giới thiệu tổng quan về công ty tnhh mtv cảng chân mây

CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MTV CẢNG CHÂN MÂY.Cảng Chân Mây Thừa Thiên Huế Cảng Chân Mây là cảng biển tổng hợp nằm trong vùng kinh tế trọng điểm miền Trungphục vụ cho

CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MTV CẢNG CHÂN MÂY.

Cảng Chân Mây (Thừa Thiên Huế)

Cảng Chân Mây là cảng biển tổng hợp nằm trong vùng kinh tế trọng điểm miền Trungphục vụ cho phát triển công nghiệp, thương mại và dịch vụ.Theo Quy hoạch tổng thểphát triển hệ thống cảng biển Việt Nam đến năm 2010, Cảng Chân Mây sẽ phát triểnthành cảng có khả năng tiếp nhận được tàu biển có trọng tải đến 50.000DWT

Cảng Chân Mây nằm giữa hai đô thị lớn nhất miền Trung (Huế - Đà Nẵng), khu du lịchtrọng điểm của quốc gia (Cảnh Dương - Lăng Cô - Hải Vân - Non Nước, vườn quốc giaBạch Mã) và các khu công nghiệp Tứ Hạ, Phú Bài, Chân Mây, Đà Nẵng; trung điểm.Cảng Chân Mây là cửa ngõ ra Biển Đông gần nhất và thuận lợi nhất đối với Hành langkinh tế Đông Tây, kết nối miền Trung Việt Nam với Trung Hạ Lào, Đông Bắc Thái Lan,Myanma.Hiện nay, Cảng Chân Mây có Bến số 1 với chiều dài 420m, độ sâu trước bến12,5m đủ khả năng đón tàu có trọng tải 30.000DWT và tàu du lịch quốc tế cỡ lớn; Bếnchuyên dùng cho tàu có trọng tải 20.000DWT để xếp dỡ các cấu kiện siêu trường, siêutrọng; thiết bị cẩu bờ di động Gottwald làm hàng đa năng như container, hàng siêutrường, siêu trọng, đặc biệt là xếp dỡ hàng rời như than cám, cát silic, titan, clinker, vớinăng suất cao, có thể đạt 10.000 T/24 giờ Năm 2006, Tập đoàn Alcan - nhà khai thác vàchế biến quặng nhôm hàng đầu thế giới - đã chọn Cảng Chân Mây để gia công, lắp rápxuất khẩu các cấu kiện siêu trường, siêu trọng.Để phục vụ nhu cầu phát triển, Cảng ChânMây đang lập dự án đầu tư xây dựng Bến số 2 và bến số 3, đê chắn sóng, bến chuyên

dùng cho tàu khách, khu dịch vụ cho khách du lịch Về quy hoạch dài hạn, Cảng ChânMây phát triển đào sâu vào đất liền với chiều dài bến cảng có thể đạt đến 20km và lượnghàng thông quacó thể đạt đến 100 triệu tấn/năm

Là công ty trực thuộc Tập đoàn Công nghiệp tàu thuỷ Việt Nam-Vinashin, thành viên củaHiệp hội Cảng biển Việt Nam, được Cục Hàng hải Việt Nam chứng nhận phù hợp anninh cảng biển theo công ước SOLAS 74 và Bộ luật ISPS; Cảng Chân Mây đã thiết lậpquan hệ tốt đẹp với nhiều khách hàng, chủ hàng, chủ tàu, đại lý hàng hải trong nước vànước ngoài Với vị trí địa lí thuận lợi và tiềm năng phát triển rộng mở, Cảng Chân Mây

có trang thiết bị hiện đại, đồng bộ, đội ngũ kỹ sư, công nhân trẻ, năng động đã cung ứngcác dịch vụ cảng biển đảm bảo chất lượng được khách hàng tín nhiệm

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Thực hiện chủ trương của Văn phòng Chính phủ về việc quản lý và xây dựng Cảng nướcsâu Chân Mây tại Quyết định số 2832/VPCP– ĐP1 ngày 10/07/2000 UBND Tỉnh ThừaThiên Huế đã giao cho Ban quản lý Dự án Chân Mây làm chủ đầu tư xây dựng công trìnhbến số 1 Cảng Chân Mây và khánh thành vào ngày 19/05/2003 Sau đó giao nhiệm vụ choBan quản lý dự án Chân Mây tiếp tục vận hành và khai thác Cảng dưới hình thức là đơn

vị sự nghiệp trực thuộc UBND tỉnh Thừa Thiên Huế Ngày 07/12/2006 UBND Tỉnh cóQuyết định số 2798/QĐ- UBND về việc chuyển đổi Ban Quản lý Dự án Chân Mây thànhCảng Chân Mây là đơn vị sự nghiệp công lập tự đảm bảo toàn bộ chi phí hoạt động, chịu

sự quản lý và chỉ đạo trực tiếp của Ban quản lý khu kinh tế Chân Mây Lăng Cô, có tưcách pháp nhân có con dấu và tài khoản để hoạt động

Căn cứ công văn số 2677/UBND – NCCS ngày 27/06/2007 của UBND Tỉnh về việcchuyển giao Cảng Chân Mây thuộc Ban quản lý Khu kinh tế Chân Mây - Lăng Cô choTập đoàn Công nghiệp Tàu Thủy Việt Nam (Vinashin)

Căn cứ thông báo số 10/TP-VPCP ngày 12/01/2007 Của văn phòng Chính phủ đồng ýchuyển giao Cảng Chân Mây cho Tập đoàn Công nghiệp Tàu thuỷ Việt Nam (Vinashin),biên bản thống nhất bàn giao-Tiếp nhận Cảng Chân Mây ngày 25/02/2007 giữa tập đoànCông nghiệp Tàu thuỷ Việt Nam và Ban quản Lý Khu kinh tế Chân Mây Lăng Cô, có sự

chứng kiến của Chủ tich UBND tỉnh Thừa Thiên Huế và Chủ Tịch HĐQT Tập đoànCông nghiệp Tàu Thuỷ Việt Nam.

Ngày 28/09/2007 hội đồng quản trị tập đoàn Công nghiệp tàu thuỷ Việt Nam(Vinashin) có Quyết định số 3128/ QĐ–CNT–TCCB–LĐ về việc thành lập Công tyTNHH MTV Cảng Chân Mây trên cơ sở Cảng Chân Mây - thuộc Ban quản lý Khu kinh

tế Chân Mây Lăng Cô tỉnh Thừa Thiên Huế

Thực hiện chiến lược phát triển ngành công nghiệp tàu thủy Việt Nam, việc đầu tư

mở rộng, nâng cao năng lực sản xuất, đầu tư phát triển cảng và các nhà máy đóng tàu códây chuyền công nghệ hiện đại, đồng bộ có một ý nghĩa quyết định đến chất lượng sảnphẩm, khả năng cạnh tranh trên thị trường đóng tàu với các nước trong khu vực và trênthế giới

Việc thành lập công ty TNHH MTV Cảng Chân Mây để phát triển du lịch dịch vụ và pháttriển các ngành công nghiệp đóng tàu Trên cơ sở đó thu hút vốn đầu tư trong và ngoàinước phát triển cơ sở sản xuất Tăng nguồn thu ngân sách, tạo nhiều việc làm cho ngườilao động địa phương

1.2 Chức năng kinh doanh và nhiệm vụ của công ty.

1.2.1 Chức năng kinh doanh.

Thực hiện chiến lược phát triển ngành công nghiệp tàu thuỷ Việt Nam, việc đầu tư mởrộng, nâng cao năng lực sản xuất, đầu tư phát triển cảng và các nhà máy đóng tàu có dâychuyền công nghệ hiện đại, đồng bộ

Việc thành lập công ty TNHH MTV Cảng Chân Mây để phát triển du lịch, dịch vụcảng tổng hợp và phát triển công nghiệp đóng tàu, công nghiệp phụ trợ phục vụ cho nhucầu bức thiết trong vùng kinh tế trọng điểm miền trung, thu hút vốn đầu tư trong và ngoàinước nhằm phát triển cơ sở sản xuất tạo ra nhiều sản phẩm phục vụ cho ngành vận tảitrong nước và quốc tế, tăng nguồn thu ngân sách, tạo nhiều việc làm cho người lao động

1.2.2 Nhiêm vụ.

Công ty luôn có nhiệm vụ và định hướng cho sự phát triển lâu dài một cách vữngchắc, nhằm đáp ứng nhu cầu càng cao về hàng hóa, dịch vụ.Xây dựng kế hoạch toàn diện,đổi mới, hiện đại hoá công nghệ và phương thức quản lý để nâng cao hiệu quả và khảnăng cạnh tranh.Ngoài ra công ty còn có nhiệm vụ thực hiện các quyết định của công ty

mẹ và tập đoàn

1.3 Sơ đồ cơ cấu tổ chức.

Giám đốc Nguyễn Hữu Thọ

Công ty áp dụng mô hình chủ tịch công ty Cơ cấu tổ chức quản lý điều hành công tybao gồm: Chủ tịch công ty, Giám đốc, các Phó Giám đốc, Kế toán trưởng công ty và cácphòng ban chuyên môn, nghiệp vụ

Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận:

- Chủ tịch công ty: Chủ tịch công ty do Hội đồng quản trị Tập đoàn quyết định bổnhiệm, miễn nhiệm, kỷ luật, mức lương, thưởng và các lợi ích khác theo đề nghị của công

ty mẹ Chủ tịch công ty nhân danh đại diện chủ sở hữu tổ chức thực hiện các quyền vànghĩa vụ của đại diện chủ sở hữu công ty, chịu trách nhiệm trước pháp luật, công ty mẹ

và trước tập đoàn về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao theo quy định

- Giám đốc: là người đại diện theo pháp luật của công ty do Hội đồng quản trị Tậpđoàn quyết định bổ nhiệm hoặc ký hợp đồng, miễn nhiệm hoặc chấm dứt hợp đồng, khenthưởng, kỷ luật, quyết định mức lương, thưởng và các lợi ích khác theo đề nghị của công

ty mẹ Giám đốc của công ty thực hiện chức trách điều hành hoạt động của công ty theoquy định của pháp luật và theo nhiệm vụ, quyền hạn quy định, chịu trách nhiệm trướcpháp luật và hội đồng quản trị tập đoàn, công ty mẹ và chủ tịch công ty về việc thực hiệncác quyền và nhiệm vụ của mình theo quy định

- Phó Giám đốc: Do Hội đồng quản trị Tập đoàn quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệmhoặc ký hợp đồng, chấm dứt hợp đồng theo đề nghị của chủ tịch công ty Các Phó Giámđốc công ty điều hành công ty theo sự phân công của Giám đốc, chịu trách nhiệm trướcpháp luật, Chủ tịch và Giám đốc công ty về nhiệm vụ được phân công

- Kế toán trưởng: Do Hội đồng quản trị Tập đoàn quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệmhoặc ký hợp đồng, chấm dứt hợp đồng theo đề nghị của chủ tịch công ty Kế toántrưởng

có nhiệm vụ thực hiện công tác liên quan đến tài chính, kế toán của công ty Giúp chủtịch, Giám đốc công ty giám sát tài chính của công ty theo quy định của pháp luật tàichính, kế toán chịu trách nhiệm trước pháp luật, Chủ tịch và Giám đốc công ty về niệm

vụ được giao

-Bộ máy giúp việc: Các phòng, ban chuyên môn nghiệp vụ là đơn vị sản xuất có chứcnăng tham mưu, giúp việc Chủ tịch, Giám đốc công ty trong quản lý điều hành hoạt độngsản xuất của công ty Trình Giám đốc công ty xây dựng và triển khai quy chế về quản lýnội bộ, cơ cấu tổ chức, nhân sự chức năng, nhiệm vụ các phòng, ban chuyên môn nghiệp

vụ và đơn vị sản xuất phù hợp với nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh của công ty đãđược duyệt

Chủ Tịch

Giám Đốc

Phó Giám Đốc Kỹ Thuật

XN cung ứng dịch vụ

Phòng

kế toán tài vụ

Phòng hành chính tổng hợp

Phòng giao nhận kho hàng

Phòng khai thác

Phòng

kỹ thuật

Đội cơ giới

Thủy

Nhà ăn ca

Sơ đồ cơ cấu tổ chức công ty TNHH MTV Cảng Chân Mây

1.4 Cơ sở vật chất kỹ thuật chủ yếu.

1.4.1 Kho bãi.

Hệ thống kho bãi Cảng Chân Mây với tổng diện tích 12830m2 được xây dựng theo tiêu chuẩn chất lượng cao, được chia theo từng khu vực chuyên dùng phù hợp với điều kiện bảo quản, xếp dỡ, vận chuyển từng loại hàng hoá.

2 Bãi hàng tổng hợp Open storage for general cargo 6485m2

3 Bãi hàng Container Open storage for container stacking 4365m2

Sơ đồ tổng thể Cảng Chân Mây

1.4.3 Thiết bị xếp dỡ: cẩu bờ di động Gottwald, cẩu bánh xích IHI, cẩu bánh lộp IHI,

tàu lai dắt, xe đầu kéo Romooc, xe nâng, xe xúc lật Komatsu, xe ủi hàng rời Mitsubishi BD2F, xe xúc lật LiuGong, gàu ngoạm bán tự động DH SGD05…

1.4.4 Công nghệ thông tin.

Hệ Thống mạng LAN gồm 01 máy chủ (Server), 40 máy trạm (PC) nối với nhau bằng

cáp đồng theo công nghệ của Cisco theo mô hình Client/Server với Cơ sở dữ liệu tập trung Giao diện đồ hoạ trên hệ điều hành 2000/XP, Kết nối ADSL bằng cáp

quang(36Mb/s)

- Hệ Thống máy in nội bộ gồm 15 máy in (Hp 1010 - 1320, CANON 1210 ) được chia

sẽ trên môi trường mạng tạo hiệu quả sử dụng tốt nhất

- Hệ Thống Fax Modem (56 kb/s )

- Hệ Thống tổng đài nội bộ với 24 máy nhánh và 4 trung kế

- Hệ Thống wifi

Phần mềm ứng dụng:

- Ứng dụng phần mềm quản lý nhân sự & tiền lương (NSCM 1.1)

- Quản lý kho hàng bến bãi (QLKH 1.0)

- Phần mềm Kế toán Asia Accounting 2010

1.5 Khách hàng, thị trường của công ty.

Viet Long Shipping Co Tầng 3 - 79 Quang trung Đà Nẵng

Vinatrans Đà Nẵng 184 - Trần Phú, ĐN

CHỦ TÀU

Mitsui O.S.K Lines Ltd

KHÁCH HÀNG

Công ty Ximăng LUKS Thị trấn Tứ Hạ - Hương Trà - TT Huế

Cty TNHH Nhật Nam 357 - Nguyễn An Ninh - TP Vũng Tàu

Cty TNHH Kỹ Thuật Hàng Hải

VINA OFFSHORE

KCN Đông Xuyên, P10, Bà Rịa Vũng Tàu

Xí nghiệp than Bình Trị Thiên Phường 2 - Đông Hà – Quảng Trị

Công ty cổ phần chế bến Lâm sản

Cty TNHH XD-DV-TM Thảo Ly 58 Đồng Khởi – P.Bến Nghé - ĐN

Cty Vân tải Đa phương thức 134 Núi Thành - TP ĐN

XN Vật Tư Vận tải-FOODINCO 58 Bạch Đằng - ĐN

CTy TNHH Sơn Tùng 680 Ngô Gia Tự - Q.Long Biên -TP Hà NộiCty LD trồng và chế biến nguyên

liệu giấy XK Huế

KCN Chân Mây - Lộc Tiến - Phú Lộc - TTH

Cty TNHH Tiến Đạt KCN Phú Bài, Tp Qui Nhơn, Bình ĐịnhCty Vật tư Nông nghiệp TTHuế 20 Nguyễn Trường Tộ, TP Huế

Cty Cung ứng nhựa đường ADCo 801 lầu 8, 31-33 Ngô Quyền, Hoàn Kiếm HNCty TNHH Hoàng Công Khối 4 - Thị trấn Đô Lương - Nghệ An

HTX TTCN 27/7 Đại Lộc Đại Quang - Đại Lộc – Quãng Nam

XN Thương mại Hoàng Linh 10/23 Ngô Thời Nhậm – TP Huế

Trạm Than Thừa Thiên Huế Thị Trấn Thuận An - TTHuế

Cty TNHH Trần Thắng An Lư - Thủy Nguyên – Hải Phòng

Cty TMDV Bình Dương 12 Khu 2 - Thị Trấn Diêm Điền-Thái Thụy -

Thái Bình

XN Tập thể Bạch Đằng 199 Lê Thánh Tông-Quận Ngô Quyền - HPChi nhánh C.ty vận tải biển SG tại

Cty TNHH Thương Binh 27-7 05 Trần Quang Khải - TP Huế

Cty Kiến Tạo Miền Trung 188 Thanh Hải - Đà Nẵng

Cty Dung dịch, khoan và hóa phẩm

dầu khí

97 Láng Hạ - Hà Nội

XN Vận tải đa phương thức 2-3 125 Trần Hưng Đạo - TPHuế

Cty Liên doanh Gốm Sứ GiaHu KCN Phú Bài TTHuế

DN Tư Nhân Long Nhung Thị trấn Thuận An-Huế

XN Khai thác Chế biến cát trắng 48 Đặng Tất - TpHuế

CTy TNHH Nhà nước một thành

viên khoáng sản TTHuế 53 Nguyễn Gia Thiều - Phú Mậu - TPHuếCTy SXKDVLXD Long Thọ 423 Bùi Thị Xuân -TP Huế

CTy Vật tư Nông nghiệp - TTHuế

CTy TNHH Mai Vân

Cty cổ phần than Miền Trung 234, Phan Chu Trinh, Đà Nẵng

Cty TNHH Biển Quang Vinh Thị trấn Xuân Trường - Xuân Trường - Nam

ĐịnhCty TNHH TM XD Đại Trung

CHƯƠNG 2: TÌM HIỂU NĂNG LỰC HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH MTV CẢNG CHÂN MÂY.

2.1 Tổng quan về hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.

2.1.1 Tình hình kinh doanh chung của công ty trong 3 năm 2008-2010.

Bảng doanh thu của công ty trong 3 năm 2008-2010

Lợi nhuận sau thuế (triệu

(Nguồn: Phòng kế toán – tài vụ, công ty TNHH MTV Cảng Chân Mây)

Trong 3 năm 2008, 2009 và 2010, ta nhận thấy doanh thu đều tăng sau mỗi năm, nămsau cao hơn năm trước Năm 2009 doanh thu đạt được 36,180 triệu đồng, tăng 7,127 triệuđồng so với năm 2008, tương ứng với tăng 24.53%, đây là một doanh thu đáng kể đối vớimột công ty mới hoạt động được gần 10 năm với nhiều yếu tố khó khăn Bên cạnh đó,điều này cho thấy đây là một dấu hiệu tích cực đối với công ty, thương hiệu công ty đượcnhiều khách hàng biết đến, nhất là các doanh nghiệp tại tỉnh Thừa Thiên Huế Bên cạnh

đó, qua bảng trên ta cũng nhận thấy, yếu tố giá vốn hàng bán cũng tăng nhanh song songvới doanh thu của công ty qua các năm, điều này cho thấy mức độ luân chuyển hàng hóanhanh tại công ty Trong năm 2010, doanh thu của công ty đặc biệt tăng mạnh, vượt chỉtiêu 34.77% so với kế hoạch đề ra đầu năm của công ty Năm 2010, doanh thu của công

ty đạt được 51,018 triệu đồng, tăng 14,838 triệu đồng tương ứng tăng 41.01% so với năm

2009 Đây là một thành tích rất tốt mà công ty đã đạt được Thành tích này công ty đạtđược do 2 nhân tố: thứ nhất là sự vươn lên mạnh mẽ của các doanh nghiệp sau khủnghoảng kinh tế thế giới, điều này đã thúc đẩy các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn,tạo điều kiện tăng trưởng nhanh chóng cho thị trường xuất và nhập khẩu các loại hànghóa khoáng sản mà Việt Nam là quốc gia đứng đầu trong xuất khẩu khoáng sản ra thếgiới, do vậy, với sự hoạt động nhanh nhạy của đội ngũ công nhân viên, sự tích cực tửphía ban lãnh đạo đã giúp cho công ty nhận được nhiều đơn xuất nhập hàng hóa quá cảngtrong năm 2010 Yếu tố thứ 2 đó là sự quan tâm của UBND tỉnh Thừa Thiên Huế bằngcách đầu tư, quy hoạch, mở rộng khu kinh tế Chân Mây – Lăng Cô, xây dựng và mở rộngcác tuyến giao thông xuống cảng, điều này đã giúp cho công tác vận tải được thuận lợi,hàng hóa của các doanh nghiệp được lưu thông nhanh, công tác giải phóng hàng hóa củacảng được diễn ra nhanh chóng và lượng hàng tồn đọng không nhiều

Kết quả cuối cùng đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh chính là chỉ tiêu lợi nhuậnsau thuế Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh, vừa làmục tiêu vừa là động lực phấn đấu của đội ngũ người lao động trong công ty Hiện tạicông ty chưa phải đóng thuế thu nhập doanh nghiệp do số vốn thu được từ hoạt động kinh

doanh chưa có lãi trong 5 năm liền theo quy định ở luật thuế TNDN số 14-2008/QH12ban hành ngày 03-06-2008 Lợi nhuận sau thuế 3 năm qua của công ty được thể hiệntrongbảng trên, cho ta thấy được hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 nămqua Năm 2009, lợi nhuận sau thuế của công ty đạt 132,114 triệu đồng, tăng 119,459 triệuđồng ứng với tăng 943.97% so với năm 2008 (năm 2008 lợi nhuận sau thuế công ty đạtđược 12,655 triệu đồng), thành quả này cho thấy sự khởi sắc của công ty trong công việcvượt qua khủng hoảng kinh tế, sự hiệu quả trong từng công việc tại công ty, định hướngđúng đắn của ban quản lí đã mang lại hiệu quả cho công ty Đặc biệt trong năm 2010, lợinhuận sau thuế của công ty đạt được hiệu quả rất lớn với con số là 1,508 triệu đồng, tăng1,376 triệu đồng so với năm 2009, tương ứng tăng 1,041.56% Đây là một năm kinhdoanh thành công vượt bậc mà đội ngũ công nhân viên công ty đã gặt hái được Thànhquả này được thu về từ nhiều yếu tố khách quan cũng như chủ quan của công ty, đầu tiên

là sự uy tín của công ty trên thị trường giao nhận, vận tải và hỗ trợ xuất nhập khẩu hànghóa đã tăng lên rất nhanh, trong năm 2010, công ty đã cung cấp thêm nhiều dịch vụ hỗ trợkhách hàng như hỗ trợ thủ tục hải quan, giảm giá lưu kho, vận chuyển Đồng thời, trongnăm 2010, doanh thu dịch vụ xếp dỡ (giao nhận) đạt được con số 23,610 triệu đồng(chiếm 46% doanh thu năm 2010 (51,018 triệu đồng)), vượt 140% so với kế hoạch đầunăm 2010, đây là thành tích chủ quan mà bộ phận giao nhận – kho hàng đã đạt được, qua

đó nhận thấy được sự làm việc tích cực và đạt hiệu quả của cán bộ công nhận viên bộphận giao nhận - kho hàng Bên cạnh đó, các yếu tố bên ngoài cũng thúc đẩy mức lợinhuận cao mà công ty đạt được, các doanh nghiệp khách hàng của công ty đã có nhiềuchính sách để tìm kiếm khách hàng tiềm năng từ phía bên ngoài, điều này đã thúc đẩy choviệc công ty có nhiều đơn hàng giao nhận hay vận tải, lưu kho và các dịch vụ khác quacảng Chính sự phát triển kinh tế của tỉnh Thừa Thiên Huế cộng với những yếu tố chủquan của công ty đã giúp công ty trong năm 2010 đạt được thành tích tốt như vậy

2.1.2 Tình hình sử dụng nguồn vốn hoạt động kinh doanh.

Bảng nguồn vốn kinh doanh của công ty 2008-2010

(Nguồn: Phòng kế toán – tài vụ, công ty TNHH MTV Cảng Chân Mây)

Nguồn vốn hoạt động kinh doanh là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá năng lựccũng như tính tự chủ nguồn vốn kinh doanh của công ty Phân tích nguồn vốn hoạt độngkinh doanh giúp ta tìm hiểu sự thay đổi về giá trị, tỷ trọng của các nguồn vốn qua cácnăm như thế nào, dấu hiệu này bắt nguồn từ những yếu tố chủ quan hay khách quan củacông ty trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, có phù hợp với việc nâng caonăng lực tài chính cũng như tính tự chủ tài chính, khả năng tận dụng và khai thác nguồnvốn trên thị trường cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty hay không, đồng thời

có phù hợp với chiến lược và kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty

Qua bảng trên, ta nhận thấy nợ phải trả của công ty năm 2009 so với năm 2008 giảm

12,907 triệu đồng tương ứng giảm 13.10%, trong đó nợ ngắn hạn của công ty năm 2009

so với năm 2008 giảm 17,269 triệu đồng tương ứng giảm 67.60%, trong khi đó nợ dàihạn của công ty năm 2009 so với năm 2008 tăng thêm 4,362 triệu đồng tương ứng tăng5.98% Qua đó cho thấy, sự thay đổi giá trị nợ năm 2009 so với năm 2008 là hợp lí vìcông ty đang trong quá trình mở rộng diện tích kinh doanh theo quy hoạch của công tyđến năm 2010 nên việc giảm nợ ngắn hạn lớn để điều chỉnh nợ dài hạn vừa thể hiện sựcân đối nguồn vốn trong ngắn hạn, vừa phù hợp với việc đầu tư các dự án dài hạn trongkhả năng cho phép của nguồn vốn dài hạn Bên cạnh đó, nếu xét theo chiều dọc ta nhậnthấy tỷ trọng của nợ phải trả trong tổng số nguồn vốn của công ty là thấp (chiếm 1/3trong tổng nguồn vốn) qua 2 năm 2008 và 2009 Đồng thời, ta thấy tỷ trọng nguồn vốnchủ sở hữu qua 2 năm tăng lên 3.06% trong khi đó tỷ trọng nợ phải trả lại giảm xuống3.06%, điều này cho thấy mức độ phù hợp của công ty trong việc bổ sung nguồn vốn chủ

sở hữu và giảm nợ phải trả của công ty Qua việc xem xét tỷ trọng nguồn vốn qua 2 năm