10, Section 2, Appendix K of the Revised Kyoto Convention outlines key provisions for customs facilitation For more details, refer to the official WCO website at http://www.wcoomd.org/en/topics/facilitation/instrument-and-tools/conventions/pf_revised_kyoto_conv/kyoto_new/spank.aspx, accessed on October 1, 2022.
Nước xuất xứ được định nghĩa là quốc gia nơi sản xuất, chế tạo hoặc nuôi trồng hàng hóa có nguồn gốc nước ngoài được nhập vào Mỹ Để xác định nước xuất xứ, việc gia công hoặc thêm nguyên vật liệu ở một quốc gia khác phải tạo ra sự thay đổi đáng kể đối với hàng hóa Đặc biệt, đối với hàng hóa từ các nước thành viên NAFTA, quy tắc xuất xứ sẽ được áp dụng theo những điều kiện riêng.
NAFTA xác định nguồn gốc xuất xứ của hàng hóa, theo định nghĩa của Ủy ban Châu Âu (EC), "xuất xứ" được hiểu là "quốc tịch kinh tế" của hàng hóa trong thương mại Việc phân loại thuế quan, giá trị và xuất xứ hàng hóa là những yếu tố quan trọng quyết định việc áp dụng các biện pháp thuế quan.
Tại Việt Nam, xuất xứ hàng hóa được quy định rõ ràng trong Nghị định số 31/2018/NĐ-CP, ban hành ngày 08/03/2018, theo đó xuất xứ hàng hóa là nước, nhóm nước, hoặc vùng lãnh thổ nơi sản xuất toàn bộ hàng hóa hoặc nơi thực hiện công đoạn chế biến cơ bản cuối cùng nếu có nhiều quốc gia tham gia Định nghĩa này cũng được nhắc đến trong Khoản 14, Điều 3 của Luật Thương mại 2005, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xác định xuất xứ trong quản lý ngoại thương.
"Xuất xứ hàng hóa" được hiểu là địa điểm nơi hàng hóa được sản xuất, nuôi trồng, chế biến hoặc chế tạo Nói cách khác, xuất xứ hàng hóa chính là "quốc tịch" của sản phẩm, được xác minh rõ ràng để tham gia vào các hoạt động thương mại quốc tế.
