Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng các Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam- PGD Trần Xuân Soạn

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng các Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam- PGD Trần Xuân Soạn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂNKHOA NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆPTên đề tài:

PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC

DOANH PHÒNG GIAO DỊCH TRẦN XUÂN SOẠN

Họ và tên sinh viên : NGUYỄN THỊ MƠ

Giảng viên hướng dẫn : THS

HÀ NỘI - 2009

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂNKHOA NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Tên đề tài:

PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC

DOANH PHÒNG GIAO DỊCH TRẦN XUÂN SOẠN

Họ và tên sinh viên : NGUYỄN THỊ MƠ

Chuyên ngành: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

Giảng viên hướng dẫn : THS

NGUYỄN ĐỨC HIỂN

HÀ NỘI - 2009

1.1.1 Khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt 16

1.1.2 Đặc điểm thanh toán không dùng tiền mặt 17

1.1.3 Sự cần thiết và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt 19

1.1.4 Nguyên tắc trong thanh toán 23

1.2 CÁC HÌNH THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 24

1.2.1 Thanh toán bằng Séc 24

1.2.2 Thanh toán bằng Ủy nhiệm chi (Lệnh chi) 29

1.2.3 Thanh toán bằng Ủy nhiệm thu (Lệnh thu) 30

1.2.4 Thanh toán bằng Thư tín dụng 31

1.2.5 Thanh toán bằng Thẻ 33

1.2.6 Thanh toán điện tử 36

1.3 NHỮNG RỦI RO TIỀM ẨN CỦA CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN KHỒNG DÙNG TIỀN MẶT 39

Rủi ro khi thanh toán bằng Séc 39

Rủi ro khi thanh toán bằng Séc bảo chi: Séc bảo chi có độ rủi ro thấp, vì loại séc này có sự đảm bảo khả năng chi trả của ngân hàng, vì vậy thường dùng cho hai bên ít có mức độ tín nhiệm Séc bảo chi thanh toán cùng hệ thống sẽ được ghi có ngay cho đơn vị thụ hưởng, vì vậy quyền lợi của người thụ hưởng được đảm bảo Tuy nhiên séc bảo chi nếu sai ký hiệu mật gây chậm trễ cho khách hàng, điều này gây ra rủi ro cho khách hàng khi không được thanh toán số tiền trên mà phải chờ một thời gian xử lý thì mới có thể nhận được tiền Rủi ro trong trường hợp nhận phải séc giả, bên thụ hưởng sẽ là người thiệt hại 39Rủi ro khi thanh toán bằng Séc chuyển khoản: Độ rủi ro cao hơn séc bảo chi vì không có sự đảm bảo thanh toán của ngân hàng Người thụ hưởng khi nộp séc vào ngân hàng không được ghi có ngay vào tài khoản giống như séc bảo chi

mà phải đợi kiểm tra của ngân hàng xem trong tài khoản của người phát hành có đủ số dư hay không thì mới ghi có cho người thụ hưởng Vì vậy rủi ro khi bên phát hành phát hành quá số dư dẫn đến việc người thụ hưởng sẽ không được thanh toán Ngoài ra còn gặp phải trường hợp séc giả do bên mua có ý định lừa đảo 39Rủi ro khi thanh toán bằng UNC 40 Rủi ro đối với người mua trong trường hợp người mua áp dụng thanh toán trả tiền trước cho người bán, mà không nhận được hàng như hợp đồng đã ký, khiến cho người mua chịu rủi ro không có hàng 40 Rủi ro đối với người bán khi người mua nhận hàng rồi cố tình chây ỳ không chịu thanh toán hoặc từ chối thanh toán khi không muốn nhận hàng do nhiều lý do khác nhau như biến động giá bất lợi cho người mua, hàng lỗi mốt 40 Phương thức thanh toán UNC là phương thức mà Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian, do đó việc có nhận được tiền hay không của người bán hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí thanh toán của người mua nên rủi ro xảy ra bất cứ lúc nào gây ra thiệt hại cho người bán, vì vậy mà hai bên phải thật sự tin tưởng lẫn nhau mới nên sử dụng thanh toán bằng hình thức này 40Rủi ro khi thanh toán bằng UNT 40Rủi ro cho người bán khi người mua không trả tiền Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thu tiền hộ người bán chứ không có trách nhiệm đến việc trả tiền của người mua, không thể khống chế được hành vi có trả tiền hay không của họ 40Trong thanh toán bằng UNT, rủi ro vẫn còn là vấn đề đáng quan tâm đối với bên thụ hưởng Do vậy khi thực hiện thanh toán theo phương thức này, cần xem xét kỹ về uy tín, mức độ tin cậy lẫn nhau, sự thiện chí và khả năng tài chính của người mua Thanh toán theo UNT ít tốn kém hơn so với theo thư tín dụng, tuy nhiên rủi ro lại lớn hơn 40Rủi ro khi thanh toán bằng Thư tín dụng 41Đối với bên mua: Ngân hàng chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ nên bên mua buộc phải thanh toán bất kể hàng hóa tốt hay xấu Vì vậy rủi ro khi người bán

cố ý lập các chứng từ hàng hóa giả tạo, hàng hóa không đúng như trong hợp đồng, người mua sẽ phải gánh chịu những thiệt hại do lừa đảo từ phía người bán 41Đối với ngân hàng: Các ngân hàng tham gia không chỉ là những trung gian thanh toán mà chính là những thành viên thực sự của quá trình thanh toán, là “người” cam kết trả tiền cho người bán thay cho người mua vì vậy đôi khi cũng phải chịu những rủi ro trong quá trình thực hiện nghiệp vụ mở thư tín dụng 41Rủi ro đối với NH phát hành: Ngân hàng phát hành chịu trách nhiệm kiểm tra bộ chứng từ được gửi đến nếu thấy phù hợp thì thanh toán Nếu ngân hàng làm sai sót thì chịu hoàn toàn trách nhiệm, gây ra rủi ro đối với ngân hàng Rủi ro ở chỗ NH phát hành phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng theo quy định của L/C trong trường hợp bên mua chủ tâm không thanh toán hay không có khả năng thanh toán Vì thế, trước khi chấp nhận phát hành L/C, NH cần thẩm định một cách chặt chẽ giống như việc cấp một khoản tín dụng cho khách hàng .41Rủi ro khi thanh toán bằng Thẻ: 42 Sử dụng thẻ có mức độ an toàn cao, tuy nhiên vẫn có mức độ rủi ro của nó gây ra bất lợi cho KH Các rủi ro liên quan đến sự cố kỹ thuật, rủi ro trong vấn đề bảo mật thông tin khách hàng, mã số PIN, rủi ro do thẻ giả, 42Rủi ro khi KH có nhu cầu muốn giao dịch, thì lại gặp tình trạng máy ATM tạm thời ngừng giao dịch, KH không thể giao dịch được sẽ gây thiệt hại cho KH Rủi ro cho khách hàng khi có hiện tượng bị máy ATM “nuốt thẻ” Khi có sự cố về kỹ thuật có thể dẫn tới tình trạng khách hàng không rút được tiền nhưng máy ATM vẫn cứ trừ tiền trên tài khoản, việc giải quyết sự cố đòi hỏi chứng từ rất phức tạp, kéo dài thời gian, gây rủi ro phiền phức cho khách hàng .42Rủi ro trong trường hợp, chủ thẻ không giao dịch nhưng vẫn bị NH trừ tiền trên tài khoản, sự việc này xảy ra do đâu, lỗi tại hệ thống máy ATM của NH hay là do khách hàng không cất thẻ cẩn thận và để lộ mã số PIN, những vụ

việc này cơ sở giải quyết tranh chấp rất khó khăn, và phần lớn, thiệt hại thuộc

về KH vì họ không thể chứng minh được là lỗi không phải tại KH 42

Rủi ro khi thanh toán điện tử 42

Rủi ro về bảo mật thông tin của khách hàng Thanh toán điện tử có thể khiến cho các vụ gian lận, đánh cắp tài khoản của khách hàng tăng lên nếu như khả năng bảo mật, công nghệ kỹ thuật hiện đại còn hạn chế Thanh toán điện tử cũng là một lĩnh vực công nghệ cao đòi hỏi sự hiểu biết và nhận thức mới có thể sử dụng được hình thức thanh toán hiện đại này Vì vậy người sử dụng nếu như không hiểu biết thấu đáo sẽ gặp rủi ro cao như để lộ mật khẩu tài khoản điện tử, mất tài khoản hoặc bị đánh cắp do sơ suất Rủi ro về phía ngân hàng khi gặp trường hợp kẻ xấu sử dụng tài khoản giả để giao dịch với ngân hàng khiến cho ngân hàng thiệt hại, vấn nạn hacker đối với phần mềm ngân hàng khiến ngân hàng đôi khi lúng túng khi xử lý 42

1.4 CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 43

1.4.1 Nhân tố kinh tế xã hội 43

1.4.2 Nhân tố pháp lý 44

1.4.3 Nhân tố khoa học công nghệ 45

1.4.4 Nhân tố con người 46

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 2007- 2008 53

2.2 THỰC TRẠNG DỊCH VỤ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VPBANK TRẦN XUÂN SOẠN 59

2.2.1 Những quy định về thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam 59

2.2.2 Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam 60

2.2.3 Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt ở PGD VPBank Trần Xuân Soạn .62

2.2.3 Đánh giá chung về dịch vụ thanh toán KDTM tại VPBank Trần Xuân Soạn 70

Những kết quả đạt được 70

Hạn chế tồn tại 71

CHƯƠNG III 76

GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ 76

THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NH VPBANK 76

3.2.1 Nâng cấp và ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại 79

3.2.2 Phát triển và hoàn thiện các phương thức thanh toán 79

3.2.3 Tăng cường công tác Marketing, quảng cáo các sản phẩm, dịch vụ thanh toán hiện đại qua Ngân hàng 81

3.2.4 Tăng cường liên doanh liên kết, phối hợp với các cơ quan, tổ chức 82

3.2.5 Đào tạo nâng cao trình độ, năng lực, sự hiểu biết của nhân viên 83

3.2.6 Chính sách khách hàng hiệu quả: 84

3.2.7 Phát triển hệ thống các kênh phân phối 85

3.2.8 Giải pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong các phương thức thanh toán KDTM 86

3.3 KIẾN NGHỊ 87

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ và các cơ quan, Bộ ngành 87

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước 88

3.3.3 Kiến nghị với VPBank 90

KẾT LUẬN 92

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

TT KDTM: Thanh toán không dùng tiền mặt.

VPBank: Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam.

NH: Ngân hàngKH: Khách hàngPGD: Phòng giao dịch

DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn 54

Bảng 2.2: Tình hình hoạt động cho vay của VPBank Trần Xuân Soạn 56

Bảng 2.3: Tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt qua các năm 60

Bảng 2.4: Tình hình hoạt động thanh toán năm 2007-2008 63

Bảng 2.5: Tình hình sử dụng các hình thức TT KDTM tại PGD: 64

Bảng 2.6 : Khối lượng các món thanh toán KDTM: 65

Bảng 2.7 Tình hình sử dụng các loại Séc của PGD Trần Xuân Soạn: 67

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu nguồn vốn theo đối tượn 54

Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ cho vay của PGD 56

Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ sử dụng tiền mặt ở Việt Nam 60

Biểu đồ 2.4 : Hoạt động thanh toán tại PGD 2007- 2008 63

Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng các phương thức TT KDTM 65

Biểu đồ 2.6: Diến biến tăng trưởng của các phương thức thanh toán 65

qua 2 năm: 65

Biểu đồ 2.7: Cơ cấu các món thanh toán : 65

Biểu đồ 2.8 : Diễn biến doanh số của các loại Séc 67

Sơ đồ 1: Lưu thông Séc qua một Ngân hàng 27

Sơ đồ 2: Lưu thông Séc qua 2 Ngân hàng 27

Sơ đồ 3: Quy trình thanh toán UNC: 29

Sơ đồ 4: Quy trình thanh toán UNT: 31

Sơ đồ 5 : Quy trình luân chuyển chứng từ: 32

Sơ đồ 6: Quy trình sử dụng dịch vụ tại nhà: 37

Sơ đồ 7: Cơ cấu tổ chức của PGD VPBank Trần Xuân Soạn 50

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu.

Thanh toán đóng một vai trò quan trọng trong sản xuất, lưu thông hàng hóa và dịch vụ Thanh toán trong nền kinh tế bao gồm thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt (TT KDTM) Khi kinh tế phát triển đến một trình độ nhất định, nhu cầu thanh toán càng nhiều, các giao dịch thanh toán ngày càng có khối lượng lớn và phức tạp Thanh toán bằng tiền

mặt không còn đủ khả năng đáp ứng được nhu cầu thanh toán của toàn bộ nền kinh tế, thay vào đó, TT KDTM với nhiều tiện tích, nhanh chóng, an toàn và hiệu quả sẽ trở thành một giải pháp tối ưu thay thế cho thanh toán bằng tiền mặt

TTKDTM ngày càng đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế, nhất là khi nền kinh tế Việt Nam đang có những chuyển biến tích cực, đã bước sang một giai đoạn mới khi 12/2006 chính thức trở thành thành viên thứ 150 của WTO Đây là một cơ hội cũng như thách thức đối với Việt Nam Áp lực cạnh tranh trên trường quốc tế, buộc chúng ta muốn tồn tại phải thay đổi, và hòa nhập chung với thế giới Nền kinh tế Việt Nam cũng sẽ vận động theo nền kinh tế thế giới, vì vậy, nếu như TTKDTM không còn xa lạ với các nước phát triển thì chắc hẳn TTKDTM cũng sẽ là một xu hướng ở Việt Nam trong tương lai không xa TT KDTM đã đang nhen nhóm và sắp sửa bùng phát để trở thành một hình thức thanh toán hiện đại phổ biến rộng rãi giống như các nước phát triển đã thực hiện thành công.

Tuy nhiên ở Việt Nam hiện nay, thói quen sử dụng tiền mặt vẫn rất lớn trong dân cư, khiến cho TT KDTM chưa thực sự phát triền một cách rộng rãi Người dân còn e dè khi tiếp cận với các dịch vụ thanh toán hiện đại của ngân hàng Việc xóa bỏ một thói quen truyền thống, để thiết lập một thói quen mới phải có thời gian, không thể thực hiện được trong một sớm một chiều Bên cạnh đó, dịch vụ thanh toán của ngân hàng chưa thực sự hấp dẫn, tiện ích để thu hút khách hàng đến với các phương tiện thanh toán hiện đại trong ngân hàng Không chỉ có sự nỗ lực của chính phủ, các ngân hàng cần phải tập trung

nghiên cứu đưa ra các dịch vụ thanh toán đa dạng, hiệu quả, hiện đại TT

KDTM đã trở thành một đề tài mang tính cấp thiết đối với chính phủ, với các ngân hàng và toàn xã hội, làm sao để TT KDTM trở thành phương tiện thanh toán phổ biến trong nền kinh tế.

Vì vậy em đã chọn đề tài: “Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền

mặt tại Ngân hàng các Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam- PGD Trần Xuân Soạn” làm chuyên đề tốt nghiệp Với mục đích nghiên cứu, phân

tích các vấn đề liên quan đến TT KDTM từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm phát triển và hoàn thiện hơn nữa dịch vụ TT KDTM tại NHTMCP Các Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh (VPBANK) Phòng giao dịch Trần Xuân Soạn.

2 Đối tượng nghiên cứu.

Nghiên cứu lý luận và thực trạng TT KDTM trong nền kinh tế.Các vấn đề liên quan đến TT KDTM tại VPBank Trần Xuân Soạn

Nghiên cứu các giải pháp phát triển dịch vụ TT KDTM tại VPBank Trần Xuân Soạn.

3 Phương pháp nghiên cứu.

Phương pháp phân tích, tổng hợp, dựa trên những lý luận và thực trạng liên quan đến TT KDTM, ngoài ra còn sử dụng một số phương pháp khác như phương pháp duy vật biện chứng, thống kê, so sánh, logic , vận dụng những phương pháp nghiên cứu này để có thể lám sáng tỏ về mặt lý luận chung, và đánh giá thực trạng, từ đó đưa ra các giải pháp phát triền dịch vụ TT KDTM.

4 Phạm vi nghiên cứu

TT KDTM là một đề tài có nội dung khá rộng, bao gồm nhiều phương thức thanh toán đa dạng phong phú Vấn đề thanh toán cũng liên quan đến nhiều lĩnh vực hoạt động khác trong nền kinh tế, thể hiện sự phức tạp Đề tài em nghiên cứu chỉ giới hạn ở nội dung các hình thức TT KDTM đang được sử dụng rộng rãi ở Việt Nam và được vận dụng vào NH VPBank Trần Xuân Soạn- Chi nhánh Hà Nội.

5 Kết cấu của đề tài :

Ngoài phần mở đầu, kết luận, chuyên đề gồm 3 chương :

Chương I : Lý thuyết chung về thanh toán không dùng tiền mặt.Chương II : Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại NH VPBank Trần Xuân Soạn

Chương III : Giải pháp và kiến nghị phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại VPBank Trần Xuân Soạn.

Do hạn chế về kiến thức và thời gian nghiên cứu nên chuyên đề tốt nghiệp không thể tránh khỏi những thiếu sót Vì vậy em rất mong nhận được sự hướng dẫn chỉ bảo góp ý của thầy Nguyễn Đức Hiển để hoàn thiện chuyên đề tốt nghiệp này.

Em xin chân thành cảm ơn!

1.1.1 Khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt.

Quá trình tái sản xuất mở rộng được tiến hành trong điều kiện còn tồn tại nền sản xuất hàng hóa và tiền tệ cho thấy sự hình thành và phát triển của tiền tệ là một tất yếu khách quan Điều đó cũng có nghĩa là trong điều kiện đó là sự tồn tại của tiền tệ và lưu thông tiền tệ không những là một tất yếu khách quan mà còn là một sự cần thiết để phục vụ cho sự chu chuyển của sản phẩm xã hội, nhằm đảm bảo cho quá trình tái sản xuất được tiến hành một cách bình thường.

Chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế hàng hóa được thực hiện dưới hai hình thức là chu chuyển tiền mặt và chu chuyển không dùng tiền mặt Khi nền kinh tế phát triển với tốc độ cao, thì nhu cầu chu chuyển các sản phẩm xã hội tăng lên, dẫn đến khối lượng giao dịch kinh tế phát sinh nhiều hơn, thì nhu cầu thanh toán trong nền kinh tế sẽ ngày càng phức tạp với khối lượng lớn Thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt sẽ không thể đáp ứng được mức độ phức tạp, nhu cầu thanh toán của toàn bộ nền kinh tế Thay vào đó, một hình thức thanh toán hiện đại, với nhiều tiện ích, nhanh chóng và là một giải pháp hưu hiệu để khắc phục những nhược điểm của thanh toán bằng tiền mặt, đó là hình thức TT KDTM Vậy, TT KDTM là gì?

TT KDTM là hình thức thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ mà không có

sự xuất hiện của tiền mặt, hay còn gọi là thanh toán “Phi tiền mặt” Tuy không có sự xuất hiện trực tiếp của tiền mặt nhưng lại có thêm sự tham gia của một tổ chức tài chính trung gian đó là ngân hàng.

TT KDTM là tổng hợp tất cả các khoản thanh toán tiền tệ giữa các đơn vị, cá

nhân, được thực hiện bằng cách tính chuyển tiền trên tài khoản, hoặc bù trừ lẫn nhau thông qua ngân hàng mà không trực tiếp sử dụng tiền mặt trong khoản thanh toán đó.

• Mối quan hệ giữa TT KDTM và thanh toán bằng tiền mặt :

Giữa TT KDTM và thanh toán tiền mặt, tức là hai hình thức chu chuyển tiền tệ có mối quan hệ mật thiết với nhau, giữa chúng có mối quan hệ với nhau chặt chẽ và thường xuyên chuyển hóa lẫn nhau Mối quan hệ này bắt nguồn từ chỗ: sự chu chuyển của sản phẩm hàng hóa đòi hỏi phải sử dụng tiền tệ trong các chức năng của nó để thực hiện mối quan hệ kinh tế phát sinh hàng ngày, mặt khác đòi hỏi con người và xã hội phải sử dụng tiền trong các trường hợp thanh toán như thế nào là hợp lý và tiện lợi Tức là việc sử dụng tiền mặt hay không dùng tiền mặt để thực hiện các khoản thanh toán không phải do ý muốn chủ quan của nhà nước hay bất kỳ một cơ quan quản lý nhà nước nào mà do yêu cầu khách quan trong thanh toán đòi hỏi Chứng tỏ do yêu cầu khách quan của các khoản thanh toán trong nền kinh tế mà nên lựa chọn hợp lý một phương thức thanh toán Trong mỗi trường hợp, không phải bất cứ lúc nào việc thanh toán bằng tiền mặt hay không dùng tiền mặt đều được sử dụng một cách triệt để Vấn đề ở chỗ cần phải vận dụng một cách linh hoạt mềm dẻo trên cơ sở phấn đấu để giảm đến mức tối thiểu các khoản thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt Khi nền kinh tế, lưu thông hàng hóa trao đổi được mở rộng, khối lượng thanh toán cũng tăng lên, tức cả thanh toán bằng tiền mặt và TT KDTM đều tăng lên Trong đó, thanh toán bằng tiền mặt thì tăng về số tuyệt đối, nhưng sẽ giảm về số tương đối, còn TT KDTM sẽ tăng cả về số tuyệt đối, và số tương đối (tỷ trọng) Điều đó cho thấy TT KDTM sẽ ngày càng có ý nghĩa quan trọng hơn, thay thế vị thế của thanh toán bằng tiền mặt trong toàn bộ nền kinh tế.

1.1.2 Đặc điểm thanh toán không dùng tiền mặt.

TT KDTM ở Việt Nam là quan hệ thanh toán được thực hiện và được

tiến hành bằng cách trích chuyển tiền từ tài khoản của đơn vị này sang đơn vị khác hoặc bù trừ lẫn nhau giữa các đơn vị thông qua ngân hàng TT KDTM có 3 đặc điểm chủ yếu là: sự vận động của tiền tệ độc lập với sự vận động của hàng hóa cả về không gian và thời gian; tiền không xuất hiện trực tiếp mà xuất hiện dưới hình thức tiền ghi sổ; đặc điểm thứ 3 là ngoài bên mua và bên bán, có sự tham gia của ngân hàng.

• Sự vận động của tiền tệ độc lập với sự vận động của hàng hóa, dịch vụ cả về thời gian lẫn không gian:

Thông thường, sự vận động của tiền trong thanh toán và sự vận động của hàng hóa dịch vụ không có sự ăn khớp với nhau Đây là đặc điểm lớn nhất, nổi bật nhất trong TT KDTM Khác với thanh toán bằng tiền mặt, TT KDTM không phải được tiến hành một cách trực tiếp theo kiểu “giao hàng, nhận tiền”, mà việc giao hàng được tiến hành ở nơi này, trong một thời điểm này, nhưng việc thanh toán có thể được thực hiện ở một địa điểm khác, trong một thời gian khác Sự tách rời như vậy giữa tiền và hàng hóa, dịch vụ xảy ra một cách bình thường và là điều không thể tránh khỏi

• Trong TT KDTM, tiền mặt không xuất hiện như trong thanh toán bằng tiền mặt mà nó chỉ xuất hiện dưới hình thức ghi sổ, được ghi chép lại trên các chứng từ, sổ sách kế toán

Đây là đặc điểm nổi bật, đặc điểm riêng của TT KDTM Với đặc điểm này, các bên tham gia thanh toán nhất định phải mở tài khoản tại ngân hàng, hơn thế nữa phải có tiền trên tài khoản đó (nhất là người mua) Bởi vì, nếu không như vậy, việc thanh toán sẽ không thể tiến hành được Ngoài ra, do phải mở tài khoản tại ngân hàng nên vấn đề kiểm soát của ngân hàng trong việc tổ chức thanh toán là hình thức cần thiết kiểm soát tính chất đúng đắn của nội dung thanh toán, kiểm soát tính thích hợp của chứng từ.

• Trong TT KDTM, vai trò của ngân hàng là rất to lớn.

Ngân hàng đóng vai trò như người tổ chức và thực hiện các khoản

thanh toán Ngân hàng đồng thời cũng là người thứ ba không thể thiếu được trong thanh toán chuyển khoản giữa các khách hàng có nhu cầu thanh toán với nhau Bởi vì chỉ có ngân hàng, là người quản lý tài khoản tiền gửi của các khách hàng mới được phép trích chuyển tài khoản của các khách hàng Có thể nói, toàn bộ quá trình thanh toán được thực hiện một cách thuận lợi, trôi chảy hay không được quyết định không bởi người thực hiện- là các khách hàng có nhu cầu thanh toán, mà ngân hàng mới đóng vai trò kết thúc quá trình thanh toán TT KDTM nếu được tổ chức tốt, thực hiện tốt sẽ phát huy tác dụng tích cực và những tiện ích của nó.

1.1.3 Sự cần thiết và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt.

• Sự cần thiết của TT KDTM:

Sự nhanh chóng, tiện ích, an toàn, hiệu quả trong thanh toán sẽ đẩy nhanh việc tập trung phân phối các dòng vốn trong nền kinh tế xã hội, cung ứng vốn cho kinh tế phát triển Ngược lại, sự chậm trễ, ách tắc, không an toàn trong thanh toán sẽ là biểu hiện của sự trì trệ, kém phát triển của nền kinh tế Trong nền kinh tế có quy mô sản xuất nhỏ lẻ, chưa phát triển, việc trao đổi thanh toán hàng hóa diễn ra với số lượng ít, phạm vi nhỏ hẹp, tốc độ chu chuyển nguồn vốn không nhanh, thanh toán bằng tiền mặt có thể đáp ứng được Nền kinh tế với quy mô sản xuất nhỏ lẻ, chủ yếu thanh toán bằng tiền mặt như vậy gọi là nền kinh tế tiền mặt Khi kinh tế ngày càng phát triển, sản xuất và lưu thông hàng hóa dịch vụ với quy mô lớn hơn, quá trình chu chuyển vốn trong nền kinh tế với tốc độ nhanh hơn, vòng quay của vốn cần phải nhanh hơn nữa Các giao dịch kinh tế phát sinh càng nhiều, khối lượng thanh toán càng lớn và phức tạp, đòi hỏi sự chính xác, an toàn cao, và quan trọng là tốc độ chu chuyển nguồn vốn trong thanh toán phải thật sự nhanh Việc thanh toán bằng tiền mặt không thể đáp ứng được các yêu cầu phức tạp như vậy, nó đã bộc lộ những hạn chế nhất định Khi khối lượng hàng hóa dịch vụ được giao dịch lớn, lượng tiền cần thanh toán cũng lớn, thì việc thanh toán trực tiếp

bằng tiền mặt sẽ không an toàn cho cả người nhận tiền và người trả tiền Trường hợp khi quan hệ thanh toán mở rộng ra phạm vi quốc tế thì chi phí chi trả sẽ rất lớn do quan hệ thanh toán quốc tế có những đồng tiền khác nhau tham gia Thanh toán bằng tiền mặt gây ra khó khăn trong việc thực hiện chính sách tiền tệ, kiểm soát lạm phát Khối lượng tiền tệ trong lưu thông phải phù hợp với khối lượng hàng hóa, dịch vụ Nếu không có sự cân đối thì sẽ gây ra các hậu quả đối với nền kinh tế Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước phải tính toán những đồng tiền đưa ra ngoài lưu thông để cân đối với lượng hàng hóa dịch vụ trong nền kinh tế nhằm thực hiện các chính sách tiền tệ, để kiểm soát lạm phát Việc thực hiện được các chính sách tiền tệ, đẩy lùi lạm phát sẽ khó khăn hơn, nếu như chúng ta không kiểm soát được lượng tiền mặt trong lưu thông, không nắm bắt được nhu cầu thực tế của lượng tiền Vì vậy, có quá nhiều các giao dịch bằng tiền mặt sẽ gây khó khăn cho chính phủ kiểm soát lạm phát điều tiết các chính sách tiền tệ, mà các chính sách đó ảnh hưởng lớn đến kinh tế Thanh toán bằng tiền mặt nhiều, nhu cầu sử dụng nhiều tiền mặt buộc ngân hàng Nhà Nước phải in tiền để đáp ứng, cân đối giữa tiền và hàng hóa, dịch vụ Điều này sẽ dẫn tới chi phí lớn để in ấn, vận chuyển, bảo quản, lưu trữ trong kho Đặc biệt trong thanh toán tiền mặt, vòng quay vốn sẽ có tốc độ chậm trễ, ách tắc, vì vậy sẽ kìm hãm sản xuất, kìm hãm sự phát triển kinh tế Từ thực tế khách quan trên đòi hỏi có sự ra đời của một phương thức thanh toán hiện đại, mang nhiều tiện ích, nhanh chóng, an toàn thuận tiện, đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh toán mạnh mẽ của nền kinh tế Đó là phương thức TT KDTM Nó đã đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế, quan trọng đối với tất cả các chủ thế trong nền kinh tế.

• Vai trò của TT KDTM:

Đối với nền kinh tế: TT KDTM có vai trò quan trọng đối với sự tăng

trưởng, phát triển của kinh tế TT KDTM trực tiếp thúc đẩy quá trình vận động của hàng hóa dịch vụ trong nền kinh tế, thông qua đó mà các mối quan

hệ kinh tế lớn sẽ được giải quyết, nhờ vậy mà quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa, dịch vụ được tiến hành một cách bình thường TT KDTM mang đến những tiện ích như khả năng thanh toán với khối lượng lớn, nhanh chóng chính xác, an toàn, tiện lợi Nó giúp cho quá trình vận động, tuần hoàn và chu chuyển vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế, giảm được thời gian thanh toán Nhờ thời gian thanh toán nhanh, nguồn vốn sẽ được quay vòng nhanh Nguồn vốn được vận động nhiều hơn, sẽ giúp cho quá trình tái sản xuất, mở rộng sản phẩm xã hội được thúc đẩy phát triển, mang lại hiệu quả cho sự tăng trưởng kinh tế Tổ chức tốt công tác TT KDTM sẽ tiết kiệm được các chi phí in ấn, kiểm đếm, vận chuyển bảo quản, lưu trữ kho TT KDTM giúp việc quản lý nền kinh tế tốt hơn hiệu quả hơn thông qua hoạt động thanh toán Nếu như mọi hoạt động thanh toán đều thông qua ngân hàng, thì Chính phủ sẽ kiểm soát được lượng tiền trong nền kinh tế, khi kiểm soát được thì việc đưa ra các chính sách tiền tệ sẽ sát thực tế hơn, các nghiệp vụ thị trường mở, tái chiết khấu, hay tỷ lệ dự trữ bắt buộc sẽ được điều chỉnh phù hợp, đúng đắn hơn, như vậy sẽ thực hiện tốt vai trò lưu thông tiền tệ, kiềm chế lạm phát Việc nắm bắt được các giao dịch thanh toán của khách hàng, biết được mức thu nhập của họ sẽ chống được tệ nạn tham nhũng, trốn thuế thu nhập, chống được nạn rửa tiền chống thất thu thuế

Đối với Ngân hàng: Ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ truyền thống

như huy động vốn và cho vay Các nghiệp vụ này đóng góp quan trọng vào thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên, ngày càng có nhiều sự tham gia của các ngân hàng nên sự cạnh tranh thị phần tín dụng ngày một khốc liệt Các ngân hàng, đặc biệt là các NHTM CP cần có hướng đi mới, phát triển theo hướng tăng tỷ trọng trong thu nhập từ hoạt động dịch vụ TT KDTM sẽ là dịch vụ thanh toán qua ngân hàng, một hướng đi mới để ngân hàng tăng doanh thu thông qua các khoản phí dịch vụ thanh toán Nó sẽ đóng góp không nhỏ vào thu nhập của ngân hàng, làm tăng thu nhập cho ngân hàng.

Việc cung cấp dịch vụ thanh toán qua ngân hàng, không những phục vụ nhu cầu của khách hàng mà còn tăng cường quá trình khai thác và sử dụng vốn Nhờ số tiền gửi thanh toán không kỳ hạn của khách hàng có được để phục vụ cho nhu cầu thanh toán, chi trả, ngân hàng sẽ sử dụng nó như là nguồn vốn của mình, chiếm dụng từ khách hàng với chi phí thấp nhất.

TT KDTM sẽ giúp cho ngân hàng kiểm soát được thu nhập của khách hàng, quản lý được số dư tài khoản thanh toán Do đó ngân hàng sẽ có được những thông tin quan trọng trong công tác thẩm định của hoạt động tín dụng Thẩm định có vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng Nếu thẩm định tốt do có đầy đủ thông tin, sẽ làm cho công tác tín dụng hiệu quả hơn, giảm thiểu những rủi ro cho ngân hàng, mang lại hiệu quả hoạt động tốt hơn.

Đối với khách hàng: khách hàng có lẽ được hưởng lợi ích nhiều hơn vì

những dịch vụ tiện ích TT KDTM mang lại Cụ thể là sự an toàn, chính xác, nhanh chóng, không hạn chế về không gian, thời gian Các chủ thể giao dịch không phải gặp gỡ trực tiếp để thanh toán, hai người ở khác xa nhau về không gian vẫn có thể thực hiện các nghiệp vụ kinh tế thông qua lệnh thanh toán ngân hàng… Như vậy tiết kiệm được thời gian, các chi phí đi lại, xăng xe, mức độ an toàn, tránh gặp phải tiền giả, nhận thiếu số tiền, các rủi ro khác như bị trộm, cướp…Sở hữu một tài khoản thanh toán, khách hàng còn được

sử dụng nhiều sản phẩm tiện ích khác của ngân hàng như thanh toán tiền điện, nước, điện thoại, mua hàng ở các siêu thị mà không phải mang theo tiền mặt.

1.1.4 Nguyên tắc trong thanh toán.

Thanh toán bằng tiền mặt có sự trao đổi trực tiếp giữa tiền và hàng hóa dịch vụ, giao dịch có phần chắc chắn hơn khi có mặt trực tiếp của bên mua và bên bán, và tiền mặt xuất hiện sẽ làm cho bên bán thấy hài lòng hơn vì đã nhận được số tiền, giống như kiểu “tiền trao cháo múc” Còn thanh toán qua ngân hàng vì không có sự xuất hiện của tiền mặt nên dễ làm cho người bán cảm thấy không an tâm hơn Để đảm bảo chắc chắn rằng thanh toán được thực hiện cũng như đảm bảo quyền lợi cho các bên, TT KDTM sẽ có những nguyên tắc buộc các bên tham gia phải tuân thủ.TT KDTM phản ánh mối quan hệ kinh tế pháp lý trong giao nhận thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ Trong quá trình thực hiện thanh toán, các bên tham gia phải tuần thủ những nguyên tắc sau:

 Điều kiện cần là : Các bên tham gia thanh toán qua ngân hàng (bên mua và

bên bán) đều phải có tài khoản tại một ngân hàng Mỗi bên tham gia có quyền chọn ngân hàng để mở tài khoản, phục vụ nhu cầu thanh toán qua ngân hàng.

 Điều kiện đủ là : Đối với bên mua: các sản phẩm hàng hóa dịch vụ: Người

mua phải chuẩn bị đầy đủ phương tiện thanh toán (số dư trên tài khoản hoặc hạn mức thấu chi) phải đủ khả năng để thanh toán cho số lượng hàng hóa dịch vụ mà mình đã mua Tức là muốn mua hàng thì phải có đủ tiền trong tài khoản thì ngân hàng mới thực hiện thanh toán Nghĩa vụ chi trả đủ là trách nhiệm của người mua, đồng thời người mua cũng có quyền từ

chối thanh toán nếu xét thấy bên bán vi phạm hợp đồng Đối với bên bán:

được quyền thụ hưởng số tiền mà người mua chi trả chuyển vào tài khoản Đồng thời có trách nhiệm giao đúng, đủ hàng và kịp thời như trong hợp đồng giữa hai bên Khi giao hàng cho bên mua, phải có trách nhiệm lập,

giữ an toàn bộ hóa đơn, chứng từ có liên quan đề tạo điều kiện cho bên

mua thực hiện việc thanh toán Đối với ngân hàng: ngân hàng với vai trò

trung gian thanh toán, sẽ có trách nhiệm thực hiện việc thanh toán cho bên bán một cách nhanh chóng chính xác nhất Ngân hàng sẽ trích tiền từ tài khoản của người chi trả vào tài khoản của người thụ hưởng khi có yêu cầu thanh toán Đồng thời, tổ chức hạch toán, luân chuyển chứng từ, xử lý các nghiệp vụ một cách nhanh chóng, chính xác an toàn để làm sao tốc độ thanh toán là nhanh nhất.

1.2 CÁC HÌNH THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT.

Nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán đa dạng của các chủ thể trong nền kinh tế, các ngân hàng đã cung cấp nhiều loại dịch vụ thanh toán phục vụ khách hàng trên cơ sở các phương tiện thanh toán khác nhau Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt khá phổ biến hiện nay gồm thanh toán qua séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thư tín dụng, thanh toán qua thẻ, các dịch vụ thanh toán khác như Internet Banking, Home Banking, Phone Banking, Mobile Banking…Khách hàng chỉ cần mở tài khoản tại ngân hàng là có thể sử dụng được các dịch vụ thanh toán tiện ích này.

1.2.1 Thanh toán bằng Séc.

• Khái niệm : Séc là tờ lệnh trả tiền vô điều kiện, của người chủ tài khoản

( Khách hàng của Ngân hàng) ký phát ra lệnh cho Ngân hàng trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người được chỉ thị có tên ghi trên séc hoặc người cầm séc.

• Thành phần tham gia thanh toán séc: Từ định nghĩa trên của séc, có thể

thấy các thành viên liên quan đến giao dịch thanh toán séc gồm:

+ Người ký séc để trả nợ, là chủ tài khoản tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng,

gọi là người phát hành séc.

+ Người thụ hưởng là người được hưởng số tiền trên tờ séc.

+ Người thụ lệnh là Ngân hàng thực hiện việc trích tài khoản của người ký

phát trả cho người thụ hưởng.

• Điều kiện sử dụng séc: Với khái niệm séc như trên có thể thấy để sử dụng

được phương tiện này cần đảm bảo được các điều kiện sau:

+ Người sử dụng séc phải là khách hàng của Ngân hàng có tiền trên tài khoản mở tại Ngân hàng.

+ Số tiền ghi trên tờ séc chỉ được phép trong phạm vi số dư tài khoản.

+ Séc là ấn phẩm của Ngân hàng giao cho khách hàng sử dụng, vì vậy để thuận lợi cho quá trình ký phát và thanh toán, séc được in theo mẫu, người ký phát phải ghi đầy đủ chính xác các nội dung trên séc.

+ Séc ra đời từ chức năng làm phương tiện thanh toán Séc có giá trị thay thế cho tiền mặt trong lưu thông, nên séc cũng có khả năng chuyển nhượng trong phạm vi thời hạn xuất trình của séc.

• Thời hạn xuất trình và hiệu lực của séc:

 Thời hạn xuất trình: là thời gian mà người thụ hưởng phải chuyển giao tờ séc cho Ngân hàng thụ lệnh để nhận tiền Trong thời gian này, người ký séc phải duy trì số dư tài khoản tiền của mình tại Ngân hàng thụ lệnh để đảm bảo chi trả số tiền đã ký phát séc cho người hưởng lợi Ở Việt Nam theo Luật các công cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH Thời hạn xuất trình yêu cầu thanh toán séc là ba mươi ngày, kể từ ngày ký phát.

 Thời hạn hiệu lực của séc đối với Ngân hàng là hạn thời gian mà trong đó Ngân hàng thụ lệnh thực hiện việc chi trả cho người hưởng lợi Theo quy định tại Việt Nam Séc được xuất trình sau thời hạn xuất trình để thanh toán nhưng chưa quá sáu tháng kể từ ngày ký phát thì người bị ký phát vẫn có thể thanh toán nếu người bị ký phát không nhận được thông báo đình chỉ thanh toán đối với séc đó và người ký phát có đủ tiền trên tài khoản để thanh toán Như vậy việc thanh toán séc theo quy định sẽ chấm dứt sau sáu tháng, kể từ ngày ký phát ghi trên séc Sau khi hết thời hạn hiệu lực của tờ séc, Ngân hàng thụ lệnh không có nghĩa vụ thực hiện chi trả Tuy nhiên,

người ký phát vẫn còn nguyên nghĩa vụ thanh toán trên tờ séc cho người hưởng lợi, vì tờ séc vẫn còn hiệu lực pháp lý của một hợp đồng dân sự.• Nội dung của séc: Séc là một mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện Nội dung

của séc phải đảm bảo đầy đủ các quy định Mặt trước séc có các nội dung sau đây:

a) Từ "Séc" được in phía trên séc;b) Số tiền xác định;

c) Tên của ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán là người bị ký phát;

d) Tên đối với tổ chức hoặc họ, tên đối với cá nhân của người thụ hưởng được người ký phát chỉ định hoặc yêu cầu thanh toán séc theo lệnh của người thụ hưởng hoặc yêu cầu thanh toán séc cho người cầm giữ;

đ) Địa điểm thanh toán;e) Ngày ký phát;

g) Tên đối với tổ chức hoặc họ, tên đối với cá nhân và chữ ký của người ký phát.

Nếu séc được thanh toán qua Trung tâm thanh toán bù trừ séc thì trên séc phải có thêm các nội dung theo quy định của Trung tâm thanh toán bù trừ séc Mặt sau của séc được sử dụng để ghi các nội dung chuyển nhượng séc.

• Sơ đồ lưu thông séc

 Lưu thông qua một Ngân hàng.

Sơ đồ 1: Lưu thông Séc qua một Ngân hàng.

(4) (5) (3)

(1)

(2)1- Người bán giao hàng cho người mua.

2- Người mua hàng ký phát hành séc thanh toán3- Mang séc đến Ngân hàng lĩnh tiền

4- Ngân hàng báo có cho người hưởng séc

5- Quyết toán séc giữa Ngân hàng với người mua Lưu thông séc giữa 2 Ngân hàng:

Sơ đồ 2: Lưu thông Séc qua 2 Ngân hàng.

(4) (6)

(3) (7) (5) (1)

(2)

1- Người bán giao hàng hóa dịch vụ cho người mua2- Người mua ký phát hành séc thanh toán

3- Xuất trình séc nhờ ngân hàng thu hộ tiền phí trên séc4- Chuyển sang ngân hàng bên mua

Ngân hàng

Người mua hàngNgười bán hàng

5- Ngân hàng bên mua hạch toán với người phát hành séc, ghi nợ cho người phát hành séc

6- Ngân hàng bên mua chuyển lệnh Có cho ngân hàng bên bán7- Ngân hàng bên bán ghi Có cho người bán (người thụ hưởng)• Phân loại Séc :

 Séc chuyển khoản :

Khái niệm: Séc chuyển khoản là loại séc mà người ký phát séc ra lệnh cho

Ngân hàng trích tiền số tiền nhất định trên tài khoản của mình chuyển trả sang một tài khoản của một người khác trong cùng ngân hàng hoặc khác ngân hàng Đây là loại séc thanh toán theo lối chuyển khoản bằng cách ghi Có vào tài khoản liên quan.

Ưu nhược điểm của hình thức thanh toán Séc chuyển khoản:

Ưu điểm : Séc chuyển khoản là hình thức thanh toán đơn giản, dễ phát

hành, thủ tục thanh toán đơn giản, người phát hành séc không phải đến ngân hàng làm thủ tục, hình thức này không đòi hỏi phải mở riêng tài khoản tiền gửi đảm bảo thanh toán, và không phải ký quỹ một khoản tiền.

Nhược điểm: Séc chuyển khoản không thể rút tiền mặt và cũng không thể

chuyển nhượng Phạm vi thanh toán không rộng, chịu ảnh hưởng của mối quan hệ kinh tế giữa hai đơn vị mua bán có tín nhiệm lẫn nhau hay không Người thụ hưởng khi nộp Séc chuyển khoản vào Ngân hàng phục vụ mình không được ghi Có ngay vào tài khoản mà phụ thuộc vào số dư tài khoản tiền gửi của người phát hành khi thanh toán Séc.

 Séc bảo chi: Là tờ Séc được Ngân hàng đảm bảo khả năng chi trả bằng cách trích tài khoản của người phát hành Séc một khoản tiền gửi theo yêu cầu để lưu ký vào một tài khoản riêng Vì vậy Séc bảo chi luôn đảm bảo khả năng thanh toán Séc bảo chi thường được dùng cho hai đơn vị mua bán thiếu tín nhiệm lẫn nhau trong thanh toán Trường hợp này đơn vị bán đòi hỏi đơn vị mua phải có đầy đủ khả năng thanh toán Khi ngân

hàng nhận làm thủ tục cấp Séc bảo chi tiến hành trích tài khoản để lưu ký vào tài khoản riêng tại Ngân hàng, Ngân hàng không phải trả lãi cho khách hàng vì đây là loại tiền gửi mang tính chất bắt buộc, để đảm bảo khả năng chi trả.

Ưu nhược điểm của hình thức thanh toán Séc bảo chi:

Ưu điểm: Séc bảo chi có độ rủi ro thấp hơn Séc chuyển khoản, Séc bảo chi

thanh toán cùng hệ thống do có ký hiệu mật nên được ghi Có ngay cho đơn vị thụ hưởng Séc bảo chi được sự đảm bảo về khả năng chi trả nếu bên mua không trả thì sẽ được Ngân hàng đứng ra chi trả do đó quyền lợi người bán được đảm bảo.

Nhược điểm: Bên mua phải lưu ký quỹ một khoản tiền, do đó vốn của bên

mua bị ứ đọng Nếu tờ séc bảo chi sai ký hiệu mật sẽ gây chậm trễ trong thanh toán cho khách hàng.

1.2.2 Thanh toán bằng Ủy nhiệm chi (Lệnh chi).

Ủy nhiệm chi là lệnh chi do chủ tài khoản lập trên mẫu in sẵn để yêu cầu ngân hàng hoặc kho bạc nơi mình mở tài khoản, trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng về tiền hàng hóa dịch vụ hoặc chuyển vào một tài khoản khác của chính mình.

(1)

(2) (4) (3)

Sơ đồ 3: Quy trình thanh toán UNC:

(1) Bên bán xuất giao hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ cho bên mua

(2) Bên mua lập ủy nhiệm chi theo mẫu thống nhất để gửi đến ngân hàng phục vụ mình (ngân hàng bên mua) để thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ

Bên mua(Bên trả tiền)

Bên bán

(bên thụ hưởng )

Ngân hàngbên mua

Ngân hàng bên bán

cho bên bán.

(3) Ngân hàng bên mua kiểm tra ủy nhiệm chi do bên mua chuyển đến Nếu tất cả đều hợp lệ thì tiến hành thanh toán bằng cách trích tiền trên tài khoản của bên mua để trả cho bên bán trong ngày.

(4) Bên bán ghi Có vào tài khoản của bên bán và gửi giấy báo Có cho bên bán ngay sau khi nhận được tiền hoặc giấy báo từ ngân hàng bên mua.

Ưu nhược điểm của hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm chi:

Ưu điểm: Thủ tục thanh toán đơn giản, không gây phiền hà cho người trả

tiền, chỉ sau một thời gian ngắn, bên bán đã nhận được tiền mà không phải đến Ngân hàng làm thủ tục Ưu thế nổi bật của ủy nhiệm chi là an toàn hiệu quả, đặc biệt thuận tiện dưới sự trợ giúp của các thành tựu phát triển trong công nghệ thông tin

Nhược điểm: Trong thanh toán ủy nhiệm chi, việc trả tiền cho người thụ

hưởng là do thiện chí của người mua Nếu người mua không sòng phẳng trong thanh toán sẽ khiến cho người bán gặp nhiều rủi ro Vì vậy hình thức này chỉ áp dụng khi hai bên đã tín nhiệm nhau, để người bán có thể an tâm hơn khi khách hàng sẽ trả tiền cho mình.

1.2.3 Thanh toán bằng Ủy nhiệm thu (Lệnh thu).

Ủy nhiệm thu (UNT): là một thể thức thanh toán được tiến hành trên cơ sở giấy ủy nhiệm thu và các chứng từ hóa đơn do người bán lập và chuyển đến ngân hàng, yêu cầu ngân hàng thu hộ tiền từ người mua về hàng hóa đã giao, dịch vụ cung ứng phù hợp với những điều kiện thanh toán đã ghi trong hợp đồng kinh tế.

Ngân hàng bên mua khi nhận được UNT phải trích tài khoản của bên mua để thanh toán Nếu số dư trên tài khoản tiền gửi của người trả tiền không đủ để thanh toán, ngân hàng phải lưu giữ chứng từ lại để theo dõi khi nào đủ tiền sẽ thanh toán và tính phạt đơn vị trả tiền.

Tiền phạt chậm trả = Số tiền của UNT * Số ngày chậm trả* Tỷ lệ phạt chậm trả.

Số ngày chậm trả tính từ ngày ngân hàng bên mua nhận được UNT từ ngân hàng bên bán chuyển đến ngày tài khoản bên mua có đủ tiền đề thanh toán.Tỷ lệ phạt chậm trả bằng 100% lãi suất cho vay cao nhất.

Sơ đồ 4: Quy trình thanh toán UNT:

(1) Giao hàng hóa Hợp đồng kinh tế

(2) Nộp (4) báo có (3) báo nợ ủy nhiệm thu

Ưu nhược điểm của hình thức thanh toán UNT:

Ưu điểm: UNT có phạm vi thanh toán rộng, giúp các đơn vị cung cấp công

cộng để thanh toán các dịch vụ như điện, nước, điện thoại đỡ mất công sức đến từng nơi thu tiền.

Nhược điểm: Rủi ro đối với người bán: Ngân hàng chỉ đứng ở vị trí trung gian

thu tiền hộ cho người bán chứ không có trách nhiệm đến việc trả tiền của người mua, không thể khống chế việc trả tiền của người mua Nên người bán sẽ bị thiệt hại khi người mua không trả tiền.

1.2.4 Thanh toán bằng Thư tín dụng.

Thư tín dụng là một tờ lệnh của ngân hàng phục vụ bên mua (theo đề nghị của người mua) đối với ngân hàng phục vụ bên bán để tiến hành trả tiền cho người bán theo các chứng từ của người bán xuất trình về hàng hóa đã giao, dịch vụ đã được cung ứng cho bên mua, phù hợp với các khoản đã ghi trong thư tín dụng.

Một số quy định về Thư tín dụng:

Ngân hàng thanh toán

 Thư tín dụng được dùng để thanh toán giữa các bên mua và bán trong hệ thống ngân hàng, trong trường hợp bên bán đòi hỏi bên mua phải đảm bảo vốn để chi trả ngay sau khi giao hàng hóa, dịch vụ.

 Mỗi thư tín dụng chỉ được dùng để thanh toán với một người bán duy nhất (tức là một người thụ hưởng).

 Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng là 3 tháng kể từ ngày ngân hàng bên mua nhận mở thư tín dụng.

 Mức tối thiểu của một thư tín dụng là 10.000.000 đồng.

Sơ đồ 5 : Quy trình luân chuyển chứng từ:

(5) giao hàng hóa dịch vụ

(1)Xin

mở thư (2) Báo Nợ (4 ) (6) (8) tín dụng

(3)

(4) Ngân hàng bên bán thông báo TTD đã mở cho người bán

(5) Người bán giao hàng hóa dịch vụ cho người mua theoTTD đã mở.(6) Sau khi giao hàng, người bán lập bảng kê thanh toán TTD đã mở

(7) Ngân hàng bên bán chuyển lệnh Nợ về thanh toán TTD gửi tới NH phụ vụ mình đề nghị thanh toán

(8) Ngân hàng gửi báo Có cho người bán.

Ưu nhược điểm của hình thức thanh toán bằng Thư tín dụng.

Ưu điểm: Khả năng thanh toán được đảm bảo một cách chắc chắn theo những

điều khoản mà hai bên thỏa thuận.

Nhược điểm: Thủ tục mở Thư tín dụng phức tạp, người mua hàng sẽ bị đọng

vốn do phải ký gửi một khoản tiền lớn trên tài khoản tiền gửi đảm bảo thanh toán Thư tín dụng mà không được hưởng lãi Vì vậy hình thức thanh toán này ít được áp dụng trong quan hệ thanh toán trong nước, mà thường áp dụng trong thanh toán quốc tế.

1.2.5 Thanh toán bằng Thẻ.

Thẻ là hình thức tiền điện tử, là phương tiện thanh toán hiện đại và tiên tiến nhất hiện nay Thẻ ra đời và gắn liền với sự phát triển của ngành Ngân hàng cũng như việc ứng dụng công nghệ tin học trong Ngân hàng.

Thẻ là phương tiện TT KDTM do Ngân hàng phát hành, phục vụ cho khách hàng chủ yếu trong lĩnh vực thanh toán phi mậu dịch Thẻ cấp cho khách hàng sử dụng để thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ, hoặc rút tiền mặt tại các máy rút tiền tự động, hay tại các ngân hàng đại lý trong phạm vi số dư tài khoản tiền gửi hoặc hạn mức tín dụng được ký kết giữa Ngân hàng và chủ thẻ Hóa đơn thanh toán thẻ chính là giấy nhận nợ của chủ thẻ đối với cơ sở chấp nhận thẻ Đơn vị chấp nhận thanh toán thẻ là đơn vị cung ứng dịch vụ…sẽ nhận lại tiền của chủ thẻ thông qua ngân hàng phát hành và Ngân hàng thanh toán thẻ.

Đặc tính của thẻ: Hiện nay có nhiều loại thẻ được cung ứng theo nhu

cầu cho mọi đối tượng khách hàng Mỗi loại thẻ có đặc trưng riêng, song chúng đều có đặc tính :

 Tính tiện lợi: Là phương tiện thanh toán thay thế tiền mặt trong lưu thông, cung cấp cho khách hàng sử dụng tiện lợi Đặc biệt đối với người đi công tác xa, hoặc du lịch, thẻ có thể giúp họ thanh toán bất cứ lúc nào, bất cứ

nơi đâu mà không cần mang theo tiền mặt hay séc theo.

 Tính linh hoạt: Với nhiều loại thẻ đa dạng, phong phú, thẻ thích hợp với mọi đối tượng khách hàng, từ những khách hàng có thu nhập thấp đến những khách hàng có thu nhập cao, khách hàng có nhu cầu rút tiền mặt cho tới nhu cầu giải trí, mua sắm hàng hóa…thẻ cung cấp cho khách hàng độ thỏa mãn tối đa nhu cầu cần sử dụng cho mọi đối tượng khách hàng Tính an toàn và nhanh chóng: Với quy trình và nghiệp vụ thanh toán thẻ

mà Ngân hàng cung ứng cho khách hàng, người sử dụng thẻ hoàn toàn yên tâm trước nguy cơ bị mất thẻ Ngân hàng vẫn bảo vệ được tiền của chủ thẻ bằng số Pin, ảnh, chữ ký trên thẻ, mã tài khoản thẻ…Điều này nói lên tính an toàn so với các phương tiện thanh toán khác Các giao dịch thẻ đều được thực hiện qua mạng kết nối trực tuyến cơ sở chấp nhận thẻ hay điểm rút tiền tới ngân hàng thanh toán

Phân loại thẻ:

Căn cứ vào tính chất thanh toán:

+ Thẻ tín dụng (Credit card): Là loại thẻ được sử dụng phổ biến nhất Chủ thẻ

được sử dụng một hạn mức tín dụng tuần hoàn để mua sắm hàng hóa, dịch vụ tại các cơ sở chấp nhận thẻ Thẻ tín dụng do Ngân hàng phát hành, được quy định một hạn mức tín dụng nhất định trên cơ sở khả năng tài chính, tài sản thế chấp của chủ thẻ Chủ thẻ chỉ được phép chi tiêu trong hạn mức đã định trước và phải chi trả tiền lãi tín dụng cho ngân hàng Tính chất tín dụng của thẻ thể hiện ở chỗ chủ thẻ có thể được chi tiêu quá số tiền trong tài khoản tới một hạn mức tiêu dùng gọi là hạn mức thấu chi.

+ Thẻ ghi nợ (Debit card) Chủ thẻ có thể chi trả tiền hàng hóa, dịch vụ dựa

trên số dư tài khoản tiền gửi thanh toán của mình tại Ngân hàng phát hành thẻ Loại thẻ thanh toán không có hạn mức tín dụng vì nó phụ thuộc vào số dư hiện hữu của chủ thẻ Số tiền chủ thẻ chi tiêu được khấu trừ ngay vào tài khoản của chủ thẻ thông qua thiết bị điện tử đặt tại cơ sở chấp nhận thẻ.

+ Thẻ rút tiền mặt (Cash card) Dùng để rút tiền mặt tử tài khoản của chủ thẻ

tại các máy rút tiền tự động ATM hoặc các Ngân hàng và sử dụng dịch vụ khác do máy ATM cung cấp, ví dụ như thực hiện giao dịch thanh toán các chi phí điện, nước, điện thoại…

Thẻ thanh toán phải có đầy đủ các yếu tố :

Tên chủ thẻ

Tên ngân hàng phát hành.Số thẻ

Nhãn hiệu thương mại.Thời hạn sử dụng thẻ.

Các chủ thể tham gia vào thanh toán thẻ gồm có:

+ Ngân hàng phát hành thẻ: Là ngân hàng phát hành thẻ cho khách hàng, chịu trách nhiệm thanh toán số tiền cho người thụ hưởng.

+ Người sử dụng thẻ: Là người trực tiếp mua thẻ tại Ngân Hàn hoặc người chuyển nhượng thẻ và dùng thẻ để mua hàng hóa, dịch vụ.

+ Ngân hàng đại lý thanh toán: Là các chi nhánh Ngân hàng do Ngân hàng phát hành thẻ quy định, Ngân hàng đại lý có trách nhiệm thanh toán cho người tiếp nhận thanh toán bằng thẻ khi nhận được biên lai thanh toán

Thẻ thanh toán là hình thức thanh toán mang nhiều tiện ích, với các đặc tính tiện dụng an toàn linh hoạt, nhanh chóng, là loại phương tiện dễ dàng khi sử dụng, dễ dàng cất giữ mang theo…Nó sẽ trở thành một hình thức TT KDTM phổ biến trong thời gian tới.

Ưu nhược điểm của thanh toán qua thẻ NH:

Ưu điểm: Là phương tiện thanh toán tiên tiến, an toàn, chính xác,

nhanh chóng thuận tiện, dễ dàng khi mang theo đi công tác xa, đi mua hàng trong siêu thị mà không phải mang một khối lượng lớn tiền mặt Thủ tục cấp thẻ dễ dàng, đơn giản, dễ sử dụng, có rất nhiều loại thẻ với các tính năng chuyên biệt để KH lựa chọn.

Nhược điểm: Cần có những điểm giao dịch, các POS, hay ATM mới có

thể thực hiện được việc thanh toán qua thẻ Nếu như không có hệ thống phân phối mạnh, sẽ gây bất tiện khó khăn cho KH vì khi muốn giao dịch lại không có điểm để giao dịch Mặt khác, đôi khi có sự cố về kỹ thuật khiến cho KH không thể giao dịch được qua các POS hay ATM, có trường hợp KH không rút được tiền nhưng máy ATM vẫn trừ tiền trên tài khoản gây ra thiệt hại cho KH

1.2.6 Thanh toán điện tử.

Thanh toán điện từ là quá trình mua và bán một sán phẩm hữu hình hoặc dịch vụ vô hình, thông qua một mạng điện tử, phương tiện trung gian phổ biến nhất của thanh toán điện tử là thông qua Internet Qua môi trường mạng, người ta có thể thiết lập giao dịch, thanh toán, mua bán bất cứ sản phẩm hàng hóa, dịch vụ nào Dịch vụ ngân hàng điện tử tồn tại dưới hai hình thức là hình thức ngân hàng trực tuyến, cung cấp 100% thông qua môi trường mạng, và mô hình kết hợp giữa thống ngân hàng thương mại truyền thống và điện tử hóa các dịch vụ truyền thống, tức là phân phối những sản phẩm dịch vụ cũ trên kênh phân phối mới Ở Việt Nam chủ yếu phát triển theo mô hình này.

Các dịch vụ ngân hàng điện tử :

Hiện nay dịch vụ ngân hàng điện tử được các ngân hàng tai Việt Nam cung cấp qua các kênh chính sau: Ngân hàng tại nhà (home-banking, internet-banking), ngân hàng tự động qua điện thoại (phone-banking, mobile – banking)…

 Dịch vụ ngân hàng tại nhà (home- banking):

Homebanking là kênh phân phối dịch vụ ngân hàng điện tử cho phép khách hàng thực hiện hầu hết các giao dịch chuyển khoản với ngân hàng (nơi khách hàng mở tài khoản) tại nhà, tại văn phòng mà không cần đến ngân hàng.

Home- banking đã mang lại những lợi ích thiết thực: nhanh chóng an toàn thuận tiện “Dịch vụ ngân hàng 24 giờ mỗi ngày, bảy ngày mỗi tuần” chính là ưu thế lớn nhất mà mô hình ngân hàng truyền thống không thể nào sánh được

Dịch vụ ngân hàng tại nhà được xây dựng trên 2 nền tảng: Hệ thống các phần mềm ứng dụng và nền tảng công nghệ web, thông qua hệ thống máy chủ, mạng Internet và máy tính con của khách hàng, thông tin tài chính sẽ được thiết lập, mã hóa, trao đổi và xác nhận giữa ngân hàng và khách hàng.

Sơ đồ 6: Quy trình sử dụng dịch vụ tại nhà:

Bước 1: Thiết lập kết nối

Kết nối máy tính của khách hàng với máy tính ngân hàng, sau khi kiểm tra và xác nhận khách hàng, khách hàng sẽ được thiết lập một đường truyền bảo mật và đăng nhập vào mạng máy tính ngân hàng

Bước 2: Thực hiện yêu cầu dịch vụ

Dịch vụ ngân hàng điện tử rất phông phú và đa dạng, có thể truy vấn thông tin tài khoản, thiết lập nghiệp vụ chuyển tiền, hủy bỏ việc chi trả séc, thanh toán điện tử…và các nghiệp vụ trực tuyến khác.

Bước 3

Xác nhận giao dịch, kiểm tra thông tin và thoát khỏi mạng (thông qua chữ ký điện tử, xác nhận điện tử, chứng từ điện tử…)

Đối với khách hàng là doanh nghiệp, quy trình thanh toán qua Home- banking được thực hiện tương đối phức tạp hơn với quy trình bảo mật, xác nhận an toàn hơn Mỗi doanh nghiệp sẽ được cung cấp hai loại user có mã số truy cập, mật khẩu khác nhau được phân quyền Lệnh thanh toán của khách hàng được chuyển đến Ngân hàng thông qua hệ thống Home-banking được ký 2 chữ ký điện tử theo đúng quy định chứng từ của Ngân hàng Nhà nước và hầu hết được thực hiện ngay trong ngày làm việc.

 Dịch vụ ngân hàng tự động qua điện thoại (Phone- banking):

Phone- banking là hệ thống trả lời hoạt động 24/24 , khách hàng nhấn vào các phím trên điện thoại theo mã do ngân hàng quy định trước, để yêu cầu hệ thống trả lời thông tin cần thiết.

Dịch vụ này được cung cấp qua một hệ thống máy chủ và phần mềm quản lý đặt tại ngân hàng, liên kết với khách hàng thông qua tổng đài dịch vụ Thông qua các phím chức năng, khách hàng sẽ được phục vụ một cách tự động hoặc thông qua nhân viên tổng đài.

Quy trình sử dụng dịch vụ như sau:

- Đăng ký sử dụng dịch vụ: Khách hàng phải cung cấp các thông tin cần thiết và ký vào hợp đồng đồng ý sử dụng dịch vụ Phone banking Sau đó, khách hàng sẽ được cung cấp 2 số định danh duy nhất là mã khách hàng và mã khóa truy cập hệ thống, ngoài ra khách hàng sẽ được cung cấp một mã tài khoản nhằm tạo sự thuận tiện trong giao dịch vững như đảm bảo an toàn và bảo mật.

- Xử lý một giao dịch: Khách hàng quay số tới tổng đài, nhập mã khách hàng và khóa truy cập dịch vụ, theo lời nhắc trên điện thoại, chọn phím chức năng Khách hàng có thể thay đổi, chỉnh sửa trước khi xác nhận giao dịch với ngân hàng, chứng từ giao dịch sẽ được in ra và gửi tới khách hàng khi giao dịch được xử lý xong.

Qua Phone- banking, khách hàng có thể sử dụng nhiều dịch vụ của

ngân hàng như: cung cấp thông tin tài khoản và bảng kê các giao dịch, báo nợ, báo có, cung cấp thông tin ngân hàng như lãi suất, tỷ giá hối đoái, chuyển tiền, thanh toán hóa đơn và dịch vụ hỗ trợ khách hàng…thực hiện mọi lúc mọi nơi kể cả ngoài giờ hành chính.

 Dịch vụ ngân hàng qua điện thoại di động (Mobile-banking)

Mobile-banking là một kênh phân phối sản phẩm dịch vụ ngân hàng qua hệ thống mạng điện thoại di động Về nguyên tắc, đây chính là quy trình thông tin được mã hóa, bảo mật và trao đổi giữa trung tâm xử lý của ngân hàng và thiết bị di động của khách hàng.

Chỉ cần có điện thoại di động, khách hàng nhắn tin vào tổng đài để sử dụng dịch vụ Có các sản phẩm như dịch vụ cung cấp thông tin về tỷ giá, giá chứng khoán…, dịch vụ cung cấp thông tin tài khoản cá nhân, số dư, dịch vụ thanh toán hóa đơn dịch vụ, mua sắm hàng hóa, thanh toán hóa đơn điện, nước, điện thoại, dịch vụ đặt lệnh mua bán chứng khoán

1.3 NHỮNG RỦI RO TIỀM ẨN CỦA CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN KHỒNG DÙNG TIỀN MẶT.

• Rủi ro khi thanh toán bằng Séc.

Rủi ro khi thanh toán bằng Séc bảo chi: Séc bảo chi có độ rủi ro thấp, vì loại séc này có sự đảm bảo khả năng chi trả của ngân hàng, vì vậy thường dùng cho hai bên ít có mức độ tín nhiệm Séc bảo chi thanh toán cùng hệ thống sẽ được ghi có ngay cho đơn vị thụ hưởng, vì vậy quyền lợi của người thụ hưởng được đảm bảo Tuy nhiên séc bảo chi nếu sai ký hiệu mật gây chậm trễ cho khách hàng, điều này gây ra rủi ro cho khách hàng khi không được thanh toán số tiền trên mà phải chờ một thời gian xử lý thì mới có thể nhận được tiền Rủi ro trong trường hợp nhận phải séc giả, bên thụ hưởng sẽ là người thiệt hại.

Rủi ro khi thanh toán bằng Séc chuyển khoản: Độ rủi ro cao hơn séc bảo chi vì không có sự đảm bảo thanh toán của ngân hàng Người thụ hưởng

khi nộp séc vào ngân hàng không được ghi có ngay vào tài khoản giống như séc bảo chi mà phải đợi kiểm tra của ngân hàng xem trong tài khoản của người phát hành có đủ số dư hay không thì mới ghi có cho người thụ hưởng Vì vậy rủi ro khi bên phát hành phát hành quá số dư dẫn đến việc người thụ hưởng sẽ không được thanh toán Ngoài ra còn gặp phải trường hợp séc giả do bên mua có ý định lừa đảo

• Rủi ro khi thanh toán bằng UNC.

Rủi ro đối với người mua trong trường hợp người mua áp dụng thanh toán trả tiền trước cho người bán, mà không nhận được hàng như hợp đồng đã ký, khiến cho người mua chịu rủi ro không có hàng.

Rủi ro đối với người bán khi người mua nhận hàng rồi cố tình chây ỳ không chịu thanh toán hoặc từ chối thanh toán khi không muốn nhận hàng do nhiều lý do khác nhau như biến động giá bất lợi cho người mua, hàng lỗi mốt

Phương thức thanh toán UNC là phương thức mà Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian, do đó việc có nhận được tiền hay không của người bán hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí thanh toán của người mua nên rủi ro xảy ra bất cứ lúc nào gây ra thiệt hại cho người bán, vì vậy mà hai bên phải thật sự tin tưởng lẫn nhau mới nên sử dụng thanh toán bằng hình thức này.

• Rủi ro khi thanh toán bằng UNT.

Rủi ro cho người bán khi người mua không trả tiền Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thu tiền hộ người bán chứ không có trách nhiệm đến việc trả tiền của người mua, không thể khống chế được hành vi có trả tiền hay không của họ.

Trong thanh toán bằng UNT, rủi ro vẫn còn là vấn đề đáng quan tâm đối với bên thụ hưởng Do vậy khi thực hiện thanh toán theo phương thức này, cần xem xét kỹ về uy tín, mức độ tin cậy lẫn nhau, sự thiện chí và khả năng tài chính của người mua Thanh toán theo UNT ít tốn kém hơn so với