phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam

Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam MỤC LỤC PHẦN GIỚI THIỆU Error: Reference source not found 1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Error: Reference source not found 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Error: Reference source not found 2.1. Mục tiêu chung Error: Reference source not found 2.2. Mục tiêu cụ thể Error: Reference source not found 3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Error: Reference source not found 4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU Error: Reference source not found PHẦN NỘI DUNG Error: Reference source not found CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN Error: Reference source not found 1.1. KHÁI NIỆM RỦI RO TÍN DỤNG Error: Reference source not found 1.2. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ VÀ ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG Error: Reference source not found CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Error: Reference source not found 2.1. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Error: Reference source not found 2.1.1. Quy mô và tăng trưởng tín dụng Error: Reference source not found 2.1.2. Phân tích cơ cấu dư nợ cho vay Error: Reference source not found 2.1.2.1. Dư nợ theo thời gian Error: Reference source not found 2.1.2.2. Dư nợ theo ngành kinh tế Error: Reference source not found 2.1.2.3. Dư nợ theo đối tượng khách hàng Error: Reference source not found 2.1.3. Tình hình phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro . Error: Reference source not found 2.2. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH Error: Reference source not found 2.2.1. Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động 17 2.2.2. Mức độ rủi ro tín dụng 17 2.2.3. Tỷ lệ nợ xấu ( Hệ số rủi ro tín dụng) 18 2.2.4. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 18 2.2.5. Hệ số khả năng mất vốn 19 2.2.6. Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng 19 2.2.7. Khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn Error: Reference source not found CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM . Error: Reference source not found 3.1. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG Error: Reference source not found GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - i- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 3.1.1. Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng Error: Reference source not found 3.1.2. Đối với công tác trích lập dự phòng rủi ro Error: Reference source not found 3.1.3. Đối với nguồn thông tin tín dụng Error: Reference source not found 3.1.4. Phân tán rủi ro tín dụng Error: Reference source not found 3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU Error: Reference source not found PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Error: Reference source not found I. KẾT LUẬN Error: Reference source not found II. KIẾN NGHỊ Error: Reference source not found TÀI LIỆU THAM KHẢO Error: Reference source not found GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - ii- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG Bảng 1: DƯ NỢ THEO THỜI GIAN CỦA VIETINBANK GIAI ĐOẠN 2010 – 31/03/2013 7 Bảng 2: DƯ NỢ VÀ CƠ CẤU THEO NGÀNH KINH TẾ CỦA VIETINBANK GIAI ĐOẠN 2010 – 31/03/2013 9 Bảng 3: DƯ NỢ VÀ CƠ CẤU THEO ĐỐI TƯỢNG KHÁCH HÀNG CỦA VIETINBANK GIAI ĐOẠN 2010 – 31/03/2013 11 Bảng 4: DƯ NỢ THEO NHÓM CỦA VIETINBANK GIAI ĐOẠN 2010 – 31/03/2013 13 Bảng 5: TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA VIETINBANK GIAI ĐOẠN 2010 – 31/03/2013 14 Bảng 6: TÌNH HÌNH TRÍCH LẬP RRTD GIAI ĐOẠN 2010 – 31/03/2013 15 Bảng 7: THÔNG TIN CÁC HỆ SỐ TÀI CHÍNH CỦA VIETINBANK GIAI ĐOẠN 2010 – 31/03/2013 16 GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - iii- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam DANH MỤC VIẾT TẮT NHNN: Ngân hàng Nhà nước TMCP: Thương mại Cổ phần NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM: Ngân hàng thương mại DPRRTD : Dự phòng rủi ro tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - iv- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam PHẦN GIỚI THIỆU 1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hoạt động tài chính ngân hàng là một lĩnh vực hoạt động nhạy cảm và tiềm ẩn nhiều rủi ro. Mặc dù hiện nay hầu hết các ngân hàng đều hoạt động theo hình thức đa năng nhưng trên thực tế các ngân hàng đều chủ yếu hoạt động trong hai nghiệp vụ là huy động vốn và tín dụng. Nguồn thu chính của ngân hàng vẫn là chênh lệch giữa thu nhập từ lãi và chi phí trả lãi. Bên cạnh thị trường tài chính Việt Nam trong thời gian vừa qua xảy ra một loạt những biến động có ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động của các tổ chức tài chính – nhất là các Ngân hàng thương mại (NHTM) - những biến động chứa đựng các yếu tố rủi ro, đặc biệt là rủi ro về lãi suất luôn tiềm ẩn những nguy cơ lớn, có thể dẫn tới sự sụp đổ của cả một hệ thống Ngân hàng. Đặc biệt trong xu thế tự do hóa tài chính hiện nay, việc điều hành chính sách tiền tệ của NHNN Việt Nam đã từng bước chuyển sang sử dụng các công cụ gián tiếp như việc quy định trần lãi suất và giảm lãi suất cho vay làm cho các NHTM không thể chạy đua ồ ạt nâng lãi suất huy động. Trước những diễn biến thay đổi lãi suất thường xuyên, biến động thất thường và khó dự đoán như vậy, nhiều NHTM Việt Nam đã chịu thiệt hại và suy giảm khả năng sinh lợi, nói chung; trong đó có Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, nói riêng. Vì vậy, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam muốn tồn tại và phát triển bền vững thì cần phải hiểu rõ về rủi ro lãi suất đang tồn tại ở chính ngân hàng mình đề có thể đứng vững trước những áp lực cạnh tranh gay gắt của thị trường trong giai đoạn đầy khó khăn như hiện nay. Do đó em xin chọn đề tài: “Phân tích rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) giai đoạn 2010 - 2012” làm đề tài nghiên cứu chuyên đề ngân hàng. 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1. Mục tiêu chung Phân tích ảnh hưởng của lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh của VietinBank, từ đó đề ra một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất tại Ngân hàng. 2.2. Mục tiêu cụ thể GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - 7- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Phân tích tài sản và nguồn vốn của ngân hàng qua ba năm 2010 – 2012. - Phân tích tình hình biến động của tài sản và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất qua ba năm 2010 – 2012. - Phân tích thực trạng của sự thay đổi lãi suất, ảnh hưởng của sự thay đổi lãi suất đến thu nhập thuần của ngân hàng qua ba năm 2010 – 2012. - Đề ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất và một số kiến nghị đề quản trị rủi ro lãi suất đối với ngân hàng. 3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3.1. Phương pháp thu thập số liệu - Các số liệu dùng để phân tích được lấy từ các báo cáo kết quả kinh doanh, biểu lãi suất, bảng cân đối tài sản của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam qua ba năm 2010 – 2012, các văn bản pháp quy, định hướng phát triển của Ngân hàng. - Ngoài ra, còn xem các thông tin trên tạp chí ngân hàng, tạp chí tiền tệ và sách báo có liên quan đến đề tài phân tích. 3.2. Phương pháp xử lý số liệu - Mục tiêu 1 và 2: dùng phương pháp thống kê tổng hợp, phương pháp so sánh số tuyệt đối và phương pháp so sánh bằng số tương đối để phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn của ngân hàng; đánh giá tình hình biến động và mức độ biến động thu nhập và chi phí lãi của ngân hàng, sau đó xác định nguyên nhân tạo ra biến động đó đề phân tích tình hình biến động của tài sản và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất trong giai đoạn 2010 – 2012. - Mục tiêu 3: dùng mô hình quản lí độ lệch nhạy cảm lãi suất để phân tích thực trạng rủi ro lãi suất và ảnh hưởng của lãi suất đến thu nhập thuần của ngân hàng. - Mục tiêu 4: tổng hợp các vấn đề đã phân tích, sử dụng phương pháp suy luận, tự luận để đưa ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất tại ngân hàng. 4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4.1 Phạm vi về không gian GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - 8- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chuyên đề được thực hiện tại Việt Nam. 4.2 Phạm vi về thời gian Chuyên đề được thực hiện từ tháng 5/2013 đến tháng 6/2013. 4.3 Đối tượng nghiên cứu Chuyên đề chỉ tập trung nghiên cứu thông qua bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng lãi suất để tìm hiểu về tình hình tài sản và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất; qua đó nhận biết, đo lường rủi ro lãi suất và mức thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng; từ đó đề ra giải pháp góp phần hạn chế rủi ro lãi suất trong hoạt động quản trị ngân hàng. GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - 9- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam PHẦN NỘI DUNG Chương 1 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK TRONG GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 Ngân hàng thương mại cũng như các tổ chức hoạt động kinh doanh khác, luôn có mục tiêu hàng đầu là lợi nhuận. Lợi nhuận là kết quả tài chính cuối cùng của các hoạt động sản xuất kinh doanh, là chỉ tiêu đánh giá chất lượng, hiệu quả kinh tế các hoạt động của ngân hàng, vì thế mục tiêu lợi nhuận luôn là mục tiêu quan trọng, mức lợi nhuận cao là sự cần thiết cho việc đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Mặt khác, mức lợi nhuận cao thể hiện khả năng tài chính của ngân hàng, từ đó tạo được uy tín và lòng tin của khách hàng. Chính vì vậy, việc phân tích tình hình lợi nhuận của ngân hàng là mối quan tâm hàng đầu của mỗi ngân hàng. Để thấy rõ hơn ta sẽ xem xét kết quả hoạt động kinh doanh của VietinBank qua ba năm 2010 -2012. GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - 10- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Bảng 01: Kết quả hoạt động kinh doanh của VietinBank trong giai đoạn 2010 - 2012 Đơn vị tính: triệu đồng CHỈ TIÊU 2010 2011 2012 SO SÁNH 2011/2010 SO SÁNH 2012/2011 Số tiền % Số tiền % Tổng thu nhập 35.057.689 58.924.560 54.347.242 23.866.871 68,08 (4.577.318) (7,77) Thu nhập từ lãi 31.919.277 55.775.244 50.660.762 23.855.967 74,74 (5.114.482) (9,17) Thu nhập ngoài lãi 3.138.412 3.149.316 3.686.480 10.904 0,35 537.164 17,06 Tổng chi phí 30.419.407 50.532.539 46.179.342 20.113.132 66,12 (4.353.197) (8,16) Chi phí trả lãi 19.830.153 35.727.190 32.240.738 15.897.037 80,17 (3.486.452) (9,76) Chi phí ngoài lãi 10.589.254 14.805.349 13.939.604 4.216.095 39,81 (865.745) (5,85) Lợi nhuận trước thuế 4.638.282 8.392.021 8.167.900 3.753.739 80,93 (224.121) (2,67) (Nguồn: Báo cáo tài chính của VietinBank qua ba năm 2010 - 2012) GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - 11- SVTH: Trần Thu Ngân [...]... NGUYỄN THỊ LƯƠNG - 23- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam trong danh mục nguồn vốn nhạy cảm lãi suất này cũng ảnh hưởng đến chi phí trả lãi tiền gửi và ít nhiều ảnh hưởng đến cơ cấu cho vay của ngân hàng GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - 24- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Bảng 06: Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất... LƯƠNG 2011/2012 Số tiền % - 25- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THEO MÔ HÌNH QUẢN LÝ ĐỘ LỆCH LÃI SUẤT 2.3.1 Trạng thái nhạy cảm lãi suất tại Ngân hàng qua ba năm 2010 – 2012 Rủi ro lãi suất là rủi ro cơ bản dễ gặp phải của các ngân hàng hiện nay Rủi ro lãi suất xảy ra khi có sự chênh lệch giữa... năm 2012, chứng tỏ ngân hàng vẫn hoạt động có hiệu quả GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - 13- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chương 2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VIETINBANK TRONG BA NĂM 2010 - 2012 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU TÀI SẢN VÀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA VIETINBANK QUA BA NĂM 2010 - 2012 2.1.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng Để kinh doanh,... (93,22%) trong tổng nguồn vốn, đạt 50.660.762 triệu đồng GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - 30- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Vì trong năm có nhiều lần thay đổi lãi suất làm khách hàng phân vân trong việc gửi tiền vào ngân hàng, điều này làm ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong huy động vốn Bên cạnh đó, chính sách hạ lãi suất cho vay làm cho ngân hàng giảm... thế nào đến thu nhập lãi thuần của ngân hàng 2.3.2.1 Phân tích sự biến động của thu nhập từ lãi GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - 29- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Thu nhập của ngân hàng là toàn bộ các khoản thu về hoạt động của ngân hàng như thu lãi cho vay, thu phí dịch vụ,… Tuy nhiên, nguồn thu nhập lớn nhất của ngân hàng là thu từ lãi cho vay Thu lãi... tố quan trọng để một ngân hàng có thể đánh giá và hạn chế rủi ro lãi suất của ngân hàng khi lãi suất thay đổi GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - 20- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Bảng 05: Tài sản nhạy cảm lãi suất của VietinBank qua ba năm 2010 - 2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tiền gửi tại và cho vay các TCTD khác Cho vay khách hàng Chứng khoán ngắn... khách hàng hoang mang, không muốn gởi tiền nhiều vào ngân hàng (vì lãi suất thấp), cùng với sự khó e ngại mở rộng đầu tư, nợ xấu tồn động, bất động sản đóng băng,…khiến khách hàng không tin ngân hàng và ngân hàng không tin khách hàng Tất cả những điều này điều gây bất lợi cho lợi nhuận của ngân hàng GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - 36- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương. .. 2011 và NIM bị thu hẹp xuống còn 3,97% GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - 35- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Trước sự biến động lãi suất trong thời gian qua cho thấy rủi ro lãi suất là rủi ro cơ bản dễ mắc phải của các ngân hàng hiện nay Việc lãi suất huy động biến động bất ổn trong thời gian qua là một vấn đề đáng lo ngại, vì sự tác động của nó đến thu nhập... đốc Công ty chứng khoán VietinBank) cho biết lợi nhuận trước thuế của công ty ước đạt 96 tỷ đồng, tăng khoảng 17% so với năm 2011 (82 tỷ đồng) và cổ phiếu CTG của VietinBank mang lại cho cổ đông tỷ lệ sinh lời 66%, vượt xa các cổ phiếu khác trong ngành ngân hàng GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - 22- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Khoản mục tiền gửi tại. .. thiểu tác động của rủi ro lãi suất tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng 3.1.2 Những hạn chế trong quản lí rủi ro lãi suất của ngân hàng Bên cạnh những mặt đạt được, ngân hàng còn tồn tại một số vấn đề từ các chính sách sử dụng và những hạn chế trong phòng ngừa rủi ro lãi suất - Ngân hàng chưa thực hiện được một cách toàn diện các biện pháp để phòng ngừa rủi ro lãi suất chỉ mới áp dụng biện pháp cho . Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam DANH MỤC VIẾT TẮT NHNN: Ngân hàng Nhà nước TMCP: Thương mại Cổ phần NHTMCP: Ngân. THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG Error: Reference source not found GVHD: NGUYỄN THỊ LƯƠNG - i- SVTH: Trần Thu Ngân Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương