Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Thương mại Xây dựng Mỹ Hoà, thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 1701566324 vào ngày 09 tháng 8 năm 2011, do Sở Kế hoạch và Đầu tư cấp.
Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp.
Vào ngày 08 tháng 9 năm 2012, Công ty đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần thứ nhất, cho phép thay đổi địa chỉ trụ sở chính của Công ty.
Lĩnh vực kinh doanh
Lĩnh vực kinh doanh của Công ty: thương mại.
Ngành, nghề kinh doanh
Công ty hiện đang tập trung vào hoạt động sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng, chủ yếu là phân phối xi măng và thép.
Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường
Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường của Công ty được thực hiện trong thời gian không quá 12 tháng.
IIIDANH SÁCH CÁC NGHIỆP VỤ THEO TỪNG NHÓM CÁC ĐỐI
TƯỢNG KẾ TOÁN (ĐVT: 1 triệu đồng):
1 02 NVKT cho hoạt động góp vốn:
NV01 Ngày 3/11/2021, chủ sở hữu góp thêm 800 bằng tiền mặt.
NV02 Ngày 15/11/2021, chủ sở hữu góp thêm 700 bằng tiền gửi ngân hàng.
2 05 NVKT cho hoạt động mua hàng:
Ngày 2/11/2021, 300 tấn xi măng mua đang đi đường cuối tháng trước nay đã nhập kho đủ.
Ngày 3/11/2021, mua 80 tấn thép về nhập kho với số tiền 1.136, đã thanh toán bằng tiền chuyển khoản cho người bán.
Ngày 5/11/2021, mua 50 tấn thép về nhập kho đã trả tiền mặt cho người bán 710
Ngày 17/11/2021, mua 500 tấn xi măng về nhập kho với số tiền 500, chưa thanh toán cho người bán.
Ngày 30/11/2021, mua 40 tấn thép với số tiền 568, đã thanh toán đầy đủ bằng tiền tạm ứng cho nhân viên, nhưng đến cuối tháng vẫn chưa nhập về kho.
Ngày 15/11/2021 xuất bán 20 tấn thép cho khách hàng với giá xuất kho là NV08 14,2 (1 triệu đồng)/tấn, giá bán 17 (1 triệu đồng) /tấn thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng.
Ngày 16/11/2021 xuất bán 100 tấn xi-măng cho khách hàng với giá xuất kho NV09 là 1 (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 1,4 (1 triệu đồng) /tấn tiền hàng chưa thanh toán.
Vào ngày 19/11/2021, công ty đã xuất bán 500 tấn xi-măng cho khách hàng với giá xuất kho là 1 triệu đồng mỗi tấn Giá bán lẻ được niêm yết là 1,4 triệu đồng mỗi tấn, và khách hàng đã thực hiện thanh toán bằng tiền mặt.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Ngày 8/11/2021 xuất 70 tấn thép gửi đại lý bán với giá xuất kho 14,2 (1 triệu đồng)/tấn, giá bán 17,4 (1 triệu đồng) /tấn.
Ngày 27/11/2021 số thép gửi đại lý bán ngày 8/11/2021 đã bán hết và thanh toán bằng chuyển khoản.
4 05 NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp:
Ngày 30/11/2021, tính tiền lương phải trả cho bộ phận quản lý doanh nghiệp trong tháng 11: 70
Ngày 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, KPCĐ và BHTN theo lương của bộ phận quản lý doanh nghiệp vào chi phí theo tỷ lệ quy định (24%)
Ngày 15/11/2021, thanh toán tiền công tác phí của bộ phận quản lý doanh nghiệp bằng tiền chuyển khoản: 5
Ngày 30/11/2021, xuất CCDC, đồ dùng văn phòng dùng cho bộ phận quản lý doanh nghiệp: 10
Ngày 30/11/2021, trích khấu hao TSCĐ của bộ phận quản lý doanh nghiệp trong tháng 11: 0,2
5 05 NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng:
Ngày 30/11/2021, tính tiền lương phải trả cho bộ phận bán hàng tháng 11/2021: 60
Ngày 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, KPCĐ và BHTN tính vào chi phí của nhân viên bán hàng theo tỉ lệ quy định (24%)
Ngày 30/11/2021, trích khấu hao TSCĐ dùng cho bộ phận bán hàng tháng 11/2021: 0,6
Ngày 30/11/2021, chi phí bốc xếp phục vụ bán hàng đã trả bằng tiền mặt:5
Ngày 27/11/2021, doanh nghiệp trả tiền hoa hồng cho đại lý bằng chuyển khoản:60,9
Danh sách các nghiệp vụ được sắp xếp theo trình tự thời gian
Ngày 2/11/2021, 300 tấn xi măng mua đang đi đường cuối tháng trước nay đã nhập kho đủ.
Ngày 3/11/2021, chủ sở hữu góp thêm 800 bằng tiền mặt.
Ngày 3/11/2021, mua 80 tấn thép về nhập kho với số tiền 1.136, đã thanh toán bằng tiền chuyển khoản cho người bán.
Ngày 5/11/2021, mua 50 tấn thép về nhập kho đã trả tiền mặt cho người bán 710
Ngày 8/11/2021 xuất 70 tấn thép gửi đại lý bán với giá xuất kho 14,2 (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 17,4 (1 triệu đồng) /tấn.
Ngày 15/11/2021, chủ sở hữu góp thêm 700 bằng tiền gửi ngân hàng Ngày 15/11/2021 xuất bán 20 tấn thép cho khách hàng với giá xuất kho là 14,2
(1 triệu đồng) /tấn, giá bán 17 (1 triệu đồng) /tấn thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng.
Ngày 15/11/2021, thanh toán tiền công tác phí của bộ phận quản lý doanh nghiệp bằng tiền chuyển khoản: 5
Ngày 16/11/2021 xuất bán 100 tấn xi-măng cho khách hàng với giá xuất kho là
Vào ngày 17/11/2021, chúng tôi đã mua 500 tấn xi măng với giá 1,4 triệu đồng/tấn, tổng số tiền là 500 triệu đồng Hiện tại, số tiền này vẫn chưa được thanh toán cho người bán.
Ngày 19/11/2021 xuất bán 500 tấn xi-măng cho khách hàng với giá xuất kho là
1 (1 triệu đồng) /tấn, giá bán là 1,4 (1 triệu đồng) khách hàng thanh toán bằng tiền mặt.
Ngày 27/11/2021 số thép gửi đại lý bán ngày 8/11/2021 đã bán hết và thanh toán bằng chuyển khoản.
Ngày 27/11/2021, doanh nghiệp trả tiền hoa hồng cho đại lý bằng chuyển khoản: 60
Vào ngày 30/11/2021, công ty đã mua 40 tấn thép với tổng số tiền 568 và đã thanh toán đầy đủ bằng tiền tạm ứng cho nhân viên Tuy nhiên, đến cuối tháng, số thép này vẫn chưa được nhập về kho Cũng trong ngày 30/11/2021, công ty cần tính toán số tiền lương phải trả cho bộ phận quản lý doanh nghiệp trong tháng 11, với số tiền là 70.
Ngày 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, KPCĐ và BHTN tính vào chi phí của nhân viên bán hàng theo tỉ lệ quy định (24%)
Ngày 30/11/2021, xuất CCDC, đồ dùng văn phòng dùng cho bộ phận quản lý doanh nghiệp: 10
Ngày 30/11/2021, trích khấu hao TSCĐ của bộ phận quản lý doanh nghiệp trong tháng 11: 0,2
Ngày 30/11/2021, tính tiền lương phải trả cho bộ phận bán hàng tháng 11/2021: 60
Ngày 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, KPCĐ và BHTN tính vào chi phí của nhân viên bán hàng theo tỉ lệ quy định (24%)
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Ngày 30/11/2021, trích khấu hao TSCĐ dùng cho bộ phận bán hàng tháng 21 11/2021: 0,6
22 Ngày 30/11/2021, chi phí bốc xếp phục vụ bán hàng đã trả bằng tiền mặt:5
Các nghiệp vụ cuối kỳ
23 Ngày 30/11/2021, kết chuyển giá vốn hàng bán tháng 11/2021.
24 Ngày 30/11/2021, kết chuyển chi phí bán hàng tháng 11/2021.
Ngày 30/11/2021, kết chuyển chí phí quản lý doanh nghiệp tháng 11/2021.
26 25 Ngày 30/11/2021, kết chuyển doanh thu về bán hàng tháng 11/2021.
Ngày 30/11/2021, kết chuyển chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tháng
28 Ngày 30/11/2021, kết chuyển lãi tháng 11/2021.
Danh sách các nghiệp vụ được sắp xếp theo trình tự thời gian và các chứng từ kế toán có liên quan (ĐVT:1 triệu đồng)
kế toán có liên quan (ĐVT:1 triệu đồng).
NGHIỆP NỘI DUNG CHỨNG TỪ ĐỊNH KHOẢN
VỤ NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN
Ngày 2/11/2021, 300 tấn Phiếu nhập kho, hóa
1 xi măng mua đang đi đơn, bảng kê mua Nợ TK 156: 300 đường cuối tháng trước hàng, hợp đồng mua Có TK 151: 300 nay đã nhập kho đủ bán hàng hóa.
Ngày 3/11/2021, chủ sở Biên bản chứng nhận
2 hữu góp thêm 800 bằng góp vốn, phiếu thu,
Có TK 411: 800 tiền mặt biên lai thu tiền.
Phiếu nhập kho, phiếu tấn thép về nhập kho với ủy nhiệm chi, giấy báo Nợ TK 156: 1.136
3 số tiền 1.136, đã thanh nợ, hợp đồng mua bán Có TK 112: 1.136 toán bằng tiền chuyển hàng hóa. khoản cho người bán.
Phiếu nhập kho, hóa tấn thép về nhập kho đã Nợ TK 156:710
4 đơn, hợp đồng mua trả tiền mặt cho người bán Có TK 111: 710 bán hàng hóa.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com tấn thép gửi đại lý bán với giá xuất kho 14,2 (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 17,4(1 triệu đồng) /tấn.
6 hữu góp thêm 700 bằng tiền gửi ngân hàng.
20 tấn thép cho khách hàng với giá xuất kho là
7 14,2 (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 17 (1 triệu đồng) /tấn thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng.
Ngày 15/11/2021, thanh toán tiền công tác phí của
8 bộ phận quản lý doanh nghiệp bằng tiền chuyển khoản:
100 tấn xi-măng cho khách hàng với giá xuất
/tấn, giá bán 1,4(1 triệu đồng) /tấn tiền hàng chưa thanh toán.
10 500 tấn xi măng về nhập kho với số tiền 500, chưa thanh toán cho người bán Ngày 19/11/2021 xuất bán 500 tấn xi-măng cho khách hàng với giá xuất
/tấn, giá bán là 1,4 (1 triệu đồng) khách hàng thanh toán bằng tiền mặt. gửi bán đại lý
Biên bản chứng nhận góp vốn, phiếu thu, bảng kê khai giao dịch ngân hàng, giấy báo có.
Phiếu xuất kho, phiếu ủy nhiệm chi
Phiếu ủy nhiệm chi, phiếu thanh toán tiền công tác phí, biên bản chứng nhận đã thanh toán.
Phiếu nhập kho, đơn đặt hàng, hợp đồng mua bán.
Phiếu xuất kho, phiếu thu.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Ngày 27/11/2021 số thép gửi đại lý bán ngày
12 8/11/2021 đã bán hết và thanh toán bằng chuyển khoản.
13 nghiệp trả tiền hoa hồng cho đại lý bằng chuyển khoản: 60,9
Ngày 30/11/2021, mua 40 tấn thép với số tiền 568, đã thanh toán đầy đủ bằng
14 tiền tạm ứng cho nhân viên, nhưng đến cuối tháng vẫn chưa nhập về kho.
15 tiền lương phải trả cho bộ phận quản lý doanh nghiệp trong tháng 11: 70 Ngày 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, KPCĐ và
16 BHTN tính vào chi phí của nhân viên bán hàng theo tỉ lệ quy định (24%) Ngày 30/11/2021, xuất
17 CCDC, đồ dùng văn phòng dùng cho bộ phận quản lý doanh nghiệp: 10 Ngày 30/11/2021, trích
18 khấu hao TSCĐ của bộ phận quản lý doanh nghiệp trong tháng 11: 0,2 Ngày 30/11/2021, tính tiền lương phải trả cho bộ
Phiếu xuất kho, phiếu ủy nhiệm chi.
Phiếu ủy nhiệm chi, biên bản chứng nhận thanh toán, phiếu thanh toán trả tiền hoa hồng.
Giấy đề nghị tạm ứng
Bảng phân bổ tiền lương.
Bảng phân bổ tiền lương và BHXH, bảng kê trích theo lương.
Bảng phân bổ công cụ dụng cụ
Bảng tính khấu hao TSCĐ
Bảng phân bổ tiền lương.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
BHXH, BHYT, KPCĐ và BHTN tính vào chi phí lương và BHXH, bảng
Có TK 338: 14,4 của nhân viên bán hàng kê trích theo lương. theo tỉ lệ quy định (24%) Ngày 30/11/2021, trích
21 khấu hao TSCĐ dùng cho Bảng tính khấu hao Nợ TK 641: 0,6 bộ phận bán hàng tháng TSCĐ Có TK 214: 0,6
Phiếu chi tiền mặt, Ngày 30/11/2021, chi phí phiếu thanh toán tiền
22 bốc xếp phục vụ bán hàng bốc xếp, biên bản
Có TK 111: 5 đã trả bằng tiền mặt:5 chứng nhận thanh toán.
Các nghiệp vụ cuối kì
23 giá vốn hàng bán tháng
24 chi phí bán hàng tháng
25 chí phí quản lý doanh nghiệp tháng 11/2021.
26 doanh thu về bán hàng tháng
27 Thuế thu nhập doanh nghiệp
28 chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tháng 11/2021.
29 Ngày 30/11/2021, kết quả hoạt động kinh doanh 11/2021.
Phiếu kế toán Nợ TK 911: 1.878
Phiếu kế toán Nợ TK 911: 140,9
Phiếu kế toán Nợ TK 911: 102
Phiếu kế toán Nợ TK 511: 2.398
Phiếu kế toán Nợ TK 821: 55,42
Phiếu kế toán Nợ TK 911: 55,42
Có TK 821: 55,42 Phiếu kế toán Nợ TK 911: 221,68
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MỸ HÒA tọa lạc tại số 616, quốc lộ 80, trong trung tâm thương mại Ba Hòn, Thị Trấn Kiên Lương, Huyện Kiên Lương, tỉnh Kiên Giang.
Tháng 11/2021 Đơn vị tính: 1 triệu đồng
Trong tháng trước, 300 tấn xi măng đã được vận chuyển Chủ sở hữu đã góp vốn bằng tiền mặt, đồng thời mua 80 tấn thép để nhập kho, thanh toán qua chuyển khoản Ngoài ra, một khoản chi tiền mặt cũng đã được thực hiện để mua sắm.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
10 156 994 bán Chủ sở hữu góp 11 112 700
X 16 511 340 khoản Cộng chuyển 5.264 5.264 trang sau
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Tháng 11/2021 Đơn vị tính: 1 triệu đồng ĐÃ SỐ SỐ PHÁT SINH
GIẢI SỔ Dòng TK NỢ CÓ
5.264 5.264 chuyển sang Chuyển khoản 01 642 5 công tác phí cho bộ phận 02 112 5 quản lí Xuất bán
X 03 632 100 nợ 100 tấn xi 04 156 100 măng cho
Thu tiền X 13 632 994 thép gửi 14 157 994 đại lí bán 15 11
01 tháng vẫn chưa nhập 20 141 568 kho Cộng chuyển 10.049,9 10.049,9 trang sau
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Tiền lương cho bộ phận quản lý doanh nghiệp cần được tính toán chính xác, bao gồm cả các khoản trích theo lương Đồng thời, việc xuất CCDC cho bộ phận này cũng cần được thực hiện đúng quy trình để đảm bảo hiệu quả trong quản lý tài chính.
Trích khấu hao TSCĐ của bộ phận quản lí doanh
14 Đơn vị tính: 1 triệu đồng
Dòng TK NỢ CÓ ĐỐI ỨNG
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com nghiệp Tiền lương 09 641 60
12 338 14,4 bộ phận bán hàng Trích khấu hao 13 641 0,6
14 214 0,6 lí doanh nghiệp Cộng chuyển 10.221,9 10.221,9 trang sau
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Trang trước chuyển sang Chi tiền bốc xếp phục vụ bán hàng X
Kết X chuyển giá vốn hàng bán X
Kết X chuyển chi phí bán hàng Kết chuyển X chi phí quản lí doanh nghiệp Thuế thu nhập phải nộp Đơn vị tính: 1 triệu đồng
Dòng TK NỢ CÓ ĐỐI ỨNG
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
30/11 KT-06 30/11 thuế thu nhập doanh 14 821 55,42 nghiệp 11/2021
V GHI SỔ CÁI VÀ TÀI KHOẢN CHỮ T
Sổ Cái
CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MỸ HÒA có địa chỉ tại Số 616, quốc lộ 80, trung tâm thương mại Ba Hòn, Thị Trấn Kiên Lương, Huyện Kiên Lương, Kiên Giang.
Tên tài khoản: TIỀN MẶT
Số hiệu: 111 Đvt: 1 triệu đồng.
CHỨNG TỪ NHẬT KÝ SỐ SỐ PHÁT
GHI SỔ ĐỐI Nợ Có
HIỆU THÁNG số dòng ỨNG
03/11 PT 03/11 góp vốn bằng 1 03 441 800 tiền mặt
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com mua 50 tấn thép nhập kho Bán 500 tấn
2 11 511 700 khách hàng thu tiền mặt Chi tiền bốc
30/11 PC 30/11 xếp phục vụ 4 02 641 5 bán hàng
Tên tài khoản: CÔNG CỤ, DỤNG CỤ
Số hiệu: 153 Đvt: 1 triệu đồng. SỐ
NGÀY, CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI TK
CC quản lí doanh nghiệp
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Tên tài khoản:TênDOANHtàikhoản:THUGIÁBÁNVỐNHÀNGHÀNGVÀ CUNGBÁN CẤP DỊCH VỤ
SốSốhiệu:hiệu:632511 Đvt: 1 triệu đồng. Đvt: 1 triệu đồng.
NGÀY, CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI NHẬT KÝ SỐ
NGÀY, CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI NHẬT KÝ TK SỐ PHÁT
Số Ngày, Trang STT ỨNG
Số Ngày, Trang STT hiệu tháng số dòng Nợ Có hiệu tháng số dòng
Xuất bán 20 tấn thép cho tấn thép cho khách hàng
15/11 PXK 15/11 khách hàng 1 16 112 340 thanh toán thanh toán bằng bằng chuyển khoản khoản
Xuất bán nợ tấn xi
16/11 PXK 16/11 100tấn xi 2 06 131 140 măng cho măng cho khách hàng khách hàng
Xuất bán 500 tấn xi măng tấn xi măng
19/11 PXK 19/11 cho khách 2 12 111 700 cho khách hàng thu tiền hàng thu tiền mặt mặt
27/11 PT 27/11 gửi đại lí bán 2 16 112 1218 gửi đại lí bán
30/11 KT 30/11 doanh thu 4 03 911 vốn hàng bán phát 1.878 1.878
Tên tài khoản: XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH
Số hiệu: 911 Đvt: 1 triệu đồng.
CHỨNG TỪ NHẬT KÝ SỐ SỐ PHÁT
Số Ngày, Trang STT ĐỐI
GHI SỔ Nợ Có hiệu tháng số dòng ỨNG
4 05 632 1.878 vốn hàng bán Kết chuyển
30/11 KT 30/11 Chi phí bán 4 07 641 140,9 hàng Kết chuyển
4 09 642 102 lý doanh nghiệp Kết chuyển chi
Tài khoản chữ T
TK 112-TIỀN GỬI NGÂN HÀNG TK 131-PHẢI THU KHÁCH HÀNG
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
TK141- TẠM ỨNG TK151- HÀNG MUA ĐANG ĐI ĐƯỜNG
TK 156 – HÀNG HÓA TK 157 – HÀNG GỬI ĐI BÁN
TK 214 – HAO MÒN TÀI SẢN CỐ TK 331 – PHẢI TRẢ CHO NGƯỜI ĐỊNH BÁN
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
TK 333 – THUẾ VÀ CÁC KHOẢN TK 334 – PHẢI TRẢ NGƯỜI LAO
PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC ĐỘNG
TK 338 – PHẢI TRẢ PHẢI NỘP TK 411 – VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ
TK 421-LỢI NHUẬN SAU THUẾ TK 641-CHI PHÍ BÁN HÀNG
TK 642-CHI PHÍ QUẢN LÝ TK 821-CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
VI BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN
Tháng 11/2021 Đơn vị: 1 triệu đồng
SỐ HIỆU/ TÊN SỐ DƯ ĐẦU SỐ PHÁT SINH
SỐ DƯ CUỐI KÌ STT
TK Nợ Có Nợ Có Nợ Có
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com bán
9 214/Hao mòn tài sản cố định
10 331/Phải trả cho người bán 333/Thuế và các
11 khoản phải nộp Nhà nước
12 334/Phải trả người lao động
13 338/Phải trả, phải nộp khác
14 411/Vốn đầu tư của chủ sở hữu 421/Lợi nhuận
15 sau thuể chưa phân phối
511/Doanh thu bán hàng và
18 641/Chi phí bán hàng 642/Chi phí
19 quản lí doanh nghiệp 821/Chi phí thuế
21 911/Xác định kết quả kinh
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
