Đang tải... (xem toàn văn)
Chương 1 Câu 1 Bản chất và chức năng của tiền tệ Tiền là bất cứ phương tiện nào được chấp nhận làm phương tiện trao đổi với mọi hàng hóa, dịch vụ và các khoản khác trong nền kinh tế Tiền xuất hiện trong quá trình trao đỏi gián tiếp Chức năng của tiền tệ + Chức năng trao đổi ( là chức năng quan trọng nhất) + Phương tiện cất trữ + Thước đo giá trị Câu 2 Khối tiền Tại các nước phát triển phép đo tổng lượng tiền được ngân hàng trung ương công bố thông thương gồm 3 khối tiền chính đó là Khối M1 bao g.
Chương 1: Câu 1: Bản chất chức tiền tệ • Tiền phương tiện chấp nhận làm phương tiện trao đổi với hàng hóa, dịch vụ khoản khác kinh tế Tiền xuất trình trao đỏi gián tiếp • Chức tiền tệ : + Chức trao đổi ( chức quan trọng nhất) + Phương tiện cất trữ + Thước đo giá trị Câu 2: Khối tiền : Tại nước phát triển phép đo tổng lượng tiền ngân hàng trung ương cơng bố thơng thương gồm khối tiền là: • Khối M1 bao gồm: + Tiền pháp định + Tiền gửi khơng kì hạn hay tiền gửi tốn phát hành séc + séc du lịch • Khối M2 bao gồm: + M1 + Các loại tiền gửi có kì hạn loại nhỏ + Tiền gửi tiết kiệm + Các chứng từ nợ ngắn hạn + Tiền gửi thị trường tiền tệ ngắn hạn … • Khối tiền M3 bao gồm: + M2 + Các loại tiền gửi có kì hạn loại lớn + Các chứng từ nợ, tiền gửi thị trường tiền tệ dài hạn Ngoài phép đo cuối tổng lượng tiền mà Anh gọi khối M4 Mỹ nước phát triển khác gọi khối L bao gồm : + M3 + Các loại tiền theo nghĩa rộng loại chứng khốn, chứng từ có giá có khả hốn chuyển thị trường tài Câu 3: Các hình thái tiền tệ ưu nhược điểm loại: Tiền tệ hàng hóa : phi kim kim loại + Ưu điểm: Khơng gây tình trạng lạm phát + Nhược điểm : Khó phân chia theo tỉ lệ trao đổi Khó bảo quản, dễ hư hỏng Khó vận chuyển Tính khơng đồng chất vùng miện làm cảm trở việc trao đổi Tín tệ : kim loại, tiền giấy + Ưu điểm: Dễ dàng mang theo người, dễ cất trữ, việc in thuận lợi cho việc phân chia tỉ lệ + Nhược điểm: Tiền giấy dễ bị rách , tiền xu dễ bị rơi rớt Bút tệ: Tiền ghi sổ , tiền gửi ngân hàng + Ưu điểm : Có thể số lượng lớn mà khơng tốn diện tích , khơng dễ bị rách rơi rớt Việc toán diễn dễ dàng thuận tiện + Nhược điểm : Lỗ hổng bảo mật vấn đề đáng quan tâm Tiền điện tử + Ưu điểm : Không bị lạm phát Khơng bị kiểm sốt Tránh rủi ro , rơi, rớt Tiết kiệm lãng phí từ chi phí in, vận chuyển … loại tiền khác + Nhược điểm: Nghi vấn pháp lý : số nước tiền điện tử bị cấn đặt ngồi vịng pháp luật Tính biến động cao Mức độ cơng nhận nước hạn chế tiền điện tử Rủi ro key Câu 4: Điều kiện để hàng hóa trở thành tiền tệ: - Dễ tiêu chuẩn hóa xác nhận giá trị - Phải chấp nhận rộng rãi - Dễ dàng phân chia theo tỉ lệ - Dễ dàng vận chuyển - Dễ dàng bảo quản Câu 5: Cung tiền cầu tiền - Cung tiền tệ : Khái niệm: Cung tiền tệ khối lượng tiền cung ứng kinh tế đảm bảo nhu cầu sản xuất, lưu thơng hàng hóa nhu cầu chi tiêu trao đổi khác kinh tế xã hội Mức cung tiền tệ toàn thể khối tiền cung cấp cho kinh tế thời kì xác định Mức cung tiền cung ứng cho kinh tế tạo thành khối tiền - Đặc trưng cung tiền : + Là lượng tiền cung ứng vào lưu thông thời điểm định + Nhằm đáp ứng nhu cầu cất trữ giao dịch công chúng + Được cấu thành cơng cụ có tính lỏng cao + Được kiểm sốt quan có thẩm quyền nhà nước - Ngân hàng trung ương cung tiền qua kênh: + Kênh tín dụng + Kênh thị trường mở + Kênh thị trường hối đoái + Kênh ngân sách - Cầu tiền : Khái niệm : Cầu tiền nhu cầu tiền tệ số lượng tiền mà doanh nghiệp, tổ chức kinh tế- xã hội cá nhân để thảo mãn nhu cầu chi dùng Nhu cầu tiền tệ: + Cầu giao dịch + Cầu đầu tư + Cầu dự phịng + Cầu tích trữ - Các nhân tố ảnh hưởng đến cầu tiền : + Giá trị giao dịch + Lãi suất tín dụng +Tập quán dân tộc địa phương + Mức thu nhập doanh nghiệp, cá nhân Câu 6: Quá trình cung ứng tiền ngân hàng trung ương: Hằng năm sở tính tốn nhu cầu tiền lưu thông biểu qua các tiêu kinh tế tốc độ tăng trưởng kinh tế, số trượt giá kinh tế, mức thâm hụt ngân sách nhà nước, thâm hụt cán cân toán quốc tế Ngân hàng trung ương lên kế hoạch cung ứng tiền vào lưu thông qua kênh chủ yếu là: - Kênh tín dụng: thực đường Ngân hàng Trung ương cung ứng tín dụng cho ngân hàng thương mại qua nghiệp vụ tái chiết khấu Kênh thị trường mở: kênh điều tiết tiền tệ sử dụng thường xuyên hiệu nước công nghiệp phát triển Nơi mà thị trường chứng từ có giá tồn hoạt động hiệu Trên kênh thị trường mở, ngân hàng Trung ương mua vào bán tín phiếu kho bạc để thay đổi cung ứng tiền lưu thơng - kênh thị trường hối đối: thực qua can thiệp ngân hàng Trung ương thị trường vừa tham gia điều tiết giá vàng, ngoại tệ vừa góp phần thay đổi lượng tiền tệ lưu thông - Kênh ngân sách: thực qua việc ngân hàng Trung ương cho ngân sách nhà nước vay Qua kênh trên, ngân hàng Trung ương trực tiếp làm thay đổi phận thiết yếu trình cung ứng tiền số tiền tệ (M.B) số tiền tệ gọi tiền có quyền lực cao bao gồm: tổng số tiền mặt lưu hành + tổng lượng tiền dự trữ hệ thống ngân hàng Và để biết lượng tiền cung ứng thay đổi thay đổi đả cho số tiền tệ phải xác định biến số m gọi số nhân tiền Số nhân tiền phụ thuộc vào nhiều nhân tố tỷ lệ dự trữ bắt buộc, mức rò rỉ tiền mặt từ ngân hàng lưu thông ,tỷ lệ tiền dự trữ mức ngân hàng thương mại… số tiền cịn lại gọi bội số tiền gởi, Nếu tiền gửi gia tăng góp phần mở rộng số tiền tệ Do đó, gọi M lượng tiền cung ứng mối liên hệ M với số tiền tệ (MB) số nhân tiền (m) là: M = m x MB Vấn đề điều tiết cung ứng ngân hàng Trung ương ln có quan hệ hữu với điều tiết kinh tế nhằm đạt mục tiêu kinh tế sách tiền tệ giai đoạn cung ứng tiền phù hợp để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Câu 7: Chứng minh tác động tiêu lạm phát kinh tế a Lạm phát ảnh hưởng đến lãi suất: Lạm phát quốc gia giới xảy cao triền miên có ảnh hưởng xấu đến mặt đời sống kinh tế, trị xã hội quốc gia Trong đó, tác động lạm phát tác động lên lãi suất Ta có: Lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa - tỷ lệ lạm phát Do tỷ lệ lạm phát tăng cao, muốn cho lãi suất thật ổn địnhvà thực dương lãi suất sanh nghĩa phải tăng lên theo tỷ lệ lạm phát Việc tăng lãi suất danh nghĩa dẫn đến hậu mà kinh tế phải gánh chịu suy thoái kinh tế thất nghiệp gia tăng b Lạm phát ảnh hưởng đến thu nhập thực tế: Giữa thu nhập thực tế thu nhập danh nghĩa người lao động có quan hệ với qua tỷ lệ lạm phát Khi lạm phát tăng lên mà thu nhập danh nghĩa khơng thay đổi làm cho thu nhập thực tế người lao động giảm xuống Lạm phát không làm giảm giá trị thật tài sản khơng có lãi mà cịn làm hao mịn giá trị tài sản có lãi, tức làm giảm thu nhập thực từ khoản lãi, khoản lợi tức Đó sách thuế nhà nước tính sở thu nhập danh nghĩa Khi lạm phát tăng cao, người vay tăng lãi suất danh nghĩa để bù vào tỷ lệ lạm phát tăng cao thuế suất khơng tăng Từ đó, thu nhập rịng (thực) của người cho vay thu nhập danh nghĩa trừ tỷ lệ lạm phát bị giảm xuống ảnh hưởng lớn đến kinh tế xã hội Như suy thoái kinh tế, thất nghiệp gia tăng, đời sống người lao động trở nên khó khăn làm giảm lịng tin dân chúng Chính phủ c Lạm phát ảnh hưởng đến phân phối thu nhập khơng bình đẳng: Khi lạm phát tăng lên, giá trị đồng tiền giửm xuấng, người vay có lợi việc vay vốn để đầu kiếm lợi Do tăng thêm nhu cầu tiền vay kinh tế, đẩy lãi suất lên cao Lạm phát tăng cao khiến người thừa tiền giàu có, dùng tiền vơ vét thu gom hàng hoá, tài sản, nạn đầu xuất hiện, tình trạng làm cân đối nghiêm trọng quan hệ cung - cầu hàng hoá thị trường, giá hàng hoá lên sốt cao Cuối cùng, người dân nghèo vốn nghèo trở nên khốn khó Họ chí khơng mua hàng hoá tiêu dùng thiết yếu, đó, kẻ đầu vơ vét hàng hố trở nên giàu có Tình trạng lạm phát gây rối loạn tong kinh tế tạo khoảng cách lớn thu nhập, mức sống người giàu người nghèo d Lạm phát ảnh hưởng đến nợ quốc gia: Lạm phát cao làm cho Chính phủ lợi thuế thu nhập đánh vào người dân, khoản nợ nước trở nên trần trọng Chính phủ lợi nước bị thiệt với nợ nước ngồi Lý vì: lạm phát làm tỷ giá giá tăng đồng tiền nước trở nên giá nhanh so với đồng tiền nước ngồi tính cá khoản nợ Câu 8:Liên hệ thực tế không dùng tiền mặt tốn : Thanh tốn khơng dùng tiền mặt hình thức tốn thơng qua phương tiện khác khơng phải tiền mặt tài sản, chứng có giá trị tương đương Thực trạng sử dụng toán không dùng tiền mặt Với đạo sát Chính phủ, TTKDTM Việt Nam có chuyển biến ban đầu đáng ghi nhận, đặc biệt từ năm 2018 đến nay.Tính đến nay, số lượng giao dịch tài qua kênh internet đạt 200 triệu giao dịch, giá trị 10 triệu tỷ đồng (tăng 51,8% so với kỳ năm 2018) Số lượng giá trị giao dịch toán nội địa thẻ ngân hàng tiếp tục tăng; nhiều tính năng, tiện ích tích hợp vào thẻ ngân hàng để sử dụng tốn hàng hóa, dịch vụ Đồng thời, ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, độ an toàn, bảo mật tốn thẻ TTKDTM vớ i nhiều tiện ích đãngày phát tri ển mạnh mẽ phổ biến nước ta Tuy nhiên, tiền mặt chiếm ưu thế, tới gần 80% giao dịch, tức tỷ lệ TTKDTM chiếm khoảng 20%, thấp so với mục tiêu mà Chính phủ đặt đến năm 2020 này, tỷ lệ TTKDTM phải chiếm 30% tổng giá trị toán thương mại tiêu dùng Việt Nam Theo , việc thúc đẩy TTKDTM kinh tế gặp trở ngại thói quen , tâm lý c người dân, sở hạ tầng kết nối, tích hơpp̣ gi ữa đơn vị cung ứng dịch vu p̣vớ i hệ thống toán tạo sở để triển khai sản phẩm, dịch vu tp̣ hanh toán nhiều h ạn chế Sự thiếu đồng trung gian toán đơn vị cung ứng hàng hóa , dịch vu p̣cũng rào cản khiến cho người tiêu dùng chưa sử dụng hình thức TTKDTM Bên cạnh , số lươṇg người trưởng thành Việt Nam có tài kho ản ngân hàng đãtăng mạnh (từ khoảng 30% năm 2015 lên 60% năm 2019) song khu vực vùng sâu , vùng xa điều ki ện tiếp cận với dịch vu p̣ngân hàng người dân vâñ hạn chế Trên thực tế Hoạt động mang lại lợi ích cho tất bên tham gia: người tiêu dùng, người bán hàng, tổ chức tín dụng (chủ yếu ngân hàng) tổng thể kinh tế Cụ thể: Đối với cá nhân - Nhanh chóng, an tồn: Nhanh chóng tốn cho giao dịch có giá trị lớn, giao dịch xa An tồn tránh rủi ro mang tiền mặt cắp; an tồn tránh rủi ro vật lý rách, góc khơng thể sử dụng - Chính xác: Chính xác số tiền cần toán, phải trả khoản lớn, số lẻ - Tiết kiệm: Người tiêu dùng nhận nhiều khuyến từ người bán ngân hàng Thường xuyên giảm giá toán thẻ ngân hàng, chương trình khuyến người bán liên tục “tung” thị trường để khuyến khích tiêu dùng Đối với tổng thể kinh tế - Giảm chi phí xã hội: Giảm chi phí in ấn tiền, vận chuyển kiểm đếm hay bảo quản tiền - Giảm lạm phát: Số lượng tiền mặt lưu thông yếu tố tác động trực tiếp tới lạm phá Chương Câu 1: Bản chất chức tài : Bản chất: Bản chất bên tài mối quan hệ kinh tế nảy sinh trình vận động nguồn tài Các mối quan hệ kinh tế bao gồm: - Quan hệ kinh tế nhà nước với doanh nghiệp - Quan hệ kinh tế nhà nước với dân cư - Quan hệ kinh tế doanh nghiệp với dân cư - Quan hệ kinh tế nội dân cư, doanh nghiệp,nhà nước - Quan hệ kinh tế quốc gia với quốc gia khác Tài thể bên ngồi hoạt động thu chi tiền chủ thể xã hội Nõ phản ánh tổng hợp mối quan hệ kinh tế nảy sinh trình phân phối nguồn tài xã hội gắn liền với quas trình hình thành sử dụng quỹ tiền tệ nhằm đáp ứng nhu cầu khác chủ thể xã hội Chức tài chính: Gồm chức : chức phân phối chức giám đốc - Chức phân phối: Phân phối tài chức mà nhờ vào ngồn tài đại diện cho phận cải xã hội đưa vào quỹ tiền tệ khác để sử dụng cho mục đích khác Đặc điểm chức phân phối: + Gắn liền với hình thành sử dụng quỹ tiền tệ + Chỉ diễn hình thức giá trị + Diễn thường xuyên, liên tục Phân phối bao gồm : Phân phối lần đầu phân phối lại - Chức giám đốc: Chức giám đốc chức mà nhờ vào việc kiểm tra đồng tiền thực trình vận động nguồn tài để tạo lập quỹ tiền tệ hay sử dụng chúng theo mục đích định Câu 2: Nêu chất chức nguồn lực tài ? Nguồn lực tài bao gồm tồn nguồn quỹ doanh nghiệp, dùng để chi trả cho khoản đầu tư, vốn, tài trợ, trì hoạt động cơng ty Nguồn lực tài phận quan trọng nguồn lực vật chất – nguồn lực quan trọng doanh nghiệp, đứng bên cạnh nguồn lực khác nguồn nhân lực nguồn lực vơ hình Chức nguồn lực tài chính: Đầu tiên, nguồn lực tài giúp trì hoạt động sản xuất kinh doanh • • Thứ hai, nguồn lực tài doanh nghiệp yếu tố kích thích đầu tư • Thứ ba, nguồn lực tài mạnh thúc đẩy phát triển doanh nghiệp • Thứ tư, nguồn lực tài giúp nâng cao giáo dục, cơng nghệ, kinh tế quốc gia Câu 3: Chứng minh tài cơng khâu chủ đạo, tài doanh nghiệp khâu sở Câu 4: Vai trò hệ thống tài tăng trưởng kinh tế Việt Nam Nhà nước vận dụng sách tài nhằm mục đích tăng trưởng kinh tế: - Sử dụng cơng cụ tài vào việc khai thác nguồn vốn nước từ nước để đầu tư cho phát triển kinh tế - Sử dụng cơng cụ tài nhằm kích hoạt động kinh doanh có hiệu cua thành phần kinh tế - Điều chỉnh cấu chi ngân sách phủ cho mục đích kinh tế xã hội điều kiệm kinh tế hàng hóa nhiều thành phần - Sử dụng mạnh mẽ cơng cụ tài trung gian để khơi dậy nguồn vốn đáp ứng cho yêu cầu đầu tư, kinh doanh khu vực kinh tế Chương Câu 1: So sánh Thuế Trực Thu- Gián thu Câu 2: Để tăng Ngân sách nhà nước nên tăng thuế trực thu hay gián thu Câu 3: Phân tích vai trị Thuế Kinh Tế Câu 4: Thực trạng nguồn thu từ Thuế NSNN Việt Nam? Các giải pháp bồi dưỡng nguồn thu thuế Câu 5: Phân tích Nguồn thu NSNN Các giải pháp bồi dưỡng nguồn thu NSNN Câu 6: So sánh chi đầu tư phát triển Chi thường xuyên? Mối quan hệ Chi ĐTPT Chi thường xuyên Câu 7: Tác động Bội chi NSNN đến kinh tế, giải pháp khắc phục bội chi (số liệu 2018-2020) Bài làm: Câu 1: So Sánh Thuế Trực thu Thuế gián thu Giống nhau: Đều điều tiết vào thu nhập tổ chức, cá nhân tỉnh hội; - Người nộp thuế phải trích phần tài sản để chuyển cho Nhà nước mà khơng thể khước từ trì hỗn Khác nhau: Thuế gián thu Là loại thuế thu gián tiếp thơng qua giá hàng hóa Khái niệm Thuế trực thu Là loại thuế thu trực tiếp vào đối dịch vụ Trong thuế gián tượng nộp thuế, người có nghĩa thu đối tượng nộp thuế vụ nộp thuế đồng thời là người chịu người chịu thuế Quỹ Tín dụng: tổ chức tín dụng pháp nhân, cá nhân hộ gia đình tự nguyện thành lập hình thức hợp tác xã, để thực số hoạt động ngân hàng theo quy định Luật tổ chức tín dụng Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu tương trợ phát triển sản xuất, kinh doanh đời sống - Hoạt động theo hình thức góp vốn cổ phần - Các thành viên góp tiền vào quỹ hình thức mua thẻ thành viên - Được huy động vốn từ thành viên đối tượng khác - Thành viên vay tiền quỹ - Thơng thường quỹ khơng cho người ngồi vay tiền (muốn cho vay phải Đại hội thành viên chấp thuận) Đối với cá nhân: – Công dân Việt Nam đủ 18 tuổi trở lên, có lực hành vi dân đầy đủ, có hộ thường trú địa bàn hoạt động quỹ tín dụng nhân dân; – Cán bộ, công chức làm việc tổ chức, quan có trụ sở đóng địa bàn hoạt động quỹ tín dụng nhân dân Thành viên quỹ tín dụng nhân dân là: • Cán bộ, cơng chức khơng giữ chức danh Chủ tịch thành viên Hội đồng quản trị; • Trưởng ban thành viên Ban kiểm sốt; • Giám đốc, Phó giám đốc; • Kế tốn trưởng chức danh chuyên môn nghiệp vụ Đối với hộ gia đình: – Là hộ gia đình có hộ thường trú địa bàn hoạt động quỹ tín dụng nhân dân; – Các thành viên hộ có chung tài sản để phục vụ sản xuất, kinh doanh dịch vụ hộ gia đình; – Người đại diện hộ gia đình phải thành viên hộ gia đình ủy quyền đại diện văn theo quy định pháp luật phải đảm bảo điều kiện theo quy định Đối với pháp nhân: – Là pháp nhân (trừ Quỹ xã hội, Quỹ từ thiện) hoạt động bình thường có trụ sở đặt địa bàn hoạt động quỹ tín dụng nhân dân; – Người ký đơn đề nghị tham gia góp vốn quỹ tín dụng nhân dân phải người đại diện theo pháp luật pháp nhân Người đại diện theo pháp luật pháp nhân ủy quyền cho cá nhân khác pháp nhân làm đại diện tham gia quỹ tín dụng nhân dân theo quy định pháp luật có liên quan Câu 5: * Trung gian tín dụng - Nội dung: Chức thể ngân hàng vay vay, trung gian chủ thể cung vốn cầu vốn - Cầu nối người có vốn dư thừa người có nhu cầu vốn Thông qua khai thác huy động vốn tiền tệ tạm thời nhàn rổi kinh tế, ngân hàng hình thành nên quỹ cho vay kinh tế Với chức ngân hàng vừa đóng vai trị người cho vay đồng thời người vay - Cơ sở chức này: Do quan hệ vay mượn trực tíêp bị giới hạn mặt quy mô, thời hạn, quy mô NHTM với vai tổ tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng tế NHTM nắm bắt tình hình cung cầu vốn tín dụng thực tiếp nhận chuyển giao giao vốn cách có hiệu Thơng qua việc thu hút tiền gửi với khối lượng lớn, ngân hàng giải tốt vấn đề cung cầu tín dụng khối lượng thời gian tín dụng Ý nghĩa: + Đối với người gửi tiền: Thu lãi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi đồng thời ngân hàng bảo đảm an toàn cho khoản tiền gửi cung cấp cho khách hàng dịch vụ toán tiện lợi khác + Đối với người vay: Họ thoả mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu tốn mà khơng phải tiêu tốn nhiều thời gian để tìm kiếm nguồn + Đối với thân ngân hàng Ngân hàng thu lợi nhuận từ mức chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất huy động + Đối với kinh tế: Tạo kinh huy động vốn quan trọng kinh tế, điều tiết lưu thơng tiền tệ, kiểm sốt lạm phát, thúc đẩy lưyu thông tiền tệ * Chức trung gian toán - Nội dung: + Ngân hàng thực theo yêu cầu khách hàng trích khoản tiền tài khoản tiền gửi để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào khoản tiền gửi khách hàng từ bán hàng hoá khoản thu khác + Với chức trở thành thủ quỹ doanh nghiệp Trên thực tế, việc toán trực tiếp chủ thể kinh tế tiền mặt gặp nhiều hạn chế rủi ro cao phải vận chuyển, tập hợp kiểm tra làm cho chi phí tốn cao mà lại thiếu xác an tồn đặc biệt hai đơn vị cách xa - Ý nghĩa: + Hạn chế rủi ro toán trực tiếp, bảo đảm tốn nhanh chóng từ góp phần đẩy nhanh tốc độ lưu thơng hàng hố, tốc độ luân chuyển vốn, nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh + Việc cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt thu hút nhiều khách hàng mở tài khoản dẫn đến thu hút vốn nhiều + Giảm thấp chi phí xã hội, giảm lượng tiền mặt lưu thông, tăng cường giám sát kỷ luật tài * Chức tạo tiền - Nội dung: + Khi kết hợp chức trung gian tốn trung gian tín dụng tạo cho NHTM khả tạo tiền ghi sổ thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng NHTM + Từ lượng tiền gửi ban đầu qua nghiệp vụ cho vay hình thức chuyển khoản, làm cho số dư tài khoản tiền gửi hệ thống NHTM tăng lên + Khả tạo tiền NHTM phụ thuộc vào yếu tố tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ dư thừa, tỷ lệ dự trữ tiền mặt tiền toán - Ý nghĩa: Tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển sản xuất thông qua đáp ứng nhu cầu sử dụng tiền xã hội bên cạnh lượng tiền ngân hàng trung ương phát hành Các nghiệp vụ NHTM Nghiệp vụ tạo lập vốn - Nguồn vốn tự có NH: → Vốn điều lệ: Đây số vốn ngân hàng phải có để vào hoạt động ghi vào điều lệ, Tuỳ vào ngân hàng mà có nguồn khác nhau: Nh thương mại quốc doanh ngân sách nhà nước cấp, cổ phần phát hành cổ phiếu… → Được trích từ lợi nhuận hàng năm, hay kết nạp thành viên Nguồn vốn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng số nguồn vốn kinh doanh NHTM quan trọng sở để thu hút nguồn vốn khác, khởi đầu tạo uy tín ngân hàng khách hàng, đồng thời sở để xác định hệ số an toàn kinh doanh NHTM - Huy động vốn dân + Huy động tiền gửi: * Tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khách hàng rút lúc nào, tiền gửi tốn tiền gửi không kỳ hạn tuý Tiền gửi không kỳ hạn có chi phí thấp dặc trưng loại tiền không ổn định, biến động thường xuyên Để thu hút nguồn tiết kiệm khơng kỳ hạn NHTM phải đa dạng hoá kỳ hạn gửi tiền, thực tốt nghiệp vụ trung gian * Tiền gửi có kỳ hạn: Là khoản tiền gửi mà khách hàng rút sau khoảng thời gian định theo kỳ hạn thoả thuận Mục đích người gửi tiền lấy lãi nên ngân hàngcó thể chủ động kế hoạch hoá việc sử dụng nguồn vốn chủ động thời gian + Nguồn vốn vay * Phát hành chứng có giá: Ngân hàng chủ động phát hành loại kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng để huy động vốn nhắm thực huy động vốn Việc phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng thực theo phương thức là: - Phát hành theo mệnh giá: Trả lãi sau, người mua phải trả tiền theo mệnh giá - Bằng hình thức chiết khấu: Trả lãi trước, người mua trả số tiền mệnh giá trừ khoản lãi sau họ hưởng * Vay ngân hàng trung gian tài khác: → Đây việc nguồn vốn hình thành việc vay mượn ngân hàng thương mại với với ngân hàng trung ương thông qua hoạt động tái chiết khấu loại giấy tờ có giá, tái cấp vốn → Phương thức huy động mang tính tạm thời, chi phí lớn, hiệu kinh tế không cao * Nguồn vay khác: Khi ngân hàng có quan hệ quốc tế rộng lớn cịn tranh thủ khoản vốn tín dụng tiếp nhận từ tổ chức tài tiền tệ quốc tế Nghiệp vụ sử dụng Vốn - Hoạt động cho vay + Chiết khấu thương phiếu: Thương phiếu loại giấy nợ xuất trình mua bán chịu hàng hố dịch vụ khách hàng với Thương phiếu người mua chịu lập gọi lệnh phiếu Thương phiếu người bán chịu lập gọi hối phiếu Là nghiệp vụ cho vay ngắn hạn ngân hàng mua thương phiếu chưa đến hạn toán với giá trị với giá trị thương phiếu trừ phần lợi tức chiết khấu hoa hồng Đến thời hạn tốn thương phiếu, ngân hàng địi người mắc nợ thương phiếu theo giá trị thương phiếu + Cho vay theo hạn mức: Đây nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tính cho kỳ cuối kỳ số dư tối đa thời điểm tính Trong kỳ khách hàng vay trả nhiều lần song dư nợ khơng vượt hạn mức tín dụng Tuỳ ngân hàng mà ưuy định dư nợ cuối kỳ hay đầu kỳ song khơng vượt q hạn mức tín dụng, đến vay khách hàng cần trình phương án sử dụng tiền vay điều kiện khác theo quy định ngân hàng Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh + Cho vay thấu chi: Là hình thức chi vay đặc biệt thực sở hợp đồng tín dụng Trong khách hàng sử dụng số tiền thời hạn định vượt số dư tài khoản tiền gửi toán ngân hàng + Cho vay cầm cố: Ngân hàng cho vay người vay có tài sản cầm cố ngân hàng hình thức như: Tài sản bất động sản, chứng từ có giá, vàng bạc… + Cho vay chấp tài sản: Ngân hàng cho vay sở người vay mang giấy tờ sở hữu loại tài sản để chấp vay vốn Nghiệp vụ nghiệp vụ cho vay cầm cố khác chổ suốt thời hạn cho vay tài sản chấp người vay sử dụng ngân hàng giữ hồ sơ gốc + Tín dụng th mua: Là hình thức tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê tài sản phục vụ cho sản xuất kinh doanh +Cho vay tiêu dùng: Với mục đích tài trợ cho nhu cầu tiêu dùng tầng lớp dân cư +Cho vay uỷ thác: Tức cho vay theo uỷ thác tổ chức tài tiền tệ giới - Hoạt động đầu tư: Như đầu tư chứng khốn, góp vốn liên doanh liên kết, hay hùn vốn với NH khác vay… - Hoạt động ngân quỹ: Chi trả hộ khách hàng tiền lương, tiền thưởng cho cán cơng nhân viên, tốn tiền hàng cho doanh nghiệp… Các hoạt động khác Bao gồm hoạt động thực theo uỷ thác khách hàng như: Dịch vụ quản lý tài sản, cung cấp thông tin tư vấn kinh doanh, đầu tư quản trị doanh nghiệp, tư vấn tài chính, … Nghiệp vụ tổ chức phi tài chính: Tổ chức tín dụng phi ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực số hoạt động ngân hàng nội dung kinh doanh thường xuyên, không nhận tiền gửi không kỳ hạn, không làm dịch vụ tốn.[1] Tổ chức tín dụng phi ngân hàng gồm cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác Là loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động ngân hàng, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng Câu 6: - Tạo hội cho cá nhân kiếm lời từ hoạt động đơn giản bên cạnh đó, có nhiều hội triển vọng cho cá nhân có niềm đam mê thích thú với việc đầu tư Lợi ích mà mang lại cao cho hai bên, tăng tính hợp tác, giảm thiểu rủi ro phong cách hóa hình thức đầu tư - Cung cấp đa dạng dịch vụ liên quan đến tài chính, tăng tính cạnh tranh ngân hàng thương mại kéo theo dịch vụ chăm sóc khách hàng ngày cải thiện nâng cao Điều làm đa dạng hóa hình thức vay vốn, người vay có nhiều hội việc lựa chọn hình thức bay tổ chức uy tín - Đáp ứng đầy đủ nhu cầu thiết yếu cá nhân, tổ chức doanh nghiệp lĩnh vực đầu tư tài Nó mạo hiểm ngược lại lợi nhuận thu cao so với mức vốn ban đầu bỏ Hơn thế, tổ chức tín dụng phi ngân hàng nơi lý tưởng để bạn an tâm đầu tư tổ chức tín dụng phi ngân hàng nơi an toàn bảo vệ khoản đầu tư bạn kỹ lưỡng Câu 7: Phân loại kể tên loại hình NHTM VN: Dựa vào hình thức sở hữu * Ngân hàng thương mại quốc doanh : Ngân hàng thành lập từ 100% nguồn vốn nhà nước Hiện xu hướng kinh tế hội nhập, ngân hàng quốc doanh có nhiều sách để tăng vốn, tăng giá trị ngân hàng phát hành trái phiếu, cổ phần hóa ngân hàng Đây hình thức ngân hàng giữ vai trị quan trọng chuỗi mắc xích ngân hàng nước ta Vì có 100% vốn thuộc ngân sách nhà nước, ngân hàng hoạt động quản lý Nhà nước ngồi hoạt động thơng thường, ngân hàng phải thực nhiệm vụ mà nhà nước giao cho Một số ngân hàng thương mại quốc doanh: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (Agribank) Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) Ngân hàng công thương Việt Nam (Vietinbank) Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) * Ngân hàng thương mại cổ phần: Ngân hàng thương mại cổ phần thành lập từ việc góp vốn kinh doanh cổ đơng, doanh nghiệp Trong cá nhân hay công ty sở hữu số lượng cổ phần giới hạn theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Một số ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á (DongA Bank) Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông (OCB) Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (MB Bank) * Ngân hàng liên doanh: Ngân hàng thành lập theo hình thức góp vốn liên doanh ngân hàng Việt Nam ngân hàng nước ngoài, tỷ lệ góp đối tác nước ngồi khơng q 50%, trụ sở làm việc Việt Nam quản lý pháp luật Việt Nam Một số ngân hàng liên doanh Việt Nam: Ngân hàng Việt Nga (VRB) Indovina Bank Limited (IVB) Vinasiam Bank (VSB) Vid Public Bank (VID) * Ngân hàng 100% vốn nước ngồi: Ngân hàng có số vốn 100% từ nguồn vốn nước ngoài, thành lập dựa quy định pháp luật Việt Nam, có đầy đủ quyền ngân hàng cung cấp dịch vụ cho thị trường Việt Nam, thời gian hoạt động không 99 năm Một số ngân hàng thương mại vốn 100% nước Việt Nam: Ngân hàng TNHH thành viên HSBC Ngân hàng TNHH thành viên Hongleong Ngân hàng TNHH thành viên ANZ Ngân hàng TNHH thành viên Standard Chartered * Ngân hàng chi nhánh nước ngoài: Ngân hàng thành lập 100% vốn nước theo luật pháp nước phép hoạt động Việt Nam Một số ngân hàng chi nhánh nước Việt Nam: Citibank Bangkok Bank Shinhan Bank Deutsche Bank Dựa vào chiến lược KD: Ngân hàng thương mại bán buôn NH bán lẻ Chương 6: Câu 1: So sánh thị trường sơ cấp – thứ cấp Mối quan hệ Câu 2: So sánh thị trường Tiền tệ - thị trường vốn Mối quan hệ Câu 3: So sánh cổ phiếu – trái phiếu Bài làm: Câu 1: Sơ cấp Thứ cấp - Là thị trường mua bán - Là thị trường mua bán lại CK lần đầu phát hành qua loại CK phát hành lần huy động vốn để đưa đầu tư đầu thị trường sơ cấp - Thị trường cung cấp hàng - Thị trường thứ cấp tạo điều hóa cho TTCK , có khả thu kiện dễ dàng để bán CK gom nguồn vốn tiết kiệm lớn nhỏ hộ dân cư vừa có khả thu hút nguồn vốn to lớn từ nước ngoài, nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ doanh nghiệp, tổ chức tài chính, phủ tạo thành nguồn vốn khổng lồ tài trợ cho kinh tế cách có hiệu quả, hoạt động TTCK làm tăng vốn cho nhà phát hành thông qua việc bán CK cho nhà đầu tư Nó trực tiếp cải thiện mức sống người tiêu dung cách giúp họ chọn thời điểm cho việc mua sắm tốt - Việc mua bán CK TT sơ cấp thường tiến hành thơng qua trung gian NH - Phương thức phát hành chứng khoán : phát hành riêng lẻ phát hành công chúng - Thị trường hoạt động không liên tục phát hành thị trường sơ cấp TT thứ cấp làm cho CK có tính lỏng hơn, tính lỏng làm cho CK ưa chuộng làm cho tổ chức dễ dàng cho tổ chức phát hành bán chúng thị trường sơ cấp - TT thứ cấp xác định giá bán loại CK mà tổ chức phát hành bán thị trường sơ cấp → Mặc dù TT thứ cấp không làm tăng thêm vốn đầu tư cho kinh tế nhờ chức mà thị trường thứ cấp có vị trí quan trọng tổng thể thị trường tài - Việc mua bán TT thứ cấp tiến hành thông qua công ty môi giới - Thị trường thứ cấp tổ chức theo cách: Thị trường tập trung, TT phi tập trung, TT thứ thị trường hđ giao dịch mua bán thực thông qua hệ thống đấu giá Sở giao dịch hệ thống máy tính thị trường OTC - Thị trường hoạt động liên tục,các CK mua bán lại làm tăng khả khoản cho CK ¬ thị trường có mối quan hệ mật thiết với nhau, thị trường sơ cấp tạo sở hàng hóa cho TT thứ cấp ,2 thị trường bổ sung cho thúc đẩy phát triển Mối quan hệ : thị trường sơ cấp thị trường thứ cấp có mối quan hệ chặt chẽ với Mối quan hệ thị trường mối quan hệ nội tại, thị trường sơ cấp thị trường sở, tiền đề thị trường thứ cấp hoạt động; thị trường thứ cấp động lực Nếu khơng có thị trường sơ cấp khơng có chứng khốn cho thị trường thứ cấp hoạt động; ngược lại, khơng có thị trường thứ cấp thị trường sơ cấp khó hoạt động cách trơi chảy Vì loại chứng khốn khó khăn phát hành, khơng dám đầu tư vào chứng khốn chứng khốn khơng thể chuyển đổi thành tiền tệ cần, vốn họ bị ứ động Câu 2: TT Tiền tệ Khái niệm Công cụ đo lường TT tiền tệ Là nơi mua bán trao đổi công cụ tài ngắn hạn (có thời hạn tốn năm) TT Vốn TT Vốn: Là nơi trao đổi mua bán cơng cụ tài trung hạn dài hạn (có thời hạn tốn năm) Tín phiếu kho bạc Cổ phiếu - Tín phiếu NHNN - Trái phiếu - Thương phiếu - Chứng khoán phái sinh - Chấp phiếu NH - Chứng tiền gửi - Hợp đồng mua lại - Đô la châu âu tính khoản cao - Mức rủi ro thấp Có tính khoản thấp - Mức rủi ro cao Đặc - Thời hạn công - Thời hạn cơng cụ tài trưng cụ tài ngắn gây ảnh dài, khoảng thời gian cơng cụ hưởng tạo biến động đo lường nhỏ lãi suất Đối với cơng mức lãi suất có biến động cụ đo lường thị trường tiền mạnh, mang nguồn lợi nhuận lớn nhà đầu tư tệ có biến động, rủi ro thấp động nghĩa với lợi nhuận thấp Chủ Hộ gia đình, doanh Nhà phát hành, nhà đầu tư, tổ thể tham nghiệp, trung gian tài chính, chức trung gian chứng khoán, gia thị NHTW, kho bạc Nhà nước, quan quản lý Nhà nước chứng trường nhà môi giới… khoán… Phân loại thị trường Thị trường tiền tệ bao gồm: thị trường tiền tệ liên NH thị trường tiền tệ mở rộng Chức thị trường Đây thị trường quan trọng để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho DN, CP (TSX giản đơn chủ yếu) Thị trường vốn bao gồm: thị trường tín dụng trung dài hạn; thị trường chứng khoán Thỏa mãn nhu cầu vốn đầu tư dài hạn cho doanh nghiệp CP (TSX mở rộng) Mối quan hệ: Thị trường tiền tệ thị trường vốn hai phận cấu thành nên thị trường tài thực chức cung cấp vốn cho kinh tế Do nghiệp vụ hoạt động hai thị trường có mối liên quan bổ sung tác động hỗ tương Lãi suất thị trường tiền tệ có ảnh hưởng lớn đến việc phát hành mua bán chứng khoán thị trường vốn Nếu lãi suất ngân hàng trả cho người tiết kiệm cao, điều khiến cho người tiết kiệm thích gửi tiền vào ngân hàng để hưởng lãi suất rủi ro thấp so với việc đầu tư vào chứng khoán Mặt khác, biến đổi giá lãi suất thị trường tiền tệ thường kéo theo biến đổi trực tiếp thị trường vốn quan hệ cung cầu giá cổ phiếu trái phiếu Câu 3: Điểm giống Trái phiếu cổ phiếu chứng xác nhận quyền lợi ích hợp pháp người sở hữu tài sản phần vốn tổ chức phát hành Đều thể hình thức chứng chỉ, bút tốn ghi sổ liệu điện tử Đều trao đổi mua bán, chuyển nhượng cầm cố, chấp, thừa kế Đều nhận lãi (cổ tức cổ phiếu, trái tức trái phiếu) Đều phương tiện thu hút vốn nhà phát hành Điểm khác Cổ phiếu Tính chất Về tư cách người sở hữu Trái phiếu Cổ phiếu chứng bút toán ghi sổ ghi nhận quyền sở hữu phần vốn điều lệ Trái phiếu chứng bút toán ghi sổ ghi nhận quyền sở hữu phần vốn vay – Người sở hữu cổ phiếu cổ đông, thành viên công ty, sở hữu phần lợi nhuận cơng ty hình thức lãi cổ phiếu – Người sở hữu trái phiếu chủ nợ cơng ty trái phiếu loại giấy ghi nhận nợ – Cổ phiếu gọi chứng khốn vốn – Trái phiếu cịn gọi chứng khốn nợ – Cổ phiếu có độ rủi ro cao – Độ rủi ro thấp – Cổ tức thay đổi tùy Về vấn đề thuộc vào khả – Lợi tức thường không hưởng lợi SXKD công ty Khi thay đổi, không phụ thuộc nhuận cơng ty làm ăn có lãi vào việc SXKD cơng ty chia lợi tức, có lãi hay khơng có lãi cơng ty làm ăn thua lỗ khơng chi trả cổ tức Về vấn đề – Người sở hữu cổ – Người sở hữu trái trách nhiệm phiếu chịu trách nhiệm phiếu chịu trách khoản nợ công ty nhiệm khoản nợ theo tỷ lệ tương ứng với cơng ty phần vốn góp vào cơng ty Việc tham gia vào hoạt động công ty Thời gian đáo hạn Hậu pháp lý việc phát hành công ty – Khi công ty bị giải thể hay phá sản cổ đơng trả lại phần vốn góp sau tốn hết nghĩa vụ, khoản nợ cơng ty – Khi công ty bị giải thể hay phá sản chủ sở hữu trái phiếu ưu tiên toán gốc lãi trái phiếu trước chủ sở hữu cổ phần Người có cổ phiếu có quyền tham gia vào Đại hội đồng cổ đông công ty, vào quan quản lý điều hành công ty Người có trái phiếu khơng có quyền tham gia vào quan quản lý công ty, không quyền bỏ phiếu định vấn đề liên quan đến hoạt động công ty Cổ phiếu thời gian đáo hạn Kết việc phát hành cổ phiếu làm tăng vốn điều lệ công ty cổ phần làm thay đổi quyền quản trị cổ đơng Thường có thời gian định ghi trái phiếu Kết việc phát hành trái phiếu làm tăng vốn vay cơng ty cổ phần khơng ảnh hưởng đến quyền quản trị cổ đông ... hàng hố, khoản ký cược, khoản tạm ứng toán Sau phân loại xong đưa cách thức quản lý Cho hiệu * Cách thức quản lý tài sản - Quản lý vốn tiền: Trong trình hoạt động kinh doanh, ngày doanh nghiệp... theo yêu cầu khách hàng trích khoản tiền tài khoản tiền gửi để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập v? ?o khoản tiền gửi khách hàng từ bán hàng hoá khoản thu khác + Với chức trở thành thủ quỹ doanh... tín dụng t? ?o cho NHTM khả t? ?o tiền ghi sổ thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng NHTM + Từ lượng tiền gửi ban đầu qua nghiệp vụ cho vay hình thức chuyển khoản, làm cho số dư tài khoản tiền gửi