Rủi ro trong thực hiện phương thức tín dụng chứng từ tại một số các ngân hàng quốc doanh ở tp hồ chí minh và biện pháp phòng ngừa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LÊ THỊ THANH BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2000 Trang LỜI CÁM ƠN Em xin bày tỏ lòng biết ơn đến Thầy Lê Tấn Bửu Thầy Cô khoa Ngoại thương tận tình giúp đỡ em hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cám ơn Ban Giám đốc nhân viên Ngân hàng Ngoại thương TP Hồ Chí Minh, Ngân hàng Công thương – Sở giao dịch TP Hồ Chí Minh, Ngân hàng Đầu tư Phát triển TP Hồ Chí Minh giúp đỡ, cung cấp tài liệu số liệu góp ý xây dựng để luận văn thêm phong phú Tôi xin chân thành cám ơn bạn bè giúp đõ để hoàn thành đề tài CÁC TỪ VIẾT TẮT - TDCT : Tín dụng chứng từ - TDT : Tín dụng thư - L/C : Letter of Credit – Tín dụng thư - XK : Xuất - NK : Nhập - XNK : Xuất nhập - DN : Doanh nghiệp - B/L : Bill of Lading – Vận đơn đường biển - UQHT : Ủy quyền hoàn trả - NHHT : Ngân hàng hoàn trả - QT : Quốc tế - -HMTD : Hạn mức tín dụng PHẦN MỞ ĐẦU Ý NGHĨA CHỌN ĐỀ TÀI Hoạt động ngoại thương ngày sôi động tranh chấp giao dịch tín dụng chứng từ gia tăng cách đáng kể, ngân hàng với lẫn ngân hàng với khách hàng Đặc biệt, rủi ro cho ngân hàng nghiêm trọng có tính lây lan, dây chuyền, nữa, sai lầm ngân hàng làm cho khách hàng bị tổn thất thân ngân hàng chịu thiệt hại không tiền bạc, hàng hóa, uy tín thương trường ảnh hưởng chung cho ngành ngân hàng nước nhà Chính vậy, nghiên cứu rủi ro thực phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) NH biện pháp phòng ngừa có vị trí đặc biệt quan trọng hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động ngoại thương nói chung MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI - Nghiên cứu sở lý luận rủi ro thực phương thức TDCT - Nghiên cứu rủi ro thực tế xảy cho số NH quốc doanh địa bàn TP Hồ Chí Minh (Bao gồm: Vietcombank, Incombank, BIDV TP Hồ Chí Minh Đưa học kinh nghiệm công tác thực phương thức TDCT NH thương mại - Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro thực phương thức TDCT NH nghiên cứu nói riêng học rút cho NH thương mại nói chung ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI  Đối tượng nghiên cứu: Đề tài chủ yếu nghiên cứu rủi ro thực phương thức TDCT rủi ro thực tế xảy cho NH nghiên cứu, nguyên nhân dẫn đến rủi ro biện pháp phòng ngừa  Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro thực phương thức TDCT NH quốc doanh Vietcombank TP HCM, Incombank TP.HCM, Vietindebank TP.HCM, đồng thời, thực việc khảo sát 22 NH thương mại khác TP HCM Những giải pháp đề xuất hoàn toàn áp dụng cho NH thương mại nói chung vì: - Phương thức TDCT thực nghiêm ngặt theo UCP Ở số nước, UCP coi Luật quốc gia - Qui trình thực phương thức TDCT NH - Tương tự trách nhiệm vai trò NH thực nghiệp vụ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI - Sử dụng phương pháp khảo sát thực tiễn - Sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phương pháp thống kê, phương pháp suy luận logic - Sử dụng phương pháp vấn - Sử dụng phương pháp chuyên gia KẾT CẤU ĐỀ TÀI Đề tài có … trang, bảng biểu, sơ đồ, phụ lục kết cấu chương Chương I : Cở sở lý luận rủi ro thực phương thức TDCT Chương II : Phân tích rủi ro thực tế thực phương thức TDCT NH quốc doanh TP.HCM kết luận tương đồng rút từ khảo sát 22 NH thương mại khác TP HCM Chương III : Những giải pháp hạn chế rủi ro thực phương thức TDCT NH nghiên cứu (Bài học kinh nghiệm cho NH thương mại) Đánh giá rủi ro thực phương thức TDCT đề tài nhiều người quan nghiên cứu Tuy nhiên nghiên cứu đứng phương diện công ty tham gia thực phương thức TDCT, người nghiên cứu rủi ro cho NH thương mại thực phương thức tín dụng chứng từ Cho đến chưa có tài liệu hoàn chỉnh chuyên sâu nghiên cứu lónh vực này, hầu hết nêu dạng tham khảo bổ sung Tài liệu nước có trọng số xuất không nhiều dừng mức góp ý không đánh giá, phân loại, xác định tổn thất Trong thực đề tài, tác giả gặp phải không khó khăn số liệu tình xảy vấn đề bảo mật NH, tên đơn vị liên quan không nêu cụ thể Có sai lầm “hợp lý hóa” đó, luận văn nêu hết tổn thất mà bên vi phạm lẽ phải gánh chịu Tuy vậy, tác giả nỗ lực cao thực đề tài Rất mong nhận góp ý q Thầy Cô, bạn bè người có quan tâm lónh vực toán TDCT để đề tài thêm hoàn thiện Xin chân thành cám ơn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA RỦI RO TRONG THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG 1.1 1.1.1 NHỮNG RỦI RO ĐẶC THÙ TRONG KINH DOANH NH Khái niệm rủi ro Có thể nói rủi ro vấn đề tồn khắp lónh vực sống Rủi ro diện hầu hết hoạt động người Khi có rủi ro, người ta dự đoán xác kết quả, diện rủi ro gây nên bất định Nguy rủi ro phát sinh hành động dẫn đến khả hay đoán trước Một khái niệm rủi ro phổ biến là: Rủi ro biến động tiềm ẩn kết 1.1.2 Phân loại rủi ro đặc thù kinh doanh NH Trong hoạt động kinh doanh, NH đại thường phải đối mặt với nhiều loại rủi ro Trong có loại rủi ro : rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ hoạt động, rủi ro quốc gia 1.1.2.1 Rủi ro lãi suất Nếu NH trì cấu Tài sản có Tài sản nợ với kỳ hạn không cân xứng nhau, phải chịu rủi ro lãi suất việc tái tài trợ Tài sản có Tài sản nợ, rủi ro lãi suất giá trị tài sản thay đổi lãi suất thị trường biến động 1.1.2.2 Rủi ro ngoại hối Có hai nguyên nhân gây nên rủi ro hối đoái : Thứ nhất, NH giao dịch đồng tiền nước nhằm phục vụ cho khách hàng cho thân mình; thứ hai, NH đầu tư vào tài sản có huy động vốn ngoại tệ Cả hai nguyên nhân tạo xu hướng trạng thái ngoại hối ròng (trường đoản) mua bán ngoại hối cấu tài sản ngoại tệ Chúng ta thấy rằng, tỉ giá biến động mạnh rủi ro ngoại hối lớn 1.1.2.3 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng định nghóa khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo cấp tín dụng cho khách hàng Có nghóa khả khách hàng không trả nợ theo Hợp đồng gắn liền với khoản tín dụng NH cấp cho họ Hoặc xét cách cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời vốn NH không thu hay hoàn trả đầy đủ xét mặt số lượng thời hạn 1.1.2.4 Rủi ro khoản Rủi ro khoản xảy hầu hết định chế tài nghiêm trọng NH thương mại Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản cấu trúc đặc thù tài sản nợ tài sản có NH Rủi ro khoản phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi NH Trong trường hợp NH phải vay bổ sung nguồn vốn toán phải bán tài sản có để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi tiền 1.1.2.5 Rủi ro hoạt động ngoại bảng Một xu hướng phát triển mạnh mẽ hoạt động NH đại việc mở rộng nghiệp vụ ngoại bảng Theo định nghóa, hoạt động ngoại bảng hoạt động không thuộc bảng Cân đối tài sản (nội bảng), hoạt động không liên quan đến việc nắm giữ chứng khoán hay giấy nhận nợ sơ cấp NH phát hành chứng khoán hay giấy nhận nợ thứ cấp Tuy nhiên, hoạt động ngoại bảng có ảnh hưởng đến trạng thái tương lai bảng Cân đối tài sản Bởi hoạt động ngoại bảng tạo tài sản có tài sản nợ bổ sung cho bảng Cân đối tài sản Những hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong thực tế, trường hợp thua lỗ nghiêm trọng hoạt động ngoại bảng trở thành nguyên nhân khiến cho NH phá sản TDT ví dụ hoạt động ngoại bảng NH Nếu khách hàng khả toán NH phải thực nghóa vụ toán thay cho người cho khách hàng khoản nợ ngoại bảng trở thành khoản nợ nội bảng 1.1.2.6 Rủi ro công nghệ hoạt động Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghệ NH không tạo khoản tiết kiệm chi phí dự tính mở rộng qui mô hoạt động Ngược lại, lợi ích từ việc đầu tư công nghệ tạo cho NH sức bật quan trọng cạnh tranh dội thương trường đồng thời cho phép NH phát triển sản phẩm mới, tiên tiến, đại giúp cho NH tồn phát triển bền vững 1.1.2.7 Rủi ro quốc gia Trong trường hợp NH đầu tư tệ cho công ty nước có trụ sở nước chịu rủi ro đầu tư nước ngoài_đó rủi ro quốc gia Rủi ro quốc gia nghiêm trọng trường hợp rủi ro tín dụng mà NH gặp phải đầu tư cho công ty nội địa Ví dụ, công ty nội địa khả không sẵn lòng hoàn trả vốn vay NH, NH người chủ nợ có quyền tham dự vào trình phân chia tài sản công ty phá sản, chí NH thu hồi phần hay toàn vốn cho vay Còn trường hợp NH đầu tư cho công ty nước trường hợp công ty có khả sẵn sàng hoàn trả vốn vay, không thực Bởi vì, Chính phủ nước cấm hạn chế việc toán cho nước dự trữ ngoại hối hạn hẹp lý trị NH lúc chủ nợ có hội khiếu nại lên Tòa án địa phương hay Tòa án Quốc tế KẾT LUẬN CHƯƠNG I Có loại rủi ro mà NH đại phải đối mặt: Rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ hoạt động, rủi ro quốc gia Trong đó, TDT ví dụ hoạt động ngoại bảng NH đó, rủi ro thực phương thức tín dụng chứng từ thuộc rủi ro hoạt động ngoại bảng nêu Có nhiều cách phân loại rủi ro thực phương thức TDCT, phân loại theo nghiệp vụ tiến hành cách thông dụng nhóm lại thành: rủi ro thực nghiệp vụ NH XK, rủi ro chiết khấu chứng từ, rủi ro thực xác nhận L/C, rủi ro thực nghiệp vụ NH NK Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro thực phương thức TDCT NH nước tư liệu tham khảo có giá trị cho NH Việt Nam non nghiệp vụ, thiếu trách nhiệm, cập nhật thông tin, chế quản lý nặng nề hiệu dễ phát sinh tiêu cực, tính rủi ro cao rõ ngày NH mở L/C chấp nhận bất hợp lệ, gửi kèm theo copy điện trả lời NH mở Cần lưu ý: - Khi chiết khấu theo L/C thông báo qua NH chúng ta, chứng từ phải kiểm tra thật kỹ lưỡng thông qua hồ sơ L/C NH có tu chỉnh L/C không kèm theo - Kiểm tra chứng từ thật cẩn thận, liệt kê bất hợp lệ xác nhận lại với khách hàng Phải chắn thêm bất hợp lệ NH phát hành tìm thấy sau chiết khấu gửi chứng từ nhận chấp nhận bất hợp lệ từ NH mở L/C - Khi làm điện chiết khấu theo L/C xác nhận theo yêu cầu khách hàng, giải thích cho khách hàng biết chiết khấu có thực L/C xác nhận, nhiệm vai trò NH xác nhận để tránh rủi ro nảy sinh sau này, thực chiết khấu có thư chấp nhận (consent) điều họ - Một vài NH trả lời điện hỏi chiết khấu hình thức tu chỉnh L/C, yêu cầu khách hàng làm thư chấp nhận hay từ chối tu chỉnh nhận - Nếu NH mở L/C không trả lời điện yêu cầu gửi nhiều ngày sau đó, yêu cầu người xin chiết khấu lên hệ trực tiếp với người mua hàng để toán sớm Nếu kết quả, trả lại chứng từ cho người xin chiết khấu đề nghị họ chuyển đổi phương thức chiết khấu điện sang nhờ thu - Nếu NH mở từ chối chiết khấu điện, trả chứng từ lại cho người xin chiết khấu Tuy nhiên, NH mở L/C thị đổi thành phương thức nhờ thu, thông báo cho người xin chiết khấu làm theo thị họ 1.10.2.1.3 Chiết khấu theo thư bảo lãnh (L/G negotiation) Nếu bất hợp lệ sửa chữa tình hình tài người xin chiết khấu tốt, thu đơn chiết khấu kèm theo thư cam kết (gọi chiết khấu theo thư bảo lãnh) từ người thụ hưởng Nếu người xin chiết khấu yêu cầu hoàn lại thư bảo lãnh, trả lại gốc NH mở L/C thông báo bất hợp lệ chấp nhận chứng từ toán Trường hợp không áp dụng L/C cấm chiết khấu theo thư bảo lãnh 1.10.2.1.4 Nhờ thu (Collection) Nếu bất hợp lệ sửa chữa, thuộc trường hợp sau, thực nhờ thu chứng từ này, tránh chiết khấu: - Khi người xin chiết khấu không muốn làm điện chiết khấu chiết khấu theo thư bảo lãnh - Khi NH mở từ chối điện chiết khấu yêu cầu thực nhờ thu - Khi định nhờ thu tốt điện chiết khấu bảo lãnh chiết khấu nhiều bất hợp lệ - Khi L/C cấm chiết khấu theo thư bảo lãnh Thông thường, hối phiếu ký phát cho người trả tiền theo qui định L/C trường hợp nhờ thu, hối phiếu ký phát cho NH mở L/C, L/C định NH khác làm người trả tiền Trên thư chuyển giao chứng từ cho NH mở, phải thể thực nhờ thu có bất hợp lệ với điều khoản L/C thực nhờ thu tham chiếu theo UCP 500 1.10.2.1.5 Xử lý chứng từ bị từ chối Khi chứng từ bị từ chối, phải thông báo cho người thụ hưởng thư điện thoại nghiên cứu lý việc từ chối cách xem xét lại hồ sơ Nếu vấn đề từ NH mở, yêu cầu người thụ hưởng liên hệ trực tiếp với người mua để đàm phán có giải pháp  Xem xét lý từ chối: Nếu lý từ chối là: - Không tham chiếu theo UCP, ví dụ liên hệ với hợp đồng… - Không theo tập quán thương mại quốc tế, không qui định UCP Trường hợp thường người mua không muốn nhận hàng hóa nên việc từ chối dựa bất hợp lệ nhỏ Do vậy, NH chiết khấu chấp nhận bất hợp lệ nêu có tham chiếu theo UCP, trường hợp ngược lại, NH chiết khấu làm điện phản đối bất hợp lệ  Gửi lại chứng từ Nếu lý từ chối chứng từ thiếu chứng từ hay chứng từ bị bất hợp lệ với so với điều khoản L/C, gửi lại chứng từ theo L/C qui định Nhưng cần lưu ý: - Việc gửi lại chứng từ phải nằm thời hạn hiệu lực L/C - Xác nhận với NH mở xem kể từ lúc họ nhận chứng từ bổ sung hay thay họ thông báo chấp nhận hay từ chối  Định đoạt chứng từ Yêu cầu NH mở giữ chứng từ theo định đoạt phía xuất trình 1.10.2.2 Đối với chứng từ nhận từ nước 1.10.2.2.1 Quyền NH phát hành định đoạt chứng từ bất hợp lệ NH phát hành TDT theo yêu cầu khách hàng làm chứng từ bất hợp lệ Tuy nhiên tùy theo hoàn cảnh, điều kiện tình để NH định từ chối hay tiếp xúc với người mở để chấp nhận chứng từ bất hợp lệ: Nếu NH phát hành làm dịch vụ đơn giao dịch TDT (người - mở bảo đảm đủ tiền để toán) việc chấp nhận chứng từ bất hợp lệ việc người mở Rủi ro phát sinh từ bất hợp lệ chứng từ họ chịu Nếu NH phát hành cấp tín dụng cho khách hàng việc định - đoạt chứng từ bất hợp lệ giải theo trương hợp:  NH tiếp xúc với người mở để chấp nhận hay từ chối chứng từ bất hợp lệ hoạt động kinh doanh người mở bình thường  NH từ chối chứng từ bất hợp lệ mà không cần có ý kiến người mở họ có dấu hiệu thua lỗ, phá sản, khả toán NH dùng quyền phép để tránh hậu xấu từ phía người mở NH phát hành không quyền chấp nhận chứng từ bất hợp lệ người mở không đồng ý Quan điểm ICC trường hợp chứng từ không phù hợp với điều khoản điều kiện TDT, NH phải thể tính độc lập mình, phải nợ bình đẳng có uy tín NH phát hành không nên dẫn người mở tìm cách từ chối toán trường hợp, đặc biệt khi: - Hàng hóa nhận theo thư bảo lãnh air waybill (theo lệnh NH hay ký hậu để trắng) trước chứng từ về, việc toán / chấp nhận không từ chối cho dù nội dung bất hợp lệ nữa, - Một vận tải đơn gốc gửi trực tiếp cho người mở L/C theo điều khoản L/C Trường hợp này, toán / chấp nhận bị từ chối lý bất hợp lệ, NH thu lại chứng từ gửi trực tiếp từ người mở Nhưng hàng hóa nhận toán / chấp nhận không quyền từ chối Ngược lại NH phát hành phải thuyết phục để người mở chấp nhận toán chứng từ họ chiếm hữu hàng hóa, nhằm tránh kiện tụng phát sinh bên mua bên bán dính líu đến NH Nếu tự định từ chối mà không cần ý kiến người mở NH phát hành phải nói rõ gửi trả lại chứng từ Ngược lại, họ phải thông báo tình trạng chứng từ mà họ nhận (giữ với quyền định đoạt phía xuất trình) NH mở nên ấn định thời hạn từ chối hay chấp nhận bất hợp lệ cho người mở, ví dụ vòng ngày làm việc NH kể từ ngày NH nhận chứng từ để bảo đảm cho NH có đủ thời gian tiến hành bước từ chối toán (thời hạn NH ngày làm việc) 1.10.2.2.2 Thông báo bất hợp lệ hành động NH phát hành NH mở phải thông báo bất hợp lệ chứng từ điện tín (telex, swift) cho NH chuyển chứng từ vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận chứng từ Nội dung thông báo phải nói cụ thể tất bất hợp lệ mà ta phát Thông báo có giá trị cuối Nội dung điện bao gồm: - Các bất hợp lệ phát - Xác nhận chứng từ bị từ chối giữ (NH mở khống chế, kiểm soát chứng từ) tùy định đoạt rủi ro thuộc NH chiết khấu (NH chuyển giao chứng từ) - NH tiếp xúc với người mở TDT để chấp nhận bất hợp lệ Nếu từ chối chứng từ bất hợp lệ NH phát hành (hoặc NH xác nhận) không toán tiền Nhưng hoàn trả tiền điện trước theo chứng từ bị từ chối cho NH chiết khấu họ có quyền đòi lại số tiền trả lãi suất kể từ ngày toán đến ngày trả lại 1.10.2.2.3 Khi nhận điện chiết khấu Ngược lại với xuất khẩu, trường hợp NH mở nhận điện xin chiết khấu từ NH chiết khấu với lý tương tự trường hợp XK, tiến hành bước sau: - Kiểm tra tính chân thực điện - Thông báo cho người mở điện bất hợp lệ nêu đó, gửi cho họ copy điện yêu cầu trả lời nhanh thư - Theo trả lời người mở, thông báo cho NH chiết khấu việc điện chiết khấu chấp nhận hay bị từ chối Lưu ý không nên trả lời cho NH chiết khấu dựa vào trả lời qua điện thoại người mở L/C 1.10.3 Điều kiện thực giải pháp 1.10.3.1 Những thuận lợi - Phù hợp với thông lệ quốc tế phù hợp với quan điểm NH bảm đảm an toàn cho khách hàng giao dịch - Bộ chứng từ bị bất hợp lệ khách hàng dễ dàng thực theo yêu cầu NH hơn, NH chủ động định đoạt toán 1.10.3.2 Những khó khăn - Đòi hỏi linh hoạt sắc bén, bề dày kinh nghiệm nhân viên - Với bất hợp lệ nhỏ, hai bên XK-NK có mối quan hệ tốt cách chiết khấu khiến họ cảm thấy phiền phức tìm đến NH khác 1.10.4 Dự kiến kết thu từ giải pháp Các bước xử lý chặt chẽ logic tiết kiệm chi phí - điện tín qua lại, khoảng USD5 – USD10 cho điện Tránh rủi ro số tiền chiết khấu, gánh nhận việc toán - người mở có dấu hiệu thua lỗ hay lừa đảo Có đảm bảo an toàn như: thư cam kết người xin chiết khấu hoàn lại số tiền chiết khấu NH kiểm soát số tiền nhận thông báo chấp nhận bất hợp lệ từ NH phát hành; thư chấp nhận bất hợp lệ miễn truy đòi người mở TDT Tạo lòng tin khách hàng giao dịch lần đầu chọn - để giao dịch hay tư vấn, hình thành mối quan hệ lâu dài sau 1.11 GIẢI PHÁP VỀ KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ VÀ CON NGƯỜI 1.11.1 Mục tiêu giải pháp - Hiện đại hóa công nghệ NH để thực nghiệp vụ dễ dàng, nhanh chóng - Suy cho cùng, sai sót dẫn đến rủi ro trình độ non kém, thiếu tinh thần trách nhiệm người mà Do vậy, giải pháp người tối quan trọng việc phòng ngừa rủi ro 1.11.2 Các bước thực giải pháp 1.11.2.1 Về kỹ thuật công nghệ Xem xét việc ứng dụng phần mềm vi tính: Chương trình SMILE:  Quản lý liệu, cập nhật “on line” thông tin khách hàng  Quản lý số dư hạn mức tín dụng khách hàng loại hạn mức, số dư L/C XK, NK, chiết khấu, toán, chấp nhận  Lọc điện tín liên quan để chuyển trực tiếp cho phận nghiệp vụ XNK MT700, MT707, MT754, MT756, MT740, MT747, MT799, … - Chương trình BESS:  Qui đổi ký mã hiệu SWIFT sang ngôn ngữ thông thường, thuận tiện cho người làm điện tín, tránh nhầm lẫn Ví dụ: mã SWIFT “:53:” diễn giải thành “:53: Sender’s Correspondent”, “:54:” diễn giải thành “:54: Receiver’s Correspondent”, … Các NH Việt Nam lạc hậu công nghệ NH, nhân viên phải học thuộc ký hiệu field SWIFT để soạn thảo nhiều thời gian tránh khỏi sai sót dẫn đến rủi ro liên lạc điện tín  Cài TEST tính tự động máy, bảo đảm xác bảo mật  Chuyển đổi SWIFT BIC NH sang số, dễ nhớ nhập nhanh  Truy tìm SWIFT BIC NH, cần biết ký tự đầu tên NH ký tự đầu tên thành phố Chương trình Silver: kết nối BESS SMILE, người thực cần - nhập kiện lần, hệ thống tự động tạo điện tín 1.11.2.2 Về người Có thể nói rằng, thực cách mạng nhân lực NH Việt Nam Cần thực giải pháp: Thực sát hạch nghiêm túc kiến thức hàng năm, - gạn lọc nhân viên đủ lực, nhanh nhạy, tinh thông xử lý tình Gửi nhân viên tham dự khóa đào tạo chuyên môn - chuyên ngành liên quan vận tải, bảo hiểm,… - Hợp đồng với đại lý NH quan hệ để nhân viên tập đó, học hỏi kinh nghiệm - Tổ chức đào tạo chỗ hình thức mời chuyên gia giảng dạy, tổ chức quốc tế SWIFT, … tập huấn cho nhân viên Lập ban tham mưu gồm nhân viên giàu kinh nghiệm, giỏi kỹ - để tư vấn, hỗ trợ cho nhân viên mới, giải tình khó 1.11.3 Điều kiện thực giải pháp Có q cải tiến công nghệ:  Chương trình SMILE: máy móc thiết bị mua khoảng 200,000USD, nối mạng nội khoảng 3,000USD, nâng cấp máy vi tính sử dụng khoảng 20,000USD (cho chi nhánh), phần mềm khoảng 60,000USD  Chương trình BESS: máy móc thiết bị mua khoảng 50,000USD, phần mềm khoảng 40,000USD  Chương trình Silver: chi phí nối mạng khoảng 2,000USD, phần mềm khoảng 10,000USD Đây chương trình nâng cao hiệu công việc lên nhiều, chi phí cao so với chương trình đại NH nước sử dụng cài đặt cho chi nhánh họ TP Hồ Chí Minh - Có q cho đào tạo: ví dụ mời chuyên gia SWIFT sang VNø 5,000USD cho ngày, chủ yếu mang tính hỗ trợ Ủy ban SWIFT dành cho NH Việt Nam, nhỏ gần 10 lần gửi nhân viên sang Hongkong để học 1.11.4 - Dự kiến kết thu từ giải pháp Giảm nhân khâu làm sổ sách, chứng từ, điện tín, … từ 35 người cho phòng XK, NK phòng điện tín - Tiết kiệm thời gian luân chuyển chứng từ phòng ban - Hiệu đạt có nhân viên giỏi hiệu to lớn nhất, phòng ngừa rủi ro vững vàng 1.12 NHỮNG KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHÀ NƯỚC VÀ CÁC NH 1.12.1 Những kiến nghị Nhà nước Để giảm bớt rủi ro cho NH thực phương thức TDCT, xin kiến nghị với Nhà nước: - Nâng cao chất lượng công tác kiểm toán doanh nghiệp, giúp cho NH có số liệu xác công ty để có giải pháp phòng ngừa rủi ro Hạn chế tình trạng kiểm toán mang tính hình thức, quan liêu - NH Nhà nước cần có biện pháp hữu hiệu việc kiểm tra, giám sát NH, hạn chế tình trạng mở L/C tràn lan khả toán, làm giảm uy tín NH Việt Nam nói chung - NH Nhà nước cần có dự trữ ngoại tệ lớn để NH thương mại mua dễ dàng thị trường liên NH, phục vụ cho việc toán L/C, tránh kéo dài thời hạn toán phải chịu chi phí phát sinh - Chính phủ nên có hiệp ước thương mại với phủ nước để thực “Government Bond”, cam kết phủ bồi hoàn lại cho NH chiết khấu trị giá hối phiếu trường hợp NH nước không toán, nằm sách khuyến khích XK đến nước - Tạo nguồn thông tin thông qua đại diện thương mại, phòng thương mại nước để cung cấp thông tin cho NH doanh nghiệp nước, tránh XK theo L/C mà NH mở / người mở khả toán, toán L/C NK với chứng từ giả, … 1.12.2 - Những kiến nghị NH Không cấp hạn mức tín dụng cách tràn lan, tùy tiện, không sử dụng vượt hay sai mục đích hạn mức tín dụng - Thẩm định kỹ lưỡng tình hình tài khách hàng trước có dịnh hạn mức tín dụng Quyết định hạn mức tín dụng phải phòng tín dụng nghiên cứu đề xuất, mang tính trung thực, xác, không nên chấp nhận ấn định sở đưa xuống - Thẩm định kỹ lưỡng tình hình tài NH giao dịch, đặc biệt xác nhận L/C, L/C cho phép TTR, … - Nên dùng TEST để trao đổi với NH quan hệ, chữ ký hay bị giả mạo - Xúc tiến quan hệ chiết khấu với công ty Nhà nước cân đối ngoại tệ, có uy tín, sử dụng nguồn ngoại tệ công ty theo qui định phải bán lại cho NH, bù đắp thiếu hụt ngoại tệ toán L/C NK - Tăng cường đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên khóa học chuyên môn nước - Tham gia hiệp hội liên NH, cập nhật thông tin khách hàng, đối tác họ NH có liên quan MỤC TIÊU CỦA NHỮNG GIẢI PHÁP Giúp NH hạn chế tới mức thấp rủi ro xảy khâu qui trình thực phương thức TDCT:  Có khâu chuẩn bị tốt, nghiệp vụ đơn giản tiến hành có tạo sở cho nghiệp vụ tín dụng sau Thực chuẩn xác nghiệp vụ tín dụng chiết khấu chứng  từ, xác nhận L/C, mở L/C, bảo lãnh nhận hàng, ký hậu vận đơn trước, … Chặt chẽ logic việc xử lý chứng từ bị bất hợp lệ, bảo vệ  quyền lợi cho NH cho khách hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG III Trên số biện pháp để phòng ngừa rủi ro NH thực phương thức TDCT Các giải pháp đồng quan hệ tương quan với Thực tốt giải pháp, NH sẽ: - Tránh tổn thất cho NH cho khách hàng - Nâng cao uy tín thương trường, thu hút thêm nhiều khách hàng có mối quan hệ tốt với nhiều NH để họ ủy quyền cho chiết khấu, kiểm tra chứng từ, xác nhận L/C Lợi nhuận từ thực nghiệp vụ TDCT gia tăng - Trở thành NH chủ lực thực phương thức TDCT với đội ngũ nhân viên giỏi nghiệp vụ, vững chuyên môn, giàu kinh nghiệm, góp phần nâng cao uy tín chung cho ngành NH nước nhà - Số giao dịch tăng lên, thu hút thêm nhiều lao động, góp phần giảm thất nghiệp - Đẩy lùi nạn làm ẩu, làm sai nguyên tắc, tham nhũng ngành NH KẾT LUẬN Thực ra, lónh vực có kẻ lừa đảo, lónh vực thương mại quốc tế mảnh đất màu mỡ cho sâu bọ Sẽ ấu tró sai lầm tin TDT chắn an toàn tuyệt đối cho người bán TDT tờ giấy loại không không NH phát hành thua lỗ, khả toán hay phá sản TDT hoàn toàn không tạo khả bảo vệ quyền lợi người mua người bán kẻ lừa đảo, xuất trình chứng từ giả mạo, NH vào chứng từ Lời khuyên NH chọn phương thức toán TDT chuẩn xác điều cốt lõi vấn đề hiểu rõ chất Qui tắc để áp dụng xác, hợp lý vào giao dịch TDT Có ta giảm đến mức thấp rủi ro, hạn chế trục trặc nảy sinh kỹ thuật nghiệp vụ nhằm đạt lợi nhuận tối đa Khách hàng dựa vào tư vấn NH giao dịch TDCT hết, NH bên TDT chịu áp lực nhiều phía giao dịch nhiều bên, hiểu rõ thông lệ quốc tế, có kinh nghiệm q giá ứng dụng phương thức TDCT Nghiên cứu đưa biện pháp để phòng ngừa rủi ro thực phương thức TDCT giảm thiểu rủi ro cho NH khách hàng mình, nâng cao uy tín cho khách hàng hoàn thiện nghiệp vụ NH ... cực, tính rủi ro cao CHƯƠNG 2: NHỮNG RỦI RO THỰC TẾ TRONG THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI MỘT SỐ CÁC NGÂN HÀNG Ở TP HỒ CHÍ MINH 1.2 RỦI RO TRONG THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NH... loại rủi ro đặc thù kinh doanh NH Trong hoạt động kinh doanh, NH đại thường phải đối mặt với nhiều loại rủi ro Trong có loại rủi ro : rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro. .. nhận chứng từ bất hợp lệ từ phía người mở TDT 1.3 KINH NGHIỆM PHÒNG CHỐNG RỦI RO TRONG THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TDCT CỦA CÁC NH NƯỚC NGOÀI Các NH nước tiếng trọng đến phòng ngừa rủi ro thực phương thức