KẾ TOÁN HÀNH CHÍNH sự NGHIỆP đại học đà NẴNG TRƯỜNG đại học KINH tế tên học phần kế toán hành chính sự nghiệp

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KẾ TỐN HÀNH CHÍNH SỰ NGHIỆP Tên học phần : Kế tốn hành nghiệp Lớp học phần : 43K06.5 Nhóm : 11 Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Mai Viên Trần Thị Anh Phương Lê Thị Hồi Thương Phạm Thị Hồi Giang Ngơ Thị Cẩm Tú Nguyễn Thị Tố Trinh MỤC LỤC I ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP: Giới thiệu đơn vị nghiệp: Chức đơn vị nghiệp: II CÁC NGHIỆP VỤ: Nghiệp vụ liên quan đến nguồn kinh phí từ Ngân sách nhà nước: 1.1 Dự toán: 1.2 Lệnh chi tiền: Nghiệp vụ liên quan đến nguồn kinh phí từ nguồn phí lệ phí để lại: 10 Nghiệp vụ liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị: 12 Nghiệp vụ mua sắm tài sản cố định xây dựng bản: Các bút toán xác định kết kinh doanh: III Sổ Nhật Ký Chung: IV Sổ cái: 112: 30 111: 34 18 30 133: 36 138: 37 141: 38 152: 39 153: 41 154: 42 211: 44 10 214: 46 11 241: 47 16 14 12 331: 49 13 332: 51 14 3331: 52 15 3332: 54 16 3338: 55 17 334: 56 18 3371: 57 19 3373: 59 20 3378: 61 21 3661: 62 22 3663: 64 23 3664: 65 24 421: 66 25 431: 67 26 511: 68 27 514: 70 28 531: 71 29 611: 73 30 614: 75 31 632: 76 32 642: 78 33 911: 79 34 0082: 35 009: 82 36 012: 84 37 014: 85 V Sổ chi tiết: 80 87 Sổ theo dõi nguồn ngân sách nhà nước: 87 Sổ theo dõi kinh phí nhà nước cấp lệnh chi tiền: 92 3 Sổ theo dõi phí nguồn phí để lại: 94 VI Báo cáo tốn : 96 VII Báo cáo tình hình tài chính: 106 VIII Báo cáo kết hoạt động kinh doanh: 109 IX Bảng đánh giá trình tham gia tập nhóm:……………………… 111 I ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP: Giới thiệu đơn vị nghiệp: Tên đơn vị : Bệnh viện Hoàn Mỹ Đà Nẵng ( HMĐN) Địa : Nguyễn Văn Linh, Hải Châu, Đà Nẵng Tổng quan đơn vị: Ra đời năm 2002 với sứ mạng mang tới cho người dân Miền Trung dịch vụ chăm sóc sức khỏe chất lượng cao với chi phí hợp lý, Bệnh viện Hoàn Mỹ Đà Nẵng (HMĐN) trở thành địa tin cậy quen thuộc người dân khu vực tỉnh, thành lân cận, tiếp nhận khám điều trị cho hàng ngàn lượt bệnh nhân ngày Với kinh nghiệm sâu rộng lĩnh vực y tế sau 15 năm hình thành phát triển, đồng thời đạo, hướng dẫn Tập đoàn Y khoa Hoàn Mỹ, Bệnh viện Hồn Mỹ Đà Nẵng khơng ngừng nỗ lực đạt nhiều thành công công tác chuyên môn, đáp ứng yêu cầu điều trị bệnh lý phức tạp Chức đơn vị nghiệp: (1) Khám, chữa bệnh phục hồi chức năng: a) Là tuyến cao tiếp nhận, khám, cấp cứu, chữa bệnh phục hồi chức cho bệnh nhân mắc bệnh truyền nhiễm nhiệt đới từ tuyến gửi đến b) Tư vấn vấn đề liên quan tới bệnh truyền nhiễm nhiệt đới c) Phối hợp với sở y tế khác khám sức khỏe cho đối tượng công tác, học tập, lao động nước ngồi kết với người nước d) Khám, chữa bệnh chuyên khoa cho người nước đ) Tham gia khám giám định y khoa theo yêu cầu Hội đồng Giám định Y khoa sở phân cấp Bộ Y tế e) Phục hồi chức sau điều trị phục hồi chức cộng đồng cho bệnh nhân thuộc chuyên khoa g) Khám, chữa số bệnh thông thường đủ điều kiện h) Thực nhiệm vụ khác theo phân cơng Bộ Y tế (2) Phịng chống dịch bệnh: a) Phối hợp với sở y tế địa bàn để phát hiện, dự phòng, ngăn chặn, hạn chế lây lan, dập tắt dịch bệnh, đặc biệt dịch nguy hiểm dịch phát sinh b) Tổ chức thực chương trình phịng bệnh bệnh truyền nhiễm nhiệt đới, tham gia cơng tác đạo phịng chống dịch bệnh phạm vi tồn quốc theo phân cơng Bộ Y tế c) Chuẩn bị sở để sẵn sàng tiếp nhận, cách ly bệnh nhân, khống chế dịch bệnh chủ động đề xuất với cấp có thẩm quyền dự trữ nguồn lực để kịp thời chống dịch có dịch xảy (3) Nghiên cứu khoa học: a) Nghiên cứu khoa học hợp tác nghiên cứu dịch tễ học lâm sàng, yếu tố liên quan đến lây truyền bệnh nhằm xây dựng biện pháp phòng, chống bệnh truyền nhiễm nhiệt đới, dịch bệnh nguy hiểm, tối nguy hiểm, bệnh dịch phát sinh b) Nghiên cứu mơ hình bệnh tật, xây dựng quy trình kỹ thuật, phương pháp chẩn đốn, phác đồ điều trị, dự phịng, phục hồi chức thuộc chuyên ngành bệnh truyền nhiễm nhiệt đới thống áp dụng phạm vi nước c) Tham mưu cho Bộ trưởng Bộ Y tế định hướng công tác nghiên cứu khoa học chuyên ngành bệnh truyền nhiễm nhiệt đới d) Nghiên cứu ứng dụng, chuyển giao công nghệ, thử nghiệm lâm sàng triển khai dịch vụ khoa học kỹ thuật tiên tiến thuộc chuyên ngành bệnh truyền nhiễm nhiệt đới nhằm nâng cao sức khỏe nhân dân e) Chủ trì tham gia thực cơng trình nghiên cứu khoa học cấp sở, cấp Bộ, cấp Nhà nước; Tổ chức Hội nghị khoa học cấp Bệnh viện, ngành, khu vực, quốc tế f) Tổ chức chương trình hợp tác nghiên cứu khoa học nước hợp tác quốc tế với nước theo phân công Bộ Y tế (4) Đào tạo cán bộ: a) Là sở thực hành chuyên khoa bệnh truyền nhiễm nhiệt đới Trường Đại học Y Hà Nội, số trường Đại học, Cao đẳng, Trung học Y, Dược khác b) Đào tạo tham gia đào tạo cán chuyên khoa bậc Sau đại học, Đại học, Cao đẳng Trung học cấp có thẩm quyền cho phép c) Đào tạo liên tục đào tạo nâng cao trình độ cho cán bộ, cơng chức, viên chức Bệnh viện sở y tế khác có nhu cầu d) Đào tạo học viên nước đến học tập, nghiên cứu Bệnh viện đ) Biên soạn, phát hành báo chí tạp chí chuyên khoa, cổng thông tin điện tử, tài liệu tham khảo phù hợp với với chương trình đào tạo Bệnh viện theo quy định (5) Chỉ đạo tuyến: a) Giúp Bộ trưởng Bộ Y tế đạo chuyên môn, kỹ thuật thuộc chuyên ngành bệnh truyền nhiễm nhiệt đới; đề xuất phương hướng, kế hoạch, biện pháp củng cố, phát triển mạng lưới chuyên khoa phạm vi nước b) Chuyển giao hỗ trợ kỹ thuật chuyên môn cho tuyến đưới; tổ chức kiểm tra, giám sát việc thực quy trình, tiêu chuẩn kỹ thuật chuyên môn sở khám, chữa bệnh chuyên ngành truyền nhiễm nhiệt đới phạm vi nước c) Chỉ đạo, tham gia hỗ trợ tuyến tổ chức triển khai chương trình, dự án liên quan tới chuyên ngành bệnh truyền nhiễm nhiệt đới d) Tham gia phòng chống, sẵn sàng ứng phó, khắc phục thiên tai, thảm họa (6) Hợp tác quốc tế: a) Chủ động khai thác, thiết lập mối quan hệ hợp tác, trao đổi kinh nghiệm trao đổi chuyên gia khám chữa bệnh, nghiên cứu khoa học, đào tạo cán với sở khám chữa bệnh nước ngoài; xây dựng dự án đầu tư liên doanh, liên kết với nước tổ chức quốc tế theo quy định pháp luật b) Xây dựng kế hoạch đoàn ra, đồn vào theo chương trình hợp tác quốc tế Bệnh viện; cử cán bộ, viên chức học tập, nghiên cứu, cơng tác nước ngồi, nhận giảng viên, học viên người nước đến nghiên cứu, trao đổi kinh nghiệm học tập Bệnh viện; quản lý đoàn ra, đoàn vào phạm vi hoạt động Bệnh viện theo quy định hành c) Tổ chức hội nghị, hội thảo, lớp học quốc tế lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý Bệnh viện theo quy định pháp luật (7) Quản lý đơn vị : a) Quản lý sử dụng có hiệu nguồn lực đơn vị, xếp tổ chức máy, biên chế, quản lý cán bộ, viên chức, lao động, tiền lương, tài chính, vật tư, trang thiết bị kỹ thuật đơn vị theo quy định nhà nước b) Tổ chức thực nghiêm chỉnh quy định pháp luật thu, chi ngân sách; thực tốt quản lý tài theo quy định pháp luật đơn vị nghiệp có thu c) Triển khai mở rộng dịch vụ khoa học kỹ thuật, đào tạo, hợp tác với quan nước quốc tế theo quy định pháp luật để hỗ trợ hoạt động chun mơn, tăng nguồn kinh phí, cải thiện đời sống cán bộ, viên chức; d) Thực tốt chủ trương xã hội hóa ngành y tế Đảng Nhà nước để huy động nguồn vốn xã hội nhằm đầu tư, nâng cấp Bệnh viện pháp luật II CÁC NGHIỆP VỤ: Nghiệp vụ liên quan đến nguồn kinh phí từ Ngân sách nhà nước: 1.1 Dự tốn: (1) Bệnh viện Hồn Mỹ,nhận định giao dự toán chi hoạt động quý năm 2019 với số tiền 1.293.000.000 ; dự tốn chi hoạt động thường xun 1.263.000.000 , dự tốn chi hoạt động khơng thường xun 30.000.000 Nợ TK 00821: 1.263.000.000 Nợ TK 00822: 30.000.000 (2) Đơn vị tiến hành bảo trì, sửa chữa hệ thống máy móc, thiết bị khám chữa bệnh khoa, phòng khám phục vụ việc khám chữa bệnh với số tiền 60.000.000 Đơn vị rút dự toán chuyển trả trực tiếp cho bên cung cấp dịch vụ y tế Nợ TK 6111: 60.000.000 Có TK 5111: Có TK 00821: 60.000.000 60.000.000 (3) Nhận giấy báo tiền điện nước, điện thoại, Internet, phí vệ sinh mơi trường Trong chi phí tiền điện 40.000.000; nước : 15.000.000, chi phí Internet điện thoại 3.000.000, phí vệ sinh mơi trường 5.000.000 Nợ TK 6111: 63.000.000 Có TK 331: 63.000.000 (4) Rút dự toán chi hoạt động chuyển trả tiền điện, nước, điện thoại phí vệ sinh mơi trường cho nhà cung cấp Nợ TK 331: Có TK 5111: Có TK 00821: 63.000.000 63.000.000 63.000.000 (5) Rút dự toán chi hoạt động mua xe cấp cứu trị giá 800.000.000 Nợ TK 211: Có TK 3661: 800.000.000 800.000.000 Có TK 00821: 800.000.000 (6) Rút tạm ứng dự toán chi hoạt động quỹ tiền mặt để chi tiêu 150.000.000, 120.000.000 từ dự toán chi hoạt động thường xuyên; 30.000.000 từ dự tốn chi hoạt động khơng thường xun Nợ TK 111: 150.000.000 Có TK 3371: 150.000.000 Có TK 00821: 120.000.000 Có TK 00822: 30.000.000 1.2 Lệnh chi tiền: Bênh viện Gia đình nhà nước cấp kinh phí để thực nghiên cứu vaxin phòng chống virut corona (1) Nhận kinh phí Nhà nước cấp lệnh chi tiền thực chi qua tài khoản tiền gửi 3.258.000.000 Nợ TK 112 3.258.000.000 Có TK 3371 Nợ TK 012 3.258.000.000 3.258.000.000 (2) Tạm ứng cho BS Nguyễn Anh Tuấn đơn vị thực nghiên cứu chuyển khoản 80.000.000 Nợ TK 141 80.000.000 Có TK 112 80.000.000 (3) Chuyển khoản chi ứng trước cho nhà cung cấp tham gia thực nghiên cứu 1.200.000.000 Nợ TK 331 1.200.000.000 Có TK 112 1.200.000.000 Có TK 012 1.200.000.000 (4) Chuyển khoản mua nguyên vật liệu chế tạo vacxin 1.408.000.000 đồng, chi phí mua cơng cụ dụng cụ 450.000.000 đồng Nợ TK 152 1.408.000.000 Nợ TK 153 450.000.000 Có TK 112 1.858.000.000 Nợ TK 3371 1.858.000.000 Có TK 3661 1.858.000.000 Có TK 012 1.858.000 (5) BS Nguyễn Anh Tuấn toán tạm ứng với số tiền 200.000.000 trừ với khoản tạm ứng trước chi thêm tiền gửi ngân hàng Nợ TK 611 200.000.000 Có TK 141 80.000.000 Có TK 112 120.000.000 Nợ TK 3371 200.000.000 Có TK 511 200.000.000 Có TK 012 200.000.000 (6) Đưa nguyên vật liệu vào thực nghiên cứu vắc xin 800.000.000 cơng cụ 200.000.000 Nợ TK 611 1.000.000.000 Có TK 153 200.000.000 Có TK 152 800.000.000 (7) Cuối kỳ tính số tổng ngun vật liệu cơng cụ dụng cụ đưa vào thực nghiên cứu vắc-xin Nợ TK 3661 Có TK 511 1.000.000.000 1.000.000.000 10 Số dư đầu quý Số phát sinh quý 10/10/1 19/10/1 20/10/1 27/12/1 C41 -BB 10/10/19 002 Rút dự toán chi hoạt động mua xe cấp cứu trị giá 800.000.000 Rút dự toán chi hoạt động mua máy thở dùng cho HĐTX Nguyên giá chưa thuế 200.000.000, thuế GTGT C41 10% -BB 19/10/19 Các chi phí liên quan 006 trình lắp đặt , chạy thử trước đưa vào sử dụng trả tiền mặt 1.000.000 Chuyển khoản mua nguyên C31 vật liệu chế tạo vacxin -HD 20/10/19 1.408.000.000 đồng, chi phí 001 mua cơng cụ dụng cụ 450.000.000 đồng C41 27/12/19 Cơng trình phịng thí nghiệm -BB hồn thành bàn giao đưa vào 015 sử dụng, giá trị toán 1.200.000, khoản chi cịn lại khơng 66 10 33 211 800.000.000 2411 220.000.000 337 1.000.000 337 1.858.000.000 366 1.200.000 28/12/1 phê duyệt phải thu hồi Cuối kỳ tính số tổng nguyên C33 vật liệu công cụ dụng cụ -HD 28/12/19 đưa vào thực nghiên cứu 001 vắc-xin Cộng số phát sinh quý 34 511 1.000.000.000 1.000.000.00 Số dư cuối quý 2.880.200.00 1.880.200.00 22.3663: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Các khoản nhận trước chưa ghi thu - Phí khấu trừ, để lại Số hiệu : TK 3663 Ngày tháng Chứng từ Diễn giải Nhật kí chung 67 Số hiệu Số tiền ghi sổ S ố 23/11/19 Tran g Ngày 23/11/19 Số dư đầu quý Số phát sinh quý Rút TGNH mua máy nội soi giá 50.000.000 chưa thuế VAT Thuế GTGT 10% Chi phí vận chuyển 5.000.000 trả tiền mặt Biết máy in đầu tư từ nguồn phí khấu trừ , để lại Dòn g TK đối ứng 18 3373 Cộng số phát sinh quý Nợ 60.000.000 Số dư cuối quý Có 60.000.00 60.000.00 23.3664: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Các khoản nhận trước chưa ghi thu - Kinh phí đầu tư XDCB Số hiệu : TK 3664 Ngày Chứng từ Diễn giải Nhật kí 68 Số Số tiền chung tháng ghi sổ Số Tran g Ngày 06/12/1 C41 -BB 010 06/12/1 14/12/1 C41 -BB 013 14/12/1 27/12/1 C41 -BB 015 27/12/1 Số dư đầu quý Số phát sinh q Chi hoạt động XDC phịng thí nghiệm từ kinh phí đầu tư XDCB NSNN cấp Nhận khối lượng XDCB để toán chi đầu tư XDCB nhà thầu bàn giao 1.000.000.000, đơn vị rút dự toán chi đầu tư XDCB để toán khối lượng xây lắp cho nhà thầu Chi hoạt động XDC phịng thí nghiệm từ kinh phí đầu tư XDCB NSNN cấp Mua máy CT cần láp chuyển đưa thẳng cho nhà thầu lắp máy, giá mua 300.000.000, thuế GTGT 10%, chưa toán người bán Và rút dự toán đầu tư xdcb chuyển trả cho người bán máy CT Cơng trình phịng thí nghiệm hồn thành bàn giao đưa vào sử dụng, giá trị toán 1.200.000, khoản chi cịn lại khơng phê duyệt phải thu hồi Cộng số phát sinh quý 69 Dòn g hiệu TK đối ứng Nợ Có 21 2412 1.000.000.000 26 331 330.000.000 33 36611 1.200.000 1.200.00 1.330.000.00 Số dư cuối quý 1.328.800.00 24.421: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Thặng dư (thâm hụt) lũy kế Số hiệu : TK 421 Ngày tháng Chứng từ Diễn giải Nhật kí chung 70 Số hiệu TK đối Số tiền ghi sổ S Ngày ố Trang Số dư đầu quý Số phát sinh quý Kết chuyển lãi lỗ Kết chuyển lãi lỗ Cộng số phát sinh quý Dòng ứng Nợ 39 43 9111 9112 204.000.000 76.810.000 280.810.000 Số dư cuối quý Có 280.810.00 25.431: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Các quỹ Số hiệu : TK 431 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật kí chung 71 Số hiệu TK đối ứng Số tiền Số Tran g Ngày Dịng Nợ Có 45.000.00 Số dư đầu quý Số phát sinh quý Tiến hành nhượng bán thiết bị bảo hộ cho Bệnh viện Gia đình với giá 20.000.000 thu C45 tiền gửi ngân hàng , nguyên giá 25/11/19 -BB 25/11/19 TSCĐ 90.000.000, giá trị hao 003 mòn lũy kế 60.000.000 Chi nhượng bán tiền mặt 2.000.000 Nộp lại cho nhà nước Cộng số phát sinh quý 19 Số dư cuối quý 26.511: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Thu hoạt động ngân sách nhà nước cấp Số hiệu TK 511 72 211 30.000.000 30.000.000 15.000.00 Ngày tháng ghi sổ 03/10/1 23/10/1 28/12/1 Nhật kí chung Chứng từ Diễn giải Số Ngày Tran g Số dư đầu quý Số phát sinh quý Tiến hành bảo trì, sửa chữa hệ thống máy móc, thiết bị khám chữa bệnh C41 khoa, phòng khám -BB 03/10/19 phục vụ việc khám 001 chữa bệnh với số tiền 60.000.000 Đã rút dự toán chuyển trả trực tiếp cho bên cung cấp dịch vụ y tế BS Nguyễn Anh Tuấn toán tạm C43 ứng với số tiền -BB 23/10/19 200.000.000 trừ với 001 khoản tạm ứng trước chi thêm tiền gửi ngân hàng C33 28/12/19 Cuối kỳ tính số tổng 73 Số hiệu TK Dịng đối ứng Số tiền Nợ Có - - 6111 60.000.000 11 3371 200.000.000 34 3661 1.000.000.000 30/12/1 nguyên vật liệu công cụ dụng cụ đưa vào thực nghiên cứu vắc-xin Rút dự toán chi hoạt động chuyển trả tiền C41 điện, nước, điện thoại -BB 30/12/19 phí vệ sinh mơi 016 trường cho nhà cung cấp Kết chuyển khoản thu vào TK xác định kết Cộng số phát sinh quý Số dư cuối quý -HD 001 35 331 37 9111 63.000.000 1.323.000.00 1.323.000.00 - 27.514: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Thu phí khấu trừ, để lại Số hiệu TK 514 74 1.323.000.00 - 09/12/1 31/12/1 Nhật kí chung Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Diễn giải Số Tran g Ngày Dòn g Số dư đầu quý Số phát sinh quý Chuyển khoản tốn C41khoản chi phí vệ sinh hệ thống BB 09/12/19 khu làm việc, sử dụng nguồn phí 012 khấu trừ để lại C41 Chuyển khoản trả lương cho cán bộ, -BB 31/12/19 công chức nguời lao động 017 quý Kết chuyển khoản thu vào TK xác định kết Cộng số phát sinh quý Số dư cuối quý 28.531: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Doanh thu hoạt động SXKD, dịch vụ Số hiệu TK 531 75 Số hiệu TK đối ứng Số tiền Nợ Có - - 24 3373 30.000.000 36 3373 537.000.000 37 9111 567.000.00 567.000.00 - 567.000.00 - Ngày tháng ghi sổ Nhật kí chung Chứng từ Diễn giải Số Tran g Ngày Số dư đầu quý Số phát sinh quý Bệnh viện bán 100 lô thuốc kháng sinh cho xã Đại Đồng C40tỉnh Quảng Nam với giá 17/11/19 BB 17/11/19 100.000.000 giá vốn 003 lô hàng 70.000.000 Chưa nhận tiền Bệnh viện nhận khám sức khỏe cho 100 giáo viên C40 trường đại học kinh tế với số 10/12/19 -BB 10/12/19 tiền 50.000.000 giá vốn 004 dịch vụ 20.000.000 Đã nhận tiền gửi ngân hàng Kết chuyển doanh thu hoạt động SXKD, dịch vụ kỳ Cộng số phát sinh quý Số dư cuối quý 76 Số hiệu TK đối Dòng ứng Số tiền Nợ Có - - 16 331 100.000.000 25 112 50.000.000 40 9112 150.000.000 150.000.00 - 150.000.00 - 29.611: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Chi phí hoạt động Số hiệu TK 611 Ngày tháng ghi sổ 03/10/1 Chứng từ Nhật kí chung Diễn giải Số C41 -BB 001 Tran g Ngày 03/10/1 Số dư đầu quý Số phát sinh quý Tiến hành bảo trì, sửa chữa hệ thống máy móc, thiết bị khám chữa bệnh khoa, phòng khám phục vụ việc khám chữa bệnh với số tiền 60.000.000 Đã rút dự toán chuyển trả trực tiếp cho bên cung cấp dịch vụ y tế Dòng 77 Số hiệu TK đối ứng 5111 Số tiền Nợ Có - - 60.000.000 23/10/1 07/12/1 15/12/1 C43 -BB 001 C31 -HD 003 C41 -BB 014 23/10/1 07/12/1 15/12/1 BS Nguyễn Anh Tuấn toán tạm ứng với số tiền 200.000.000 trừ với khoản tạm ứng trước chi thêm tiền gửi ngân hàng 141 80.000.000 112 120.000.000 153 200.000.000 152 800.000.000 27 331 63.000.000 38 9111 11 Đưa nguyên vật liệu vào thực nghiên cứu vắc xin 800.000.000 công cụ 200.000.000 22 Nhận giấy báo tiền điện nước, điện thoại, Internet, phí vệ sinh mơi trường Trong chi phí tiền điện 40.000.000; nước : 15.000.000, chi phí Internet điện thoại 3.000.000, phí vệ sinh mơi trường 5.000.000 Kết chuyển chi phí hoạt động NSNN cấp vào TK xác định kết 78 1.323.000.000 Cộng số phát sinh quý Số dư cuối quý 1.323.000.00 - 1.323.000.00 - 30.614: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Chi phí hoạt động thu phí Số hiệu TK 614 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật kí chung 79 Số hiệu TK Số tiền Số Tran g Ngày Số dư đầu quý Số phát sinh quý Chi phí vệ sinh hệ thống điều C41 khu làm việc 30.000.000 03/11/19 -BB 03/11/19 trích từ nguồn phí khấu trừ để 008 lại Đơn vị chưa toán cho nhà cung cấp dịch vụ Xác định tổng tiền lương khoản phụ cấp phải trả cho cán bộ, công chức, người lao C02 động bệnh viện 19/12/19 -HD 19/12/19 600.000.000 Các khoản trích 001 theo lương tính vào chi phí trừ lương người lao động theo tỷ lệ quy định Kết chuyển chi phí hoạt động NSNN cấp vào TK xác định kết Cộng số phát sinh quý Số dư cuối quý 31.632: SỔ CÁI 80 Dòn g 14 đối ứng Nợ Có - - 331 30.000.000 334 600.000.000 332 141.000.000 28 38 9111 771.000.000 771.000.00 - 771.000.00 - ... cơng Bộ Y tế (4) Đào tạo cán bộ: a) Là sở thực hành chuyên khoa bệnh truyền nhiễm nhiệt đới Trường Đại học Y Hà Nội, số trường Đại học, Cao đẳng, Trung học Y, Dược khác b) Đào tạo tham gia đào tạo... Sau đại học, Đại học, Cao đẳng Trung học cấp có thẩm quyền cho phép c) Đào tạo liên tục đào tạo nâng cao trình độ cho cán bộ, cơng chức, viên chức Bệnh viện sở y tế khác có nhu cầu d) Đào tạo học. .. LỤC I ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP: Giới thiệu đơn vị nghiệp: Chức đơn vị nghiệp: II CÁC NGHIỆP VỤ: Nghiệp vụ liên quan đến nguồn kinh phí từ Ngân sách nhà nước: 1.1 Dự toán: 1.2 Lệnh chi tiền: Nghiệp vụ liên