Cơ sở khoa học và tính thực tiễn của đề tài
Trong bối cảnh hội nhập quốc tế và cạnh tranh gia tăng, ngân hàng đóng vai trò then chốt trong việc duy trì sự ổn định của nền kinh tế quốc gia, do đó được chính phủ các nước đặc biệt chú trọng và giám sát chặt chẽ, đặc biệt là ở các nước đang phát triển Việc thúc đẩy hội nhập ngân hàng và xây dựng hệ thống ngân hàng vững mạnh là cần thiết để trở thành kênh cung ứng vốn tín dụng hàng đầu cho nền kinh tế Sự kiện Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) vào năm 2007 đã mở ra nhiều cơ hội mới cho các lĩnh vực, doanh nghiệp, trong đó có ngân hàng, giúp các ngân hàng thương mại trong nước dễ dàng tiếp cận vốn quốc tế và học hỏi kinh nghiệm, công nghệ hiện đại trong quản lý và hoạt động ngân hàng.
Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế mang lại nhiều thách thức cho hệ thống ngân hàng Việt Nam, bao gồm gia tăng rủi ro và tính nhạy cảm của thị trường tài chính nội địa trước các biến động toàn cầu, sự gia tăng nợ xấu và suy giảm chất lượng danh mục cho vay của các ngân hàng thương mại (NHTM) Để tồn tại và phát triển bền vững, các NHTM, đặc biệt là Vietinbank - ngân hàng thương mại lớn và trụ cột của ngành ngân hàng Việt Nam, cần chú trọng đổi mới quản lý và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Mặc dù Vietinbank đã đạt được nhiều thành tựu và giải thưởng, nhưng vẫn phải đối mặt với các vấn đề như nợ xấu gia tăng và hiệu quả kinh doanh giảm sút, đòi hỏi các biện pháp quản trị phù hợp Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh sẽ giúp các nhà quản trị đưa ra chính sách thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng Do đó, đề tài "Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam" được lựa chọn để nghiên cứu.
Mục tiêu nghiên cứu
- Xác định đƣợc các nhân tố bên trong và nhân tố bên ngoài tác động đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM
- Xác định mối tương quan và mức độ ảnh hưởng giữa các nhân tố trên đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương Việt Nam
- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương Việt Nam
Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu
Đối tƣợng nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của luận văn này là các yếu tố nội tại và ngoại tại ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam.
Phạm vi nghiên cứu
Nghiên cứu thực hiện tại đơn vị nghiên cứu là ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam
Bài viết này tập trung vào việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank và các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả đó Thời gian nghiên cứu được xác định từ ngày 31/12/2002 đến 31/12/2013, với dữ liệu được thu thập từ báo cáo thường niên của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam.
Phương pháp nghiên cứu
Phân tích định tính kết hợp với nghiên cứu định lượng là một phương pháp hiệu quả, sử dụng thống kê để tổng hợp và hệ thống hóa dữ liệu Quá trình này bao gồm việc so sánh các dữ liệu thu thập được, giúp cung cấp cái nhìn sâu sắc và toàn diện hơn về vấn đề nghiên cứu.
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương Việt Nam thông qua phương pháp ước lượng hồi quy với dữ liệu bảng và kiểm định OLS, giúp xác định các yếu tố nội tại và ngoại tại ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh.
Nội dung nghiên cứu
Nội dung của luận văn gồm 3 chương:
Chương 1: Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của
NH TMCP Công Thương Việt Nam
Chương 3: Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương Việt Nam
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
Tổng quan về ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) là loại hình ngân hàng chủ yếu giao dịch trực tiếp với doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân, thông qua việc nhận tiền gửi và tiết kiệm để cho vay, chiết khấu và cung cấp dịch vụ ngân hàng NHTM đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, với sự hiện diện rộng rãi trong nhiều lĩnh vực hoạt động Sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại thường đi đôi với sự tăng trưởng nhanh chóng của nền kinh tế và xã hội.
Ngân hàng thương mại, theo Luật các Tổ chức tín dụng do Quốc hội khóa X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, được định nghĩa là một loại hình tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan Theo Nghị định 59/2009/NĐ-CP ngày 16/07/2009, ngân hàng thương mại hoạt động với mục tiêu lợi nhuận, thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các quy định pháp luật hiện hành.
Theo định nghĩa trong luật các tổ chức tín dụng được Quốc hội khóa XII thông qua vào ngày 16/06/2010, ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng như một định chế tài chính trung gian trong nền kinh tế thị trường Hệ thống này giúp huy động và tập trung các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội, từ đó cung cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế và cá nhân, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội.
1.1.2 Các hoạt động kinh doanh cơ bản của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Hoạt động tạo lập nguồn vốn( nghiệp vụ nợ)
Vốn điều lệ và các quỹ:
Vốn điều lệ là nguồn vốn khởi đầu của ngân hàng khi mới hoạt động, được ghi trong bản điều lệ và phải đạt mức tối thiểu theo quy định pháp luật Tại Việt Nam và nhiều quốc gia khác, mức vốn pháp định cho từng loại hình ngân hàng được quy định rõ ràng Đối với ngân hàng công, vốn điều lệ do ngân sách nhà nước cấp phát, trong khi ngân hàng cổ phần có vốn do cổ đông đóng góp Vốn điều lệ có thể tăng lên thông qua việc cấp bổ sung, phát hành cổ phiếu mới, hoặc chuyển từ quỹ dự trữ theo quy định Nó được sử dụng chủ yếu để xây dựng và mua sắm tài sản cố định, tạo cơ sở vật chất cho hoạt động ngân hàng, đồng thời ngân hàng thương mại còn có thể dùng vốn điều lệ để hùn vốn, liên doanh và cấp vốn cho các công ty trực thuộc.
Các quỹ của ngân hàng được hình thành khi ngân hàng đi vào hoạt động, bao gồm quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, các quỹ dự phòng tài chính và trợ cấp mất việc làm, quỹ đầu tư phát triển, cùng các quỹ khác như khen thưởng và phúc lợi Ngoài ra, ngân hàng còn có các quỹ được hình thành từ việc trích lập và tính vào chi phí hoạt động, như quỹ khấu hao cơ bản, quỹ sửa chữa tài sản, và dự phòng xử lý rủi ro.
Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu phục vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại Các nguồn vốn huy động bao gồm nhiều hình thức khác nhau, tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển và mở rộng dịch vụ.
- Tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng ( còn đƣợc gọi là tiền gửi giao dịch, tiền gửi thanh toán)
- Tiền gửi có kỳ hạn của các tổ chức, đoàn thể
- Tiền gửi tiết kiệm của dân cƣ
- Nguồn vốn huy động qua phát hành các giấy tờ có giá nhƣ kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi…
Khi vốn tự có và vốn huy động không đủ để đáp ứng nhu cầu kinh doanh, ngân hàng thương mại có thể vay vốn từ các nguồn khác nhau.
Ngân hàng nhà nước cung cấp các hình thức vay tái cấp vốn như chiết khấu và tái chiết khấu chứng từ có giá, cầm cố và tái cầm cố thương phiếu, cũng như vay lại theo hồ sơ tín dụng Ngoài ra, các hình thức vay bù đắp thiếu hụt trong thanh toán bù trừ, vay qua đêm và thấu chi cũng được áp dụng để hỗ trợ các tổ chức tín dụng.
- Vay của các ngân hàng thương mại khác qua thị trường liên ngân hàng, hợp đồng mua lại…
- Vay của các tổ chức tài chính, tín dụng quốc tế…
Vốn tiếp nhận từ ngân sách nhà nước được sử dụng để thực hiện các chương trình và dự án theo kế hoạch tập trung của Nhà nước Ngoài ra, nguồn vốn cũng đến từ các tổ chức tài chính quốc tế thông qua hình thức cho vay ủy thác và vốn chiếm dụng của khách hàng trong quá trình thanh toán không dùng tiền mặt.
1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn( nghiệp vụ có)
Với nguồn vốn có đƣợc, ngân hàng sử dụng cho các hoạt động sau:
Các ngân hàng thương mại không sử dụng toàn bộ nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh mà cần dành một phần vốn hợp lý cho dự trữ Việc này nhằm đáp ứng các yêu cầu cần thiết trong quản lý tài chính và bảo đảm khả năng thanh khoản.
- Duy trì dự trữ bắt buộc theo quy định của ngân hàng nhà nước
- Thực hiện các lệnh rút tiền và thanh toán chuyển khoản của khách hàng
- Chi trả các khoản tiền gửi đến hạn, chi trả lãi
- Đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý trong ngày của khách hàng
- Thực hiện các khoản chi tiêu hàng ngày tại ngân hàng
Dự trữ của ngân hàng có thể tồn tại dưới hình thức tiền mặt, tiền gửi tại ngân hàng khác và các chứng khoán có tính thanh khoản cao
Các nghiệp vụ tài chính bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh và bao thanh toán Những hoạt động này đóng vai trò quan trọng trong việc đầu tư tài chính.
Ngân hàng thương mại tận dụng nguồn vốn ổn định để thực hiện các hình thức đầu tư, nhằm tối đa hóa lợi nhuận và chia sẻ rủi ro thông qua hoạt động tín dụng Các hình thức đầu tư tài chính mà ngân hàng áp dụng bao gồm nhiều phương thức khác nhau.
- Góp vốn, liên doanh, mua cổ phần của các công ty, xí nghiệp và các tổ chức tín dụng khác
- Mua chứng khoán và các giấy tờ có giá trị để hưởng lợi tức và chênh lệch giá
Sử dụng vốn cho nhiều mục đích khác nhau như mua sắm thiết bị và dụng cụ phục vụ hoạt động kinh doanh, xây dựng trụ sở ngân hàng, hệ thống kho bãi, cùng với các chi phí khác là rất cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững.
1.1.2.3 Nghiệp vụ trung gian ( Dịch vụ phi tín dụng của ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác): Đây là các dịch vụ mà khi ngân hàng cung cấp cho khách hàng sẽ nhận đƣợc các khoản hoa hồng và lệ phí:
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh
Hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp là một khái niệm kinh tế quan trọng, phản ánh mối quan hệ giữa lợi ích thu được và chi phí đầu tư để đạt được những kết quả đó Nó được thể hiện qua các chỉ tiêu kinh tế cụ thể, thông qua việc so sánh kết quả kinh tế với chi phí sử dụng nguồn lực trong sản xuất, nhằm đạt được các mục tiêu kinh tế xã hội của doanh nghiệp.
Hiệu quả kinh doanh thể hiện chất lượng của các hoạt động kinh doanh, phản ánh khả năng sử dụng hiệu quả các nguồn lực như nguyên vật liệu, thiết bị, lao động và vốn Mục tiêu cuối cùng là tối đa hóa lợi nhuận Hiệu quả kinh doanh được xác định qua công thức tổng quát: hiệu quả kinh doanh = kết quả đầu ra - chi phí đầu vào.
Chỉ tiêu này thể hiện hiệu quả sản xuất và khả năng sinh lời từ chi phí hoặc yếu tố đầu vào Nó cho biết mỗi đơn vị chi phí, vốn hay nguồn lực đầu vào sẽ tạo ra bao nhiêu đơn vị kết quả đầu ra Chỉ tiêu này càng cao, doanh nghiệp càng hoạt động hiệu quả hơn.
Hiệu quả kinh doanh không chỉ phản ánh trình độ quản lý của doanh nghiệp mà còn là yếu tố sống còn đối với sự tồn tại của mỗi công ty Đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng, có nhiều quan niệm và góc nhìn riêng về hiệu quả hoạt động kinh doanh, điều này cho thấy tầm quan trọng của việc đánh giá hiệu suất trong ngành này.
Theo Giáo sư Peter S Rose từ Đại học Yale, ngân hàng thương mại (NHTM) có thể được coi là một tập đoàn kinh doanh với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi rủi ro cho phép Đạt được hiệu quả kinh doanh cao không chỉ là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng mà còn là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của họ, đồng thời hỗ trợ ngân hàng trong việc mở rộng quy mô hoạt động.
Ngân hàng Trung ƣơng châu Âu (ECB) nhấn mạnh rằng hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng được đo lường bằng khả năng tạo ra lợi nhuận bền vững Lợi nhuận này không chỉ được sử dụng để dự phòng cho các khoản lỗ bất ngờ mà còn giúp củng cố vị thế về vốn, từ đó cải thiện lợi nhuận trong tương lai thông qua đầu tư từ các khoản lợi nhuận giữ lại.
PGS.TS Nguyễn Khắc Minh (2006) cho rằng hiệu quả hoạt động là thước đo mức độ thành công của doanh nghiệp hoặc ngân hàng trong việc phân bổ hợp lý các nguồn lực đầu vào và đầu ra, nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Quan điểm thử tƣ, Lý thuyết hệ thống cho rằng” hiệu quả có thể đƣợc hiểu ở hai khía cạnh:
Khả năng chuyển đổi các đầu vào thành đầu ra hiệu quả, giúp tối ưu hóa lợi nhuận và giảm chi phí, là yếu tố quan trọng để nâng cao sức cạnh tranh so với các tổ chức tài chính khác.
- Xác xuất hoạt động an toàn của ngân hàng
Hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng là chỉ số thể hiện sự kết hợp và phân bổ hợp lý các nguồn lực, công nghệ, và trình độ quản lý Nó phản ánh mối quan hệ so sánh giữa kết quả kinh tế đạt được và chi phí bỏ ra để đạt được những kết quả đó.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) được xác định qua việc tối đa hóa lợi nhuận trong khi vẫn giảm thiểu chi phí Đây là mục tiêu quan trọng mà các ngân hàng cần hướng tới trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình.
1.2.2 Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng người ta thường dùng 3 chỉ tiêu liên quan đến lợi nhuận nhƣ sau:
1.2.2.1 Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữa (ROE-Return on equity ) : bằng lợi nhuận ròng chia cho vốn tự có cơ bản bình quân ( vốn cổ phần thường, cổ phần ƣu đãi, các quỹ dự trữ và lợi nhuận không chia)
ROE là chỉ số quan trọng đo lường tỷ lệ thu nhập mà các cổ đông của ngân hàng nhận được từ khoản đầu tư vốn của họ Chỉ số này phản ánh hiệu quả sinh lời của ngân hàng, cho thấy mức thu nhập mà cổ đông có thể kỳ vọng từ việc đầu tư vào tổ chức tài chính này.
Trong các nghiên cứu của Irshad và Zaman (2011) cùng Abuzar (2013), chỉ số ROE được sử dụng làm biến phụ thuộc để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng ROE chịu tác động từ nhiều yếu tố như tài sản, vốn chủ sở hữu, tiền gửi của khách hàng và chi phí trên thu nhập Khi tỷ lệ nguồn vốn huy động trên tổng tài sản tăng lên, tỷ lệ vốn chủ sở hữu của ngân hàng sẽ giảm, dẫn đến tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu có thể cao nhưng không phản ánh đầy đủ rủi ro tiềm ẩn Do đó, một tỷ lệ ROE cao không nhất thiết chỉ ra hiệu quả kinh doanh tốt, trong khi tỷ lệ ROE thấp cũng không thể khẳng định ngân hàng hoạt động kém hiệu quả.
1.2.2.2 Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA: Return on asset): ROA là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác quản lý của ngân hàng , cho thấy khả năng trong quá trình chuyển tài sản của ngân hàng thành thu nhập ròng
Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM
1.3.1 Lý luận nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh
Nâng cao hiệu quả kinh doanh là yếu tố then chốt đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của doanh nghiệp Sự hiện diện của doanh nghiệp trên thị trường phụ thuộc vào hiệu quả kinh doanh, vì đây là yếu tố quyết định cho sự sống còn của doanh nghiệp Mục tiêu hàng đầu của doanh nghiệp là không ngừng phát triển và duy trì vị thế vững chắc trong thị trường cạnh tranh Do đó, việc cải thiện hiệu quả kinh doanh trở thành yêu cầu cấp thiết đối với tất cả các doanh nghiệp trong cơ chế thị trường hiện nay.
Nâng cao hiệu quả kinh doanh là yếu tố then chốt thúc đẩy sự cạnh tranh và tiến bộ trong lĩnh vực này Sự cạnh tranh buộc các doanh nghiệp phải liên tục tìm kiếm và đầu tư vào đổi mới để phát triển Chấp nhận cơ chế thị trường đồng nghĩa với việc chấp nhận sự cạnh tranh ngày càng gay gắt Để tồn tại và mở rộng, doanh nghiệp cần phải chiến thắng trong cuộc chiến cạnh tranh Do đó, việc nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ là điều cần thiết để đáp ứng yêu cầu của thị trường.
Nâng cao hiệu quả kinh doanh là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp đạt được thành công trên thị trường Để giành chiến thắng trong cạnh tranh, các doanh nghiệp cần liên tục cải thiện hiệu quả hoạt động của mình Chính việc này không chỉ gia tăng sức cạnh tranh mà còn đảm bảo khả năng tồn tại và phát triển bền vững cho mỗi doanh nghiệp.
1.3.2 Ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM
Hệ thống ngân hàng có vai trò then chốt trong việc thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế-xã hội và là công cụ quan trọng giúp nhà nước điều tiết nền kinh tế vĩ mô Những ngân hàng hoạt động hiệu quả sẽ mang lại nhiều lợi ích cho nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là trung gian tài chính quan trọng, giúp lưu thông tiền tệ một cách hiệu quả Sự hoạt động hiệu quả của các NHTM không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho việc lưu thông tiền tệ mà còn thúc đẩy quá trình huy động và cung ứng vốn cho nền kinh tế, góp phần vào sự phát triển của xã hội.
Ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả sẽ tạo dựng sự tin tưởng từ công chúng, giúp ngân hàng dễ dàng huy động vốn hơn Điều này không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng mà còn cung cấp dịch vụ và vốn tín dụng với chi phí thấp, từ đó tăng cường khả năng cạnh tranh của các tổ chức kinh tế và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) cần hoạt động hiệu quả để nâng cao trình độ, hiện đại hóa công nghệ và tăng cường năng lực cạnh tranh Điều này giúp NHTM đủ sức cạnh tranh với các tổ chức tài chính nước ngoài và tiếp cận, hội nhập với thị trường tài chính quốc tế.
-NHTM hoạt động có hiệu quả giúp cho việc điều hành các chính sách tiền tệ của NHNN cũng trở nên dễ dàng và thuận lợi hơn
Mô hình nghiên cứu hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng công thương Việt Nam
1.4.1 Tổng quan về các công trình nghiên cứu
Các công trình nghiên cứu của nước ngoài
Bài nghiên cứu của Syafri (2012) nhằm phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại tại Indonesia, sử dụng dữ liệu từ các ngân hàng niêm yết trên sàn chứng khoán Indonesia trong giai đoạn 2002-2011 Lợi nhuận ngân hàng được đo bằng tỷ số thu nhập trên tổng tài sản (ROA) và áp dụng mô hình hồi quy cho phân tích Kết quả cho thấy, tỷ lệ dư nợ tín dụng trên tổng tài sản, quy mô vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản, và chi phí dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ đều có tác động tích cực đến lợi nhuận, trong khi tỷ lệ lạm phát, quy mô ngân hàng và chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động (BOPO) lại ảnh hưởng tiêu cực Ngoài ra, tốc độ tăng trưởng kinh tế và mức độ đa dạng hóa hoạt động kinh doanh không có tác động đến lợi nhuận ngân hàng.
Bài nghiên cứu của Muhammad Farhan Akhtar, Khizer Ali và Shama Sadaqat (2011) mang tên “Các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại tại Pakistan” đã phân tích dữ liệu từ các ngân hàng thương mại ở Pakistan trong giai đoạn 2006-2009 thông qua mô hình thực nghiệm Nghiên cứu sử dụng phân tích hồi quy đa chiều với hai mô hình hồi quy để giải thích sự duy trì lợi nhuận Kết quả cho thấy tỷ lệ vốn vay, tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ thu nhập hoạt động trên tổng tài sản có ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại Đặc biệt, quy mô ngân hàng là yếu tố quan trọng khi sử dụng ROA để đo lường lợi nhuận, trong khi khi đo lường lợi nhuận bằng ROE, quy mô ngân hàng không có ý nghĩa.
Deger Alper and Adem Anbar, 2011,”Bank Specific and Macroeconomic
Nghiên cứu "Determinants of Commercial Bank Profitability: Empirical Evidence from Turkey" nhằm mục đích phân tích các yếu tố ngân hàng và vĩ mô ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng tại Thổ Nhĩ Kỳ từ năm 2002 đến 2010 Lợi nhuận ngân hàng được đo bằng tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROA) và tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu (ROE) Kết quả cho thấy quy mô tài sản và thu nhập ngoài lãi có tác động tích cực và quan trọng đến lợi nhuận ngân hàng, trong khi chỉ có lãi suất thực là biến vĩ mô có ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả hoạt động Nghiên cứu khuyến nghị rằng các ngân hàng nên tăng quy mô, cải thiện thu nhập ngoài lãi và giảm tỷ lệ rủi ro tín dụng để nâng cao khả năng sinh lời, đồng thời lãi suất thực cao hơn có thể dẫn đến lợi nhuận cao hơn.
Nghiên cứu của Richard S Barr, Kory A Killgo và Thomas F Siems (1999) mang tên “Đánh giá hiệu suất sản xuất của các ngân hàng thương mại Mỹ” đã áp dụng phương pháp phân tích dữ liệu bao (DEA) để xem xét hiệu quả hoạt động của các ngân hàng từ năm 1984 đến 1998 Kết quả nghiên cứu cho thấy có mối liên hệ chặt chẽ giữa hiệu suất và các yếu tố đầu vào, đầu ra, cũng như các phương pháp hoạt động độc lập của ngân hàng Ngoài ra, nghiên cứu cũng chỉ ra rằng sự thay đổi trong điều kiện kinh tế ảnh hưởng đến hiệu suất tương đối của các ngân hàng Cuối cùng, tác giả phát hiện ra mối tương quan giữa hiệu quả kinh doanh và tình hình tài chính được xác định bởi tổ chức xếp hạng ngân hàng.
Các công trình nghiên cứu trong nước
Luận án tiến sĩ của Nguyễn Việt Hùng năm 2008 mang tên “Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam” sử dụng cả phương pháp định tính và định lượng Tác giả áp dụng phân tích hiệu quả biên thông qua các phương pháp như phân tích biến ngẫu nhiên SFA và phân tích bao dữ liệu DEA, kết hợp với mô hình kinh tế lượng Tobit để đánh giá hiệu quả hoạt động và các yếu tố tác động đến hiệu quả của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Luận văn thạc sỹ của Liễu Thu Trúc và Võ Thành Danh phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2006-2009 Nghiên cứu sử dụng phương pháp phân tích tổng năng suất nhân tố và phân tích dữ liệu để chỉ ra rằng hiệu quả hoạt động đang suy giảm, chủ yếu do yếu tố phi hiệu quả về công nghệ Các ngân hàng có quy mô lớn có lợi thế chi phí vượt trội so với ngân hàng nhỏ, trong khi đó, các ngân hàng đang lãng phí khoảng 7,7% đầu vào Số lượng ngân hàng gặp phải tình trạng hiệu suất giảm dần theo quy mô ngày càng ít.
1.4.2 Xây dựng mô hình Để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng người ta có thể dùng nhiều chỉ tiêu khác nhau nhƣ: ROA, ROE, NIM……ROE là hiệu suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu nó thể hiện một đồng vốn chủ sở hữu nhà đầu tƣ bỏ ra thu về đƣợc bao nhiêu đồng lợi nhuận Vì vậy chỉ tiêu này rất được các nhà đầu tư quan tâm Còn dưới góc độ nhà quản trị thì ROA lại đƣợc quan tâm hơn bởi nó phản ánh một đồng tài sản mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Với mục tiêu nghiên cứu của đề tài là phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh và từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng,thì lựa chọn chỉ tiêu ROA làm biến phụ thuộc trong mô hình nghiên cứu là thích hợp nhất vì ROA là một công cụ đo lường lợi nhuận của ngân hàng tốt hơn, nó đo lường được lợi nhuận tạo ra từ các hoạt động sử dụng vốn và phản ánh hiệu quả quản lý của ngân hàng đối với việc sử dụng các nguồn lực đầu tƣ để tạo ra lợi nhuận, trong khi ROE chỉ phản ánh hiệu quả quản trị của ngân hàng trong việc sử dụng vốn cổ phần
Nghiên cứu toàn cầu về các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng thường sử dụng mô hình hồi quy tuyến tính với dữ liệu bảng Trong bài viết này, tác giả áp dụng mô hình phổ biến đã được sử dụng tại nhiều quốc gia trên thế giới để phân tích Mô hình nghiên cứu tổng quát sẽ được trình bày chi tiết trong nội dung.
ROA, hay tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản, được tính bằng cách chia thu nhập ròng cho tổng tài sản và thể hiện dưới dạng phần trăm Các chỉ số tài chính khác bao gồm logTA, là logarit của tổng tài sản; LOAN/TA, tỷ lệ dƣ nợ tín dụng trên tổng tài sản; TE/TA, tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản; LLP/TL, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dƣ nợ; NII/TA, tỷ lệ thu nhập ngoài lãi trên tổng tài sản; BOPO, tỷ lệ tổng chi phí hoạt động trên tổng thu nhập hoạt động; INF, tỷ lệ lạm phát; và GR, tốc độ tăng trưởng kinh tế, đều được tính bằng phần trăm.
X1: Quy mô tài sản ngân hàng (Log TA)
Biến logTA được đo lường bằng logarit tổng tài sản theo cơ số 10 Quy mô tài sản ngân hàng, là biến độc lập trong mô hình nghiên cứu, có thể mang lại lợi thế kinh tế cho ngân hàng lớn nhờ chi phí trung bình thấp hơn, từ đó tác động tích cực đến lợi nhuận Tuy nhiên, khi quy mô ngân hàng mở rộng quá mức, những bất lợi như khó khăn trong quản lý, giám sát và chi phí hành chính gia tăng có thể xuất hiện, dẫn đến giảm lợi nhuận Nghiên cứu của Sufia và Razali (2008) cho thấy mối tương quan âm giữa quy mô và lợi nhuận, trong khi Alper & Anbar (2011) cùng Gur, Irshad và Zaman (2011) lại phát hiện mối tương quan dương Do đó, nghiên cứu này kỳ vọng sẽ tìm ra mối tương quan dương hoặc âm giữa log TA và ROA.
X2: Tỷ lệ dư nợ tín dụng trên tổng tài sản (TL/TA)
Hoạt động của ngân hàng chủ yếu là huy động vốn từ những chủ thể thừa vốn và cấp tín dụng cho các chủ thể thiếu vốn, từ đó tạo ra thu nhập từ lãi vay Dư nợ cho vay càng lớn, thu nhập lãi của ngân hàng càng tăng, dẫn đến lợi nhuận cao hơn Tuy nhiên, hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt khi tăng trưởng tín dụng không được kiểm soát chặt chẽ, có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng Rủi ro tín dụng có thể làm tăng chi phí hoạt động do ngân hàng phải trích lập dự phòng cho các khoản nợ không thu hồi được, từ đó giảm lợi nhuận Nghiên cứu của Aper và Anbar (2011) chỉ ra mối tương quan nghịch giữa dư nợ cho vay và lợi nhuận, trong khi Gur, Irshad và Zaman (2011) cùng Sufian (2011) cho thấy mối tương quan dương Đề tài này kỳ vọng sẽ tìm ra mối tương quan dương hoặc âm giữa tỷ lệ tài sản và lợi nhuận trên tài sản.
X3: Quy mô vốn chủ sỡ hữu (TE/TA)
Biến TE/TA, được đo bằng tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản, thể hiện mức độ an toàn vốn và khả năng ổn định của một ngân hàng Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn sẽ giảm chi phí vốn và tăng khả năng sinh lời, đồng thời có thể vượt qua khủng hoảng tài chính, nâng cao uy tín Ngược lại, tỷ lệ vốn chủ sở hữu thấp cho thấy ngân hàng đang sử dụng đòn bẩy tài chính cao, tiềm ẩn nhiều rủi ro và có thể làm giảm lợi nhuận Nghiên cứu của Ali, Khizer, Akhtar (2011) chỉ ra mối tương quan âm giữa quy mô vốn chủ sở hữu và lợi nhuận ngân hàng, trong khi Gul, Irshad và Zaman (2011) phát hiện mối tương quan dương Do đó, đề tài kỳ vọng sẽ tìm thấy mối tương quan dương giữa TE/TA và ROA.
X4: Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ (LLP/TL)
Rủi ro tín dụng là nguy cơ thâm hụt tài chính khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán Rủi ro này thường phát sinh từ hoạt động mở rộng tín dụng của ngân hàng và các giao dịch khác trong thị trường vốn Tỷ lệ chi phí dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ là một biến quan trọng để đo lường rủi ro tín dụng Việc mở rộng lĩnh vực ngân hàng có thể gia tăng rủi ro tín dụng, dẫn đến lợi nhuận thấp hơn cho ngân hàng Do đó, có một mối tương quan nghịch giữa rủi ro tín dụng và lợi nhuận ngân hàng, như đã được nghiên cứu bởi Sufian (2011) và Alper cùng Ambar.
Nghiên cứu năm 2011 đã chỉ ra mối quan hệ nghịch giữa rủi ro tín dụng và lợi nhuận ngân hàng Do đó, nghiên cứu này mong muốn xác định mối tương quan âm giữa tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng trên tổng tài sản (LLP/TL) và tỷ suất sinh lợi trên tài sản (ROA).
X5: Mức độ đa dạng hóa hoạt động kinh doanh (NII/TA)
Lợi nhuận ngân hàng được hình thành từ hai nguồn chính: thu nhập lãi và thu nhập ngoài lãi Trong đó, thu nhập ngoài lãi bao gồm các khoản thu từ dịch vụ, kinh doanh ngoại hối, giao dịch chứng khoán, đầu tư cổ phần và nhiều hoạt động kinh doanh khác Khi tổng thu nhập ngoài lãi tăng, điều này cho thấy sự đa dạng hóa trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, giúp giảm sự phụ thuộc vào các hoạt động truyền thống.