(LUẬN án TIẾN sĩ) áp dụng hiệp ước vốn basel II kinh nghiệm quốc tế và hàm ý cho việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN VIỆT DUNG ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II: KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VÀ HÀM Ý CHO VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế Quốc tế Mã số: 62 31 01 06 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ QUỐC TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS Nguyễn Hồng Sơn PGS TS Trần Thị Thanh Tú Hà Nội - 2017 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Lời cảm ơn! Trong q trình thực luận án, tơi ln nhận tình cảm vơ q giá từ giảng viên, nhà nghiên cứu, nhà quản lý cán làm việc ngân hàng, người thân giá đình bạn bè hỗ trợ động viên tơi hồn thành luận án Tôi xin gửi lời cảm ơn trân trọng sâu sắc đến Ban Giám hiệu, Phòng Đào tạo Trường Đại học Kinh tế ĐHQG Hà nội tạo điều kiện thuận hỗ trợ tơi q trình thực luận án Tôi xin bảy tỏ biết ơn đến Ban Chủ nhiệm Khoa Kinh tế Kinh doanh Quốc tế, giảng viên Khoa đặc biệt giảng viên Bộ mơn Tài Quốc tế nhiệt tình chia sẻ kinh nghiệm nghiên cứu kiến thức học thuật quý báu Tôi xin gửi lời cám đến nhà khoa học Viện nghiên cứu, cán làm việc Ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại, giúp đỡ chia sẻ cho thông tin liên quan đến luận án Tôi xin bảy tỏ lòng biết ơn trân trọng sâu sắc đến Tập thể giảng viên hướng dẫn, đặc biệt PGS TS Nguyễn Hồng Sơn – người Thầy trách nhiệm hướng dẫn khoa học bảo cho từ bước xây dựng đề cương nghiên cứu ban đầu hoàn thành luận án Luận án hồn thành, song chắn cịn có hạn chế, thiếu sót Tơi thực mong muốn nhận ý kiến đóng góp để luận án hồn thiện Tơi xin trân trọng cảm ơn! Nghiên cứu sinh: Trần Việt Dung TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận án cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các kết nghiên cứu, luận giải, phân tích đánh giá Luận án trung thực, đảm bảo tính khoa học thực tiễn Trong trình thực Luận án, sử dụng tài liệu tham khảo tiếp cận thơng tin có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy trích dẫn đầy đủ theo quy định Nghiên cứu sinh Trần Việt Dung TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC MỤC LỤC .1 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TIẾNG ANH BẢNG CÁC CHỮ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT DANH MỤC BẢNG .6 DANH MỤC HÌNH MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU 14 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu thuộc lĩnh vực đề tài 14 1.1.1 Nhóm nghiên cứu vấn đề liên quan đến nội dung Hiệp ước vốn Basel 14 1.1.2 Các nghiên cứu liên quan đến việc áp dụng Basel II ngân hàng nước 18 1.1.3 Các nghiên cứu liên quan đến việc áp dụng Basel II ngân hàng Việt Nam 27 1.2 Đánh giá chung nghiên cứu trước .31 1.3 Hướng nghiên cứu luận án 31 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆP ƯỚC VỐN BASEL 33 2.1 Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại .33 2.1.1 Sự cần thiết quản trị rủi ro ngân hàng thương mại 33 2.1.2 Các loại rủi ro ngân hàng 35 2.1.3 Mơ hình quản trị rủi ro 41 2.1.4 Quy trình quản trị rủi ro 43 2.2 Nội dung Hiệp ước vốn Basel 48 2.2.1 Hiệp ước vốn Basel I .49 2.2.2 Hiệp ước vốn Basel II 61 2.2.3 Hiệp ước vốn Basel III 75 2.3 Kết luận chương 78 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com CHƯƠNG 3: KINH NGHIỆM ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II Ở MỘT SỐ QUỐC GIA 81 3.1 Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Trung Quốc 81 3.1.1 Khái quát hệ thống ngân hàng Trung Quốc .83 3.1.2 Công tác chuẩn bị cho việc áp dụng Basel II PBOC CBRC 86 3.1.3 Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Trung Quốc 90 3.1.4 Bài học kinh nghiệm từ việc áp dụng hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Trung Quốc 106 3.2 Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Nhật Bản 109 3.2.1 Khái quát hệ thống ngân hàng Nhật Bản .109 3.2.2 Công tác chuẩn bị cho việc áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Nhật Bản 115 3.2.3 Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Nhật Bản .117 3.2.4 Bài học kinh nghiệm từ việc áp dụng hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Nhật Bản .134 3.3 Kết luận chương 136 CHƯƠNG 4: ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II Ở HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM .140 4.1 Khái quát hệ thống ngân hàng Việt Nam .140 4.1.1 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 140 4.1.2 Các ngân hàng thương mại 142 4.2 Thực quy định vốn, quy định tra giám sát quy định minh bạch hóa thơng tin hệ thống ngân hàng Việt Nam .145 4.2.1 Thực quy định vốn NHTM Việt Nam 145 4.2.2 Công tác tra, giám sát hoạt động NHTM Việt Nam 169 4.2.3 Thực minh bạch công bố thông tin hệ thống ngân hàng Việt Nam 179 4.3 Kết luận chương ……… ………………… ……………………… .182 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP VÀ HÀM Ý CHÍNH SÁCH CHO VIỆC ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM…………………………………………………… ………… …185 5.1 Các giải pháp giúp NHTM thực quy định trụ cột Hiệp ước vốn Basel II………………………………………………… 186 5.2 Các giải pháp giúp NHTM thực quy định trụ cột Hiệp ước vốn Basel II 194 5.3 Các giải pháp giúp hệ thống ngân hàng đáp ứng quy định trụ cột Hiệp ước vốn Basel II…………………………………………… 199 KẾT LUẬN .202 Phụ lục 1: 25 nguyên tắc Cơ Basel Giám sát Ngân hàng hiệu 205 Phụ lục2: Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng 210 Phụ lục 3: Các phương pháp đo lường rủi ro hoạt động 213 Phụ lục 4: Các phương pháp đo lường rủi ro thị trường .215 Phụ lục 5: Hệ thống ngân hàng Trung Quốc 217 Phụ lục 6: Tiến trình thực Basel Trung Quốc 218 Phụ lục 7: Đánh giá tuân thủ Basel III hệ thống ngân hàng Trung Quốc .219 Phụ lục 8: Quy mô hệ thống ngân hàng Nhật Bản 220 Phụ lục 9: Đánh giá tuân thủ Basel III hệ thông ngân hàng Nhật Bản 221 Phụ lục 10: Phân loại nợ tỷ lệ trích lập dự phịng theo Thơng tư số 02/2013/TTNHNN 222 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ CỦA TÁC GIẢ CĨ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 223 TÀI LIỆU THAM KHẢO 224 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TIẾNG ANH STT Chữ viết tắt AIRB AMA BIA BIS BOJ BCBS CAR CIC CBRC 10 CPAAOB 11 DICJ 12 IAS 13 IFRS 14 15 IRB JICPA 16 17 FED FIRB 18 19 20 FSA FSF OECD 21 PBOC 22 23 SA VAMC 24 VAS Nghĩa Tiếng Anh Advanced Internal Ratings Based Advanced Measurement Approach Basic Indicator Approach Bank of International Settlement Bank of Japan Basel Committee Banking Supervision Capital Adequacy Ratio Credit Information Center China Bank Regulatory Commission Certified Public Accountants and Auditing Oversight Board Deposit Insurance Corporation of Japan International Accounting Standards International Financial Report System Internal Ratings Based Japanese Institute of Certified Public Accountants Federal Reserve Fundamental Internal Ratings Based Financial Service Agency Financial Stablity Forum Organization for Economic Co-operation and Development People’s Bank of China Standard Approach Vietnam Aset Management Compay Vietnamese Accouting Standards Nghĩa Tiếng Việt Phương pháp xếp hạng nội nâng cao Phương pháp đo lường nâng cao Phương pháp số Ngân hàng Thanh toán Quốc tế Ngân hàng trung ương Nhật Bản Ủy ban Basel giám sát ngân hàng Hệ số an tồn vốn Trung tâm thơng tin tín dụng Ủy ban quản lý Ngân hàng Trung Quốc Ủy ban giám sát hoạt động kiểm toán kế tốn cơng chứng Tổng cơng ty bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản Chuẩn mực kế toán quốc tế Chuẩn mực báo cáo tài quốc tế Phương pháp xếp hạng nội Hiệp hội kế tốn viên cơng chứng Nhật Bản Cục dự trữ Liên bang Mỹ Phương pháp xếp hạng nội Cơ quan dịch vụ tài Diễn đàn ổn định tài Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc Phương pháp chuẩn hóa Cơng ty quản lý tài sản Việt Nam Chuẩn mực kế toán Việt Nam TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com BẢNG CÁC CHỮ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT STT Chữ viết tắt Nghĩa CQTTGS Cơ quan tra giám sát NDT Nhân dân Tệ NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương QTRR Quản trị rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Trọng số rủi ro tín dụng cho nhóm tài sản .56 Bảng 2.2: Hệ số chuyển đổi tín dụng khoản mục ngoại bảng 58 Bảng 2.3: So sánh tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Basel II Basel III 75 Bảng 3.1: Lợi nhuận sau thuế tổ chức ngân hàng Trung Quốc 97 Bảng 3.2: Một số tiêu NHTM nhà nước Trung Quốc năm 2013 101 Bảng 3.3: Đánh giá tuân thủ 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu Trung Quốc .102 Bảng 3.4: Bảng đánh giá tuân thủ 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu hệ thống ngân hàng Nhật Bản 125 Bảng 4.1 : Đối tượng tra ngân hàng giám sát ngân hàng .142 Bảng 4.2 : Vốn tự có hệ sơ CAR định chế tài năm 2005 146 Bảng 4.3: Hệ số CAR số NHTM giai đoạn 2006-2010 147 Bảng 4.4: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu số NHTM giai đoạn 2011-2015 151 Bảng 4.5: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu số NHTM giai đoạn 2014-2016 156 Bảng 4.6: Tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2010-2016 .164 Bảng 4.7: Chênh lệch nợ xấu báo cáo NHTM với kết luận quan tra giám sát đến tháng năm 2014 167 Bảng 4.8: Đánh giá tuân thủ 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu Việt Nam 170 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Mơ hình quản trị rủi ro tuyến phịng thủ 41 Hình 2.2: Chu trình QTRR 43 Hình 2.3: Các phương pháp công cụ quản trị rủi ro 45 Hình 2.4: Nội dung Hiệp ước vốn Basel II .63 Hình 2.5: Lịch trình thực Hiệp ước vốn Basel III 77 Hình 3.1: Số ngân hàng đáp ứng số CAR hệ thống ngân hàng Trung Quốc 93 Hình 3.2: Cấu trúc vốn hệ số CAR ngân hàng Trung Quốc 94 Hinh 3.3: Tổng tài sản khoản phải trả tổ chức ngân hàng Trung Quốc 96 Hình 3.4: Nợ xấu NHTM Trung Quốc 100 Hình 3.5: Lịch trình áp dụng Basel II hệ thống ngân hàng Nhật Bản 116 Hình 3.6: Hệ số an tồn vốn tỷ lệ vốn cấp I hai nhóm ngân hàng Nhật Bản 120 Hình 3.7: Một số số vốn hệ thống ngân hàng Nhật Bản 121 Hình 3.8: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Nhật Bản giai đoạn 2005-2013 122 Hình 3.9: Cơ cấu khoản tín dụng ngân hàng Nhật Bản giai đoạn 2001-2012 123 Hình 3.10: Mức độ rủi ro NHTM Nhật Bản 124 Hình 4.1: Số lượng ngân hàng Việt Nam giai đoạn 1991-2016 .141 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Phụ lục 5: Hệ thống ngân hàng Trung Quốc Ngân hàng trung ương Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc Ủy ban Quản lý Ngân hàng Trung Quốc Cơ quan quản lý (3) Ủy ban Quản lý Bảo hiểm Trung Quốc Ủy ban Quản lý Chứng khốn Trung Quốc Ngân hàng Phát triển Nơng Nghiệp Trung Quốc Ngân hàng sách (3) Ngân hàng Phát triển Quốc gia Ngân hàng Xuất Nhập Trung Quốc Ngân hàng Công Thương Trung Quốc Ngân hàng Trung Quốc NHTM nhà nước Ngân hàng Nông nghiệp Trung Quốc Ngân hàng Truyền thông Ngân hàng Xây dựng Trung Quốc Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Công nghiệp Trung Quốc CITIC Ngân hàng Phát triển Ngân hàng Phát triển Thượng Hải - Quảng Đông NHTM niêm yết sàn Ngân hàng Công nghiệp Ngân hàng Hoa Hạ chứng khốn (12) Tập đồn Ngân hàng Dân Ngân hàng Phát triển Sinh Trung Quốc Thẩm Quyến Ngân hàng Everbright Trung Quốc Ngân hàng Zheshang Ngân hàng Evergrowing Ngân hàng Bohai Các NHTM Thành thị (112) Các NHTM nơng thơn Các tổ chức tín dụng thị Các tổ chức tín dụng nơng thơn Các ngân hàng nước Các quỹ tiết kiệm thuộc bưu điện Các tổ chức tài phi ngân hàng Nguồn: CBRC (2010), Annual Report 217 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Phụ lục 6: Tiến trình thực Basel Trung Quốc Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên CBRC 2004-2014 218 Phụ lục 7: Đánh giá tuân thủ Basel III hệ thống ngân hàng Trung Quốc Các thành phần chủ yếu vốn Basel Điểm Điểm tổng Tuân thủ (C) Định nghĩa vốn Tuân thủ (C) Rủi ro tín dụng: (phương pháp chuẩn) Tuân thủ (C) Rủi ro tín dụng: (phương pháp xếp hạng nội bộ) Rủi ro tín dụng: (khung chứng khốn hóa) Tn thủ (C) Quy tắc rủi ro tín dụng đối tác Tuân thủ rộng rãi (LC) Rủi ro thị trường: (phương pháp chuẩn) Tuân thủ (C) Rủi ro thị trường: (phương pháp xếp hạng nội bộ) Tuân thủ (C) Rủi ro vận hành: (phương pháp số Tuân thủ (C) phương pháp chuẩn hóa) Rủi ro vận hành: (Phương pháp đánh giá nâng cao) Tuân thủ (C) Vốn dự trữ chống rủi ro chu kì vùng đêm chống rủi Tuân thủ (C) ro Bổ sung vốn cho ngân hàng có tầm ảnh hưởng hệ Tuân thủ (C) thống toàn cầu Định nghĩa vốn Tuân thủ (C) Rủi ro tín dụng: (phương pháp chuẩn) Tuân thủ (C) Rủi ro tín dụng: (phương pháp xếp hạng nội bộ) Chưa có đánh giá Trụ cột 2: Quá trình đánh giá giám sát Khn khổ pháp lý thể chế cho q trình đánh giá Tuân thủ (C) giám sát hành động giám sát Trụ cột 3: Kỉ luật thị trường Yêu cầu công bố Tuân thủ rộng rãi (LC) Nguồn: BIS (2013a) 219 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Phụ lục 8: Quy mô hệ thống ngân hàng Nhật Bản Chỉ tiêu Tỷ lệ tài sản hệ thống ngân hàng so với tổng tài hệ 55% thống tài Tơng giá trị tài sản ngân hàng (tỷ JPY) 1.279.298 Tổng giá trị tài sản ngân hàng hoạt động quốc tế 721.524 (tỷ JPY) Tông số vốn ngân hàng hoạt động quốc tế (tỷ 44.030 JPY) Số lượng ngân hàng 123 Số lượng ngân hàng hoạt động quốc tế 16 Số lượng ngân hàng có độ quan trọng tồn cầu 03 Số lượng ngân hàng phải áp dụng tiêu chuẩn 16 Basel II Năm bắt đầu sử dụng IRB 2007 Tỷ lệ ngân hàng sử dụng IRB 87,5% Năm bắt đầu sư dụng IMA 1998 Tỷ lệ ngân hàng sử dụng IMA 31,3% Năm bắt đầu sử dụng AMA 2008 Tỷ lệ ngân hàng sử dụng AMA 18,8% Tổng số vốn ngân hàng quốc tế (tỷ JPY) 44.030 Tổng số vốn cấp I (tỷ JPY) 34.827 Tỷ lệ vốn cấp I 16,3% Tông giá trị tài sản rủi ro (tỷ JPY) 270.807 Tỷ lệ tài sản rủi ro tín dụng 91,3% Tỷ lệ tài sản rủi ro thị trường 2,9% Tỷ lệ tài sản rủi ro hoạt động 5,8% Nguồn: BIS (2012) 220 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Phụ lục 9: Đánh giá tuân thủ Basel III hệ thống ngân hàng Nhật Bản Các thành phần chủ yếu vốn Basel Điểm Điểm tổng Tuân thủ (C) Phạm vi áp dụng Tuân thủ (C) Sắp xếp chuyển tiếp Tuân thủ rộng rãi (LC) Trụ cột 1: Vốn dự trữ bắt buộc Định nghĩa vốn Tuân thủ (C) Rủi ro tín dụng: (phương pháp chuẩn) Tuân thủ rộng rãi (LC) Rủi ro tín dụng: (phương pháp xếp hạng nội bộ) Tuân thủ (C) Rủi ro tín dụng: (khung chứng khốn hóa) Tn thủ (C) Quy tắc rủi ro tín dụng đối tác Tuân thủ (C) Rủi ro thị trường: (phương pháp chuẩn) Tuân thủ rộng rãi (LC) Rủi ro thị trường: (phương pháp xếp hạng nội bộ) Tuân thủ (C) Rủi ro vận hành: (phương pháp số Tuân thủ (C) phương pháp chuẩn hóa) Rủi ro vận hành: (Phương pháp đánh giá nâng cao) Tuân thủ (C) Vốn dự trữ chống rủi ro chu kì vốn đệm chống rủi ro Chưa có đánh giá Bổ sung vốn cho ngân hàng có tầm ảnh hưởng hệ Chưa có đánh giá thống tồn cầu Trụ cột 2: Q trình đánh giá giám sát Khn khổ pháp lý thể chế cho trình đánh giá Tuân thủ (C) giám sát hành động giám sát Trụ cột 3: Kỉ luật thị trường Yêu cầu công bố Tuân thủ (C) Nguồn: Nguồn: BIS (2013b) 221 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Phụ lục 10: Phân loại nợ tỷ lệ trích lập dự phịng theo Thơng tư số 02/2013/TT NHNN STT Nhóm nợ Nhóm 1 Tiêu chí phân loại Tỷ lệ trích lập dự phịng - Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng Nợ đủ tiêu đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ chuẩn gốc lãi thời hạn Nhóm - Các khoản nợ hạn 90 ngày Nợ cần - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ ý hạn theo thời hạn nợ cấu lại Nhóm - Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày Nợ - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ tiêu chuẩn hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại Nhóm - Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; Nợ nghi - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ ngờ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn 0% 5% 20% 50% cấu lại Nhóm - Các khoản nợ hạn 360 ngày; Nợ có khả - Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ vốn hạn 180 ngày theo thời hạn cấu 100% lại Nguồn: NHNN (2005) 222 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ CỦA TÁC GIẢ CÓ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Nhật Bản Tạp chí Nghiên cứu Ấn Độ Châu Á số 11/2016 Thực trạng áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Trung Quốc Tạp chí Nghiên cứu Trung Quốc số 11/2013 Những học rút từ khủng hoảng Achentina năm 2000 Tạp chí Châu Mỹ ngày số 5/2003 223 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Trần Kim Anh (2012), Tái cấu hệ thống ngân hàng: Thách thức số giải pháp, Tạp chí Ngân hàng, Số năm 2012 Tạ Thanh Bình (2017), Minh bạch công bố thông tin ngân hàng niêm yết TTCK Việt Nam, Hội thảo Quản trị ngân hàng hiệu quả, Hà Nội ngày 11/1/2017 Trương Quốc Cường (2012), Đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam – nhìn từ tiêu chuẩn Basel, Tạp chí Ngân hàng, Số năm 2012 Diễn đàn doanh nghiệp (2016), 10 Ngân hàng Việt cuống Basal II Trần Việt Dung (2010), Nguyên nhân khủng hoảng tài Mỹ Đề tài cấp Đại học Kinh tế - ĐHQGHN Nguyễn Thùy Dương cộng (2015), Phân tích số điểm yếu hệ thống giám sát tài Việt Nam Tơ Ánh Dương (2006) Những giải pháp để hệ thống NHTM Việt Nam tiếp cận áp dụng hệ thống chuẩn mức đánh giá an toàn ngân hàng theo Hiệp ước Basel Đề tài cấp ngành mã số KHN 2004-11 Tô Ánh Dương (2013) Hệ thống ngân hàng Việt Nam bối cảnh tái cấu kinh tế Tạp chí Cộng sản 28/2/2013 Báo cáo tài chính, Báo cáo thường niên NHTM năm 2010-2015 10 NHNN (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN quy định trích lập dự phịng xử lý rủi ro NHTM, ban hành ngày 22/04/2005 11 NHNN (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, ban hành ngày 20/05/2015 12 NHNN (2010), Thông tư số 19/2010/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 13 ngày 20/5/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, , ban hành ngày 27/09/2010 13 NHNN (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định trích lập dự phịng xử lý rủi ro NHTM, ban hành ngày 21/01/2013 224 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 14 NHNN(2013), Báo cáo thường niên giai đoạn 2005-2013 15 NHNN (2014) Báo cáo giám sát NHTM 2012-2014 16 NHNN (2014), Báo cáo kết triển khai đề án cấu lai NHTMCP giai đoạn 2011-2015 đề án xử lý nợ xấu NHTM địa bàn Hà nội ngày 22/10/2014 17 NHNN(2015), Khái quát lịch sử ngân hàng Việt Nam qua thời kỳ, Thời báo ngân hàng, truy cập ngày 19/06/2015 18 Lương Thị Thu Hằng (2012), Một số ý kiến nhằm tăng cường phát triển bền vững hệ thống ngân hàng Việt Nam điều kiện hội nhập, Tạp chí Ngân hàng, Số năm 2012 19 Đặng Hữu Mẫn (2010), Nâng cao lực cạnh tranh NHTM Việt Nam, Tạp chí Khoa học Cơng nghệ, Đại học Đà nẵng, Số (40) năm 2010 20 Hoàng Tuyết Nhung (2015), Quản lý Ngân hàng nhà nước vốn chủ sở hữu NHTM Việt Nam Luận án tiến sĩ 21 Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật NHNNViệt Nam số 46/2010/QH12, ban hành ngày 16/06/2010 22 Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ban hành ngày 16/06/2010 23 Nguyễn Đức Trung (2012), Đảm bảo an toàn hệ thống NHTM Việt Nam sở áp dụng hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế” Luận án Tiến sĩ 24 Ủy ban Giám sát Tài quốc gia (2014), Báo cáo tổng quan thị trường tài 2013 Tài liệu tiếng Anh Balin, B J (2008) Basel I, Basel II, and emerging markets: A nontechnical analysis Available at SSRN 1477712 2013 China Banking Industry - Top Ten Trends and Outlook, Deloitte China Financial Services Industry Center of Excellence 225 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Acharya, V., Richardson, M (2009), Restoring Financial Stability, John Wiley & Sons Ashi, M (2010), Basel Core Principles and Bank Risk: Does Compliance Matter, IMF working paper Bangia A., Diebold F., Kronimus A., Schagen C and Schuermann T (2002), Ratings migration and the business cycle, with application to credit portfolio stress testing, Journal of Banking and Finance, No 26 BIS (1984), Report on International Developments in Banking Supervision BIS (1998), Core Principles for Effective Banking Supervision (Basle Core Principles) BIS (2006): “International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards” BIS (2008), Basel committee Announces Steps to Strengthen the Resilience of the Banking System” press release, April, 2008 BIS (2012), Basel III regulatory consistency assessment in Japan, Report 2012 10 BIS (2013a), Basel III regulatory consistency assessment in China, Report 2013 11 BIS (2013b), Basel III regulatory consistency assessment in Japan, Report 2013 12 BOJ (2012), Annual Report 13 Borio, Claudio (2008) The Financial Turmoil of 2007: A Preliminary Assessment and Some PolicyConsiderations BIS Working Paper 251 14 Brehm, S and Macht, C (2004), Banking Supervision in China, Basel I, Basel II and the Basel Core Principles 15 Brunnermeier, M., Crockett, A., Good hart, C., Persaud, A., Shin, H., (2009), The Fundamental Principals of Financial Regulation: 11th Geneva Report on the World Economy 226 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 16 Caprio, G.; Demirgỹỗ-Kunt, A., Kane, E., (2009) The 2007 Meltdown in Structured Securitization: Searching for Lessons not Scapegoats, World Bank working paper 17 CBRC (2010), Annual Report 18 CBRC (2012), Annual Report 19 CBRC (2014), Annual Report 20 Cihak, M., Tieman, A., (2008) Quality of Financial Sector Regulation and Supervision Around the World IMF Working Paper 08/190 21 Committee on Banking Regulation and Supervisory Practices 1988 Outcome of the Consulta-tive Process on Proposals for International Convergence of Capital Measurement and CapitalStandards Basel: Bank for International Settlements 22 Cornford, A (2006) The global implementation of Basel II: prospects and outstanding problems Available at SSRN 1278049 23 Cousin, V (2011) Banking in China Palgrave Macmillan 24 Chorafas, D.N (2004) Economic Capital Allocation with Basel II: cost, benefit and implementation procedures United Kindom: Elsevier 25 Dale, Richard (1984) The Regulation of International Banking Cambridge, UK: Woodhead-Faulkner 26 Davies, H., & Green, D (2010) Banking on the future: the fall and rise of central banking Princeton University Press 27 de Carmoy, Hervé (1990), Global Banking Strategy: Financial Markets and Industrial Decay Cam-bridge, MA, and Oxford, UK: Basil Blackwell 28 Demirgỹỗ-Kunt, A., Detragiache, E., Tressel, T., (2008) Banking on the Principles: Compliance with Basel Core Principles and Bank Soundness, J Finan Intermediation 17 29 Demirgỹỗ-Kunt, A., Serven, L (2009), Are all the Sacred Cows Dead? Implications of the Financial Crisis for Macro and Financial Policies, World Bank working paper 227 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 30 European Central Bank (2008), The new Basel Capital Framework and its Implementation in the EU, Ocasional paper series 31 FED (1999), Using Subordinated Debt as an Instrument of Market Discipline Staff Study 172 (December).Washington: Federal Reserve Board 32 Gottschalk, R., Griffith, J (2006), Review of Basel II Implementation in LowIncome Contries, Research of Sussex Univeristy 33 Hayes S., Saporta V and Lodge D (2006), The impact of the new Basel Accord on the supply of capital to emerging market economies, Bank of England, Financial Stability Review, December 34 Hoffmann B (2005) Procyclicality: the macroeconomic impact of risk-based capital requirements, Financial Markets and Portfolio Management 19(2) 35 IBM (2002), Banks and Basel II: how prepared are they?,” IBM Institute for Business Value, 2002 36 Illing M and Paulin G (2004), The New Basel Capital Accord and the cyclical behaviour of bank capital, Bank of Canada, Working Paper 37 Kapstein, Ethan (1994) Governing the Global Economy: International Finance and the State Cambridge, MA: Harvard University Press 38 IMF 2012a, People’s Republic of China: Detailed Assessment Report: Basel Core Principles for Effective Banking Supervision, IMF Country Report, 2012 39 IMF 2012b, Japan: Detailed Assessment Report: Basel Core Principles for Effective Banking Supervision, IMF Country Report, 2012 40 Ishimura, K (2008), The impact on Basel II accord on the US and Japanese Financial System, Occasional Paper 08-04 41 Ito, T., & Sasaki, Y.N (2002) Impacts of the Basel Capital Standard on Japanese Banks’ Behavior Journal of the Japanese International Economics, Vol 16 42 Jackson P., Perraudin W., and Saporta V (2002), Regulatory and ‘Economic’ Solvency Standards for Internationally Active banks, Journal of Banking and Finance, No 26 228 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 43 Kapstein, Ethan (1994) Governing the Global Economy: International Finance and the State Cam-bridge, MA: Harvard University Press 44 Lene Anderson (2004), Basel II: The path to Promoting Financial Stability in the Asian and Pacific Region? Bulletin on Asia-Pacific Perspectives 2003/04 45 LI, G P., & HUANG, G Y (2007) A review of the New Basel Capital Accord.Journal of Southeast University (Philosophy and Social Science), 2, 46 Liu, Q., & Lu, Z J (2007) Corporate governance and earnings management in the Chinese listed companies: A tunneling perspective Journal of Corporate Finance, 13(5), 881-906 47 Loukoianova, E (2008) Analysis of the efficiency and profitability of the Japanese banking system IMF Working Papers 48 Lowe P (2007), Credit risk measurement and procyclicality, BIS, Working Paper No 116 49 Makwiramiti (2009), Potential Impact of Basel II in Developing Economies, Euro Journals Publishing, Inc 50 Mori, A., Kimata, T., & Nagafuji, T (2007) The Effect of the Choice of the Loss Severity Distribution and the Parameter Estimation Method on Operational Risk Measurement: Analysis Using Sample Data Bank of Japan 51 Mizuho 2012, Status of Captital Adequacy, Banking Report 52 Pei, G., & Shirai, S (2004) The Main Problems of China’s Financial Industry and Asset Management Companies Keio University Center of Excellence Program Policy And Governance Working Paper Series, (29) 53 Plamen Nikolov (2004), Implementation of Basel II Capital Requirements by Foreign Banking Institutions’ Branches and Agencies in New York StateNew York State Banking Department Bulletin 54 Poghosyan, Tigran and Cihák, Martin (2009), Distress in European Banks Before and During the Financial Crisis Paolo Baffi Centre Research Paper No 2009-52 229 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 55 PricewaterhouseCoopers (2005), Study on the financial and macroeconomic Consequences of the draft proposed new capital requirements for banks and investment firms in the EU, (Markt/2003/02/F), April 2004 56 Promontory Financial Group (2015), The intersection of ERM and stress testing with capital and liquidity management Workshop on Japan’s Banking risk, Tokyo dated 11th June, 2015 57 Reinicke, Wolfgang H 1995 Banking, Politics and Global Finance: American Commercial Banks and Regulatory Change, 1980– 1990.Washington: Brookings Institution 58 Rochet, Jean-Charles, Rebalancing the Three Pillars of Basel II Economic Policy Review, Vol 10, No 2, 59 Sarkar, Abhijit and Bhole, L M., (2008), Bank Depositors' Role as a Disciplinary Force in Indian Banking: A Dynamic Panel Approach (November 25, 2008) 60 Schmuck Roland (2008); Measuring Company Competitiveness; roceedings Papers of Business Sciences: Symposium for Young Researchers (FIKUSZ) 2008 61 Schuermann, Til, (2004) What We Know about Loss Given Default? Wharton Financial Institutions 62 Schroeck, G (2002) Risk management and value creation in financial institutions, New Jersey: John Wiley & Sons, Inc 63 Sen, S (2005) Basel norms on capital adequacy, the banking sector and the impact on credit for SME’s and the Poor in India 64 Shouchuan, C Y W S Z (2008) Impact of Sub-prime Crisis on Basel II Implementation [J] Studies of International Finance, 10, 009 65 Shunsuke Shirakawa (2006), Supervision of Internationally Active Banks under Basel II (Cases of Japan) Slovik, P., & Cournède, B (2011) Macroeconomic impact of Basel III 66 Stefan W., (2010), Basel committee on Banking Supervision, Basel and Financial Stability, BIS working paper 230 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 67 Sun, J H (2009) Basel II Implementation in the Chinese Banking System(Doctoral dissertation, Business Administration) 68 Tarullo, D 2008, Banking on Basel: The future of International Financial Regulation 69 Tong-jian, Z H A N G (2007) The Evaluation System Research of Operational Risk Management Performance in Commercial Banks in China Under The New Basel Capital Accord Journal of Guangdong University of Business Studies, 70 Van de Waal (2010), Introduce of Risk management 71 Van Roy, Patric (2003), Impact of the 1988 Basel Accord on banks’ capital ratios and credit risk taking: an international study, European Center for Advanced Research in Economics and Statistics, Universite Libre de Bruxelles, Working Paper 72 Van Roy, Patrick, (2005), Credit Ratings and the Standardized Approach to Credit Risk in Basel II ECB Working Paper No 517 73 VanHoose, David D.,(2007), Assessing Banks' Cost of Complying with Basel II Networks Financial Institute Policy Brief No 2007-PB-10 74 VI, G The new Basle Capital Accord and risk management of Chinese stateowned commercial bank 75 Vimala A., (2002), Implementation of the New Basel Capital Accord in the Asia-Pacific region: potential challenges and rewards Bulletin on Asia-Pacific Perspectives 2001/02 76 Vlaar, P J.,(2007), Capital Requirements and Competition in the Banking Industry, Federal Reserve Bank of Chicago, Working Paper, 18 77 Ward,J.,(2002), The New Basel Accord and Developing Countries: Problems and Alternatives, Cambridge Endowment of Research Finance, Working Paper No 4, 2002 78 Wu, J., Kang, J J., & Zhang, Z Y (2008) Banks’ Capitalization and Risktaking in Transitional Economy: Discussion on the Effects of Basel Accord in China [J] Journal of Finance and Economics, 1, 2006 231 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... lý luận Hiệp ước vốn Basel Chương 3: Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II số quốc gia Chương 4: Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Việt Nam Chương 5: Giải pháp hàm ý sách cho. .. hàng Việt Nam Đề xuất số giải pháp để hệ thống ngân hàng Việt Nam tuân thủ áp dụng quy định trụ cột Hiệp ước vốn Basel II Câu hỏi nghiên cứu Từ học kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II số nước... luận án Luận án triển khai phân tích kinh nghiệm áp dụng Basel II số nước rút học kinh nghiệm cho Việt Nam Trong phần sở lý luận Hiệp ước 31 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com vốn quốc tế