KẾ TOÁN HÀNH CHÍNH sự NGHIỆP đại học đà NẴNG TRƯỜNG đại học KINH tế tên học phần kế toán hành chính sự nghiệp

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KẾ TỐN HÀNH CHÍNH SỰ NGHIỆP Tên học phần : Kế tốn hành nghiệp Lớp học phần : 43K06.5 Nhóm : 11 Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Mai Viên Trần Thị Anh Phương Lê Thị Hồi Thương Phạm Thị Hồi Giang Ngơ Thị Cẩm Tú Nguyễn Thị Tố Trinh TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC I ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP: Giới thiệu đơn vị nghiệp: Chức đơn vị nghiệp: AI CÁC NGHIỆP VỤ: Nghiệp vụ liên quan đến nguồn kinh phí từ Ngân sách nhà nước: Nghiệp vụ liên quan đến nguồn kinh phí từ nguồn phí lệ phí để lại: 10 Nghiệp vụ liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị: 12 Nghiệp vụ mua sắm tài sản cố định xây dựng Các bút toán xác định kết kinh doanh: III Sổ Nhật Ký Chung: IV Sổ cái: 112: 30 111: 34 133: 36 138: 37 141: 38 152: 39 153: 41 154: 42 211: 44 10 214: 46 11 241: 47 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 12 331: 49 13 332: 51 14 3331:52 15 3332:54 16 3338:55 17 334: 56 18 3371:57 19 3373:59 20 3378:61 21 3661:62 22 3663:64 23 3664:65 24 421: 66 25 431: 67 26 511: 68 27 514: 70 28 531: 71 29 611: 73 30 614: 75 31 632: 76 32 642: 78 33 911: 79 34 0082:80 35 009: 82 36 012: 84 37 014: 85 V Sổ chi tiết: 87 Sổ theo dõi nguồn ngân sách nhà nước: 87 Sổ theo dõi kinh phí nhà nước cấp lệnh chi tiền: 92 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Sổ theo dõi phí nguồn phí để lại: 94 VI Báo cáo toán : 96 VII Báo cáo tình hình tài chính: 106 VIII Báo cáo kết hoạt động kinh doanh: 109 IX Bảng đánh giá trình tham gia tập nhóm:……………………… 111 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com I ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP: Giới thiệu đơn vị nghiệp: Tên đơn vị : Bệnh viện Hoàn Mỹ Đà Nẵng ( HMĐN) Địa : Nguyễn Văn Linh, Hải Châu, Đà Nẵng Tổng quan đơn vị: Ra đời năm 2002 với sứ mạng mang tới cho người dân Miền Trung dịch vụ chăm sóc sức khỏe chất lượng cao với chi phí hợp lý, Bệnh viện Hoàn Mỹ Đà Nẵng (HMĐN) trở thành địa tin cậy quen thuộc người dân khu vực tỉnh, thành lân cận, tiếp nhận khám điều trị cho hàng ngàn lượt bệnh nhân ngày Với kinh nghiệm sâu rộng lĩnh vực y tế sau 15 năm hình thành phát triển, đồng thời đạo, hướng dẫn Tập đoàn Y khoa Hoàn Mỹ, Bệnh viện Hồn Mỹ Đà Nẵng khơng ngừng nỗ lực đạt nhiều thành công công tác chuyên môn, đáp ứng yêu cầu điều trị bệnh lý phức tạp Chức đơn vị nghiệp: (1) Khám, chữa bệnh phục hồi chức năng: a) Là tuyến cao tiếp nhận, khám, cấp cứu, chữa bệnh phục hồi chức cho bệnh nhân mắc bệnh truyền nhiễm nhiệt đới từ tuyến gửi đến b) Tư vấn vấn đề liên quan tới bệnh truyền nhiễm nhiệt đới c) Phối hợp với sở y tế khác khám sức khỏe cho đối tượng công tác, học tập, lao động nước ngồi kết với người nước d) Khám, chữa bệnh chuyên khoa cho người nước đ) Tham gia khám giám định y khoa theo yêu cầu Hội đồng Giám định Y khoa sở phân cấp Bộ Y tế e) Phục hồi chức sau điều trị phục hồi chức cộng đồng cho bệnh nhân thuộc chuyên khoa g) Khám, chữa số bệnh thông thường đủ điều kiện h) Thực nhiệm vụ khác theo phân cơng Bộ Y tế (2) Phịng chống dịch bệnh: a) Phối hợp với sở y tế địa bàn để phát hiện, dự phòng, ngăn chặn, hạn chế lây lan, dập tắt dịch bệnh, đặc biệt dịch nguy hiểm dịch phát sinh TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com b) Tổ chức thực chương trình phịng bệnh bệnh truyền nhiễm nhiệt đới, tham gia công tác đạo phịng chống dịch bệnh phạm vi tồn quốc theo phân công Bộ Y tế c) Chuẩn bị sở để sẵn sàng tiếp nhận, cách ly bệnh nhân, khống chế dịch bệnh chủ động đề xuất với cấp có thẩm quyền dự trữ nguồn lực để kịp thời chống dịch có dịch xảy (3) Nghiên cứu khoa học: a) Nghiên cứu khoa học hợp tác nghiên cứu dịch tễ học lâm sàng, yếu tố liên quan đến lây truyền bệnh nhằm xây dựng biện pháp phòng, chống bệnh truyền nhiễm nhiệt đới, dịch bệnh nguy hiểm, tối nguy hiểm, bệnh dịch phát sinh b) Nghiên cứu mơ hình bệnh tật, xây dựng quy trình kỹ thuật, phương pháp chẩn đốn, phác đồ điều trị, dự phòng, phục hồi chức thuộc chuyên ngành bệnh truyền nhiễm nhiệt đới thống áp dụng phạm vi nước c) Tham mưu cho Bộ trưởng Bộ Y tế định hướng công tác nghiên cứu khoa học chuyên ngành bệnh truyền nhiễm nhiệt đới d) Nghiên cứu ứng dụng, chuyển giao công nghệ, thử nghiệm lâm sàng triển khai dịch vụ khoa học kỹ thuật tiên tiến thuộc chuyên ngành bệnh truyền nhiễm nhiệt đới nhằm nâng cao sức khỏe nhân dân e) Chủ trì tham gia thực cơng trình nghiên cứu khoa học cấp sở, cấp Bộ, cấp Nhà nước; Tổ chức Hội nghị khoa học cấp Bệnh viện, ngành, khu vực, quốc tế f) Tổ chức chương trình hợp tác nghiên cứu khoa học nước hợp tác quốc tế với nước theo phân công Bộ Y tế (4) Đào tạo cán bộ: a) Là sở thực hành chuyên khoa bệnh truyền nhiễm nhiệt đới Trường Đại học Y Hà Nội, số trường Đại học, Cao đẳng, Trung học Y, Dược khác b) Đào tạo tham gia đào tạo cán chuyên khoa bậc Sau đại học, Đại học, Cao đẳng Trung học cấp có thẩm quyền cho phép c) Đào tạo liên tục đào tạo nâng cao trình độ cho cán bộ, công chức, viên chức Bệnh viện sở y tế khác có nhu cầu d) Đào tạo học viên nước đến học tập, nghiên cứu Bệnh viện đ) Biên soạn, phát hành báo chí tạp chí chun khoa, cổng thơng tin điện tử, tài liệu tham khảo phù hợp với với chương trình đào tạo Bệnh viện theo quy định (5) Chỉ đạo tuyến: a) Giúp Bộ trưởng Bộ Y tế đạo chuyên môn, kỹ thuật thuộc chuyên ngành TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com bệnh truyền nhiễm nhiệt đới; đề xuất phương hướng, kế hoạch, biện pháp củng cố, phát triển mạng lưới chuyên khoa phạm vi nước b) Chuyển giao hỗ trợ kỹ thuật chuyên môn cho tuyến đưới; tổ chức kiểm tra, giám sát việc thực quy trình, tiêu chuẩn kỹ thuật chun mơn sở khám, chữa bệnh chuyên ngành truyền nhiễm nhiệt đới phạm vi nước c) Chỉ đạo, tham gia hỗ trợ tuyến tổ chức triển khai chương trình, dự án liên quan tới chuyên ngành bệnh truyền nhiễm nhiệt đới d) Tham gia phịng chống, sẵn sàng ứng phó, khắc phục thiên tai, thảm họa (6) Hợp tác quốc tế: a) Chủ động khai thác, thiết lập mối quan hệ hợp tác, trao đổi kinh nghiệm trao đổi chuyên gia khám chữa bệnh, nghiên cứu khoa học, đào tạo cán với sở khám chữa bệnh nước ngoài; xây dựng dự án đầu tư liên doanh, liên kết với nước tổ chức quốc tế theo quy định pháp luật b) Xây dựng kế hoạch đồn ra, đồn vào theo chương trình hợp tác quốc tế Bệnh viện; cử cán bộ, viên chức học tập, nghiên cứu, cơng tác nước ngồi, nhận giảng viên, học viên người nước đến nghiên cứu, trao đổi kinh nghiệm học tập Bệnh viện; quản lý đoàn ra, đoàn vào phạm vi hoạt động Bệnh viện theo quy định hành c) Tổ chức hội nghị, hội thảo, lớp học quốc tế lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý Bệnh viện theo quy định pháp luật (7) Quản lý đơn vị : a) Quản lý sử dụng có hiệu nguồn lực đơn vị, xếp tổ chức máy, biên chế, quản lý cán bộ, viên chức, lao động, tiền lương, tài chính, vật tư, trang thiết bị kỹ thuật đơn vị theo quy định nhà nước b) Tổ chức thực nghiêm chỉnh quy định pháp luật thu, chi ngân sách; thực tốt quản lý tài theo quy định pháp luật đơn vị nghiệp có thu c) Triển khai mở rộng dịch vụ khoa học kỹ thuật, đào tạo, hợp tác với quan nước quốc tế theo quy định pháp luật để hỗ trợ hoạt động chuyên môn, tăng nguồn kinh phí, cải thiện đời sống cán bộ, viên chức; d) Thực tốt chủ trương xã hội hóa ngành y tế Đảng Nhà nước để huy động nguồn vốn xã hội nhằm đầu tư, nâng cấp Bệnh viện pháp luật TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com AI CÁC NGHIỆP VỤ: Nghiệp vụ liên quan đến nguồn kinh phí từ Ngân sách nhà nước: 1.1 Dự tốn: (1) Bệnh viện Hồn Mỹ,nhận định giao dự toán chi hoạt động quý năm 2019 với số tiền 1.293.000.000 ; dự toán chi hoạt động thường xuyên 1.263.000.000 , dự tốn chi hoạt động khơng thường xun 30.000.000 Nợ TK 00821: Nợ TK 00822: (2) Đơn vị tiến hành bảo trì, sửa chữa hệ thống máy móc, thiết bị khám chữa bệnh khoa, phòng khám phục vụ việc khám chữa bệnh với số tiền 60.000.000 Đơn vị rút dự toán chuyển trả trực tiếp cho bên cung cấp dịch vụ y tế Nợ TK 6111: 60.000.000 Có TK 5111: 60.000.000 Có TK 00821: (3) Nhận giấy báo tiền điện nước, điện thoại, Internet, phí vệ sinh mơi trường Trong chi phí tiền điện 40.000.000; nước : 15.000.000, chi phí Internet điện thoại 3.000.000, phí vệ sinh mơi trường 5.000.000 Nợ TK 6111: Có TK 331: (4) Rút dự toán chi hoạt động chuyển trả tiền điện, nước, điện thoại phí vệ sinh mơi trường cho nhà cung cấp Nợ TK 331: Có TK 5111: Có TK 00821: (5) Rút dự tốn chi hoạt động mua xe cấp cứu trị giá 800.000.000 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Nợ TK 211: Có TK 3661: Có TK 00821: (6) Rút tạm ứng dự toán chi hoạt động quỹ tiền mặt để chi tiêu 150.000.000, 120.000.000 từ dự tốn chi hoạt động thường xuyên; 30.000.000 từ dự toán chi hoạt động khơng thường xun Nợ TK 111: 150.000.000 Có TK 3371: Có TK 00821: Có TK 00822: 1.2 Lệnh chi tiền: Bênh viện Gia đình nhà nước cấp kinh phí để thực nghiên cứu vaxin phòng chống virut corona (1) Nhận kinh phí Nhà nước cấp lệnh chi tiền thực chi qua tài khoản tiền gửi 3.258.000.000 Nợ TK 112 Có TK 3371 Nợ TK 012 (2) Tạm ứng cho BS Nguyễn Anh Tuấn đơn vị thực nghiên cứu chuyển khoản 80.000.000 Nợ TK 141 80.000.000 Có TK 112 80.000.000 (3) Chuyển khoản chi ứng trước cho nhà cung cấp tham gia thực nghiên cứu 1.200.000.000 Nợ TK 331 1.200.000.000 Có TK 112 1.200.000.000 Có TK 012 1.200.000.000 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Số dư cuối quý 24 421: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Thặng dư (thâm hụt) lũy kế Số hiệu : TK 421 Ngày tháng Chứng từ TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ghi sổ S ố Ngày 25 431: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Các quỹ Số hiệu : TK 431 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật kí chung 71 Số hiệu TK đối ứng Số tiền TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Số C45 25/11/19 -BB 003 Số dư cuối quý 26.511: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Thu hoạt động ngân sách nhà nước cấp Số hiệu TK 511 72 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số C41 03/10/1 -BB 001 C43 23/10/1 -BB 001 28/12/1 C33 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com -HD 001 nguyên vật liệu công cụ dụng cụ đưa vào thực nghiên cứu vắc-xin Rút dự toán chi hoạt động chuyển trả tiền điện, nước, điện thoại phí vệ sinh môi trường cho nhà cung cấp Kết chuyển khoản thu vào TK xác định kết 35 331 37 9111 63.000.000 1.323.000.00 Cộng số phát sinh 27 514: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Thu phí khấu trừ, để lại Số hiệu TK 514 74 ng S X K D, dị ch vụ TIEU LUAN MOI download : skknchat @gmail.c om Số hiệu TK 531 75 Ngày tháng ghi sổ 09/12/1 31/12/1 SỔ CÁI TIEU LUAN MOI Năm: 2019 download T ên : tài kh skknchat oả n: @gmail.co D m oa nh th u ho ạt độ Nhật kí Ngày tháng ghi sổ chung Tran g C 17/11/19 BB 17/11/19 0 C40 10/12/19 -BB 10/12/19 004 Số dư đầu quý Số phát sinh quý Bệnh viện bán 100 lô thuốc kháng sinh cho xã Đại Đồng tỉnh Quảng Nam với giá 100.00 0.000 giá vốn lô hàng 70.000 000 Chưa nhận tiền Bệnh viện nhận khám sức khỏe cho 100 giáo viên trường đại học kinh tế với số tiền 50.000 000 giá vốn dịch vụ 20.000 000 Đã nhận tiền gửi ngân hàng Kết chuyển doanh thu hoạt động SXKD, dịch vụ kỳ Cộng số phát sinh quý Số dư cuối quý - 16 331 100.000.00 25 112 50.000.000 76 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 29.611: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Chi phí hoạt động Số hiệu TK 611 Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số C41 03/10/1 -BB 001 dự toán chuyển trả trực tiếp cho bên cung cấp dịch vụ y tế 77 Ngày TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com C43 23/10/1 -BB 001 C31 07/12/1 -HD 003 C41 15/12/1 -BB 014 kết 78 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Cộng số phát sinh 30 614: SỔ CÁI Năm: 2019 Tên tài khoản: Chi phí hoạt động thu phí Số hiệu TK 614 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật kí chung 79 Số hiệu TK Số tiền TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Số Tran Ngày C41 03/11/19 -BB 03/11/19 008 C02 19/12/19 -HD 19/12/19 001 Số dư đầu quý Số phát sinh quý Chi phí vệ sinh hệ thống điều khu làm việc 30.000.000 trích từ nguồn phí khấu trừ để lại Đơn vị chưa toán cho nhà cung cấp dịch vụ Xác định tổng tiền lương khoản phụ cấp phải trả cho cán bộ, công chức, người lao động bệnh viện 600.000.000 Các khoản trích theo lương tính vào chi phí trừ lương người lao động theo tỷ lệ quy định Kết chuyển chi phí hoạt động NSNN cấp vào TK xác định kết g 14 331 30.000.000 334 600.000.000 28 332 141.000.000 Cộng số phát sinh quý Số dư cuối quý 31 632: S Ổ C ÁI 80 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... cơng Bộ Y tế (4) Đào tạo cán bộ: a) Là sở thực hành chuyên khoa bệnh truyền nhiễm nhiệt đới Trường Đại học Y Hà Nội, số trường Đại học, Cao đẳng, Trung học Y, Dược khác b) Đào tạo tham gia đào tạo... Sau đại học, Đại học, Cao đẳng Trung học cấp có thẩm quyền cho phép c) Đào tạo liên tục đào tạo nâng cao trình độ cho cán bộ, cơng chức, viên chức Bệnh viện sở y tế khác có nhu cầu d) Đào tạo học. .. LỤC I ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP: Giới thiệu đơn vị nghiệp: Chức đơn vị nghiệp: AI CÁC NGHIỆP VỤ: Nghiệp vụ liên quan đến nguồn kinh phí từ Ngân sách nhà nước: Nghiệp vụ liên quan đến nguồn kinh phí từ