BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2019 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU VÀ THỰC PHẨM VIỆT NAM

Công ty CP Dược Liệu Và Thực Phẩm Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2019 Signature Not Verified Ký bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU VÀ THỰC PHẨM VIỆT NAM Ký ngày: 20/4/2019 21:58:11 Công ty CP Dược Liệu Và Thực Phẩm Việt Nam MỤC LỤC Trang Thông tin chung Báo cáo Ban Giám đốc Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài riêng 3-5 7-8 - 23 Phụ lục: Giải trình biến động kết kinh doanh so với kỳ trước 24 Các số tài 25 Cơng ty CP Dược Liệu Và Thực Phẩm Việt Nam THÔNG TIN CHUNG CÔNG TY Công ty CP Dược Liệu Và Thực Phẩm Việt Nam (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0107409148 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp vào ngày 25 tháng 04 năm 2016 cấp lại Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Cơng ty sau nhận Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi lần thứ 02 cấp ngày 23 tháng 04 năm 2018 Hoạt động Cơng ty kỳ xuất nông, lâm sản nguyên liệu Sản xuất kinh doanh nước uống thảo dược Cơng ty có trụ sở số 277, đường Vạn Xuân, Xã Hạ Mỗ, Huyện Đan Phượng, thành phố Hà Nội, Việt Nam HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng Quản trị kỳ vào ngày lập báo cáo sau: Ông Bùi Tiến Vinh Chủ tịch Bà Lê Thị Mai Thành viên Ơng Phạm Cơng Thành Thành viên Ơng Nguyễn Thế Hùng Thành viên Ông Lê Hữu Lợi Thành viên Ơng Nguyễn Đình Cơng Thành viên Ơng Nguyễn Tài Đức Thành viên Bổ nhiệm ngày 06 tháng 04 năm 2019 Bổ nhiệm ngày 06 tháng 04 năm 2019 BAN KIỂM SỐT Các thành viên Ban kiểm sốt kỳ vào ngày lập báo cáo sau: Bà Phạm Thị Xuân Thu Trưởng ban Bà Trần Lệ Hằng Thành viên Bà Nguyễn Thị Vân Anh Thành viên BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Ban Giám đốc kỳ vào ngày lập báo cáo sau: Ông Bui Tiến Vinh Tổng Giám đốc Bà Lê Thị Mai Phó Tổng Giám đốc Ơng Phạm Cơng Thành Giám Đốc Tài Chính NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Người đại diện theo pháp luật Công ty kỳ vào ngày lập báo cáo Ông Bùi Tiến Vinh Công ty CP Dược Liệu Và Thực Phẩm Việt Nam BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty CP Dược Liệu Và Thực Phẩm (“Công ty”) trình bày báo cáo tài Cơng ty cho Quý I năm 2019 TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài riêng cho giai đoạn tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài riêng, kết hoạt động kinh doanh riêng tình hình lưu chuyển tiền tệ riêng Cơng ty Trong q trình lập báo cáo tài riêng này, Ban Giám đốc cần phải: ►lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; ►thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng; ►nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Cơng ty có tuân thủ hay không tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài riêng; ►lập báo cáo tài riêng sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc sổ sách kế tốn thích hợp lưu giữ để phản ánh tình hình tài riêng Cơng ty, với mức độ xác hợp lý, thời điểm đảm bảo sổ sách kế toán tuân thủ với hệ thống kế toán áp dụng Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc quản lý tài sản Công ty phải thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám đốc cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài cho Quý I năm 2019 CÔNG BỐ CỦA BAN GIÁM ĐỐC Theo ý kiến Ban Giám đốc, báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty vào ngày 31 tháng 03 năm 2019, kết hoạt động kinh doanh riêng tình hình lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài riêng Thay mặt Ban Giám đốc: Hà Nội, Việt Nam Ngày 20 tháng 04 năm 2019 Công ty CP Dược Liệu Và Thực Phẩm Việt Nam B01a-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 03 năm 2019 Đơn vị tính: VNĐ Mã số TÀI SẢN 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 I Tiền khoản tương đương tiền 111 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác 140 IV Hàng tồn kho 150 151 152 Tiền 130 131 132 136 141 Thuyết minh Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Số cuối kỳ Số đầu kỳ 93,384,672,081 85,781,508,950 2,084,352,802 2,084,352,802 1,739,560,297 1,739,560,297 38,094,094,906 30,738,480,357 7,344,222,549 11,392,000 21,762,271,159 19,750,233,284 2,000,645,875 11,392,000 51,776,510,420 51,776,510,420 60,516,140,066 60,516,140,066 1,429,713,953 175,471,290 1,254,242,663 1,763,537,428 296,560,128 1,466,977,300 Công ty CP Dược Liệu Và Thực Phẩm Việt Nam B01a-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Ngày 31 tháng 03 năm 2019 Đơn vị tính: VNĐ Mã số TÀI SẢN 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 210 216 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 220 221 222 223 227 228 229 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn luỹ kế Thuyết minh 8a 8b 240 IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 242 260 261 270 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN Số cuối kỳ Số đầu kỳ 70,866,404,862 72,050,410,295 37,546,000 37,546,000 37,546,000 37,546,000 69,262,874,033 52,259,117,888 55,473,493,654 (3,214,375,766) 17,003,756,145 17,010,346,648 (6,590,503) 69,959,057,290 53,161,885,246 55,079,393,472 (1,917,508,226) 16,797,172,044 16,800,346,648 (3,174,604) - 343,282,000 343,282,000 1,565,984,829 1,565,984,829 1,710,525,005 1,710,525,005 164,251,076,943 157,831,919,245 Công ty CP Dược Liệu Và Thực Phẩm Việt Nam B01a-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Ngày 31 tháng 03 năm 2019 Đơn vị tính: VNĐ Mã số Thuyết minh NGUỒN VỐN Số cuối kỳ Số đầu kỳ 300 C NỢ PHẢI TRẢ 61,164,395,649 56,125,043,798 310 311 312 313 56,549,088,596 1,117,046,496 8,110,416,250 51,525,043,798 1,304,167,472 6,587,805,830 315 319 320 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn 10a 359,351,462 (148,272,944) 47,110,547,332 1,301,503,105 408,749,333 30,527,874 41,892,290,184 330 338 II Nợ dài hạn Vay nợ thuê tài dài hạn 10b 4,615,307,053 4,600,000,000 4,600,000,000 4,600,000,000 400 D VỐN CHỦ SỞ HỮU 103,086,681,294 101,706,875,447 103,086,681,294 88,000,000,000 101,706,875,447 88,000,000,000 88,000,000,000 88,000,000,000 15,086,681,294 13,706,875,447 13,706,875,447 8,049,357,057 1,379,805,847 5,657,518,390 164,251,076,943 157,831,919,246 410 411 411a 421 I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421a - 421b - 440 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuối kỳ trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Ngơ Thị Huyền Người lập Phạm Cơng Thành Kế tốn trưởng Bùi Tiến Vinh Tổng Giám Đốc Ngày 20 tháng 04 năm 2019 Công ty CP Dược Liệu Và Thực Phẩm Việt Nam B02a-DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mã số 01 CHỈ TIÊU Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 12.1 02 Các khoản giảm trừ doanh thu 12.1 10 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán 12.1 11 20 Quý I năm 2019 13 Quý I năm 2018 Năm 2018 Năm 2017 32,069,498,903 - 10,827,679,345 - 32,069,498,903 - 10,827,679,345 - 32,069,498,903 26,816,212,580 10,827,679,345 9,121,940,000 32,069,498,903 26,816,212,580 10,827,679,345 9,121,940,000 5,253,286,323 1,705,739,345 5,253,286,323 1,705,739,345 129,738 1,214,681 129,738 1,214,681 990,329,127 990,329,127 1,573,122,629 965,091,046 169,373,321 169,348,841 296,972,680 610,962,024 990,329,127 990,329,127 1,573,122,629 965,091,046 169,373,321 169,348,841 296,972,680 610,962,024 1,724,873,259 629,646,001 1,724,873,259 629,646,001 21 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 22 23 25 26 Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 30 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 31 12 Thu nhập khác 15 81,232 - 81,232 - 32 13 Chi phí khác 15 197,182 - 197,182 - 40 14 Lợi nhuận khác 15 50 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 51 16 Chi phí thuế TNDN hành 60 18 Lợi nhuận sau thuế TNDN Ngô Thị Huyền Người lập 12.2 14 16 (115,950) - (115,950) - 1,724,757,309 629,646,001 1,724,757,309 629,646,001 344,951,462 125,929,200 344,951,462 125,929,200 1,379,805,847 503,716,801 1,379,805,847 503,716,801 Bùi Tiến Vinh Tổng Giám đốc Phạm Công Thành Kế tốn trưởng Ngày 20 tháng 04 năm 2019 Cơng ty CP Dược Liệu Và Thực Phẩm Việt Nam B03a-DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 Đơn vị tính: VNĐ Mã số CHỈ TIÊU Thuyết minh Quý I năm 2019 Quý I năm 2018 1,724,757,309 629,646,001 1,300,283,439 153,888,892 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 01 Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao hao mòn 02 04 Lỗ/(Lãi) chênh lệch tỷ giá 05 Lãi từ hoạt động đầu tư 06 Chi phí lãi vay - 08 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Tăng khoản phải thu 09 10 Tăng hàng tồn kho Tăng khoản phải trả (không kể lãi vay 11 phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Tăng chi phí trả trước 12 14 Tiền lãi vay trả 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp (218,168) 169,348,841 4,015,240,137 (10,775,512,436) 8,739,629,646 951,693,533 (3,123,519,370) (3,955,370,000) (4,663,442,158) (4,008,725,492) 265,629,014 20 Lưu chuyển tiền sử dụng vào hoạt động kinh doanh (972,033) (129,738) 990,329,127 (654,191,931) (1,068,078,460) (1,177,060,124) (169,348,841) (1,996,584,183) (4,663,594,381) (12,956,046,284) (210,000,000) (234,197,421) II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 21 Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 30 Lưu chuyển tiền từ/(sử dụng vào) hoạt động đầu tư 27 129,738 (209,870,262) 218,168 (233,979,253) Công ty CP Dược Liệu Và Thực Phẩm Việt Nam B03a-DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 Đơn vị tính: VNĐ Mã số Thuyết minh CHỈ TIÊU Quý I năm 2019 Quý I năm 2018 24,820,473,446 15,618,971,022 (19,602,216,298) (3,611,204,520) 5,218,257,148 12,007,766,502 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 33 Tiền thu từ vay 34 Tiền chi trả nợ gốc vay 40 Lưu chuyển tiền từ/(sử dụng vào) hoạt động tài 50 Lưu chuyển tiền kỳ 344,792,505 60 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 1,739,560,297 61 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 70 Tiền tương đương tiền cuối kỳ Ngô Thị Huyền Người lập Phạm Công Thành Kế toán trưởng Ngày 20 tháng 04 năm 2019 2,084,352,802 Bùi Tiến Vinh Tổng Giám đốc (1,182,259,035) 1,427,650,212 245,391,177 Công ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Quý I năm 2019 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (tiếp theo) 3.4 Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động dự kiến Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định ghi tăng nguyên giá tài sản chi phí bảo trì, sửa chữa hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh riêng phát sinh Khi tài sản bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mòn lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh riêng 3.5 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định vơ hình bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng dự kiến Các chi phí nâng cấp đổi tài sản cố định vô hình ghi tăng nguyên giá tài sản chi phí khác hạch tốn vào kết hoạt động kinh doanh riêng phát sinh Khi tài sản cố định vơ hình bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mòn lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh riêng 3.6 Khấu hao hao mòn Khấu hao khấu trừ tài sản cố định hữu hình tài sản cố định vơ hình trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng suốt thời gian hữu dụng ước tính tài sản sau: 40 năm - 10 năm - 10 năm - năm - năm Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Phần mềm máy tính 3.7 Chi phí vay Chi phí vay bao gồm lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay doanh nghiệp Chi phí vay hạch tốn chi phí phát sinh kỳ ngoại trừ khoản vốn hóa theo nội dung đoạn Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hình thành tài sản cụ thể cần có thời gian đủ dài để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước để bán vốn hóa vào nguyên giá tài sản 3.8 Chi phí trả trước Chi phí trả trước bao gồm chi phí trả trước ngắn hạn chi phí trả trước dài hạn bảng cân đối kế toán phân bổ khoảng thời gian trả trước thời gian lợi ích kinh tế tương ứng tạo từ chi phí 11 Cơng ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Quý I năm 2019 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo) 3.9 Chi phí trả trước (tiếp theo) Chi phí trả trước dài hạn bao gồm chi phí trả trước khác mang lại lợi ích kinh tế khoảng thời gian chu kỳ kinh doanh thông thường 3.10 Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc Cơng ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 3.11 Các nghiệp vụ ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán Cơng ty hạch tốn theo tỷ giá giao dịch thực tế vào ngày phát sinh nghiệp vụ theo nguyên tắc sau: - Nghiệp vụ làm phát sinh khoản phải trả hạch toán theo tỷ giá bán ngân hàng thương mại nơi Công ty dự kiến giao dịch - Giao dịch mua sắm tài sản khoản chi phí tốn ngoại tệ (khơng qua tài khoản phải trả) hạch tốn theo tỷ giá mua ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thực tốn Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch thực tế ngày bảng cân đối kế toán theo nguyên tắc sau: - Các khoản mục tiền tệ phân loại tài sản hạch toán theo tỷ giá mua ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thường xun có giao dịch - Các khoản mục tiền tệ phân loại nợ phải trả hạch toán theo tỷ giá bán ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thường xun có giao dịch Tất khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch đánh giá lại số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh riêng 3.12 Phân chia lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp chia cho nhà đầu tư sau Đại hội đồng cổ đơng phê duyệt sau trích lập quỹ dự phịng theo Điều lệ Cơng ty quy định pháp luật Việt Nam Công ty trích lập quỹ dự phịng từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty theo đề nghị Hội đồng Quản trị cổ đông phê duyệt đại hội đồng cổ đông thường niên 12 Công ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Q I năm 2019 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo) 3.13 Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định cách chắn Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau phải đáp ứng ghi nhận doanh thu: Doanh thu từ bán hàng hóa Doanh thu từ bán hàng hóa ghi nhận rủi ro trọng yếu quyền sở hữu hàng hóa chuyển sang người mua, thường trùng với việc chuyển giao hàng hóa Tiền lãi Doanh thu ghi nhận tiền lãi phát sinh sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khả thu hồi tiền lãi không chắn 3.14 Thuế Thuế thu nhập hành Tài sản thuế thu nhập thuế thu nhập phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc niên độ kế toán Thuế thu nhập hành ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hành ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Công ty bù trừ tài sản thuế thu nhập hành thuế thu nhập hành phải trả Cơng ty có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp doanh nghiệp dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở 13 Công ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Quý I năm 2019 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo) TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Số cuối kỳ Đơn vị tính: VNĐ Số đầu kỳ Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 1,828,658,205 255,694,597 1,729,947,604 9,612,693 TỔNG CỘNG 2,084,352,802 1,739,560,297 14 Công ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Quý I năm 2019 PHẢI THU TỪ KHÁCH HÀNG Đơn vị tính: VNĐ Số cuối kỳ Số đầu kỳ 28,005,725,835 16,972,509,059 2,732,754,522 2,777,724,225 30,738,480,357 19,750,233,284 2,717,724,225 10,753,250,000 5,542,952,505 3,126,310,821 6,184,000,000 2,414,242,806 2,777,724,225 601,000,000 9,270,140,000 3,542,952,505 2,263,709,000 1,269,646,435 Số cuối kỳ Đơn vị tính: VNĐ Số đầu kỳ 13,944,310,771 5,112,797,438 32,719,402,211 51,776,510,420 51,776,510,420 16,350,183,861 2,228,779,871 41,937,176,334 60,516,140,066 60,516,140,066 Số cuối kỳ Đơn vị tính: VNĐ Số đầu kỳ 118,249,762 184,987,147 57,221,528 111,572,981 175,471,290 296,560,128 819,435,045 902,079,561 746,549,784 1,565,984,829 808,445,444 1,710,525,005 Ngắn hạn: Phải thu từ hoạt động bán nông lâm sản nguyên liệu Phải thu thừ hoạt động bán nước thảo dược TỔNG CỘNG Trong đó: Cơng ty Mai Khang Cơng ty Tuấn Minh Công ty Senspices Việt Nam M/S Sonica Agrifoods S&S Far Eat PTE.,Ltd Công ty Việt Hà Khác hàng khác HÀNG TỒN KHO Nguyên vật liệu Thành phẩm Hàng hóa TỔNG CỘNG Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị hàng tồn kho CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC Ngắn hạn: Công cụ, dụng cụ xuất dùng Chi phí trả trước ngắn hạn khác TỔNG CỘNG Dài hạn: Cơng cụ, dụng cụ xuất dùng Chi phí trả trước dài hạn khác TỔNG CỘNG 15 Công ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Quý I năm 2019 8a TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nguyên giá: Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Trong đó: Mua Đầu tư XDCB hồn thành Giảm kỳ Trong đó: Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế: Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Trong đó: Khấu hao kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị lại: Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ Đơn vị tính: VNĐ Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Khác Tổng cộng 9,961,607,657 - 42,002,452,995 - 2,031,405,455 - 1,083,927,365 394,100,182 - 55,079,393,472 394,100,182 - - - 394,100,182 - - 9,961,607,657 42,002,452,995 2,031,405,455 1,478,027,547 - 150,933,448 113,200,086 1,401,363,220 1,050,061,326 288,633,295 77,327,157 76,578,263 56,278,971 119,693,780 264,133,534 1,401,363,220 2,451,424,546 250,754,507 365,960,452 65,405,913 132,857,234 40,601,089,775 39,551,028,449 1,742,772,160 1,665,445,003 1,007,349,102 1,345,170,313 9,810,674,209 9,697,474,123 Trong đó: Nguyên giá TSCĐ cuối năm hết khấu hao sử dụng: đồng Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ lý: đồng 16 394,100,182 - - 55,473,493,654 - 1,917,508,226 1,296,867,540 - 1,837,217,420 3,214,375,766 - 53,161,885,246 52,259,117,888 - - Công ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Quý I năm 2019 8b TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Đơn vị tính: VNĐ Quyền sử dụng đất có thời hạn Quyền sử dụng đất không thời hạn Bản quyền, sáng chế Phần mềm máy tính TSCĐ vơ hình khác Tổng cộng - 16,752,727,600 - 47,619,048 - 210,000,000 - 16,800,346,648 47,619,048 - 16,752,727,600 47,619,048 47,619,048 210,000,000 - 47,619,048 17,010,346,648 - - 3,174,604 3,174,604 241,295 - 3,174,604 3,415,899 - - 3,174,604 6,349,208 241,295 - 3,174,604 6,590,503 16,752,727,600 16,752,727,600 44,444,444 41,269,840 209,758,705 - 16,797,172,044 17,003,756,145 Nguyên giá: Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Trong đó: Mua Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế: Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Trong đó: Khấu hao kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị lại: Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ - 17 - - - Công ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Quý I năm 2019 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác Cộng Đơn vị tính: VNĐ Số cuối kỳ Số phải nộp năm Số nộp năm Số đầu kỳ 344,951,462 344,951,462 1,177,060,124 1,177,060,124 14,400,000 14,400,000 124,442,981 124,442,981 359,351,462 3,000,000 362,351,462 3,000,000 1,304,503,105 1,301,503,105 10 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH 10a Vay ngắn hạn Cuối năm Trong năm Số đầu năm Số có khả Giá trị trả nợ Giá trị Số có khả trả nợ Tăng Giảm 3,503,104,180 3,503,104,180 7,517,593,940 5,661,424,010 1,646,934,250 1,646,934,250 Vay ngắn hạn BIDV (ii) 38,661,565,712 38,661,565,712 13,053,002,066 13,736,792,288 39,345,355,934 - Vay ngắn hạn OCB (ii) 4,245,877,440 4,245,877,440 4,249,877,440 4,000,000 - - 700,000,000 47,110,547,332 700,000,000 47,110,547,332 24,820,473,446 200,000,000 19,602,216,298 900,000,000 41,892,290,184 900,000,000 2,546,934,250 Vay ngắn hạn Eximbank (i) Vay dài hạn đến hạn trả Cộng Chi tiết khoản vay ngắn hạn: (i) Khoản vay ngân hàng Eximbank phục vụ sản xuất kinh doanh với lãi suất thời hạn vay quy định chi tiết khế ước nhận nợ, khoản vay chấp quyền sử dụng đất (ii) Khoản vay ngân hàng BIDV chi nhánh Hoài Đức, ngân hàng OCB phục vụ sản xuất kinh dooanh với với lãi suất thời hạn vay quy định chi tiết khế ước nhận nợ Khoản vay chấp hệ thống dây chuyền máy móc quyền sử dụng đất 18 Công ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Quý I năm 2019 10b Vay dài hạn Cuối năm Ngân hàng BIDV - CN Hoài Đức Cộng Trong năm Số đầu năm Số có khả Giá trị trả nợ Giá trị Số có khả trả nợ Tăng Giảm 4,600,000,000 4,600,000,000 - - 4,600,000,000 4,600,000,000 4,600,000,000 4,600,000,000 - - 4,600,000,000 4,600,000,000 Chi tiết khoản vay ngân hàng cơng ty tài dài hạn: Khoản vay ngân hàng BIDV - Chi nhánh Hoài Đức thời hạn vay 60 tháng, lãi suất thả nổi, điều chỉnh 03 tháng/ lần theo nguyên tắc lãi tiền gửi tiết kiệm VND cộng biên độ 4% 19 Công ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Quý I năm 2019 11 VỐN CHỦ SỞ HỮU Đơn vị tính: VNĐ Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Số đầu năm - Vốn cổ phần phát hành Thặng dư vốn cổ phần Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối sau thuế Tổng cộng 88,000,000,000 - - 13,706,875,447 101,706,875,447 - - - 1,379,805,847 1,379,805,847 Lợi nhuận kỳ Số cuối năm 88,000,000,000 - 20 - 15,086,681,294 103,086,681,294 Công ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam B09a-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Quý I năm 2019 12 DOANH THU 12.1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Đơn vị tính: VNĐ Tổng doanh thu Trong đó: Doanh thu bán hàng nơng lâm sản nguyên liệu Doanh thu bán nước thảo dược Các khoản giảm trừ doanh thu Quý I năm 2019 Quý I năm 2018 32,069,498,903 10,827,679,345 28,235,560,960 3,833,937,943 10,827,679,345 - - Doanh thu 32,069,498,903 10,827,679,345 Trong đó: Doanh thu bán hàng nông lâm sản nguyên liệu Doanh thu bán nước thảo dược 28,235,560,960 3,833,937,943 10,827,679,345 - 12.2 Doanh thu hoạt động tài Đơn vị tính: VNĐ Lãi tiền gửi cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá TỔNG CỘNG 13 Quý I năm 2019 Quý I năm 2018 129,738 129,738 218,168 996,513 1,214,681 GIÁ VỐN HÀNG BÁN VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Đơn vị tính: VNĐ Giá vốn nguyên liệu nông sản Giá vốn bán nước thảo dược TỔNG CỘNG 14 Quý I năm 2019 Quý I năm 2018 24,284,582,623 2,531,629,957 26,816,212,580 9,121,940,000 9,121,940,000 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Đơn vị tính: VNĐ Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá TỔNG CỘNG 21 Quý I năm 2019 Quý I năm 2018 990,329,127 990,329,127 169,348,841 24,480 169,373,321 Công ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam B09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Quý I năm 2019 15 THU NHẬP VÀ CHI PHÍ KHÁC Đơn vị tính: VNĐ Quý I năm 2019 Quý I năm 2018 81,232 81,232 - 197,182 197,182 (115,950) - Thu nhập khác Thu nhập khác Chi phí khác Chí phí phạt hợp đồng phạt khác GIÁ TRỊ THUẦN 16 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Đơn vị tính: VNĐ Quý I năm 2019 Quý I năm 2018 344,951,462 344,951,462 125,929,200 125,929,200 Chi phí thuế TNDN hành TỔNG CỘNG 17 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Bên liên quan Công ty TNHH Thương Mại Sản Xuất Tuấn Minh Mối quan hệ Bà Lê Thị Mai - Thành Viên HĐQT Giám Đốc Công ty TNHH TM Sản Xuất Tuấn Minh Giao dịch mua hàng hóa, tài sản với bên liên sau: Công ty TNHH Thương Mại Sản Xuất Tuấn Minh Năm - Năm trước 8,707,176,000 Năm - Năm trước 2,081,000,000 Năm - Năm trước 601,000,000 Giao dịch bán hàng hóa, tài sản với bên liên sau: Công ty TNHH Thương Mại Sản Xuất Tuấn Minh Chi tiết phải thu với bên liên quan sau: Công ty TNHH Thương Mại Sản Xuất Tuấn Minh 22 Công ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Quý I năm 2019 17 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Khơng có kiện khác phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn có ảnh hưởng trọng yếu gây ảnh hưởng trọng yếu đến hoạt động Công ty kết hoạt động kinh doanh riêng Công ty Ngô Thị Huyền Người lập Phạm Công Thành Kế toán trưởng Bùi Tiến Vinh Tổng Giám Đốc Ngày 20 tháng 04 năm 2019 23 Công ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam PHỤ LỤC – GIẢI TRÌNH BIẾN ĐỘNG KẾT QUẢ KINH DOANH SO VỚI KỲ TRƯỚC Quý I năm 2019 QUÝ I NĂM 2018 Chênh lệch % Đơn vị tính: VNĐ Năm 2018 PL CHỈ TIÊU 01 02 10 Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ Doanh thu 32,069,498,903 32,069,498,903 10,827,679,345 10,827,679,345 21,241,819,558 21,241,819,558 196.18% 196.18% 32,069,498,903 32,069,498,903 11 20 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp 26,816,212,580 5,253,286,323 9,121,940,000 1,705,739,345 17,694,272,580 3,547,546,978 193.97% 207.98% 26,816,212,580 5,253,286,323 21 22 23 25 26 Doanh thu tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 1,214,681 169,373,321 169,348,841 296,972,680 610,962,024 (1,084,943) 820,955,806 820,980,286 1,276,149,949 354,129,022 -89.32% 484.70% 484.79% 429.72% 57.96% 30 Lợi nhuận 129,738 990,329,127 990,329,127 1,573,122,629 965,091,046 1,724,873,259- 629,646,001 1,095,227,258 173.94% 129,738 990,329,127 990,329,127 1,573,122,629 965,091,046 1,724,873,259- 31 32 Thu nhập khác Chi phí khác 81,232197,182 - 81,232197,182 81,232 197,182 40 Lợi nhuận khác (115,950) (115,950) 50 Lợi nhuận trước thuế 1,724,757,309 629,646,001 1,095,111,308 51 CP thuế TNDN hành 344,951,462 125,929,200 219,022,262 52 Thu nhập/(chi phí) thuế TNDN hỗn lại 60 Lợi nhuận sau thuế 1,379,805,847 503,716,801 876,089,046 Giải trình nguyên nhân biến động trường hợp KQKD hai kỳ báo cáo biến động từ 10% trở lên - Quý năm 2019, doanh thu tăng 196% so với kỳ năm ngoái chủ yếu Quý 1/2019 Cơng ty ký kết với kỳ năm ngối đồng thời Quý I/2019 có thêm doanh thu từ sản phẩm nước uống; giá vốn tăng tương ứng 173.92% 173.92% 173.92% (115,950) 1,724,757,309 344,951,462 1,379,805,847 nhiều đơn hàng xuất so - Chi phí lãi vay phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh công ty tăng nguyên nhân chủ yếu dẫn đến chi phí tài tăng so với kỳ - Doanh thu tăng kéo theo chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp tăng so với kỳ năm ngối 24 Cơng ty CP Dược Liệu & Thực Phẩm Việt Nam PHỤ LỤC 3: CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN Chỉ tiêu Đơn vị tính Kỳ Kỳ trước Cơ cấu tài sản Tài sản dài hạn / Tổng tài sản Tài sản ngắn hạn / Tổng tài sản % % 43.1% 56.9% 45.7% 54.3% Cơ cấu nguồn vốn Nợ phải trả / Tổng nguồn vốn Nợ vay / Tổng nguồn vốn (*) Nợ / Tổng nguồn vốn (*) Nguồn vốn chủ sở hữu / Tổng nguồn vốn Lợi ích cổ đơng thiểu số / Tổng nguồn vốn % % % % % 37.2% 31.5% 30.2% 62.8% 35.6% 29.5% 28.4% 64.4% Lần Lần 0.74 1.65 0.49 1.66 % % % 0.84% 4.3% 1.3% 0.32% 4.7% 0.5% Khả toán Khả toán nhanh Khả toán hành Tỷ suất lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế / Tổng tài sản Lợi nhuận sau thuế / Doanh thu Lợi nhuận sau thuế / Nguồn vốn chủ sở hữu (*) Nợ vay toàn nợ vay ngắn hạn dài hạn ngân hàng tổ chức, nợ = nợ vay - tiền tương đương tiền - đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn- cho vay Ngày 20 tháng 04 năm 2019 Tổng Giám đốc Bùi Tiến Vinh 25