Công ty cổ phần xuất nhập khẩu đà nẵng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG -    - BÁO CÁO BÀI TẬP NHĨM Mơn học: Ngun lý kế tốn Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Đỗ Quyên Nhóm sinh viên thực hiện: - Bùi Thị Khánh Linh Trần Thị Như Nguyệt Phan Thị Thương Trần Thị Thảo Phạm Văn Trung Đà Nẵng, tháng 12 năm 2021 MỤC LỤC MỤC LỤC Công ty cổ phần xuất nhập Đà Nẵng Các nghiệp vụ kinh tế NVKT cho hoạt động góp vốn .3 NVKT cho hoạt động mua hàng NVKT bán hàng NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp NVKT liên quan đến hoạt đô 9ng bán hàng Các bút tốn khóa sổ xác định kết kinh doanh Các chứng từ có liên quan NVKT cho hoạt động góp vốn .7 NVKT cho hoạt động mua hàng NVKT bán hàng NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp NVKT liên quan đến hoạt đô 9ng bán hàng Sổ Nhật ký chung Số dư đầu kì tài khoản 12 Sổ 13 Các TK chữ T TK lại .19 Bảng cân đối tài khoản 20 Phiếu đánh giá làm việc nhóm 23 Báo cáo môn học Công ty cổ phần xuất nhập Đà Nẵng  Tên: Công ty cổ phần xuất nhập Đà Nẵng  Tên viết tắt: COTIMEX DA NANG  Trụ sở chính: 123 – Nguyễn Chí Thanh, phường Hải Châu I, quận Hải Châu, Đà Nẵng  Website: www.COTIMEX.com.vn  Ngành nghề cơng ty bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) Chi tiết: Xuất nhập nông, lâm, hải sản Thuộc mã ngành 46209  Đặt điểm hoạt động kinh doanh: cơng ty có nhiều năm kinh nghiệm ngành thương mại: xuất khẩu, nhập khẩu, đầu tư liên doanh nước ngồi, đại lý phân phối hàng hố nước, dịch vụ khách sạn, dịch vụ kho bãi chứa hàng, văn phịng cho th… Cơng Ty thiết lập quan hệ thương mại với nhiều quốc gia giới Cơng ty mạnh việc xuất mặt hàng nông lâm sản cà phê, sắn lát, gỗ…các sản phẩm phục vụ nuôi trồng thuỷ sản lưới, giỏ lưới, dây rope… Các nghiệp vụ kinh tế NVKT cho hoạt động góp vốn 2/1/N, chủ sỡ hữu góp vốn cho cơng ty 500.000.000 tiền gửi ngân hàng 15/1/N, chủ sỡ hữu góp vốn cho cơng ty thiết bị văn phịng thành tiền 40.000.000 NVKT cho hoạt động mua hàng 6/1/N, mua 10 gạo công ty X với giá trị 6.500.000đồng/tấn nhập kho toán cho người bán tiền gửi ngân hàng 12/1/N, ứng trước tiền mặt 50.000.000 đồng cho công ty A để mua giống bò 17/2/N, mua 1,5 cà phê trị giá 58.000.000 đồng 600kg hạt điều trị giá 71.000.000 đồng công ty Y nhập kho chưa tốn cho Báo cáo mơn học người bán, chi phí vận chuyển bốc vác hàng hóa 1.000.000đ tốn tiền mặt 24/1/N, mua 300 chanh giống công ty Z giá trị 3.900.000 đồng chưa toán cho người bán, chưa nhập kho 19/3/N, nhập kho hồ tiêu công ty B với đơn giá 36.500.000 đồng/tấn tốn tiền gửi ngân hàng, chi phí vận chuyển bốc vác 2.000.000 đồng toán tiền mặt NVKT bán hàng 20/1/N, bán hàng cho cơng ty E tốn tiền mặt, chi tiết: 50kg lúa mì thành tiền 28.000.000 đồng (giá vốn: 15.500.000 đồng), 60kg hạt ngũ cốc thành tiền 37.000.000 đồng (giá vốn: 21.000.000 đồng) 23/3/N, bán 25kg lúa mì thành tiền 20.000.000 đồng (giá vốn: 8.750.000 đồng) cho công ty B chưa toán 26/1/N, bán cho khách hàng H 5kg hạt ngũ cốc thành tiền 5.00.000 đồng (giá vốn: 2.250.000 đồng) toán tiền mặt 29/1/N, gửi hàng bán cho công ty C công ty C nhận vào ngày 10/2/N toán tiền gửi ngân hàng, chi tiết: 20kg hạt ngũ cốc thành tiền 20.500.000 đồng (giá vốn: 9.000.000 đồng), 30kg ngô thành tiền 42.000.000 đồng (giá vốn: 25.500.000 đồng), 50kg thóc thành tiền 55.000.000 đồng (giá vốn: 33.500.000) NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp 30/1/N, doanh nghiệp tính tiền lương cho nhân viên quản lý với số tiền 25.000.000 đồng 1/2/N, doanh nghiệp trích tiền lương nhân viên để nộp vào quỹ bảo hiểm BHXH, BHYT, BHTN tính vào chi phí theo quy định với số tiền 6.000.000 đồng 5/2/N, chi 2.000.000 đồng tiền mặt sử dụng để tiếp khách cho giám đốc 10/2/N, xuất kho máy in trị giá 1.200.000 đồng đưa vào sử dụng phận quản lý Báo cáo môn học 15/2/N, doanh nghiệp chi trả dịch vụ điện nước, điện thoại,… với số tiền 5.000.000 đồng toán tiền gửi ngân hàng NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng 30/1/N, doanh nghiệp tính tiền lương cho nhân viên cho bô 9phâ 9n bán hàng 18.000.000 đồng trả lương cho nhân viên phận bán hàng chuyển khoản 1/3/N, khấu hao máy móc thiết bị phận bán hàng 2.000.000 đồng 7/3/N, doanh nghiệp cung cấp dụng cụ, đồ dùng văn phòng cho phận bán hàng sử dụng trị giá 500.000 đồng 20/3/N, doanh nghiệp tổ chức chương trình khuyến để giới thiệu sản phẩm với kinh phí 15.000.000 tốn tiền gửi ngân hàng cho nhân viên phụ trách 25/1/N, th cơng ty để quảng cáo vịng tháng với số tiền 2.000.000 đồng tốn tiền mặt Các bút tốn khóa sổ xác định kết kinh doanh Kết chuyển doanh thu Nợ TK 511 207.500.000 Có TK 911 Kết chuyển chi phí Nợ TK 911 207.500.00 115.500.000 Có TK 632 Nợ TK 911 115.500.000 39.200.000 Có TK 642 Nợ TK 911 39.200.000 37.500.000 Có TK 641 37.500.000 Xác định kết kinh doanh LN trước thuế = Doanh thu – Giá vốn hàng bán – Chi phí bán hàng – Chi phí quản lý doanh nghiệp = 207.500.000 - 115.500.000 - 37.500.000 - 39.200.000 = 15.300.000 Thuế thu nhập doanh nghiệp = 20% * 15.300.000 = 3.060.000 Báo cáo mơn học  Nợ TK 821 3.060.000 Có TK 333  Nợ TK 911 3.060.000 3.060.000 Có TK 821 3.060.000 LN sau thuế TNDN = LN trước thuế - Thuế TNDN = 15.300.000 – 3.060.000 = 12.240.000  Nợ TK 911 12.240.000 Có 421 12.240.000 Các chứng từ có liên quan Bảng quy ước chứng từ STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 LOẠI CHỨNG TỪ Bảng chấm cơng Bảng tính lương Bảng kê khoản trích nộp theo lương Bảng tốn tiền lương Bảng tính phân bố khấu hao TSCĐ Biên giao nhận tài sản Biên góp vốn Giấy báo có ngân hàng Giấy báo nợ ngân hàng Giấy đề nghị tốn Hóa đơn bán hàng Hóa đơn mua hàng hóa Hóa đơn mua dịch vụ mua ngồi Hóa đơn mua cơng cụ, dụng cụ TSCĐ Hợp đồng cung cấp dịch vụ Hợp đồng mua hàng hóa Phiếu chi Phiếu nhập kho Phiếu thu Phiếu xuất kho KÍ HIỆU LOẠI CHỨNG TỪ BCC BTL BKL BTT BKH BB1 BB2 GBC GBN GTT HĐƠ1 HĐƠ2 HĐƠ3 HĐƠ4 HĐ1 HĐ2 PC PNK PT PXK NVKT cho hoạt động góp vốn Giấy báo có ngân hàng (GBC-0201) Báo cáo mơn học Biên góp vốn (BB2-0201) Biên góp vốn (BB2-1501) Biên giao nhận tài sản (BB1-1501) NVKT cho hoạt động mua hàng Giấy báo nợ ngân hàng (GBN-0601) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-0601) Phiếu nhập kho (PNK-0601) Phiếu chi (PC-1201) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-1201) Hợp đồng mua hàng (HĐ2-1201) Phiếu nhập kho (PNK-1702) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-1702) Hóa đơn vận chuyển bốc vác (HĐƠ3-1702) Phiếu chi (PC-1702) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-2401) Hợp đồng mua hàng (HĐ2-2401) Phiếu nhập kho (PNK-1903) Hóa đơn vận chuyển bốc vác (HĐƠ3-1903) Phiếu chi (PC-1903) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-1903) Giấy báo nợ ngân hàng (GBN-1903) NVKT bán hàng Hóa đơn bán hàng (HĐƠ1-2001) Phiếu thu tiền (PT-2001) Phiếu xuất kho (PXK-2001) Hóa đơn bán hàng (HĐƠ1-2303) Phiếu xuất kho (PXK-2303) Phiếu xuất kho (PXK-2601) Hóa đơn bán hàng (HĐƠ1-2601) Phiếu thu tiền (PT-2601) Báo cáo môn học Phiếu xuất kho (PXK-2901) Hóa đơn bán hàng (HĐƠ1-2901) Giấy báo có ngân hàng (GBC-1002) NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp Bảng tính lương (BTL-QL01) Bảng chấm cơng (BCC-QL01) Bảng kê khoản trích nộp theo lương (BKL-02) Phiếu chi tiền (PC-0502) Phiếu xuất kho (PXK-1002) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ4-1002) Hóa đơn dịch vụ mua (HĐƠ3-1502) Giấy báo nợ ngân hàng (GBN-1502) NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng Bảng tính lương (BTL-BH01) Bảng chấm cơng (BCC-BH01) Bảng toán tiền lương (BTT-BH01) Giấy báo nợ ngân hàng (GBN-3001) Bảng tính phân bố khấu hao TSCĐ (BKH-0103) Phiếu xuất kho (PXK-0703) Hóa đơn mua công cụ dụng cụ (HĐƠ4-0703) Giấy đề nghị toán (GTT-2003) Giấy báo nợ ngân hàng (GBN-2003) Hợp đồng quảng cáo (HĐ1-2501) Phiếu chi tiền (PC-2501) Sổ Nhật ký chung SỔ NHẬT KÝ CHUNG Qúy 1_Năm: N Đơn vị tính: đồng Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu Ngày, tháng Diễn giải Đã ghi Sổ STT dịng Số hiệu TK Số phát sinh Nợ Có Báo cáo môn học Cái 2/1/N 6/1/N 12/1/ N 15/1/ N 20/1/ N GBC-0201 2/1/N BB2-0201 GBN0601 6/1/N HĐƠ20601 PNK-0601 PC-1201 HĐƠ212/1/N 1201 HĐ2-1201 BB2-1501 BB1-1501 HĐƠ12001 PT-2001 15/1/N 20/1/N PXK-2001 24/1/ N 25/1/ N 26/1/ N 29/1/ N 30/1/ N Chủ sở hữu góp vốn tiền gửi ngân hàng Mua 10 gạo, nhập kho tốn TGNH Ứng trước tiền cho cơng ty A để mua giống bò Chủ sở hữu góp vốn thiết bị văn phịng Bán hàng cho cơng ty E tốn tiền mặt Mua 300 HĐƠ2của công ty Z, 2401 24/1/N chưa tốn chưa nhận HĐ2-2401 kho Th cơng ty để quảng cáo HĐ1-2501 25/1/N vòng tháng toán PC-2501 tiền mặt PXK-2601 Bán hàng cho HĐƠ1khách hàng H 2601 26/1/N toán tiền mặt PT-2601 PXK-2901 HĐƠ12901 BTLQL01 BCCQL01 BTTBH01 GBN3001 29/1/N Gửi hàng hóa bán Tính lương cho nhân viên quản lý 30/1/N Trả tiền lương cho nhân viên phận bán hàng chuyển khoản đối x 112 x 411 x 156 x 112 x 331 x 111 x 211 x 411 500.000.000 65.000.000 65.000.000 50.000.000 50.000.000 40.000.000 40.000.000 x x x x 10 11 12 156 111 511 65.000.000 x 13 151 3.900.000 x 14 331 x 15 641 x 16 111 x 17 111 x 18 511 x x x 19 20 21 632 156 157 x 22 632 500.000.000 36.500.000 36.500.000 65.000.000 3.900.000 2.000.000 2.000.000 5.000.000 5.000.000 2.250.000 2.250.000 68.000.000 156 x 23 642 x 24 334 x 25 641 x 26 112 68.000.000 25.000.000 25.000.000 18.000.000 18.000.000 Báo cáo môn học 1/2/N 5/2/N 10/2/ N 15/2/ N 17/2/ N 1/3/N 7/3/N 19/3/ N 20/3/ N 23/3/ N Trích tiền lương nhân viên BKL-02 1/2/N để nộp vào quỹ bảo hiểm Sử dụng tiền mặt để tiếp PC-0502 5/2/N khách cho giám đốc Xuất kho máy PXK-1002 in để sử dụng phận quản lý HĐƠ4Công ty C nhận 10/2/N 1002 hàng hóa toán tiền gửi GBC-1002 ngân hàng HĐƠ3Chi trả cho 1502 dịch vụ 15/2/N tiền gửi ngân GBNhàng 1502 PNK-1702 Mua hàng hóa cơng ty Y HĐƠ2đã nhập kho, 1702 chưa tốn 17/2/N chi phí vận HĐƠ3chuyển 1702 toán tiền mặt Khấu hao máy BKH1/3/N 0103 móc thiết bị PXKCung cấp dụng 0703) cụ, đồ dùng văn 7/3/N HĐƠ4phòng cho 0703 phận bán hàng PNK-1903 Nhập kho hồ tiêu HĐƠ31903 cơng ty B PC-1903 tốn 19/3/N HĐƠ2TGNH chi phí vận chuyển 1903 tốn GBNtiền mặt 1903 Chi phí tổ chức chương trình GTT-2003 khuyễn 20/3/N toán tiền gửi ngân HĐƠ40703 hàng HĐƠ1Bán 25kg lúa 2303 23/3/N mì cho công ty B chưa PXK-2303 x 27 642 x 28 338 x 29 x 30 111 x 31 642 x x x 32 33 34 211 632 157 68.000.000 x 35 112 117.500.000 x 36 511 x 37 642 x 38 112 x 39 x 40 331 129.000.000 x 41 111 1.000.000 x x 42 43 641 214 2.000.000 x 44 641 500.000 x 45 153 x 46 156 x 47 642 156 6.000.000 6.000.000 2.000.000 2.000.000 1.200.000 1.200.000 68.000.000 117.500.000 5.000.000 5.000.000 130.000.000 2.000.000 500.000 75.000.000 112 x 48 x 49 x 50 112 x x x 51 52 53 632 156 131 73.000.000 111 641 2.000.000 15.000.000 15.000.000 8.750.000 8.750.000 20.000.000 10 Báo cáo môn học 31/3/ N KCDT3103 toán Kết chuyển doanh thu KCCP3103 Kết chuyển chi phí TTN-3103 31/3/N KCT-3103 KQKD3103 Thuế thu nhập doanh nghiệp Kết chuyển thuế thu nhập doanh nghiệp Kết kinh doanh x x x x x x x x x x 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 511 511 911 911 632 642 641 821 333 911 x 64 821 x x 65 66 911 421 Cộng sổ 20.000.000 207.500.000 207.500.000 192.200.000 115.500.000 39.200.000 37.500.000 3.060.000 3.060.000 3.060.000 3.060.000 12.240.000 1.749.660.00 12.240.000 1.749.660.00 Số dư đầu kì tài khoản Số dư đầu kì TK Cơng ty cp xuất nhập khấu Đà Nẵng Tài sản Nguồn vốn 150.000 500.000 Tiền mặt Vay dài hạn 000 000 200.000 30.700.0 TGNH Phải trả người bán 00 000 2.000.00 64.000.0 Phải thu Thuế 00 khách hàng 2.700.00 120.000 Công cụ Vốn góp chủ sở hữu 000 dụng cụ 50.000.0 60.000.0 Lợi nhuận sau thuế Hàng hóa 00 00 chưa phân phối 350.000 TSCĐ hữu 000 hình 764.700 764.700 Tổng tài Tổng nguồn vốn sản 000 000 Sổ 11 Báo cáo môn học SỔ CÁI Qúy: 1_ Năm: N Tên tài khoản: Tiền mặt Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Ngày, Số hiệu tháng Số hiệu: 111 Diễn giải Đơn vị: VNĐ Số hiệu TK đối ứng 20/1/N PC1201 PT2001 6/1/N 20/1/ N Ứng trước tiền cho công ty A để mua giống bị Bán hàng cho cơng ty E tốn tiền mặt Th cơng ty để quảng cáo vòng tháng toán tiền mặt Bán hàng cho khách hàng H tốn tiền mặt Nợ Có 150.000.00 Số dư đầu kì 12/1/N Số phát sinh 331 511 50.000.000 65.000.000 25/1/N PC2501 26/1/ N 26/1/N PT2601 29/1/ N 5/2/N PC0502 17/2/ N Sử dụng tiền mặt để tiếp khách cho giám đốc 642 2.000.000 19/3/ N Mua hàng hóa cơng ty Y nhập kho, chưa tốn chi phí vận chuyển tốn tiền mặt 156 1.000.000 156 2.000.000 17/2/N 19/3/N PC1702 PC1903 23/3/ N Nhập kho hồ tiêu công ty B tốn TGNH chi phí vận chuyển toán tiền mặt Số phát sinh kì Số dư cuối kì 641 511 2.000.000 5.000.000 70.000.000 163.000.00 57.000.000 12 Báo cáo môn học SỔ CÁI Qúy: 1_ Năm: N Tên tài khoản: Hàng hóa Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Ngày, Số hiệu tháng 6/1/N PXK0601 6/1/N 20/1/N PXK2001 20/1/ N 26/1/N PXK2601 26/1/ N 29/1/N 17/2/N PXK2901 PNK1702 17/2/ N Mua hàng hóa cơng ty Y nhập kho, chưa tốn chi phí vận chuyển tốn tiền mặt 19/3/ N PC1702 PXK2303 Số dư đầu kì Mua 10 gạo, nhập toán TGNH Bán hàng cho cơng ty E tốn tiền mặt Bán hàng cho khách hàng H toán tiền mặt Gửi hàng hoá bán PNK1903 23/3/N Diễn giải 29/1/ N PC1702 19/3/N Số hiệu: 156 23/3/ N Nhập kho hồ tiêu cơng ty B tốn TGNH chi phí vận chuyển tốn tiền mặt Bán 25kg lúa mì cho cơng ty B chưa tốn Số phát sinh kì Số dư cuối kì Đơn vị: VNĐ Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Nợ Có 60.000.000 112 65.000.000 632 36.500.000 111 2.250.000 157 68.000.000 331 130.000.00 111 112 75.000.000 111 632 8.750.000 270.000.00 214.500.00 115.500.000 13 Báo cáo môn học SỔ CÁI Qúy: 1_ Năm: N Tên tài khoản: Vốn chủ sở hữu Số hiệu: 411 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu Ngày Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Đơn vị: VNĐ Số phát sinh Nợ Có 120.000.00 Số dư đầu kì 2/1/N BB20201 2/1/N Chủ sở hữu góp vốn tiền gửi ngân hàng 112 500.000.00 15/1/N BB21501 15/1/ N Chủ sở hữu góp vốn thiết bị văn phòng 211 40.000.000 Số phát sinh kì Số dư cuối kì 540.000.00 660.000.00 14 Báo cáo môn học SỔ CÁI Qúy: 1_ Năm: N Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Số hiệu: 511 Đơn vị: Số phát sinh Số hiệu Ngày 20/1/N HĐƠ12001 20/1/N Bán hàng cho cơng ty E tốn tiền mặt 111 65.000.000 26/1/N HĐƠ12601 26/1/N Bán hàng cho khách hàng H toán tiền mặt 111 5.000.000 10/2/N HĐƠ41002 10/2/N Công ty C nhận hàng hóa tốn tiền gửi ngân hàng 112 117.500.000 23/3/N HĐƠ12303 23/3/N Bán 25kg lúa mì cho cơng ty B chưa tốn 131 20.000.000 31/3/N KCDT3103 31/3/N Kết chuyển doanh thu Số phát sinh kì 911 Nợ Có 207.500.000 207.500.000 207.500.000 15 Báo cáo mơn học SỔ CÁI Qúy: 1_ Năm: N Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Số hiệu: 641 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Đơn vị: VNĐ Số phát sinh Số hiệu Ngày 25/1/N HĐ12501 25/1/ N Thuê công ty để quảng cáo vịng tháng tốn tiền mặt 113 2.000.000 30/1/N GBN3001 30/1/ N Trả tiền lương cho nhân viên phận bán hàng chuyển khoản 112 18.000.000 1/3/N BKH0103 1/3/N 214 2.000.000 7/3/N HĐƠ40703 7/3/N 153 500.000 20/3/N HĐƠ40703 20/3/ N Chi phí tổ chức chương trình khuyến toán tiền gửi ngân hàng 112 15.000.000 31/3/N KCCP3103 31/3/ N Kết chuyển chi phí Khấu hao máy móc thiết bị Cung cấp dụng cụ, đồ dùng văn phòng cho phận bán hàng Số phát sinh kì Nợ 911 Có 37.500.000 37.500.000 37.500.000 16 Báo cáo môn học Các TK chữ T TK lại TK 112 ĐK: 200.000.000 (1) 500.000.000 (13) 117.500.000 65.000.000 (2) 18.000.000 (10) 5.000.000 (14) 73.000.000 (18) 15.000.000 (19) 176.000.000 617.500.000 TK 151 ĐK: (6) 3.900.000 3.900.000 CK: 3.900.000 CK: 641.500.000 TK 131 ĐK: 2.000.000 (20) 20.000.000 20.000.000 CK: 22.000.000 TK 153 ĐK: 2.700.000 500.000 (17) 500.000 CK: 2.200.000 TK 157 ĐK: (9) 68.000.000 68.000.000 CK: 68.000.000 (13) 68.000.000 ĐK: 350.000.000 (4) 40.000.000 40.000.000 CK: 388.800.000 1.200.000 (13) 1.200.000 TK 211 TK 214 ĐK: 2.000.000 (16) 2.000.000 CK: 2.000.000 TK 331 ĐK: 30.700.000 (3) 50.000.000 50.000.000 3.900.000 (6) 129.000.000 (15) 132.900.000 CK: 17 Báo cáo môn học 113.600.000 TK 333 ĐK: 64.000.000 3.060.000 3.060.000 CK: 67.060.000 TK 334 ĐK: 25.000.000 (10) 25.000.000 CK: 25.000.000 TK 338 ĐK: 6.000.000 (11) 6.000.000 CK: 6.000.0000 18 Báo cáo mơn học Kết chuyển doanh thu, chi phí TK 632 115.500.00 (5) 36.500.000 (8) 2.250.000 (13) 68.000.000 (20) 8.750.000 TK 642 (10) 25.000.000 39.200.000 (11) 6.000.000 (12) 2.000.000 (13) 1.200.000 (14) 5.000.000 TK 821 3.060.000 3.060.000 19 Báo cáo môn học TK 911 192.200.000 207.500.000 3.060.000 12.240.000 TK 421 ĐK: 50.000.000 12.240.000 12.240.000 CK: 62.240.000 Bảng cân đối tài khoản BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Quý 1_Năm N ĐVT: VNĐ Mã TK A 111 112 Tên tài khoản B Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Đầu tư tài ngắn 121 hạn Phải thu khách 131 hàng 133 138 141 142 151 152 153 154 155 156 157 159 211 214 Thuế GTGT đầu vào khấu trừ Phải thu khác Tạm ứng Chi phí trả trước ngắn hạn Hàng mua đường Ngun liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí SXDK dở dang Thành phẩm Hàng hóa Hàng gửi bán Các khoản dự phòng Tài sản cố định Hao mòn tài sản cố định Số dư đầu năm Nợ Có Số phát sinh năm Nợ Có 150.000.000 200.000.000 70.000.000 617.500.000 2.000.000 20.000.000 22.000.000 3.900.000 3.900.000 2.700.000 57.000.000 176.000.000 Số dư cuối năm Nợ Có 163.000.000 641.500.000 500.000 2.200.000 60.000.000 270.000.000 68.000.000 115.500.000 68.000.000 214.500.000 350.000.000 40.000.000 1.200.000 388.800.000 2.000.000 2.000.000 20 Báo cáo môn học 217 221 229 241 242 244 311 315 331 333 334 335 338 341 351 352 353 356 411 413 418 419 421 511 515 521 611 631 632 635 641 642 711 811 821 911 Bất động sản đầu từ Đầu tư tài dài hạn Dự phịng giảm đầu tư tài dài hạn Xây dựng dở dang Chi phí trả trước dài hạn Ký quỹ, ký cược dài hạn Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Phải trả cho người bán Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí trả trước Phải trả, phải nộp khác Vay, nợ dài hạn Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ phát triển khoa học công nghệ Nguồn vốn kinh doanh Chệnh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận chưa phân phối Doanh thu bán hàng Doanh thu hoạt động tài Các khoản giảm trừ doanh thu Mua hàng Giá thành sản xuất Giá vốn hàng bán Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí thuế TNDN Xác định kết kinh doanh 30.700.000 50.000.000 64.000.000 132.900.000 113.600.000 3.060.000 67.060.000 25.000.000 25.000.000 6.000.000 6.000.000 500.000.000 500.000.000 120.000.000 540.000.000 660.000.000 50.000.000 12.240.000 62.240.000 207.500.000 207.500.000 115.500.000 115.500.000 37.500.000 37.500.000 39.200.000 39.200.000 3.060.000 3.060.000 207.500.000 207.500.000 21 Báo cáo môn học Tổng cộng phát sinh 764.700.000 764.700.000 1.749.660.000 1.749.660.000 1.435.900.000 1.435.900.000 Phiếu đánh giá làm việc nhóm PHIẾU ĐÁNH GIÁ LÀM VIỆC NHĨM Học phần: Ngun lý kế tốn Nhóm: Tên SV Bùi Thị Khánh Linh Trần Thị Như Nguyệt Phan Thị Thương Trần Thị Thảo Phạm Văn Trung Tổng điểm: Học kì: 1, Năm học: 2021 – 2022 Lớp: 46K06.2 Hồn thành cơng việc (35%) 7% 7% 7% 7% 7% 35% Tham gia (20%) 4% 4% 4% 4% 4% 20% Thảo luận (25%) Phối hợp nhóm (20%) Kết 5% 5% 5% 5% 5% 25% 4% 4% 4% 4% 4% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 100% 22 ... học Công ty cổ phần xuất nhập Đà Nẵng  Tên: Công ty cổ phần xuất nhập Đà Nẵng  Tên viết tắt: COTIMEX DA NANG  Trụ sở chính: 123 – Nguyễn Chí Thanh, phường Hải Châu I, quận Hải Châu, Đà Nẵng. ..MỤC LỤC MỤC LỤC Công ty cổ phần xuất nhập Đà Nẵng Các nghiệp vụ kinh tế NVKT cho hoạt động góp vốn ... hàng Mua 10 gạo, nhập kho toán TGNH Ứng trước tiền cho công ty A để mua giống bị Chủ sở hữu góp vốn thiết bị văn phịng Bán hàng cho cơng ty E tốn tiền mặt Mua 300 HĐƠ2của công ty Z, 2401 24/1/N