CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI
MỘT SỐ KHÁI NIỆM CHUNG VỀ VAI TRÒ CỦA HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng và hoạt động ngân hàng
1.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng
Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính, thực hiện vai trò kết nối giữa các bên trong các hoạt động tài chính Các tổ chức trung gian tài chính phổ biến bao gồm ngân hàng, tổ chức công cộng, hiệp hội, tổ chức tín dụng nghiệp đoàn, đơn vị tư vấn tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tương hỗ và quỹ hưu trí.
Ngân hàng bán lẻ là hệ thống ngân hàng lớn với nhiều chi nhánh, phục vụ chủ yếu cho khách hàng cá nhân và các đơn vị riêng lẻ, cung cấp các dịch vụ như tiết kiệm, mở tài khoản giao dịch, thanh toán, thế chấp, cho vay cá nhân và phát hành thẻ tín dụng Ngược lại, ngân hàng bán buôn chỉ cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp, đóng vai trò trung gian trong các giao dịch của họ.
Ngân hàng bán buôn chủ yếu cung cấp tín dụng cho các công ty và tổ chức với các khoản vay lớn, trong khi ngân hàng bán lẻ tập trung vào việc cấp tín dụng cho cá nhân và hộ gia đình với các khoản vay nhỏ hơn Tại Việt Nam, các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước hoạt động như ngân hàng bán buôn, trong khi các ngân hàng thương mại cổ phần phi nhà nước là ngân hàng bán lẻ.
1.1.1.2 Các hoạt động chính của ngân hàng [13, tr.279-284, 21] a) Hoạt động huy động vốn
- Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại gồm:
Nguồn vốn chủ sở hữu Để bắt đầu hoạt động của Ngân hàng, chủ Ngân hàng phải có một lượng vốn nhất định
Nguồn vốn hình thành ban đầu của mỗi ngân hàng có sự khác biệt tùy thuộc vào tính chất hoạt động của ngân hàng đó, có thể đến từ ngân sách nhà nước, các bên liên doanh đóng góp hoặc vốn tư nhân.
Nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động: nguồn từ lợi nhuận, phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm
+ Tiền gửi thanh toán: là tiền của các doanh nghiệp hoặc cá nhân gửi vào Ngân hàng để nhờ Ngân hàng giữ hộ, thanh toán
Tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp và các tổ chức xã hội là hình thức tài chính quan trọng, trong đó nhiều khoản thu bằng tiền sẽ được chi trả sau một khoảng thời gian nhất định.
Tiền gửi tiết kiệm của dân cư là nguồn tài chính quan trọng, với các tầng lớp dân cư đều có khoản thu nhập tạm thời chưa sử dụng Khi có khả năng tiếp cận ngân hàng, họ có thể gửi tiền vào tài khoản để bảo toàn và sinh lời, từ đó đạt được các mục tiêu tài chính cá nhân.
+ Tiền gửi của các Ngân hàng khác
Nguồn tiền gửi đóng vai trò quan trọng nhất trong hoạt động của ngân hàng thương mại, nhưng khi cần thiết, ngân hàng thường vay mượn thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả cấp bách Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ, bao gồm dự trữ bắt buộc và dự trữ thanh toán, ngân hàng thương mại thường tìm đến Ngân hàng Nhà nước để vay vốn.
Các tổ chức tín dụng khác là nguồn vay mượn quan trọng, nơi ngân hàng có thể vay lẫn nhau và từ các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng.
+ Vay trên thị trường vốn: như phát hành các giấy nợ
+ Các nguồn khác: nguồn uỷ thác, nguồn trong thanh toán
- Hoạt động huy động vốn
Ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu trong việc huy động, cho vay, đầu tư và cung cấp các dịch vụ tài chính khác Hoạt động huy động vốn đóng vai trò then chốt, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Mọi ngân hàng thương mại đều bắt đầu bằng việc huy động nguồn vốn từ tiền nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế và cá nhân Tiền gửi của khách hàng là nguồn vốn quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại.
Các Ngân hàng thương mại nhận tiền gửi của các cá nhân, các tổ chức kinh tế xã hội, thậm chí cả nguồn tiền của các Ngân hàng khác
Khi có tiền nhàn rỗi, nhiều người chọn gửi vào Ngân hàng để nhận lãi suất, vì đây là phương pháp đơn giản và ít tốn kém chi phí tìm kiếm cơ hội đầu tư với rủi ro thấp Ngoài việc kiếm lãi, người gửi tiền còn mong muốn sử dụng các dịch vụ tiện ích như chuyển tiền, thanh toán hóa đơn và bảo quản tài sản giá trị Đặc biệt, việc gửi tiền vào Ngân hàng còn giúp người gửi có khả năng vay mượn mà không cần thế chấp, nhờ vào số tiền gửi làm đảm bảo.
Ngân hàng không chỉ tìm kiếm thu nhập từ lệ phí nhận tiền gửi mà còn chủ yếu nhận tiền gửi để tạo nguồn vốn cho vay Điều này giúp ngân hàng đầu tư và kinh doanh, từ đó tìm kiếm những khoản thu nhập lớn hơn.
Hoạt động nhận tiền gửi của ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với người gửi tiền, nền kinh tế và chính bản thân ngân hàng Qua đó, ngân hàng có khả năng tập hợp các khoản tiền nhàn rỗi từ người dân thành nguồn vốn lớn để hỗ trợ cho nền kinh tế và các cá nhân có nhu cầu Tuy nhiên, thách thức lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt là quản lý thời hạn của các khoản tiền gửi khác nhau để cho vay một cách hiệu quả, nhằm tránh rủi ro thanh toán Việc huy động nguồn tiền nhàn rỗi không chỉ giúp tiết kiệm và sử dụng hiệu quả tài nguyên kinh tế mà còn giảm chi phí lưu thông tiền tệ Đặc biệt, trong một nền kinh tế phát triển, thói quen gửi tiền vào ngân hàng không chỉ tạo điều kiện cho người dân sử dụng các dịch vụ tài chính mà còn giúp chính phủ quản lý thu nhập của họ một cách hiệu quả hơn.
Nguồn vốn từ phát hành kì phiếu và trái phiếu đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn Quyết định phát hành kì phiếu hay trái phiếu phụ thuộc vào quy mô vốn cần thiết, thời gian huy động, cũng như cơ cấu nợ và tài sản của ngân hàng.
Các hoạt động huy động vốn tạo nên tài sản nợ của Ngân hàng, yêu cầu Ngân hàng phải chi trả cho tất cả nguồn vốn huy động theo nhu cầu của khách hàng Quy mô và cơ cấu nguồn vốn ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của Ngân hàng Vì vậy, quản lý nguồn vốn hiệu quả và sử dụng vốn hợp lý là vấn đề chiến lược quan trọng đối với mỗi Ngân hàng.
Khi đã huy động được vốn, các Ngân hàng thương mại cần tối ưu hóa nguồn tiền này để đầu tư hiệu quả, an toàn và mang lại lợi nhuận cao Các hoạt động sử dụng vốn bao gồm tài trợ cho các thành phần kinh tế, đầu tư trực tiếp, góp vốn kinh doanh, cho thuê tài sản, gửi tiền tại các ngân hàng khác, và đầu tư trên thị trường chứng khoán Ngân hàng không chỉ tài trợ cho các tổ chức kinh tế mà còn cho cá nhân và Chính phủ thông qua việc mua tín phiếu kho bạc và trái phiếu Hoạt động cho vay ngày càng quan trọng trong phát triển kinh tế và giúp Ngân hàng mở rộng lượng tiền cung ứng Tuy nhiên, để giảm thiểu rủi ro, Ngân hàng cần áp dụng các nguyên tắc quản lý tiền vay một cách chặt chẽ.
SỰ CẦN THIẾT VÀ NỘI DUNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI
1.2.1 Sự cần thiết của quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại hối Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối với nội dung chính là quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ có vai trò tối đa hóa thu nhập ròng hoặc tài sản ròng của mỗi ngân hàng tương ứng với mức độ rủi ro chấp nhận, đảm bảo các giới hạn an toàn trong hoạt động của ngân hàng, kiểm soát rủi ro tỷ giá theo quy định, xác định, hệ thống nội dung quản lý rủi ro tỷ giá nhằm nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát và giảm thiểu rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hạn chế mức độ tổn thất giá trị tài sản ròng của ngân hàng trước biến động tỷ giá trong quá trình hoạt động kinh doanh, phân rõ quyền hạn, trách nhiệm của cá nhân, đơn vị trong quá trình quản lý rui ro tỷ giá
1.2.2 Nội dung của Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối
1.2.2.1 Khái quát về Quản trị rủi ro a) Quản trị rủi ro
Rủi ro được định nghĩa là việc đo lường khả năng xảy ra thiệt hại hoặc lợi nhuận thấp hơn so với dự kiến Các loại rủi ro phổ biến bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro thị trường, rủi ro pháp luật, rủi ro tín dụng và rủi ro lãi suất.
Quản trị, theo Mary Parker Follett, được xem là nghệ thuật đạt được mục tiêu thông qua sự hợp tác của con người Trong khi đó, James Stoner và Stephen Robbin định nghĩa quản trị là quá trình bao gồm hoạch định, tổ chức, lãnh đạo và kiểm soát các hoạt động của các thành viên trong tổ chức, cùng với việc sử dụng hiệu quả tất cả các nguồn lực nhằm đạt được những mục tiêu đã đề ra.
Nếu xét riêng từng từ một thì ta có thể giải thích như sau:
- Quản: là đưa đối tượng vào khuôn mẫu quy định sẵn
Trị là việc sử dụng quyền lực để yêu cầu đối tượng tuân theo một khuôn mẫu đã được xác định Nếu đối tượng không thực hiện đúng, sẽ có hình phạt đủ mạnh nhằm thuyết phục họ thi hành để đạt được mục tiêu đề ra.
Quản trị rủi ro là quá trình xác định, phân tích và chấp nhận hoặc hạn chế các nguy cơ tiềm ẩn trong quyết định đầu tư Việc này rất quan trọng đối với nhà đầu tư và người quản lý khi đánh giá và định lượng khả năng thua lỗ Qua đó, họ có thể thực hiện các hành động thích hợp, điều chỉnh mục tiêu đầu tư và xác định mức độ rủi ro có thể chấp nhận.
Quản trị rủi ro bao gồm hai bước chính: đầu tiên là xác định các rủi ro tiềm ẩn trong quá trình đầu tư, sau đó là kiểm soát những rủi ro này một cách hiệu quả để phù hợp với mục tiêu đầu tư.
Quản trị rủi ro vô hình là việc quản lý các rủi ro tiềm ẩn mà nhà đầu tư thường bỏ qua, mặc dù chúng có khả năng xảy ra 100% Những rủi ro này bao gồm rủi ro về hiểu biết, khi nhà đầu tư thiếu kiến thức nhưng vẫn tiến hành đầu tư; rủi ro về quan hệ, khi sự hợp tác giữa các bên không hiệu quả; và rủi ro về quá trình, khi hoạt động không diễn ra suôn sẻ Các rủi ro này có thể dẫn đến giảm năng suất, giảm hiệu quả chi phí, giảm lợi nhuận, giảm chất lượng sản phẩm, và ảnh hưởng tiêu cực đến danh tiếng cũng như doanh số Việc quản lý rủi ro vô hình giúp nhận diện và giảm thiểu những rủi ro này, từ đó bảo vệ lợi nhuận và tạo ra giá trị cho nhà quản lý.
Quản trị rủi ro đối mặt với những thách thức trong việc phân bổ nguồn lực, phản ánh lý thuyết chi phí cơ hội Mặc dù quản trị rủi ro giúp giảm thiểu nguy cơ, nhưng nguồn lực được sử dụng cho việc này có thể được đầu tư vào các hoạt động khác có khả năng mang lại lợi nhuận cao hơn.
Trong tổ chức, doanh nghiệp hay dự án, rủi ro là điều không thể tránh khỏi, nhưng không cần thiết phải giải quyết tất cả Nguyên tắc 20/80 thường được áp dụng để xác định và xử lý những rủi ro quan trọng, tập trung vào các nguyên nhân gốc ảnh hưởng đến tổ chức Do đó, việc phân tích để lựa chọn rủi ro cần giải quyết là rất cần thiết Các kỹ thuật phân tích rủi ro đa dạng, trong đó ngân hàng thường sử dụng các phương pháp chính để quản lý rủi ro hiệu quả.
• Phân tích khả năng xuất hiện của rủi ro (Risk probability) [35]
Có 4 mức để đo lường khả năng xuất hiện của rủi ro, mỗi mức độ được gán với một giá trị số (tùy thuộc tổ chức, doanh nghiệp, dự án) để có thể ước lượng sự quan trọng của nó
6 - Thường xuyên: Khả năng xuất hiện rủi ro rất cao
4 - Hay xảy ra: Khả năng xuất hiện rủi ro cao
2 - Đôi khi: Khả năng xuất hiện rủi ro trung bình
1 - Hiếm khi: Khả năng xuất hiện thấp, chỉ xuất hiện trong những điều kiện nhất định
Hình 1.1 Ví dụ đơn giản dùng sơ đồ xương cá định vị rủi ro
Phân tích thời điểm xuất hiện rủi ro (Risk Frame) bao gồm bốn mức độ để ước lượng thời điểm rủi ro có khả năng xảy ra Mỗi mức độ này được gán với một giá trị số, tùy thuộc vào tổ chức, doanh nghiệp hoặc dự án cụ thể, nhằm đánh giá tác động của rủi ro đó.
6 - Ngay lập tức: Rủi ro xuất hiện gần như tức khắc
4 - Rất gần: Rủi ro sẽ xuất hiện trong thời điểm rất gần thời điểm phân
Dự án thất bại hoặc sẽ gặp khó khăn lớn
Ngoại ngữ kém Thời gian quá gắt
2 - Sắp xảy ra: Rủi ro sẽ xuất hiện trong tương lai gần
1 - Rất lâu: Rủi ro sẽ xuất hiện trong tương lai xa hoặc chưa định được b) Đánh giá rủi ro
Đánh giá rủi ro trong ngân hàng thương mại yêu cầu xác định các rủi ro lớn liên quan đến sản phẩm, dịch vụ và hoạt động Cần thiết lập các chốt kiểm tra trong quy trình nghiệp vụ để kiểm soát rủi ro trong các hạn mức được lãnh đạo phê duyệt, đồng thời áp dụng các biện pháp theo dõi các trường hợp ngoại lệ vượt quá hạn mức rủi ro.
Quy trình đánh giá rủi ro có 4 yếu tố: nhận biết rủi ro, định lượng rủi ro, theo dõi rủi ro và kiểm soát rủi ro
Để xây dựng một chương trình quản trị rủi ro hiệu quả, bước đầu tiên là nhận biết và xác định các loại rủi ro mà ngân hàng thương mại có thể đối mặt Điều này được thực hiện thông qua việc phân tích đặc thù của các sản phẩm, dịch vụ và quy trình hoạt động của ngân hàng.
Định lượng rủi ro là quá trình thiết lập và đánh giá hạn mức rủi ro, giúp ban điều hành nhận diện các rủi ro cần được ưu tiên theo dõi và kiểm soát Hiện nay, có ba phương pháp định lượng rủi ro cơ bản được áp dụng.
Phương pháp thống kê là một kỹ thuật quan trọng, dựa trên việc tính toán xác suất xảy ra thiệt hại cho các nghiệp vụ được nghiên cứu Phương pháp này giúp đánh giá rủi ro và đưa ra quyết định chính xác hơn trong quản lý.
KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM
NGÂN HÀNG VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối tại một số ngân hàng
1.3.1.1 Tại ngân hàng Deustche Bank Đối với Duestche Bank, tất cả các cấp từ Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc, và tất cả các nhân viên đều phải nhận thức được tầm quan trọng của rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ Hội đồng quản trị thuê tư vấn xây dựng khung quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ phù hợp cho ngân hàng và môi trường kinh doanh Trong đó, hai vấn đề chủ chốt được đầu tư là: Xây dựng và hoàn thiện chiến lược quản trị rủi ro, hoàn thiện cấu trúc quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ Chiến lược quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ thường bao gồm các vấn đề sau đây:
(i) Xác định rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ và nhận biết các nguyên nhân gây rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ
Hồ sơ rủi ro cần được mô tả rõ ràng, đặc biệt là các rủi ro chính liên quan đến quy trình quản lý, phụ thuộc vào quy mô và độ phức tạp của hoạt động kinh doanh Việc xác định và phân tích các rủi ro này giúp tổ chức có chiến lược quản lý hiệu quả hơn, đảm bảo sự bền vững trong hoạt động.
(iii) Mô tả về các trách nhiệm quản lý rủi ro hoạt động vào tổng thể quản lý rủi ro nói chung của ngân hàng
Trong việc quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ, Deutsche Bank đã thành lập và hoàn thiện Ủy ban quản lý rủi ro độc lập, trong đó rủi ro từ hoạt động ngoại tệ được xem là một bộ phận quan trọng Cơ cấu giám sát rủi ro của ngân hàng hoạt động độc lập, không tham gia vào quá trình tạo ra rủi ro, mà tập trung vào việc quản lý và giám sát các rủi ro này một cách hiệu quả.
Hình 1.4 Khung quản trị rủi ro hoạt động của Duestche Bank
Nguồn: www.dbs.com.sg Xây dựng ý thức về quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ trong toàn hệ
Xác định rủi ro vận hành/quản trị/chính sách
Kiểm soát tự đánh giá Quản lý duy trì kinh doanh
Quản lý vấn đề rủi ro và báo cáo Các chỉ số rủi ro chính
Chương trình bảo hiểm quốc tế
Phân tích rủi ro và báo cáo
Sản phẩm/quy trình, dịch vụ mới
Mất mát xác định trước
2.Chương trình giảm thiểu rủi ro
Mất mát không mong đợi
Tần suất xuất hiện cao, tác động thấp
Tấn suất xuất hiện thấp, tác động cao
Chiến lược quản lý rủi ro tại ngân hàng Deutsche Bank tập trung vào việc xác định và ưu tiên các lĩnh vực cần thiết để thiết lập các chốt kiểm soát rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ Tất cả nhân viên được đào tạo để nhận diện và tham gia vào quá trình đánh giá rủi ro, từ việc xác định nguyên nhân đến việc đánh giá các rủi ro hiện có trong các sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống của ngân hàng Các chốt kiểm soát rủi ro được lựa chọn dựa trên các tiêu chí như khả năng sinh lợi cao, tính chất cốt lõi của ngân hàng và mức độ thiệt hại có thể xảy ra nếu rủi ro được hiện thực hóa.
Xây dựng hệ thống chỉ tiêu đo lường rủi ro chính (KRIs) là rất quan trọng trong việc định lượng hóa rủi ro kinh doanh ngoại tệ theo phương pháp AMA (Advanced Measurement Approach) Hệ thống này cần kết hợp giữa các chỉ tiêu định tính như tự đánh giá và kiểm tra, cùng với các chỉ tiêu định lượng nhằm tính toán khả năng xảy ra rủi ro (likelihood).
Bảng 1.1 Một số chỉ tiêu đo lường rủi ro kinh doanh ngoại tệ
Sự cố Chỉ số đo lường rủi ro (KRIs)
Gian lận Số lượng gian lận nội bộ
Số lượng gian lận bên ngoài Khiếu nại và tranh chấp của khách hàng
Số lượng báo cáo khiếu nại và tranh chấp
Số lượng khiếu nại vượt quá X ngày Các vị trí bỏ trống Tỷ lệ phần trăm vị trí nhân viên bỏ trống
Số lượng các vị trí bỏ trống hơn X ngày Chính sách sản phẩm Số lượng sản phẩm được đưa ra nhưng không hoàn thành đúng chương trình sản phẩm
Số lượng sản phẩm triển khai quá chậm Lỗi, sai sót Số lượng tiền mặt thiếu, thừa
Xử lý giao dịch Khối lượng giao dịch
Số nợ quá hạn trong quá trình chờ xử lý theo kế hoạch
Số lượng và độ dài thời gian ngừng hệ thống không theo kế hoạch
Vi phạm quy định Số vi phạm, phạt/cảnh báo những vi phạm quy định của cơ quan/luật pháp
Theo KPMG quốc tế năm 2007, để phân tích rủi ro hoạt động, cần đánh giá mức độ tác động về tài chính và tổn thất của từng sự cố, đồng thời xem xét khả năng xảy ra của bốn nguyên nhân gây rủi ro Dữ liệu tổn thất được thu thập từ đó, và các loại rủi ro được phân loại theo mức độ ảnh hưởng và khả năng xảy ra, từ cao đến thấp Sau khi xác định các mức độ này, Deutsche Bank sắp xếp rủi ro theo thang điểm từ 1 đến 5 và biểu diễn chúng dưới dạng ma trận.
Bảng 1.2 Ma trận rủi ro
Khả năng sảy ra sự kiện Ảnh hưởng
3 năm mới sảy ra 1 lần hoặc lâu hơn
1 Ít xảy ra Đôi khi xảy ra ( 1lần/1 năm)
Có khả năng Đôi khi xảy ra (1lần/1 quý hoặc lâu hơn)
Khả năng lớn Thường xảy ra ( 1 lần/1 tháng hoặc lâu hơn)
Chắc chắn Thường xuyên sảy ra ( hơn hoặc 1 lần/tuần)
Mức thấp 1 Mức thấp 2 Mức thấp 3 Mức thấp 4 Trung bình 5
Nhỏ 2 Mức thấp 2 Mức thấp 4 Trung bình 6 Trung bình 8 Đáng kể 10 Tương đối 3 Mức thấp 3 Trung bình 6 Đáng kể 9 Đáng kể 12 Nghiêm trọng 15 Lớn 4 Mức thấp 4 Trung bình 8 Đáng kể 12 Nghiêm trọng
Nghiêm trọng 5 Trung bình 5 Đáng kể 10 Nghiêm trọng
Các kết quả thu được là mức độ rủi ro = (Mức độ ảnh hưởng rủi ro hoạt động) x (Xác suất xảy ra sự kiện)
Xây dựng ngân hàng dữ liệu về rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ là một bước quan trọng để tối ưu hóa công nghệ hiện đại trong phân tích và xử lý rủi ro Deutsche Bank đã thiết lập các quy trình hướng dẫn nhằm thu thập thông tin tổn thất, đồng thời tăng cường hợp tác với các tổ chức bên ngoài và ngân hàng đối tác để chia sẻ thông tin Ngân hàng Nhà nước và Hiệp hội ngân hàng cũng cần nhanh chóng thực hiện các khuyến nghị từ hội thảo tháng 1/2009, nhằm thành lập ngân hàng dữ liệu chung về rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ, giúp tránh tình trạng giấu thông tin hiện nay tại các ngân hàng thương mại Các thông tin cốt lõi từ ngân hàng dữ liệu sẽ đóng góp vào việc cải thiện quản lý rủi ro trong lĩnh vực này.
(i) Tổng số tiền thiệt hại (trước khi được khôi phục),
(ii) Trợ cấp bảo hiểm và những khôi phục khác,
(iii) Loại rủi ro tương ứng,
(iv) Lĩnh vực kinh doanh, nơi xảy ra tổn thất,
(v) Ngày, tháng xuất hiện biến cố và khám phá sự kiện,
(vi) Nguyên nhân của sự kiện
Để giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ, cần chú trọng vào các yếu tố nội bộ của ngân hàng như con người, quy trình và hệ thống Chính sách quản trị nhân lực cần tập trung vào việc phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao với đạo đức nghề nghiệp tốt Đồng thời, các quy trình nghiệp vụ cần được rà soát và hoàn thiện thường xuyên để tránh sự cứng nhắc và lỗ hổng Hệ thống công nghệ thông tin và vận hành cũng cần được bảo trì và cập nhật định kỳ để đảm bảo hiệu quả hoạt động.
Những chức năng cơ bản của những phần mềm ứng dụng cho rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ ít nhất cần bao gồm:
(i) Nhập dữ liệu được phân cấp (dữ liệu tổn thất, các chỉ số rủi ro, các phản hồi để đánh giá rủi ro)
Đánh giá toàn diện trên mọi lĩnh vực kinh doanh bao gồm việc xác định các quy định điều chỉnh và vốn đầu tư, cũng như việc tổng hợp và so sánh kết quả của tất cả các thành phần rủi ro hoạt động, nhằm báo cáo cho Hội đồng quản trị.
(iii) Tập trung và/hoặc phân cấp quản lý
Bảng 1.3 Kế hoạch kiểm soát rủi ro hoạt động cơ bản
Mức độ rủi ro Kế hoạch hành động
Các biện pháp kiểm soát nhanh chóng và dễ dàng cần được thực hiện ngay lập tức và tiếp tục theo các kế hoạch hành động khi có đủ nguồn lực Việc giám sát là rất quan trọng để duy trì kiểm soát hiệu quả Quản lý cần dựa trên các thủ tục thông thường và tìm kiếm cải tiến kinh tế ở những khu vực có thể Đồng thời, việc hoàn tất báo cáo rủi ro là điều cần thiết.
Các kế hoạch giảm thiểu rủi ro và chi phí phòng chống có thể được thực hiện thông qua việc đánh giá rủi ro và thực hiện các hành động phù hợp Những hành động này cần phải được kiểm soát chặt chẽ, và báo cáo rủi ro phải được hoàn tất để đảm bảo rằng rủi ro được theo dõi liên tục.
Để đảm bảo an toàn cho công việc và hoạt động kinh doanh, việc đánh giá rủi ro liên quan đến công việc cần được thực hiện sớm Doanh nghiệp chỉ nên hoạt động trong giới hạn rủi ro chấp nhận được và cần liên hệ với bộ phận quản lý rủi ro để giảm thiểu các rủi ro phát sinh Ngoài ra, báo cáo sự cố cần phải được hoàn thành và thông tin về sự cố phải được đưa vào theo dõi.
Để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh, việc xử lý các vấn đề nghiêm trọng là rất quan trọng Nếu không thể giảm thiểu hoặc loại bỏ các rủi ro, cần thông báo ngay lập tức cho giám đốc, người quản lý và bộ phận quản trị rủi ro Đồng thời, báo cáo sự cố cần được hoàn tất và sự cố phải được theo dõi chặt chẽ.
Để hạn chế rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ, cần xây dựng các phương án ứng phó với các tình huống như lỗi truyền thông, thiên tai và hỏa hoạn Giải pháp bao gồm công nhận rủi ro hiện hữu, chuyển giao rủi ro cho bên thứ ba thông qua bảo hiểm, ngừng hoạt động kinh doanh để tránh rủi ro, và giảm thiểu rủi ro bằng cách mở rộng hệ thống kiểm soát và ứng dụng công nghệ thông tin để tự động nhận diện sai sót Những biện pháp này cần được cập nhật liên tục nhằm hạn chế tổn thất và duy trì hoạt động kinh doanh khi rủi ro xảy ra.
