Tham

A Tình hình sử dụng L/C ngân hàng Việt Nam: Hiện nay, ngân hàng Việt Nam chủ yếu thực phương thức tốn quốc tế nhờ thu, tín dụng chứng từ chuyển tiền Tuy nhiên, phương thức toán thư tín dụng doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam ưa chuộng dù quy trình phức tạp so với phương thức nhờ thu chuyển tiền, nhờ độ an toàn cao mà phương thức tốn thư tín dụng mang lại Bởi thư tín dụng cơng cụ giúp người nhập yêu cầu người xuất thực nghiêm chỉnh hợp đồng ký kết thông qua việc quy định rõ thư tín dụng điều kiện hàng hố, thời hạn giao hàng, chứng từ xuất trình để tốn Người nhập thực kiểm sốt thơng qua việc yêu cầu người xuất phải xuất trình chứng từ chất lượng/số lượng hàng hoá quan kiểm định độc lập phát hành Ngân hàng thực việc kiểm tra chứng từ đảm bảo nội dung chúng phù hợp với thông lệ quốc tế luật pháp nước Hiện nay, sử dụng phương thức toán này, khách hàng nhập ngân hàng tư vấn để lựa chọn điều khoản tốn có lợi cho Ngồi ra, trường hợp ký quỹ 100% trị giá L/C, khách hàng nhập ngân hàng cấp cho khoản tín dụng Đây ưu việt mà có áp dụng phương thức tín dụng chứng từ Ngay từ phát hành L/C, ngân hàng phát hành tạo cam kết toán với người hưởng dựa uy tín Đối với khách hàng có quan hệ giao dịch lần giao dịch mà người mua người bán chưa có tin tưởng lẫn nhau, cam kết tốn ngân hàng phát hành củng cố thêm cho khả tốn người mua, tạo lịng tin cho người bán Do ngân hàng làm việc sở chứng từ, người xuất có đảm bảo chắn trường hợp họ xuất trình chứng từ hoàn hảo, nghĩa họ thực tốt nghĩa vụ họ toán Ngân hàng phát hành phải thực nghĩa vụ tốn chứng từ xuất trình phù hợp trường hợp người mua gặp rủi ro có dấu hiệu khơng toán Hơn hẳn phương thức toán khác chuyển tiền (sau nhận hàng), ghi sổ, nhờ thu việc tốn hồn tồn phụ thuộc vào thiện chí người mua phương thức này, người xuất có đảm bảo từ phía ngân hàng Khi sử dụng phương thức toán này, người xuất ngân hàng tài trợ cách xin chiết khấu chứng từ (đối với L/C trả ngay) bán trước hạn hối phiếu chấp nhận (đối với L/C trả chậm), nhanh chóng thu hồi vốn đầu tư tái sản xuất Ngoài ra, sử dụng phương thức này, người xuất cịn tránh rủi ro quản lý ngoại hối nước người nhập khẩu, L/C mở người nhập phải có giấy phép chuyển ngoại tệ quan quản lý ngoại hối Đối với phương thức toán chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, thời điểm tốn nước người nhập có thay đổi quản lý ngoại hối liên quan đến loại ngoại tệ hai bên thoả thuận toán rủi ro hồn tồn thuộc phía người xuất B Thực trạng quy trình tốn L/C ngân hàng Eximbank Quy trình tốn nhập L/C: 1.1 Trình tự thực nghiệp vụ phát hành L/C: Bước 1: Nhận hồ sơ Mở L/C/ Tu chỉnh L/C: Thanh tốn viên phân cơng: - Ký quỹ đủ trị giá L/C có hạn mức ưu tiên + Nhận hồ sơ doanh nghiệp trực tiếp P.TTNK + Vào hồ sơ theo dõi: ghi rõ ngày, giờ, loại hồ sơ nhận, tên doanh nghiệp; chuyển cho tốn viên phụ trách kí nhận xử lý kịp thời - Ký quỹ không đủ trị giá L/C: + Nhận hồ sơ từ P.TDDN SGD/CN + Vào sổ thực điểm ký quỹ đủ * Phân công trách nhiệm quản lý hồ sơ: Đối với doanh nghiệp có giao dịch nghiệp vụ với phận TTNK SGD/ CN từ trước: toán viên phụ trách doanh nghiệp trực tiếp ký nhận phận nhận hồ sơ Đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu với phận TTNK SGD/CN: GĐ SGD/CN/Cấp ủy quyền phân công trực tiếp cho TTV * Hồ sơ yêu cầu mở L/C: a Hồ sơ nhận trực tiếp từ khách hàng: - 01 Giấy đề nghị mở thư tín dụng doanh nghiệp (theo mẫu Eximbank) - 01 Hợp đồng mua bán ngoại thương chứng từ khác tương đương (có đủ 02 chữ kí người mua người bán) - 01 Chứng thư bảo hiểm (đối với L/C mở có giá trị khơng bao gồm Bảo hiểm không ký quỹ đủ) - 01 giấy Đăng ký kinh doanh (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu) - 01 giấy Chứng nhận mã số thuế (đối với DN giao dịch lần đầu) - 01 Giấy giới thiệu người giao dịch với Eximbank DN (đối với khách hàng giao dịch lần đầu) - Giấy phép nhập thương mại quản lý chuyên ngành cấp (đối với hàng nhập có điều kiện) văn khác tương đương (thay đổi phù hợp theo quy định thực tế Chính phủ) b Nhận hồ sơ từ phận TDDN: - 01 Giấy đề nghị mở thư tín dụng doanh nghiệp (theo mẫu Eximbank) - 01 Hợp đồng mua bán ngoại thương chứng từ khác tương đương (có đủ 02 chữ kí người mua người bán) - 01 Đề nghị mở L/C phận TDDN photo tờ trình phận TDDN có phê duyệt cấp có thẩm quyền theo quy định Eximbank - 01 Giấy giới thiệu người giao dịch với Eximbank DN (đối với khách hàng giao dịch lần đầu) Bước 2: Kiểm tra nội dung L/C trước phát hành Thanh tốn viên: - Kiểm tra chữ kí hữu quyền giấy đề nghị mở L/C (Kể chữ ký Kế toán trưởng giấy đề nghị mở L/C có chữ ký Kế tốn trưởng) - Kiểm tra chi tiết nội dung L/C: có điểm khơng rõ ràng, điều kiện/chỉ thị có mâu thuẫn bất lợi cho người mua/Eximbank; hàng hóa/điều kiện tốn khơng phù hợp với Hợp đồng xuất trình, TTV phải xin ý kiến cấp thông báo để DN chỉnh sửa (nếu cần thiết) trước phát hành L/C nước Bước 3: Thực mở L/C * Thanh toán viên: - Sau kiểm tra nội dung chi tiết L/C, nhập liệu vào máy hạch toán: + Ghi nợ: TK DN mở L/C / Ghi có: TK thủ tục phí/điện phí / Ghi có: TK kĩ quỹ (nếu L/C có u cầu kí quỹ) theo hướng dẫn chương trình Korebank + Số tham chiếu L/C gồm 16 ký tự: XXXX CCC EIB XX XXXX XXXX: mã số SGD/CN CCC: loại nghiệp vụ (ILS: LC trả ngay, ILU: LC trả chậm, ISB: LC dự phòng) EIB: viết tắt Eximbank XX: 02 số cuối năm phát sinh nghiệp vụ XXXX: số thứ tự LC mở (tính theo loại LC theo năm) - Chuyển toàn hồ sơ điện/ giấy đề nghị mở L/C phiếu hạch toán đến KSV kiểm tra lại trình GĐ SGD/CN/Cấp ủy quyền duyệt hồ sơ chuyển điện * Kiểm soát viên: Kiểm tra lại toàn nội dung đề nghị mở L/C, tính pháp lý hồ sơ, chứng từ liên quan, loại hàng hóa nhập (yêu cầu bổ sung-nếu cần); nguồn tiền để ký quỹ, thu phí…tùy theo tính chất L/C mở Kiểm tra máy liệu toán viên nhập; ký kiểm soát giấy tờ đề nghị mở L/C, điện mở L/C giấy báo gửi doanh nghiệp Chuyển toàn hồ sơ mở L/C cho GĐ SGD/CN/ Cấp ủy quyền duyệt * GĐ SGD/CN/Cấp ủy quyền: duyệt hồ sơ máy chuyển điện nước Bước Giao gốc điện mở L/C cho doanh nghiệp; Lưu hồ sơ theo dõi xử lý quy trình phát sinh * Thanh tốn viên: - Giao gốc L/C in giấy Logo Eximbank (có chữ ký GĐ SGD/CN/Cấp ủy quyền) cho DN; ký nhận L/C lưu EIB có ghi rõ ngày nhận tên đầy đủ người nhận Lưu vào bìa hồ sơ L/C tồn chứng từ liên quan theo thứ tự: (1) Đề nghị/Tờ trình phận TDDN/Bản theo dõi Hạn mức ưu tiên DN (2) Giấy đề nghị mở L/C DN (đã ký duyệt mở L/C Eximbank) (3) Hợp đồng mua bán ngoại thương chứng từ tương đương (4) Bản chuyển điện L/C (4) Bản gốc Bút toán Nội bảng (theo chương trình Korebank) - Bút tốn Ngoại bảng lưu Nhật ký chứng từ P.Kế toán tổng hợp - Ghi đầy đủ chi tiết lên bìa L/C (như in sẵn) để tiện theo dõi hồ sơ Bước Phát hành L/C xác nhận (nếu có yêu cầu người mở L/C) * Ngân hàng xác nhận doanh nghiệp định Ngoài bước phải thực phát hành L/C không xác nhận nêu trên, trước phát hành L/C không xác nhận cần thêm chi tiết sau: - Hối phiếu ký phát cho Ngân hàng xác nhận - Nêu rõ phí xác nhận người mở L/C hay người thụ hưởng L/C chịu, điều phải doanh nghiệp xác định Giấy đề nghị mở L/C - Nêu “Xin vui lòng xem xét để thêm xác nhận vào L/C trước thông báo đến người thụ hưởng” - Giới hạn việc xuất trình chứng từ phải làm Ngân hàng xác nhận L/C - Theo thông lệ quốc tế, mở L/C xác nhận đồng thời phải ủy quyền cho Ngân hàng xác nhận thực tốn nhận chứng từ hồn tồn phù hợp với điều kiện L/C mở Do vậy, mở L/C xác nhận phải cho phép Ngân hàng xác nhận địi tiền điện (hối phiếu kí phát cho ngân hàng xác nhận thay cho ngân hàng phát hành) trừ trường hợp số NHNN cấp hạn mức xác nhận cho Eximbank đồng ý cho L/C phép đòi tiền chứng từ (như American Express Bank, Wachovia,…) Điều khoản tốn L/C cho phép địi tiền điện sau: “Chúng thực tốn vịng “xx” ngày làm việc NH (“xx banking days” phù hợp theo UCP áp dụng L/C) sau nhận điện địi tiền có xác thực Quý ngân hàng có xác nhận chứng từ hoàn toàn phù hợp theo điều kiện L/C” - Sau nhận điện đòi tiền từ ngân hàng xác nhận, TTV kiểm tra điện (loại điện SWIFT mã hóa tự động:MT754/MT799) chuyển cho phịng QHQT để kiểm test (nếu điện địi tiền khơng mã hóa tự động ) để xác thực - TTV gửi điện địi tiền NHNN thơng báo ngày đến hạn toán cho DN biết để chuẩn bị tiền toán Nếu L/C phận TDDN duyệt mở phải gửi điện địi tiền cho phận TDDN biết để có kế hoạch theo dõi tiến độ nộp tiền DN quản lý hàng hóa (khi cần thiết) Ghi chú: trường hợp DN yêu cầu L/C mở khơng cho phép địi tiền điện, TTV thực mở L/C theo yêu cầu khách hàng lưu ý để DN biết NHNN từ chối xác nhận L/C * NH xác nhận khơng định trước - TTV trình GĐ SGD/CN/Cấp ủy quyền để thị thực tiếp - NH xác nhận chọn sở ngân hàng đại lý cấp hạn mức xác nhận cho Eximbank theo thứ tự ưu tiên: có mức phí thấp nhất, điều kiện xác nhận thống (khơng bắt buộc địi tiền điện), có chia sẻ phí * Phí xác nhận người mở L/C chịu: Khi nhận điện u cầu tốn phí xác nhận ngân hàng xác nhận, TTV kiểm tra chi tiết nêu điện phải phù hợp với L/C mơ Lưu ý, điện đòi tiền phải điện xác thực Sau đó, TTV làm thơng báo trình GĐ SGD/CN/Cấp ủy quyền ký gởi doanh nghiệp thực toán cho NH xác nhận theo thị điện đòi tiền * Ngân hàng xác nhận yêu cầu ký quỹ 100% giá trị L/C NHNN theo thị NH xác nhận TTV fax điện NH xác nhận đến DN để xin ý kiến xử lý (ý kiến trả lời DN phải văn bản) Khi nhận ý kiến đồng ý DN (xác nhận điện/văn ký chữ ký hữu quyền DN) kiểm tra đủ tiền ký quỹ, TTV làm điện chuyển tiền theo thị NH xác nhận để ký quỹ đủ, yêu cầu NH xác nhận (nếu ký quỹ NH xác nhận ) NH giữ tiền ký quỹ (nếu ký quỹ NH NH xác nhận L/C) phải trả lãi cho số tiền ký quỹ Tiền lãi tính từ ngày chuyển tiền đến ngày thực tốn L/C (nếu chứng từ địi tiền hồn toàn phù hợp) đến ngày NH xác nhận hoàn trả lại tiền ký quỹ (nếu L/C không sử dụng) 1.2 Tu chỉnh L/C Bước Tiếp nhận hồ sơ * Bộ phận nhận hồ sơ mở L/C/tu chỉnh L/C Hồ sơ nhận trực tiếp từ khách hàng nhận từ phịng/bộ phận TDDN (giống quy trình nhận hồ sơ mở L/C) * chứng từ yêu cầu xuất trình Văn đề nghị tu chỉnh L/C phải có chữ ký hữu quyền DN ý kiến phận TDDN (nếu L/C phận TDDN xét mở) Phí tu chỉnh người mở L/C hay người thụ hưởng chịu phải ghi rõ văn đề nghị tu chỉnh DN Văn thỏa thuận người mở L/C người thụ hưởng tu chỉnh tên người thụ hưởng, phụ kiện HĐ ngoại với tu chỉnh tăng/giảm trị giá/thay đổi hàng hóa nhập Bước Kiểm tra thực tu chỉnh * Thanh toán viên: - Kiểm tra yêu cầu tu chỉnh DN, xem xét có mâu thuẫn với L/C mở khơng, có bất lợi cho phía Việt Nam khơng, có phù hợp với quy tắc Phịng Thương mại quốc tế khơng Nếu có khoản không hợp lý phải xin ý kiến từ LĐP/GĐ SGD/CN - Tu chỉnh tăng trị giá: + Kiểm tra nguồn tiền DN phải kỹ quỹ thêm theo đề nghị phận TDDN (nếu có), ký quỹ theo hạn mức ký quỹ 100% + Xuất trình chứng thư bảo hiểm bổ sung cho phần trị giá tăng (Trường hợp trị giá L/C mở không bao gồm bảo hiểm) - Sử dụng SWIFT làm điện tu chỉnh gửi NH thơng báo L/C - Phí tu chỉnh người bán chịu: điện tu chỉnh L/C phải ghi rõ “Phí tu chỉnh trừ vào tiền hàng toán” - Cập nhật nội dung tu chỉnh vào Korebank, thu điện phí, thủ tục phí, thu kỹ quỹ (nếu có) Nhập ngoại bảng (đối với trường hợp tu chỉnh tăng trị giá) theo tài liệu hướng dẫn sử dụng chương trình Korebank - Chuyển tồn hồ sơ phiếu hạch toán cho KSV kiểm tra lại * Kiểm sốt viên: - Kiểm tra lại tồn nội dung đề nghị tu chỉnh L/C nguồn tiền sử dụng để tu chỉnh L/C - Kiểm tra máy liệu TTV nhập, ký kiểm soát đơn điện giấy báo đơn vị (nếu có) - Trình hồ sơ cho GĐ SGD người ủy quyền duyệt chuyển điện * GĐ SGD/CN/Người ủy quyền: kiểm tra, duyệt chuyển điện hồ sơ máy Bước Giao tu chỉnh cho DN lưu hồ sơ Thanh toán viên: - Giao gốc tu chỉnh L/C in giấy Logo (có chữ ký GĐ SGD/CN/ Người ủy quyền) cho khách hàng có ký nhận, ghi rõ ngày nhận, tên họ người nhận - Lưu giấy đề nghị tu chỉnh Công ty(bản gốc) + điện sau chuyển + phiếu hạch tốn vào bìa hồ sơ L/C + ghi bìa chi tiết tu chỉnh để theo dõi Nhận xử lý chứng từ đòi tiền Bước Tiếp nhận chứng từ TTV phân cơng tiếp nhận chứng từ phịng Hành giao, vào sổ chứng từ đến: ghi rõ ngày, nhận chứng từ số thứ tự chứng từ (số thứ tự Phịng hành ghi) Nếu chưng từ gửi nhầm cho Eximbank, TTV tiếp nhận chứng từ chịu trách nhiệm hồn trả lại phịng hành (nếu chứng từ ghi địa NH nhận Eximbank) làm điện thông báo cho NH gửi chứng từ để xin thị xử lý (nếu địa NH nhận Eximbank chứng từ kèm thể NH khác) TTV ký nhận chứng từ ngày xử lý thời gian quy định Bước Thực kiểm tra chứng từ Thanh toán viên: - Đối chiếu chứng từ với hồ sơ L/C - Nhập máy ngày để theo dõi chứng từ nhận - Thời gian kiểm tra chứng từ tối đa 02 ngày làm việc NH kể từ ngày nhận (hoặc theo thời gian quy định cụ thể - có), ghi chi tiết bất hợp lệ (nếu có) vào “Phiếu kiểm chứng từ nhập khẩu” - Chứng từ phải qua tay kiểm (TTV-KSV TTV-LĐP tùy theo quy định thực tế SGD/CN) a) Chứng từ hợp lệ * Trường hợp chưa ký hậu B/L/AWB chưa phát hành thư bảo đảm nhận hàng trước - Sau KSV/LĐP kiểm lần xác nhận chứng từ hợp lệ, TTV gửi thông báo chứng từ hợp lệ ngày toán để khách hàng chuẩn bị nguồn tiền toán đồng thời thông báo cho phận TDDN (nếu L/C phận TDDN bảo lãnh mở) - Khi doanh nghiệp có đủ tiền có đề nghị phận TDDN, TTV làm thủ tục kí hậu B/L/AWB trả chứng từ cho khách hàng - Thu ký quỹ (nếu trích từ tài khoản “Tiền gửi tốn ngoại tệ”) “Giữ VNĐ tương đương” tài khoản Tiền gửi Doanh nghiệp báo phòng KDTT bán ngoại tệ - Đối với DN có hạn mức ưu tiên, trước ngày toán 01 ngày làm việc mà DN chưa có đủ tiền, TTV phải thơng báo cho cán TDDN quản lý DN để chuẩn bị thủ tục cho vay đồng thời theo dõi việc giải ngân để đảm bảo toán hạn - Điện báo chấp nhận toán hối phiếu vào ngày đáo hạn (nếu L/C trả chậm) thực tốn vào ngày thơng báo cho DN (nếu L/C trả ngay) * Trường hợp ký hậu B/L/AWB phát hành Thư bảo đảm nhận hàng - TTV sau kiểm chứng từ làm thông báo hợp lệ, ngày tốn trình GĐ SGD/CN/Người ủy quyền kí gửi doanh nghiệp - Làm điện chấp nhận hối phiếu gửi ngân hàng nước (đối với L/C trả chậm) thực tốn vào ngày thơng báo cho doanh nghiệp (đối với L/C trả ngay) b Nếu chứng từ có bất hợp lệ * Trường hợp chưa ký hậu B/L/ AWB chưa phát hành Thư bảo đảm nhận hàng trước - Chứng từ phải qua tay kiểm - Sau KSV/LĐP/Người ủy quyền kiểm lần xác nhận bất hợp lệ, TTV làm thơng báo bất hợp lệ trình KSV/LĐP/Người ủy quyền ký gửi doanh nghiệp thời gian tối đa 02 ngày làm việc kể từ nhận chứng từ - Đối với L/C trả chậm: TTV gửi thông báo bất hợp lệ cho DN gửi thông báo cho P.TDDN – SGD/CN (nếu hồ sơ mở L/C P.TDDN bảo lãnh) để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt (theo cấp thẩm quyền phê duyệt hồ sơ mở L/C) sau nhận ý kiến DN (trừ trường hợp DN ký quỹ đủ nhận chứng từ) - Điện báo bất hợp lệ cho NH nước ngồi sau thơng báo bất hợp lệ cho doanh nghiệp ♦ Nếu DN đồng ý chấp nhận bất hợp lệ - TTV kiểm tra nguồn tiền tốn, làm thủ tục kí hậu B/L/ AWB (nếu có) giao chứng từ cho khách hàng - Điện chấp nhận hối phiếu – xác nhận ngày đáo hạn gửi DN đòi tiền (đối với L/C trả chậm)/thanh tốn (đối với L/C trả ngay) vịng XX ngày làm việc ngân hàng kể từ ngày nhận chứng từ (theo điều kiện L/C) sau ngày DN chấp nhận bất hợp lệ ngày chấp nhận trễ thời gian quy định nêu ♦ DN từ chối chấp nhận bất hợp lệ - Điện báo NH nước ngồi ý kiến người mua (khơng chấp nhận chờ thương lượng với người bán/hoặc hoàn trả chứng từ cho ngân hàng nước ngoài) - Nếu doanh nghiệp yêu cầu chờ thương lượng với người bán: TTV theo dõi nhắc khách hàng cho biết ý kiến để trả lời NH nước Sau tuần kể từ ngày nhận công văn từ chối bất hợp lệ DN mà chưa có ý kiến định, TTV trình KSV/LĐP/Người ủy quyền để xin ý kiến xử lý - Nếu DN yêu cầu gửi trả chứng từ cho NH nước ngoài: TTV gửi trả qua đường bưu điện (phương thức Bưu điện DN đề nghị cụ thể văn bản), lưu hồ sơ 01 chứng từ: thư ngân hàng, Invoice, B/L, AWB (Lưu ý công văn từ chối phải ghi rõ điều kiện hồn trả chi phí phát sinh người mở L/C phải chịu) - Nhập liệu vào chương trình Korebank - Hạch tốn: xuất ngoại bảng trị giá chứng từ hồn trả Ghi bìa L/C để theo dõi/xếp hồ sơ * Trường hợp ký hậu B/L/AWB phát hành thư bảo đảm - TTV gởi thông báo bất hợp lệ liên quan đến chứng từ Bảo hiểm, C/O (nếu có) ngày tốn cho DN - Thực toán vào ngày nêu thơng báo (Nếu khơng có đề nghị khác từ phía DN trước ngày tốn Eximbank đồng ý) - Nhập liệu theo chương trình Korebank - Hạch tốn: theo hướng dẫn chương trình Korebank - Ghi bìa L/C tất tốn hồ sơ toán * Trường hợp toán sở điện đòi tiền xác nhận chứng từ hợp lệ điện thơng báo chứng từ có bất hợp lệ chưa ký hậu B/L/AWB chưa phát hành Thư bảo đảm - Khi nhận chứng từ, kiểm tra có bất hợp lệ có thêm bất hợp lệ, TTV làm thơng báo trình GĐ SGD/CN/Người ủy quyền ký gửi cho DN - TTV thu thêm phí bảo lãnh tính thời gian gia hạn theo biểu phí dịch vụ thời điểm gia hạn Thanh toán L/C a) Chứng từ hợp lệ có điện địi tiền xác nhận chứng từ hợp lệ: Thanh toán viên: - L/C trả ngay: theo điều kiện mở L/C Sau kiểm tra hồ sơ đầy đủ, TTV nhập liệu vào máy để làm bút tốn thu điện phí, thủ tục phí hạch tốn số tiền tốn theo tài liệu hướng dẫn sử dụng chương trình Korebank Hạch toán Tài khoản nội bảng: Nợ: TK tiền gửi DN/TK ký quỹ: trị giá toán cho NHNN Có: TK TT phí/Bưu điện phí: khoản phí bưu điện phí (bao gồm khoản phí thu người bán) Tài khoản ngoại bảng: xuất ngoại bảng trị giá chứng từ toán - L/C trả chậm: toán vào ngày đáo hạn Hối phiếu chấp nhận + Làm điện thơng báo tốn cho Ngân hàng địi tiền điện lệnh tốn theo thị thư ngân hàng + Cập nhật liệu máy hạch toán theo hướng dẫn chương trình Korebank Cách hạch tốn vào tương tự toán L/C trả Xuất tài khoản ngoại bảng (trị giá chấp nhận hối phiếu): trị giá Hối phiếu tốn Chuyển tồn hồ sơ + điện toán + phiếu chuyển khoản, giấy báo cho KSV trước trình GĐ SGD/CN/Người ủy quyền ký duyệt b Chứng từ có bất hợp lệ người mua đồng ý toán Thanh toán viên: - Sau kiểm tra hồ sơ, TTV nhập liệu vào máy; hạch tốn thu điện phí, thủ tục phí chuyển tiền tốn theo tài liệu hướng dẫn sử dụng chương trình Korebank Cách hạch tốn tương tự nêu phần - Làm P/A: chọn loại điện thích hợp (MT799, MT732, MT999) thơng báo tốn cho NH địi tiền Cụ thể: + MT799/MT999: trường hợp chưa báo bất hợp lệ cho NH nước ngồi trước ngày tốn, TTV lập điện báo bất hợp lệ P/A chung (nên hạn chế trường hợp này, nên báo bất hợp lệ cho NH xuất trình chứng từ trước) + MT732: trường hợp báo bất hợp lệ cho NH nước trước ngày toán - Làm P/O (MT202) lệnh toán theo thị tốn nêu thư NH địi tiền - Hạch toán tương tự nêu - Chuyển tồn hồ sơ + điện tốn + phiếu chuyển khoản, giấy báo cho KSV trước trình GĐ SGD/CN/người ủy quyền ký duyệt Hủy L/C a Đối với L/C hết hiệu lực không sử dụng * Thanh toán viên: Khi L/C hết hiệu lực (10 ngày sau ngày hiệu lực quy định L/C), TTV hạch toán tất toán hồ sơ: - Xuất TK ngoại bảng trị giá L/C khơng sử dụng, ghi bìa L/C - Hồn trả ký quỹ (nếu có) – LĐP duyệt máy - Thu thủ tục phí điện phí tu chỉnh (nếu có – bao gồm trường hợp phí tu chỉnh người bán chịu) người bán khơng thu từ phía người bán - Chuyển KSV kiểm tra lại * Kiểm soát viên: Kiểm tra lại toàn hồ sơ (đảm bảo pháp lý), ký xác nhận bìa b Đối với L/C cịn hiệu lực sử dụng ♦ Đơn vị đề nghị hủy L/C (có chấp nhận người bán) * Bộ phận tiếp nhận hồ sơ - Đề nghị hủy nhận trực tiếp từ khách hàng (đối với trường hợp ký quỹ đủ doanh nghiệp có hạn mức ưu tiên) nhận từ P.TDDN (đối với trường hợp DN không ký quỹ đủ trị giá L/C) - TTV nhận hồ sơ ghi sổ nhận: ghi rõ ngày, nhận - TTV quản DN ký nhận từ sổ để xử lý quy trình nghiệp vụ * Các chứng từ yêu cầu xuất trình - Văn yêu cầu hủy L/C DN có chữ ký hữu quyền (có ý kiến P.TDDN L/C P.TDDN xét duyệt) Văn DN phải ghi rõ phí hủy L/C người mua chịu kể phí NH nước ngồi (nếu có) - Bản thỏa thuận đồng ý hủy có chữ ký người mua người bán * Thực hủy L/C - Thanh toán viên: + Làm điện gửi NHTB L/C + Xuất ngoại bảng trị giá hủy hồn trả kỹ quỹ (nếu có) + Chuyển tồn hồ sơ phiếu hạch tốn cho KSV kiểm tra lại - Kiểm soát viên: + Kiểm tra lại toàn nội dung đề nghị hủy L/C nguồn tiền để thu phí hủy L/C + Kiểm tra máy liệu TTV nhập, ký kiểm soát điện giấy báo đơn vj (nếu có) + Trình hồ sơ cho GĐ SGD/CN/Người ủy quyền duyệt - GĐ SGD/CN/Người ủy quyền: + Kiểm tra lại toàn hồ sơ trước duyệt điện hồ sơ máy ♦ Ngân hàng thông báo yêu cầu hủy L/C * Thanh toán viên: - Phải thông báo cho DN yêu cầu DN có ý kiến văn - Khi nhận ý kiến đồng ý hủy từ phía DN, thực việc hủy L/C hạch toán trường hợp * Lưu ý: - L/C phải bên tham gia thống hủy - Eximbank không chấp nhận hủy L/C trường hợp phát hành Thư bảo đảm nhận hàng theo yêu cầu DN trước Sơ đồ tổng quan quy trình thực nghiệp vụ L/C Mở L/C Tu chỉnh L/C (nếu có) Thu ký quỹ Yêu cầu hủy L/C Nhận & kiểm chứng từ Hủy L/C Hợp lệ/chấp nhận/từ hối bất hợp lệ Hoàn trả chứng từ Hợp lệ/chấp nhận Trả Thanh toán L/C Trả ngay/trả chậm Trả chậm Chấpthanh nhận toán hối phiếu (nếu có) Lưu hồ sơ Gia hạn Thanh tốn L/C Quy trình tốn xuất L/C: Bước Tiếp nhận L/C /Tu chỉnh L/C tin điện Phịng tốn xuất a Lãnh đạo phịng người phân cơng: - Hằng ngày, theo thời gian phiên điện đến, trực tiếp tra cứu duyệt việc nhận điện SWIFT mạng chương trình - Nhận L/C/Tu chỉnh L/C từ tổ Telecom/Phòng QHQT (đối với L/C/Tu chỉnh L/C gửi telex) phòng Hành (đối với L/C/Tu chỉnh L/C gửi thư) - Giao lại cho phận thông báo L/C xử lý b Bộ phận thông báo L/C/Tu chỉnh L/C: - Vào sổ nhận điện/thư đến - Kiểm tra xem L/C/Tu chỉnh L/C xác thực chưa Nếu chưa xác thực chuyển điện/thư cần xác thực đến P.QHQT để xác thực - Vơ bìa hồ sơ L/C (điền đầy đủ chi tiết theo mẫu có sẵn) - Kiểm tra chi tiết L/C/Tu chỉnh L/C để lựa chọn hình thức thơng báo thích hợp: + L/C phải có dẫn chiếu UCP500 Đối với L/C mở Swift MT700 thông báo Swift MT710, chuyển nhượng MT720 dù khơng có dẫn chiếu UCP500 hiểu tuân thủ UCP500 trừ có quy định khác + Tên địa người thụ hưởng + Các dẫn thông báo L/C (thông báo trực tiếp cho người hưởng lợi hay qua ngân hàng thơng báo khác) +Loại L/C (L/C xác nhận, tuần hồn, chuyển nhượng, ) +Có bị chập, sai sót, mâu thuẫn, khơng rõ ràng khơng? Nếu có, lưu ý đơn vị để làm việc với người mua việc tu chỉnh L/C cần thiết (đối với sai sót nội dung L/C) yêu cầu Ngân hàng nước lập lại (nếu bị chập) - Nhập chi tiết hồ sơ L/C/Tu chỉnh L/C vào phần “Tiếp nhận L/C/Tu chỉnh L/C” chương trình Korebank Bước Thơng báo L/C/Tu chỉnh L/C a Thông báo trực tiếp đến khách hàng Bộ phận thông báo L/C: - Nhập thông tin thơng báo L/C/Tu chỉnh L/C vào hình “Thơng báo – L/C Advice” - Nhập thơng tin phí thơng báo L/C/Tu chỉnh L/C liên quan - In thông báo theo mẫu thích hợp Thư thơng báo in thành hai bản: có tiêu đề EIB đính kèm gốc L/C/Tu chỉnh L/C giao cho khách hàng, đính kèm L/C/Tu chỉnh L/C lưu phòng - Chuyển KSV: kiểm tra nội dung L/C/tu chỉnh L/C thư thông báo, chi tiết nhập thông tin khách hàng theo người thụ hưởng L/C, sau trình lãnh đạo phịng ký thư thơng báo L/C gốc - Điện thoại mời khách hàng đến Eximbank nhận L/C/Tu chỉnh L/C (có ghi lại ngày, giờ, tên người liên hệ) Trường hợp L/C yêu cầu thông báo cho người thụ hưởng qua Ngân hàng khác thực theo yêu cầu - Sau thông báo qua điện thoại, sau nhắc lại (mỗi ngày lần), vòng ngày làm việc từ ngày Eximbank nhận L/C/Tu chỉnh L/C, khách hàng không đến Eximbank nhận, phận thông báo L/C phải gửi thư nhắc khách hàng đến nhận Trong trường hợp thời hạn giao hàng, thời hạn hiệu lực hết (trong vòng ngày kể từ ngày nhận L/C/Tu chỉnh L/C) TTV phải điện thoại lưu ý khách hàng và/hoặc gửi thư yêu cầu khách hàng nhận gấp - Khi giao L/C/Tu chỉnh L/C người giao dịch cơng ty (có giấy giới thiệu hợp lệ) phải yêu cầu khách hàng kí nhận ghi rõ ngày nhận - Hạch tốn thu phí thơng báo L/C/Tu chỉnh L/C phí liên quan (nếu có) - In bút toán liên quan, chuyển KSV Lãnh đạo phịng kiểm tra ký bút tốn - Đối với L/C/Tu chỉnh L/C nhận từ ngân hàng thông báo thứ (Eximbank ngân hàng thông báo thứ hai): sau thực bút tốn hạch tốn trả phí “Lệnh chi” trả phí cho Ngân hàng thơng báo (có phê duyệt), TTV vào sổ giao Lệnh chi cho Phịng kế tốn giao dịch ký nhận chuyển Đối với khoản phí thơng báo L/C/Tu chỉnh L/C toán cho Ngân hàng VCB, phải theo dõi VCB gửi “Giấy báo phí thu/Collected Charge Advice” (có xác nhận VAT) nhận chứng từ VCB TTV phận thơng báo phải vào sổ giao cho Phịng kế tốn tổng hợp ký nhận Đối với khoản phí thơng báo L/C/Tu chỉnh L/C tốn cho Ngân hàng thơng báo khác VCB, nhận hóa đơn VAT Ngân hàng thơng báo gửi vào sổ giao cho khách hàng có liên quan - Nếu khách hàng từ chối nhận L/C/Tu chỉnh L/C (bằng văn thức), điện thơng báo cho Ngân hàng nước ngồi b Thơng báo qua Ngân hàng thơng báo khác Có thể thơng báo thư, Swift Telex Ngân hàng thông báo thứ hai Ngân hàng Ngân hàng phát hành định L/C Trong trường hợp L/C không định Ngân hàng thơng báo, TTV trình Lãnh đạo phịng để chọn Ngân hàng thông báo địa bàn với người hưởng lợi người hưởng có tài khoản để thơng báo Bộ phận thông báo L/C: - Nhập thông tin thông báo L/C/Tu chỉnh L/C vào hình “Thơng báo” - Nhập thơng tin phí thơng báo L/C/Tu chỉnh L/C liên quan: + Thông báo thư: In thư thông báo theo mẫu thích hợp Thư thơng báo làm thành hai bản: có tiêu đề EIB đính kèm gốc L/C/Tu chỉnh L/C gửi thư bảo đảm/EMS/trao tay cho Ngân hàng thông báo quy định L/C, đính kèm L/C/Tu chỉnh L/C lưu phịng + Thơng báo Swift: dùng MT710, MT711 MT799 tùy trường hợp cụ thể + Thơng báo Telex phải có test (do phịng QHQT cung cấp) Khi thông báo telex Swift MT, phải chuyển nguyên văn nội dung nhận đồng thời nêu rõ VN Eximbank thông báo L/C/Tu chỉnh L/C mà khơng chịu trách nhiệm - Theo dõi nhắc ngân hàng thơng báo thứ hai trả trả phí thơng báo phí có liên quan (nếu có) Sau 15 ngày kể từ ngày gửi thư thông báo kèm L/C mà Ngân hàng thông báo thứ hai chưa tốn phận thơng báo L/C phải làm thư nhắc trình lãnh đạo phịng - Hạch tốn phí thơng báo Ngân hàng thơng báo thứ hai tốn phát hành hóa đơn dịch vụ cho người thụ hưởng L/C liên quan - In bút toán liên quan, chuyển KSV lãnh đạo phòng kiểm tra ký bút tốn c Thơng báo kèm xác nhận: Đối với L/C Ngân hàng phát hành yêu cầu VN Eximbank thông báo kèm xác nhận Bộ phận thông báo L/C: - Kiểm tra uy tín ngân hàng phát hành thông qua bảng “ Danh sách ngân hàng có quan hệ đại lý với Eximbank thị trường quan trọng giới tín nhiệm” P.QHQT cung cấp - Kiểm tra điều kiện, điều khoản L/C, khả thực L/C - Tham khảo ý kiến KSV đề xuất xác nhận có ký quỹ hay không ký quỹ không xác nhận Trên sở đề xuất đó, phụ trách phịng xem xét lại trình Tổng Giám đốc định, trước thông báo cho khách hàng ngân hàng phát hành (1) Nếu không đồng ý xác nhận: thông báo cho ngân hàng phát hành, nội dung thông báo ghi rõ: “Chúng không đồng ý xác nhận L/C Chúng thông báo cho người thụ hưởng không kèm theo xác nhận” Đồng thời, lập thông báo không kèm xác nhận gửi khách hàng (2) hàng Nếu đồng ý xác nhận miễn ký quỹ: lập thông báo kèm xác nhận gửi khách (3) Nếu đồng ý xác nhận có ký quỹ: Lập thơng báo khơng kèm xác nhận gửi khách hàng ghi thêm “L/C xác nhận nhận tiền ký quỹ từ ngân hàng phát hành” Đồng thời thông báo cho ngân hàng phát hành số tiền yêu cầu ký quỹ định ngân hàng giữ tài khoản để chuyển tiền ký quỹ Trường hợp ngân hàng phát hành chấp nhận ký quỹ yêu cầu, lập thông báo bổ sung việc xác nhận cho ngân hàng Trường hợp ngân hàng phát hành không chấp nhận ký quỹ từ bỏ yêu cầu xác nhận, lập thông báo bổ sung khẳng định việc không xác nhận cho khách hàng Trường hợp ngân hàng phát hành không chấp nhận ký quỹ yêu cầu VN Eximbank xác nhận, phải báo cáo Lãnh đạo phịng để trình TGĐ định * Trong trường hợp VN Eximbank đồng ý xác nhận phải có ý kiến chấp thuận khách hàng thực Bước Thu phí thơng báo, phí xác nhận hạch tốn a Phí thơng báo L/C, tu chỉnh L/C, phí xác nhận khách hàng chịu Bộ phận thông báo L/C: - Nhập thông tin xác nhận L/C (như thông tin khách hàng, thời hạn xác nhận L/C, số tiền xác nhận…) vào hình “Xác nhận L/C” chương trình Korebank - Thơng báo trực tiếp cho khách hàng: việc thu phí phải thực trước giao thông báo (kể thông báo sơ bộ) - Thông báo qua Ngân hàng thơng báo khác: thu phí trực tiếp Ngân hàng thơng báo ghi rõ mức phí phải thu thư thơng báo - Thu phí xác nhận theo biểu phí dịch vụ hành VN Eximbank b Phí thơng báo L/C, tu chỉnh L/C, phí xác nhận người mở L/C chịu: Bộ phận thông báo L/C: - Nhập thông tin tu chỉnh xác nhận L/C vào hình “Tu chỉnh xác nhận L/C” chương trình Korebank - Lập điện/thư địi ngân hàng phát hành theo biểu phí áp dụng cho ngân hàng đại lý hành - Khi nhận điện tốn phí từ Ngân hàng phát hành, hạch tốn nội bảng thu phí nghiệp vụ điện phí (nếu có) Eximbank số tiền phí Ngân hàng phát hành trả c Hạch toán số tiền ký quỹ Ngân hàng xác nhận: Bộ phận thông báo L/C: Khi nhận tiền ký quỹ từ Ngân hàng xác nhận, hạch toán số tiền ký quỹ vào tài khoản ký quỹ thích hợp (trường hợp thơng báo kèm xác nhận có yêu cầu Ngân hàng phát hành ký quỹ) d Theo dõi khoản phí địi Bộ phận thơng báo L/C: Theo dõi khoản phí địi phải báo cáo cho lãnh đạo phòng khoản phí nước ngồi/phí khách hàng nước chưa tốn để có biện pháp xử lý Bước Thơng báo sơ L/C - Bộ phận thông báo L/C: Khi nhận điện L/C tu chỉnh L/C ghi “các chi tiết đầy đủ gửi sau” câu có nội dung tương tự, phận thông báo L/C lập thông báo sơ gửi khách hàng, xử lý tương tự tiếp nhận thông báo L/C/tu chỉnh L/C nêu Tuy nhiên, thư thông báo sơ đến khách hàng, phải ghi rõ “ Đây thơng báo sơ bộ, chưa có hiệu lực thi hành” - Theo dõi nhận L/C, tu chỉnh thức, thực việc kiểm tra thơng báo quy định L/C/tu chỉnh L/C nêu - Sau ngày làm việc mà không nhận L/C tu chỉnh thức, phải tra sốt với Ngân hàng phát hành Bước Tiếp nhận chứng từ Bộ phận tiếp nhận chứng từ: - Nhận chứng từ khách hàng xuất trình kèm gốc L/C, tu chỉnh L/C liên quan (nếu có) có xác nhận mã/chữ ký - Kiểm tra đủ loại chứng từ, số lượng loại chứng từ kê “Giấy xuất trình chứng từ hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ” trước ký nhận chứng từ Phải ghi rõ ngày, nhận chứng từ “Giấy xuất trình chứng từ hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ” - Tìm hồ sơ L/C tương ứng - Đối với Bộ chứng từ xuất trình lần đầu theo L/C ngân hàng khác thơng báo: vơ bìa L/C điền đầy đủ chi tiết bìa - Vào sổ nhận chứng từ - Chuyển chứng từ cho lãnh đạo phòng để phân chứng từ cho TTV xử lý Bước Xử lý chứng từ a Kiểm tra yêu cầu khách hàng chỉnh sửa chứng từ (nếu có) Thanh tốn viên: - Kiểm tra đủ ghi liệt kê số lượng chứng từ vào “Phiếu kiểm chứng từ” - Trường hợp L/C NH khác thông báo, phải kiểm tra chữ ký hữu quyền Ngân hàng thông báo nhập thơng tin L/C vào hình “Tiếp nhận L/C), sau ghi số tham chiếu Eximbank bìa L/C - Ký xác nhận (vào mặt sau L/C gốc) trị giá chứng từ xuất trình, ngày xuất trình Ghi số tiền sử dụng bìa hồ sơ L/C kiểm tra số dư L/C đủ không - Kiểm tra tính hợp lệ chứng từ theo điều kiện quy định L/C tu chỉnh L/C liên quan (nếu có) UCP500, kiểm tra chi tiết “Giấy đề nghị chiết khấu chứng từ hàng xuất theo L/C xuất” (nếu có) theo quy chế Eximbank - Sau kiểm tra, ghi ý kiến “Phiếu kiểm chứng từ”, ngày kiểm tra xong, ký tên chuyển KSV kiểm tra lại chứng từ giấy đề nghị chiết khấu Sau kiểm tra chứng từ, KSV ghi rõ ý kiến mình, ngày kiểm tra xong, ký tên chuyển trả lại TTV Nếu KSV không đồng ý kiến với TTV tình trạng chứng từ trình LĐP định (LĐP trình P.TGĐ phụ trách để xin ý kiến) Phê duyệt LĐP P.TGĐ phụ trách Phiếu kiểm chứng từ sở sau để xử lý chứng từ liên quan - Nếu chứng từ có sai sót, TTV phải thơng báo cho khách hàng + Nêu rõ sai sót chứng từ để yêu cầu khách hàng sửa chữa thay + Giao lại cho khách hàng (có ký nhận khách hàng) chứng từ cần sửa chữa thay + Trường hợp chứng từ có sai sót/bất hợp lệ sửa chữa được: TTV yêu cầu khách hàng ký xác nhận Giấy chấp nhận bất hợp lệ chứng từ + Trường hợp khách hàng không đồng ý với ý kiến Eximbank sai sót nêu, TTV báo cáo lại phụ trách Phịng để xử lý Tùy trường hợp cụ thể, khách hàng ký cơng văn xác nhận chịu trách nhiệm sai sót chứng từ + Khi khách hàng bổ sung, sửa chữa lại chứng từ, yêu cầu khách hàng ký xác nhận ngày hoàn tất sửa chữa chứng từ “Phiếu kiểm chứng từ” b Nhập hồ sơ, chiết khấu chứng từ thu phí Thanh tốn viên: - Đối với hồ sơ chứng từ khơng chiết khấu: + Nhập chi tiết cần thiết chứng từ vào máy – phần “Xuất trình chứng từ - Collection L/C” chương trình Korebank + Hạch tốn bút tốn thu thủ tục phí thương lượng phí liên quan (nếu có) - Đối với chứng từ khách hàng có Giấy đề nghị chiết khấu: + TTV thực thủ tục trình chiết khấu chứng từ hàng xuất theo quy chế chiết khấu thực hướng dẫn thực quy chế EIB + Sau hồ sơ chiết khấu phê duyệt, TTV nhập chi tiết cần thiết chứng từ vào máy - phần “Xuất trình chứng từ - Nego L/C” chương trình Korebank + Hạch tốn bút tốn chiết khấu chứng từ, thu thủ tục phí thương lượng, lãi chiết khấu chi phí liên quan (nếu có) - Trường hợp chứng từ khơng chiết khấu nhập chương trình Korebank phần “Xuất trình chứng từ - Collection L/C” mà khách hàng sau yêu cầu chiết khẩu: + Sau hồ sơ phê duyệt chiết khấu, TTV thực đóng hồ sơ “Collection L/C” cách vào hình “Collection Multi Search”, chọn “To Nego”, đánh dấu vào ô “Move to Nego or Cancelled”, ghi lý chuyển vào Remarks” OK giao dịch để chuyển cho Lãnh đạo phòng duyệt + Sử dụng hình “G/L” để hạch tốn xuất ngoại bảng “chứng từ hàng xuất L/C gửi nước ngồi địi tiền” trị giá chứng từ + Nhập hồ sơ giao dịch chiết khấu “Nego L/C” c In thư gửi chứng từ thực thủ tục đòi tiền * Chứng từ phù hợp - Nếu LC quy định đòi tiền điện: TTV lập điện đòi tiền (sử dụng Telex/ SWIFT MT 754 đòi tiền ngân hanhgf phát hành, MT 742 đòi tiền Ngân hàng bồi hoàn định) đồng thời lập thư gửi chứng từ cho ngân hàng phát hành nêu rõ đòi tiền Telex/ SWIFT ngày ) - Nếu LC quy định đòi tiền Ngân hàng phát hành thư: TTV lập thư gửi chứng từ kèm thị chuyển tiến để đòi tiền ngân hàng phát hành - Nếu LC quy định đòi tiền Ngân hàng bồi hoàn thư gửi chứng từ cho Ngân hàng phát hành (trong ghi rõ địi tiền Ngân hàng bồi hồn đính kèm thư địi tiền đó) * Chứng từ khơng phù hợp - Nếu LC quy định đòi tiền Ngân hàng phát hành điện: không gửi điện mà lập thư gửi chứng từ nêu rõ điểm không phù hợp kèm thị tốn - Nếu LC quy định địi tiền Ngân hàng bồi hồn điện: khơng điện địi tiền Ngân hàng bồi hoàn mà lập thư gửi chứng từ cho Ngân hàng phát hành kèm thị chuyển tiền Nếu Ngân hàng phát hành chấp nhận chứng từ khơng thực việc tốn mà ủy quyền cho EXIMBANK địi tiền Ngân hàng bồi hồn TTV điện địi tiền Ngân hàng bồi hồn, nói rõ đòi tiền theo chấp thuận Ngân hàng mở LC ngày ) - Nếu LC cho phép thương lượng Ngân hàng giới hạn thương lượng EXIMBANK cho phép đòi tiền điện: với đồng ý người thụ hưởng, gửi điện cho Ngân hàng phát hành xin phép thương lượng chứng từ với điểm bất lệ Khi nhận điện xác thực cho phép thương lượng Ngân hàng phát hành, TTV soạn điện đòi tiền gửi chứng từ theo quy định LC - Nếu LC quy định đòi tiền Ngân hàng phát hành thư: Lập thư gửi chứng từ có nêu điểm khơng phù hợp thị chuyển tiền - Trường hợp LC quy định địi tiền Ngân hàng bồi hồn mà lập thư gửi chứng từ có kèm thị chuyển tiền cho Ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng phát hành chấp nhận chứng từ không thực việc tốn mà ủy quyền cho EXIMBANK địi tiền Ngân hàng bồi hồn, TTV lập thư địi tiền Ngân hàng bịi hồn Lưu ý: hối phiếu gửi theo quy định LC Sau nhập hồ sơ thực soạn thư/ điện đòi tiền, TTV chuyển toàn hồ sơ cho KSV kiểm tra lại, ký kiểm sốt trình lãnh đạo phịng ký phê duyệt d Gửi chứng từ đòi tiền theo dõi tiền - Gửi chứng từ đòi tiền: TTV phải kiểm tra chuyển KSV kiểm lại trước dán bao thư gửi Bộ chứng từ (có photocopy lại chứng từ để lưu hồ sơ) cho Bộ phận văn thư / P.HP (có ký nhận) để địi tiền NHNN qua bưu điện thư, thư bảo đảm dịch vụ chuyển phát nhanh (tùy điều kiện LC) - Ngay ngày làm việc hôm sau ngày gửi chứng từ, TTV phải lấy biên lai liên quan để kiểm tra gửi chứng từ địa lưu hồ sơ - TTV phải theo dõi hồ sơ chờ tốn nhắc NHNN tốn BCT xử lý * Đối với LC trả Trừ phi LC có quy định khác, ngày làm việc kể từ ngày điện đòi tiền (trường hợp đòi tiền điện) Bộ chứng từ đòi tiền thư chuyển phát nhanh (courier express) ngày làm việc kể từ ngày NHNN nhận chứng từ (ngày NHNN nhận BCT xác định qua dịch vụ chuyển phát nhanh báo lại) 20 ngày kể từ ngày gửi chứng từ thư đảm bảo mà không nhận sơ bảo trả tiền báo có, TTV phải điện nhắc NHNN trả tiền Bộ chứng từ phù hợp, chấp nhận tốn thơng báo tình trạng chứng từ Bộ chứng từ không phù hợp * Đối với LC trả chậm TTV phải theo dõi yêu cầu NHNN thơng báo việc chấp nhận tốn Bộ chứng từ người mua xác nhận ngày đáo hạn, chưa nhận toán từ NHNN, TTV phải làm điện nhắc - TTV phải báo cáo phụ trách Phịng khoản NHNN tốn chậm, thơng báo cho khách hàng biết điện đòi lãi phạt Ngân hàng nước ngồi: + Cách tính lãi: số tiền địi tiền NHNN X số ngày chậm trả X lãi suất phạt : 360 ngày + Lãi phạt: Bằng 150% lãi suất Sibor tháng thời điểm + Thời gian tính lãi: (số ngày chậm trả ) số ngày kể từ ngày NHNN pahỉ toán (LC trả ngay: nagỳ làm việc sau ngày NHNN nhận BCT ngày làm việc kể từ ngày điện địi tiền theo thời hạn tốn cụ thể LC; LC trả chậm: ngày đáo hạn quy đinh LC) đến ngày EIB nhận tiền toán Bước Trường hợp chứng từ bị từ chối toán: - TTV phải kiểm tra lý từ chối NHNN, thông báo văn cho khách hàng việc tư chối toán để khách hàng định đoạt chứng từ Đồng thời điện nagy cho NHNN phản đối việc từ chối không xác đáng - Sau ngày kể từ ngày EIB điện phản đối mà khôg nhận thông tin tiếp tục bị NHNN từ chối, TTV phải thông báo văn cho khách hàng yêu cầu khách hàng cho thị giải đồng thời tiếp tục gửi điện, thư đấu tranh với NHNN ... phí/điện phí / Ghi có: TK kĩ quỹ (nếu L/C có u cầu kí quỹ) theo hướng dẫn chương trình Korebank + Số tham chiếu L/C gồm 16 ký tự: XXXX CCC EIB XX XXXX XXXX: mã số SGD/CN CCC: loại nghiệp vụ (ILS: LC... nhận ý kiến đồng ý hủy từ phía DN, thực việc hủy L/C hạch toán trường hợp * Lưu ý: - L/C phải bên tham gia thống hủy - Eximbank không chấp nhận hủy L/C trường hợp phát hành Thư bảo đảm nhận hàng... quan trọng giới tín nhiệm” P.QHQT cung cấp - Kiểm tra điều kiện, điều khoản L/C, khả thực L/C - Tham khảo ý kiến KSV đề xuất xác nhận có ký quỹ hay khơng ký quỹ khơng xác nhận Trên sở đề xuất