THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam

Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam NỘI DUNG TRANG THÔNG TIN VỀ CÔNG TY BÁO CÁO CỦA BAN ĐIỀU HÀNH BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 4-5 BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH RIÊNG 6-8 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH RIÊNG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ RIÊNG 10 - 12 BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ 13 - 57 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thông tin Công ty Giấy chứng nhận 4103001932 Đăng ký Doanh nghiệp số 0300588569 ngày 20 tháng 11 năm 2003 ngày 23 tháng năm 2017 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300588569 ngày 23 tháng năm 2017 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Hội đồng Quản trị Bà Lê Thị Băng Tâm Bà Mai Kiều Liên Ông Lee Meng Tat Ông Nguyễn Hồng Hiên Bà Đặng Thị Thu Hà Ông Lê Thành Liêm Ông Michael Chye Hin Fah Ông Nguyễn Bá Dương Ông Đỗ Lê Hùng Ông Nguyễn Chí Thành Ơng Alain Xavier Cany Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên (đến ngày 31 tháng năm 2018) Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên (từ ngày 31 tháng năm 2018) Thành viên (từ ngày 31 tháng năm 2018) Ban Điều hành Bà Mai Kiều Liên Bà Bùi Thị Hương Tổng Giám đốc Giám đốc Điều hành Nhân – Hành – Đối ngoại Giám đốc Điều hành Kinh doanh Giám đốc Điều hành Tài Giám đốc Điều hành Tiếp thị Giám đốc Điều hành Chuỗi Cung ứng Giám đốc Điều hành Sản xuất Giám đốc Điều hành Nghiên cứu Phát triển Giám đốc Điều hành Phát triển Vùng Nguyên liệu Giám đốc Điều hành Dự án (đến ngày tháng năm 2018) Ông Mai Hồi Anh Ơng Lê Thành Liêm Ơng Phan Minh Tiên Bà Nguyễn Thị Thanh Hịa Ơng Trần Minh Văn Ơng Nguyễn Quốc Khánh Ơng Trịnh Quốc Dũng Bà Ngơ Thị Thu Trang Trụ sở đăng ký 10 Tân Trào, Phường Tân Phú Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Cơng ty kiểm tốn Cơng ty TNHH KPMG Việt Nam Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Bảng cân đối kế toán riêng ngày 31 tháng năm 2018 Mẫu B 01a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Mã số Thuyết minh 31/3/2018 VND 1/1/2018 VND TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 121 123 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu khó địi 130 131 132 136 137 Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 150 151 152 V.1 V.4(a) V.4(b) V.2(a) V.3(a) V.2(d) V.5 V.10(a) 18.384.643.763.869 19.002.943.395.528 325.800.852.295 325.800.852.295 - 733.003.539.943 653.003.539.943 80.000.000.000 9.615.000.831.849 442.023.488.016 9.172.977.343.833 10.515.000.831.849 442.023.488.016 10.072.977.343.833 4.599.091.958.483 3.557.591.208.133 648.887.956.265 396.793.685.506 (4.180.891.421) 4.177.896.085.300 3.346.014.740.184 515.607.637.431 320.433.597.717 (4.159.890.032) 3.687.556.623.425 3.696.774.950.963 (9.218.327.538) 3.447.759.303.261 3.452.574.058.435 (4.814.755.174) 157.193.497.817 33.991.759.534 123.201.738.283 129.283.635.175 30.082.217.988 99.201.417.187 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Bảng cân đối kế toán riêng ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 01a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Mã số Thuyết minh 31/3/2018 VND 1/1/2018 VND Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Phải thu từ cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 211 215 216 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế 220 221 222 223 227 228 229 Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 230 231 232 Tài sản dở dang dài hạn Xây dựng dở dang 240 242 V.9 1.370.855.466.778 1.370.855.466.778 970.605.001.566 970.605.001.566 Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 250 251 252 253 V.4(c) V.4(c) V.4(c) 5.995.790.787.264 5.007.492.071.156 388.119.808.669 18.300.000.000 5.358.856.346.187 4.957.492.071.156 388.119.808.669 28.570.276.240 254 255 V.4(c) V.4(b) (18.121.092.561) 600.000.000.000 (15.325.809.878) - Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 260 261 262 V.10(b) V.18 439.314.012.402 417.819.245.509 21.494.766.893 460.319.984.483 429.925.215.603 30.394.768.880 TỔNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 32.870.803.581.171 32.509.573.337.670 V.2(b) V.3(b) V.6 V.7 V.8 14.486.159.817.302 13.506.629.942.142 86.059.258.441 72.629.594.765 5.395.040.000 8.034.623.676 43.381.778.324 29.973.948.684 5.373.558.222 8.034.271.418 6.500.424.988.459 6.417.055.427.982 12.588.971.460.362 (6.171.916.032.380) 83.369.560.477 203.949.402.886 (120.579.842.409) 6.578.193.561.054 6.491.044.842.497 12.565.140.937.848 (6.074.096.095.351) 87.148.718.557 203.811.252.886 (116.662.534.329) 93.715.303.958 143.340.838.168 (49.625.534.210) 95.273.270.528 143.340.838.168 (48.067.567.640) Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 12 Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước 1/1/2018 VND Thuế giá trị gia tăng Thuế nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế khác Phải nộp VND Đã nộp VND 31/3/2018 VND 78.785.202.795 637.603.312 489.357.930.931 30.280.798.012 (368.182.630.335) (15.636.802.121) 199.960.503.391 15.281.599.203 247.160.749.868 44.215.680.297 5.061.911.896 514.784.213.817 143.841.021.690 5.414.282.510 (319.986.766.397) (170.339.881.997) (6.245.643.077) 441.958.197.288 17.716.819.990 4.230.551.329 375.861.148.168 1.183.678.246.960 (880.391.723.927) 679.147.671.201 13 Chi phí phải trả 31/3/2018 VND Hỗ trợ bán hàng, khuyến Chi phí thuê Chi phí quảng cáo Chi phí vận chuyển Chi phí bảo trì sửa chữa Chi phí lãi vay Chi phí nhiên liệu Chi phí nhân cơng th ngồi Chi phí phải trả khác 436.464.389.315 15.588.981.958 192.113.035.383 70.399.157.301 18.686.823.846 714.616.951 11.839.227.602 39.940.574.979 50.059.214.269 1/1/2018 VND 805.458.522.183 4.302.136.374 152.576.702.207 63.804.058.530 26.287.942.358 13.567.383.974 60.880.431.816 61.580.602.923 835.806.021.604 1.188.457.780.365 43 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 14 Phải trả ngắn hạn khác 31/3/2018 VND Phải trả khác liên quan đến khoản đầu tư tài (*) Nhận ký quỹ ngắn hạn Thuế Nhập phải trả Bảo hiểm kinh phí cơng đồn Tài sản thừa chờ giải Cổ tức phải trả Phải trả ngắn hạn khác 1/1/2018 VND 734.007.419.155 734.007.419.155 49.667.098.072 79.876.865.431 16.073.553.193 22.482.594.509 4.444.440.240 104.748.571 241.412.499 - 2.176.917.780.000 9.627.414.873 10.045.236.200 814.061.338.032 3.023.434.643.866 (*) Phải trả khác liên quan đến khoản đầu tư tài bao gồm khoản nhận trả trước 447.822.000.000 VND từ bên thứ ba việc chuyển nhượng tương lai khoản đầu tư Công ty vào Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt (Thuyết minh V.4) Tại ngày báo cáo, việc chuyển nhượng chưa hoàn tất Khoản phải trả khác cịn lại có số dư 286.000.000.000 VND thể khoản phải trả cho việc mua cổ phần Công ty Cổ phần Đường Việt Nam năm 2018 44 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 15 Vay Số dư đầu kỳ Số có khả Giá trị trả nợ Vay ngắn hạn - Ngân hàng TokyoMitsubishi UFJ (i) - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam (ii) - Ngân hàng Sumitomo Mitsui (iii) Tổng Biến động kỳ Tăng Số dư cuối kỳ Số có khả Giá trị trả nợ Giảm - - 450.000.000.000 - 450.000.000.000 450.000.000.000 - - 139.202.000.000 - 139.202.000.000 139.202.000.000 - - 600.000.000.000 - 600.000.000.000 600.000.000.000 - - 1.189.202.000.000 - 1.189.202.000.000 1.189.202.000.000 (i) Các khoản vay có thời hạn từ – 12 tháng, khơng có đảm bảo chịu lãi suất từ 2,80% đến 3,90% năm (ii) Các khoản vay có thời hạn từ – 12 tháng, khơng có đảm bảo chịu lãi suất từ 2,85% đến 3,90% năm (iii) Khoản vay có thời hạn tháng, khơng có đảm bảo chịu lãi suất 2,30% năm 45 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 16 Quỹ khen thưởng phúc lợi Quỹ trích lập từ lợi nhuận chưa phân phối cổ đông phê duyệt họp Đại hội đồng cổ đông Quỹ dùng để trả khen thưởng phúc lợi cho nhân viên Công ty nhân viên cơng ty theo sách khen thưởng phúc lợi Công ty Biến động quỹ khen thưởng phúc lợi kỳ sau: Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND Số dư đầu kỳ Trích quỹ kỳ (Thuyết minh V.19) Tăng khác Sử dụng kỳ Số dư cuối kỳ 674.169.691.953 258.550.148.576 149.174.000 (711.359.810.724) 454.979.489.181 324.460.074.150 (461.941.841.244) 221.509.203.805 317.497.722.087 17 Dự phòng phải trả dài hạn Biến động dự phịng trợ cấp thơi việc kỳ sau: Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND Số dư đầu kỳ Tăng sáp nhập công ty Trích lập dự phịng kỳ 100.654.286.250 (216.855.005) 95.736.043.500 224.541.667 (653.174.469) Số dư cuối kỳ 100.437.431.245 95.307.410.698 46 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 18 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại Thuế suất Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Chênh lệch tỷ giá hối đối Chi phí phải trả dự phịng Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Chênh lệch tỷ giá hối đoái Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 20% 20% 20% 31/3/2018 VND 1/1/2018 VND 170.433.063 21.338.026.617 327.773.815 30.067.817.400 21.508.459.680 30.395.591.215 (13.692.787) 21.494.766.893 (822.335) 30.394.768.880 47 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 19 Thay đổi vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần VND Số dư ngày tháng 14.514.534.290.000 năm 2017 Mua lại cổ phiếu quỹ Lợi nhuận kỳ Trích quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Trích quỹ khen thưởng phúc lợi (Thuyết minh V.16) Số dư ngày tháng 14.514.534.290.000 năm 2017 Mua lại cổ phiếu quỹ Lợi nhuận kỳ Trích quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Cổ tức Số dư ngày tháng 14.514.534.290.000 năm 2018 Mua lại cổ phiếu quỹ Lợi nhuận kỳ Trích quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Trích quỹ khen thưởng phúc lợi (Thuyết minh V.16) Số dư ngày 31 tháng năm 2018 14.514.534.290.000 Thặng dư vốn cổ phần VND Cổ phiếu quỹ VND Quỹ đầu tư phát triển VND Lợi nhuận chưa phân phối VND 260.699.620.761 (1.176.335.920) 1.794.957.937.585 - (2.521.921.480) - 324.460.074.150 3.244.600.741.493 (324.460.074.150) (2.521.921.480) 3.244.600.741.493 - - (324.460.074.150) (324.460.074.150) - - 5.224.918.570.596 Tổng VND 260.699.620.761 (3.698.257.400) 2.119.418.011.735 - (3.461.564.400) - 730.056.113.098 - 260.699.620.761 (7.159.821.800) 2.849.474.124.833 - (636.147.800) - 258.550.148.576 2.585.501.485.764 (258.550.148.576) (636.147.800) 2.585.501.485.764 - - - - (258.550.148.576) (258.550.148.576) 260.699.620.761 (7.795.969.600) 3.108.024.273.409 7.820.599.163.789 21.793.934.083.022 24.711.552.828.885 (3.461.564.400) 7.300.561.130.961 7.300.561.130.961 (730.056.113.098) (730.056.113.098) (730.056.113.098) (7.982.239.681.400) (7.982.239.681.400) 5.678.808.387.154 7.747.209.575.766 23.296.356.600.948 25.622.671.790.336 48 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 20 Vốn cổ phần Vốn cổ phần duyệt phát hành Công ty là: 31/3/2018 Số cổ phiếu VND Số cổ phiếu 1/1/2018 VND Vốn cổ phần duyệt 1.451.453.429 14.514.534.290.000 1.451.453.429 14.514.534.290.000 Cổ phiếu phát hành Cổ phiếu phổ thông 1.451.453.429 14.514.534.290.000 1.451.453.429 14.514.534.290.000 Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông (189.815) (7.795.969.600) (174.909) (7.159.821.800) 1.451.263.614 14.506.738.320.400 1.451.278.520 14.507.374.468.200 Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thơng có thứ tự ưu tiên tài sản cịn lại Cơng ty Các quyền lợi cổ phiếu Công ty mua lại bị tạm ngừng chúng phát hành lại Chi tiết vốn cổ phần: 31/3/2018 VND Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đông khác 5.225.531.960.000 9.289.002.330.000 % 36,00% 64,00% 14.514.534.290.000 100,00% 1/1/2018 VND 5.225.531.960.000 9.289.002.330.000 % 36,00% 64,00% 14.514.534.290.000 100,00% 49 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 21 Các khoản mục ngồi bảng cân đối kế toán Ngoại tệ loại Gốc ngoại tệ Ngoại tệ  USD  EUR 31/3/2018 Tương đương VND 3.023.525,98 3.572,83 Gốc ngoại tệ 68.785.216.045 99.789.142 1/1/2018 Tương đương VND 6.619.036,79 5.372,56 68.885.005.187 150.020.468.801 145.075.238 150.165.544.039 VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH RIÊNG Doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu thể tổng giá trị hàng bán dịch vụ cung cấp không bao gồm thuế giá trị gia tăng Doanh thu bao gồm: Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND Tổng doanh thu  Bán thành phẩm  Bán hàng hóa  Các dịch vụ khác  Cho thuê bất động sản đầu tư  Doanh thu khác Trừ khoản giảm trừ doanh thu  Chiết khấu thương mại  Hàng bán bị trả lại Doanh thu 10.592.934.116.958 94.906.992.663 7.119.179.736 4.157.576.821 17.538.215.446 10.734.619.011.262 351.923.936.527 8.472.750.868 3.848.637.101 15.925.502.712 10.716.656.081.624 11.114.789.838.470 1.937.965.288 1.634.054.950 4.578.603.537 9.394.349.130 3.572.020.238 13.972.952.667 10.713.084.061.386 11.100.816.885.803 50 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Trong đó, doanh thu với khách hàng bên liên quan sau: Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND Các công ty Angkor Dairy Products Co., Ltd Công ty TNHH Bị Sữa Thống Nhất Thanh Hóa Cơng ty TNHH MTV Bị Sữa Việt Nam Cơng ty TNHH MTV Sữa Lam Sơn (đến ngày tháng năm 2017) Tổng doanh thu với công ty Các công ty liên kết Công ty Cổ phần APIS Công ty Cổ phần Nguyên Liệu Thực Phẩm Á Châu Sài Gòn (đến ngày 11 tháng 11 năm 2017) Tổng doanh thu với công ty liên kết 51.282.771.023 619.397.410 - 20.460.189.700 649.016.310 8.488.294.200 - 66.055.114.812 51.902.168.433 95.652.615.022 100.702.000 94.734.000 - 2.793.720.034 100.702.000 2.888.454.034 Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND Tổng giá vốn hàng bán  Thành phẩm bán  Hàng hoá bán  Giá vốn hàng khuyến  Dịch vụ khác  Chi phí hoạt động bất động sản đầu tư  Tăng/(giảm) dự phòng giảm giá hàng tồn kho 5.361.167.977.314 81.281.137.435 61.841.576.512 1.286.649.440 2.169.793.857 4.758.975.661 5.177.821.618.230 271.823.809.214 172.135.017.150 1.797.181.337 2.032.943.599 (5.969.391.673) 5.512.506.110.219 5.619.641.177.857 51 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Doanh thu hoạt động tài Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND Lãi tiền gửi Lãi trái phiếu doanh nghiệp Cổ tức Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái Lãi sáp nhập công ty 181.473.293.230 3.829.931.507 1.215.000.000 4.036.783.582 - 175.338.534.397 9.935.136.986 11.210.705.759 430.894.168.467 190.555.008.319 627.378.545.609 Chi phí tài Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND Chi phí lãi vay Chi phí lãi cho khoản ký quỹ nhận Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối Tăng/(giảm) dự phịng giảm giá khoản đầu tư tài – Lỗ từ lý khoản đầu tư tài 2.067.151.198 725.279.753 7.641.924.670 9.310.000.000 711.492.000 8.938.674.773 10.296.799.725 1.982.981.082 (22.758.518.166) - 22.714.136.428 (3.798.351.393) Thu nhập khác Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND Thu nhập từ lý tài sản cố định Thu hỗ trợ từ nhà cung cấp Bồi thường nhận từ bên khác Thu từ khoản thuế hoàn Thu nhập khác 76.780.680.209 52.401.102.533 621.009.086 645.840.740 1.049.766.667 11.000.000.000 1.962.382.234 3.573.741 1.191.731.100 130.448.632.568 15.207.453.742 52 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Chi phí khác Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND Giá trị ghi sổ tài sản cố định lý Thuế bị phạt, bị truy thu Chi phạt vi phạm hợp đồng Chi phí lý tài sản cố định Chi phí khác 56.475.244.071 215.209.163 840.931.027 4.187.771.024 556.245.796 444.721.668 17.360.000 1.500.000 4.235.353.900 61.719.155.285 5.255.181.364 Chi phí bán hàng Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND Chi phí nhân viên Chi phí ngun vật liệu Chi phí cơng cụ, dụng cụ Chi phí khấu hao Chi phí bảo hành Chi phí vận chuyển Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí quảng cáo, nghiên cứu thị trường Chi phí dịch vụ khuyến mại, trưng bày, giới thiệu sản phẩm hỗ trợ bán hàng 54.569.472.845 12.293.495.383 21.928.293.875 7.441.044.658 7.695.954.836 115.954.574.735 100.186.512.898 281.257.840.905 73.313.721.386 10.522.989.398 26.428.942.864 6.879.439.010 6.578.886.839 116.289.809.709 82.942.976.303 327.492.538.926 1.580.671.957.315 1.528.611.706.592 2.181.999.147.450 2.179.061.011.027 53 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Chi phí quản lý doanh nghiệp Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng phải thu khó địi dự phịng trợ cấp thơi việc Chi phí vận chuyển Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí nhập hàng Cơng tác phí Chi phí dịch vụ ngân hàng Chi phí khác 55.750.647.109 5.809.926.792 1.569.199.238 16.657.416.754 2.485.511.975 67.864.942.312 3.132.925.518 1.071.706.331 15.750.267.879 2.283.061.117 21.001.389 6.817.283.051 29.330.342.984 3.971.468.201 9.365.004.604 1.262.188.315 12.923.460.911 190.002.067 12.123.359.047 41.091.230.570 3.206.516.498 9.144.224.927 1.040.714.878 10.326.325.186 145.963.451.323 167.225.276.330 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND Chi phí nguyên vật liệu chi phí sản xuất Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao phân bổ Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 4.855.324.196.517 249.227.259.681 262.881.975.121 409.131.573.822 1.997.625.517.984 4.558.447.387.729 323.300.538.716 228.615.370.501 415.491.834.269 2.102.241.562.809 54 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 10 Thuế thu nhập (a) Ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND Chi phí thuế hành Kỳ hành Dự phịng thiếu/(thừa) kỳ trước Chi phí thuế thu nhập hỗn lại Phát sinh hồn nhập chênh lệch tạm thời Chi phí thuế thu nhập (b) 441.958.257.597 72.825.956.220 520.403.312.299 (1.024.440.023) 514.784.213.817 519.378.872.276 8.900.001.987 12.038.976.200 523.684.215.804 531.417.848.476 Đối chiếu thuế suất thực tế Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND Lợi nhuận kế toán trước thuế Thuế tính theo thuế suất Cơng ty Ảnh hưởng chênh lệch thuế suất chi nhánh nhà máy Công ty Thu nhập không bị tính thuế Chi phí khơng khấu trừ thuế Ưu đãi thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại trước chưa ghi nhận Dự phòng thiếu/(thừa) kỳ trước 3.109.185.701.568 3.776.018.589.969 621.837.140.314 755.203.717.994 (7.656.693.953) (243.000.000) 2.590.935.037 (116.732.258.523) (6.200.886.375) (86.178.833.693) 1.848.523.298 (108.008.885.778) (48.937.863.291) 72.825.956.220 (24.221.346.947) (1.024.440.023) 523.684.215.804 531.417.848.476 55 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2018 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) (c) Thuế suất áp dụng Cơng ty có nghĩa vụ phải nộp cho Nhà nước thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất từ 15% đến 20% (giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2017: từ 15% đến 20%) lợi nhuận tính thuế, tùy thuộc vào hoạt động nhà máy VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Các giao dịch chủ yếu với bên liên quan Ngồi số dư với bên liên quan trình bày thuyết minh khác báo cáo tài riêng niên độ, kỳ Cơng ty có giao dịch chủ yếu với bên liên quan sau: Mối quan hệ Bên liên quan Công ty TNHH Một Thành viên Bò Sữa Việt Nam Loại giao dịch Bán tài sản cố định Giai đoạn ba tháng kết thúc 31/3/2018 31/3/2017 VND VND 192.000.000 13.590.910 328.233.545.199 243.340.105.756 Góp vốn 50.000.000.000 110.000.000.000 Mua hàng hóa 10.113.220.740 780.000 Cơng ty Mua hàng hóa 16.003.014.000 - Angkor Dairy Products Co., Ltd Cơng ty Mua hàng hóa 25.347.597.974 341.444.250 Vinamilk Europe Spóstka Z Ograniczona Odpowiedzialnoscia Cơng ty Mua hàng hóa 60.829.584.860 152.855.988.600 Cơng ty liên kết Mua hàng hóa 17.573.344 - Cơng ty Cổ phần APIS Cơng ty liên kết Mua hàng hóa 95.793.858.120 15.612.929.700 Thành viên Hội đồng Quản trị Ban Điều hành Thù lao 58.326.772.420 52.581.473.765 Công ty Công ty TNHH Một Thành viên Bị Sữa Thống Nhất Thanh Hóa Cơng ty Cơng ty Cổ phần Đường Việt Nam Miraka Limited Mua hàng hóa 56