5. Nội dung nghiên cứu
2.4. Phân tích định lƣợng các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động
2.4.5. Đánh giá các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của
Vietinbank
2.4.5.1. Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ
Nhân tố đầu tiên ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh ROA là nhân tố chi phí dự phịng rủi ro tín dụng trên tổng dƣ nợ. Hệ số hồi quy của biến này có ý nghĩa thống kê ở mức 10%. Điều đó có nghĩa là khi giảm LLP/TL 1% sẽ làm tăng 0.282% ROA. Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng cao đồng nghĩa đồng nghĩa với việc ngân hàng đang tăng trƣởng tín dụng quá mức với những khoản vay kém chất lƣợng, nợ xấu gia tăng. Trong giai đoạn 2008-2012, các ngân hàng đang phải chịu hậu quả nặng nề từ việc tăng trƣởng tín dụng quá mức, nền kinh tế suy thoái kéo theo các doanh nghiệp khó khăn trong vấn đề trả nợ làm nợ xấu ngân hàng ngày càng tăng gây ảnh hƣởng đến lợi nhuận ngân hàng. Và Vietinbank trong gia đoạn này chi phí dự phịng rủi ro tín dụng lớn rất nhiều lần tổng cộng dồn của chi phí dự phịng rủi ro tín dụng là 12,870 tỷ đồng tăng hơn 4,074 tỷ đồng so với giai đoạn trƣớc. Vì vậy, cần thực hiện các giải pháp giảm thiểu chi phí dự phịng rủi ro tín dụng nhằm hạn chế và xử lý nợ xấu
2.4.5.2. Quy mô ngân hàng
Nhân tố thứ hai ảnh hƣởng đến ROA là quy mô ngân hàng. Hệ số hồi quy β = - 0.005 có ý nghĩa với các yếu tố khác không đổi khi quy mơ tài sản tăng 1% thì sẽ làm ROA giảm 0.005% tức là tốc độ tăng trƣởng của tổng tài sản tăng có tác động làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh và ngƣợc lại . Điều này là do quy mô ngân hàng quá lớn, việc quản trị khối tài sản này đòi hỏi nguồn nhân lực có trình độ chun mơn cao và tốn kém nhiều chi phí trong quản lý, điều hành. Do đó làm giảm lợi nhuận ngân hàng. Mạng lƣới hoạt động rộng khắp tạo điều kiện thuận lợi cho Vietinbank trong việc huy động
vốn, nhƣng nếu quản lý khơng tốt thì tính phi kinh tế nhờ quy mơ xuất hiện, việc tăng trƣởng tài sản đối với ngân hàng trong trƣờng hợp này sẽ gây ra bất lợi. Chi phí hoạt động của Vietinbank khá cao so với các ngân hàng khác. Mà chi phí này gia tăng chủ yếu là do chi phí về nhân sự và chi phí về mở rộng quy mơ. Do đó ngân hàng cần cân nhắc kỹ trƣớc khi quyết định mở rộng quy mô hoạt động hiện tại để tránh tác động của quy luật hiệu suất giảm dần theo quy mô.
2.4.5.3. Quy mơ dư nợ tín dụng
Nhân tố thứ ba tác động đến hiệu quả hoạt động kinh doanh là quy mô dƣ nợ. TL/TA. Hệ số hồi quy của biến này có nghĩa thống kê ở mức 10%. Điều đó có nghĩa với các yếu tố khác không đổi khi tăng 1% TL/TA sẽ tăng 0.011% ROA. Tăng trƣởng tín dụng góp phần làm tăng thu nhập và tăng lợi nhuận. Điều này rất phù hợp vì với các NHTM Việt Nam hoạt động cấp tín dụng là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng. Đối với Vietinbank hoạt động cho vay vẫn là hoạt động chủ chốt chiếm khoảng 65 - 70% tổng tài sản .Tuy nhiên, tỷ lệ cho vay/tổng tài sản (LAR) có xu hƣớng giảm dần trong những quý gần đây xuất phát từ nguyên nhân tốc độ tăng trƣởng cho vay khách hàng bị giảm xuống do các ngân hàng thắt chặt cho vay để kiểm soát nợ xấu.
2.4.5.4. Tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động
Nhân tố tiếp theo tác động đến ROA là tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động. Hệ số hồi quy của biến này có ý nghĩa thống kê ở mức 10%. Điều đó có nghĩa là khi giảm 1% BOPO sẽ làm gia tăng 0.009% ROA và ngƣợc lại. Tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động của Vietinbank liên tục tăng mạnh từ năm 2009. Năm 2009 tỷ lệ này đạt mức khá cao gần 60% trong khi các ngân hàng khác chỉ khoảng hơn 40%. Trong những năm sau tỷ lệ này đã có xu hƣớng giảm dần ln duy trì ở mức dƣới 50% và ở mức thấp so với ngành .Giai đoạn từ 2011-2013, tỷ lệ BOPO có xu hƣớng tăng do tốc độ tăng trƣởng chi phí có xu hƣớng tăng trong khi tốc độ tăng trƣởng thu nhập lại có xu hƣớng giảm qua các năm khiến cho tỷ lệ CIR tăng. Vì vậy, ngân hàng cần phải có những biện pháp nhằm kiểm sốt tốt hơn chi phí hoạt động trong những năm tới
2.4.5.5. Tỷ lệ lạm phát
nghĩa thống kê ở mức 10%. Điều đó có nghĩa là với các yếu tố khác khơng đổi khi lạm phát tăng 1% thì hiệu quả hoạt động của ngân hàng tăng 0.022% và ngƣợc lại. Trong những năm gần đây, mặc dù tình hình kinh tế cịn nhiều khó khăn, lạm phát tăng cao, nhƣng Ngân hàng Công Thƣơng Việt Nam (Vietinbank) vẫn dẫn đầu tàu lợi nhuận của hệ thống những năm gần đây, cũng vừa có thơng tin kết quả kinh doanh cơ bản nửa đầu năm: tổng tài sản tăng 3,5%; nguồn vốn tăng 4% và dƣ nợ tín dụng tăng trƣởng 3%; lợi nhuận trƣớc thuế đạt 56% kế hoạch đại hội đồng cổ đông 2014 đề ra, tƣơng ứng với khoảng 4.000 tỷ đồng; nợ xấu đƣợc kiểm soát dƣới 3%.