260 Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán vốn giữa các tổ chức tín dụng và Kho bạc Nhà nước tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam,Luận văn Thạc sỹ Kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHẠM PHƯƠNG THẢO GIẢI PHÁP HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ THANH TỐN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Hà Nội - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHẠM PHƯƠNG THẢO GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ THANH TỐN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN PHI LÂN Hà Nội - 2015 L ỜI CAM ĐOAN T ôi xin C am đoan C ng trì nh nghi ên cứu C ri êng tô i C ác kết quả, S ố iệu nêu luận văn trung thực chưa C ông bố tro ng tài iệu khác T ác giả Phạm Phương Thảo MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG, KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 1.1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG, KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC .4 1.1.1 Sự C ần thiết ho ạt động to án vốn C ác tổ C tín dụng, Kho b ạc Nhà nước Ng ân hàng Nhà nước 1.1.2 Vai trò ho ạt động to án vốn giữ a c ác tổ c tín dụng, Kho b ạc Nhà nước Ng ân hàng Nhà nước 1.1.3 Điều kiện để tổ c to án vốn giữ a c ác tổ c tín dụng Kho b ạc Nhà nước Ng ân hàng Nhà nước 1.1.4 C ác c hủ thể tham gi a to án vốn qua Ng ân hàng Nhà nước CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 12 Thanh to án điện tử Ii ên ng ân hàng 12 1.2.2 Thanh to án bù trừ 16 2.3 Thanh to án qua tài kho ản tiền gửi Ng ân hàng Nhà nước 20 1.3 NHỮNG YÊU CẦU CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG 21 1.3.1 Thời gi an t o án 21 1.3.2 Chi phí gi ao dị ch to án 22 1.3.3 Rủi ro to án 23 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC .24 M ô i trường kinh tế - xã hội 24 4.2 M ô i trường pháp lý 26 4.3 Kho a họ C C ông nghệ, hạ tầng kỹ thuật 27 4.4 Đạo đức nghề nghiệp, trình độ chu n mơ n C án b ộ to án .28 Chương THỰC TRẠNG THANH TỐN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG, KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 31 SƠ LƯỢC QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM 31 1.1 Hệ thống to án qua ng ân hàng thời kỳ trước đổi 31 1.2 Hệ thống to án qua ng ân hàng thời kỳ 1986-1990 33 1.3 Hệ thống to án qua ng ân hàng thời kỳ 1990 đến 34 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG, KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HIỆN NAY 36 2.2 Cơ S pháp lý hành 36 2.2.2 Quy trình thực C ác phương thức to án vốn C ác tổ chức tín dụng, Kho b ạc Nhà nước Ng ân hàng Nhà nước .37 2.2.3 Thực trạng phương thức toán vốn C ác tổ chức tín dụng, Kho b ạc Nhà nước qua Ng ân hàng Nhà nước .50 2.2.4 Thực trạng to án không dùng tiền mặt Việt Nam - tiền đề phát triển ho ạt động to án vốn C ác tổ chức tín dụng Ng ân hàng Nhà nước 59 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG THANH TỐN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG, KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 65 2.3.1 Những kết đạt 65 2.3.2 Những hạn chế C òn tồn 67 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 71 HSC Hội S KBNN Kho b ạc Nhà nước NHCT Ng ân hàng chủ trì Chương GIẢI PHÁP HOÀN DANH THIỆN MỤC NGHIỆP TỪ VIẾT VỤ TẮT THANH TỐN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG, KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 76 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG, KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 76 3.1.1 Bối C ảnh kinh tế xã hội nước quo C tế 76 3.1.2 Định hướng phát triển kinh tế xã hội nói chung ng ành ng ân hàng nói ri êng đến năm 2020 77 3.1.3 Định hướng phát triển ho ạt động t o án đến năm 2020 81 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ THANH TỐN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG, KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC .83 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống C S pháp lý cho hoạt động tốn nói chung tốn tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước Ng ân hàng Nhà nước nói riêng 83 3.2.2 Hoàn thiện C ác phương tiện tốn tạo m trường cho tốn khơng dùng tiền mặt phát triển nhằm thúc đẩy toán vốn ngân hàng 87 3.2.3 Phát triển đại hóa hệ thống to án điện tử liên ngân hàng .88 2.4 Đầu tư đại hó a C S hạ tầng, ứng dụng công nghệ đại 90 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cơng tác tốn tổ chức tín dụng, Kho bạC Nhà nướC Ng ân hàng Nhà nước .91 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .93 3.3.1 Đối với Chính phủ 93 3.3.2 Đối với Ng ân hàng Nhà nước 95 3.3.3 Đối với tổ chức tín dụng, Kho bạC Nhà nước 96 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 NHNN Ng ân hàng Nhà nước NHTM Ng ân hàng thương mại NHTV Ngân hàng thành viên NPSC Trung tâm xử lý quo c gia RPC Trung tâm xử lý khu vụ c SGD Sở gi ao dị ch TCTD Tổ chức tín dụng TTBT Thanh toán bù trừ TTĐTLNH TTKDTM Thanh to án điện tử liên ng ân hàng mặt Thanh to án không dùng tiền DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ -Tiểu hệ thống to án gi trị C ao .39 Sơ đồ 2.2 -Tiểu hệ thống to án gi trị thấp .40 Sơ đồ 2.3 - Quy trình to án bù trừ giấy .44 Sơ đồ 2.4 -Quy trình to án bù trừ điện tử iên ngân hàng 48 Sơ đồ 2.5 - Quy trì nh hạch to án qua tài kho ản tiền gửi khác đị a b àn 50 DANH MỤC ĐỒ THỊ Đồ thị - Tỷ ệ S ố lượng giao dịch b ình quân ngày C ác địa b àn 53 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng - Số iệu gi ao dị ch tỷ trọng to án qua hệ thống TTĐTLNH từ năm 2013 đến năm 2014 52 Bảng 2.2 - Số lượng giao dịch bình quân ngày c ác địa bàn 53 Bảng 2.3 - T ình hình gi ao dị ch c ác hệ thống to án 2013-2014 57 Bảng 2.4 - T ình hình mở Sử dụng tài kho ản c nhân c ác TCTD giai đoạn 2013-2014 60 Bảng 2.5 - Số ượng gi ao dị c h to án nội đị a the o c ác phương tiện to án không dùng tiền mặt 62 Bảng 2.6 - Gi trị gi ao dị ch to án nội địa the o phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt 62 Bảng 2.7 - Số iệu gi ao dị ch qua ATM, POS/EDC/EFTPOS 64 87 NHNN cần ban hành văn quy định rõ ngun tắc tốn TTĐTLNH, quy trình xử lý, luân chuyển chứng từ, phương thức kiểm tra đối chiếu kể từ lập lệnh đến toán kết toán Thứ hai, tiếp tục nghiên cứu sửa đổi bổ sung quy chế việc lập, sử dụng, luân chuyển ưu trữ chứng từ điện tử, việc cấp phát bảo quản chữ ký điện tử nhằm khắc phục hạn chế nêu chương nâng C ao tính hiệu quả, tiết kiệm thời gian toán Thứ ba, quy định rõ thủ tục ủy quyền chuyển nợ ng ân hàng để khai thác dịch vụ chuyển nợ thiết kế hệ thống TTĐTLNH Trê n thực tế tốn, có lệnh tốn nợ chi nhánh NHNN chưa có ệnh tốn nợ TCTD 3.2.2 Hồn thiện phương tiện tốn tạo mơi trường cho tốn khơng dùng tiền mặt phát triển nhằm thúc đẩy toán vốn ngân hàng C ác phương tiện to án không dùng tiền mặt mẻ bỡ ngỡ với phần lớn phận dân cư, tâm 1ý e dè, sợ rủi ro ngăn cản việc tiếp cận người tiêu dùng với c ác phương tiện to án không dù g iề ặ ới Việc toán khu vự d phần lớn sử dụng tiền mặt, thành thị, ó iều kiện thuận lợi cho phát triển c ác phương tiện TTKDTM, việc sử dụng tiền mặt phổ biến C ác đơn vị kinh anh không muốn chấp nhận thẻ phần phải trả phí ngân hàng, phần phải cơng khai doanh thu Vì thế, số ị dù ã ý hợp đồng chấp nhận thẻ với ngân hàng tìm nhiều cách hạn chế giao dịch thẻ khách hàng cách áp dụ g ãi ối với khách hàng trả tiền mặt Nhằm hạn chế việc sử dụng tiền mặt giao dịch tốn, 88 khuyến khích sử dụng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt theo mục tiêu Đề án Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giai đoạn 2006 - 2010 định hướng đến năm 2020, NHNN cần tạo điều kiện để tổ chức cung ứng dịch vụ toán mở rộng mạng luới chấp nhận C ác phuơng tiện toán; chủ động cung ứng thị truờng sản phẩm, phuơng tiện dịch vụ toán phong phú, đại phù hợp với C ác quy định quốc tế hoạt động tốn, góp phần đa dạng hố loại hình dịch vụ; đẩy nhanh tốc độ toán, giúp cho Tổ chức cung ứng dịch vụ toán tiế h h hơ C on đuờng hội nhập Tiếp tục đẩy mạnh tốn khơng dùng tiền mặt khu vực doanh nghiệp, doanh nghiệp với doanh nghiệp doanh nghiệp với khách hàng, thông qua C ác phuơng tiện toán điện tử, toán thẻ trực tuyến qua mạng Cần xây dựng môi truờng kinh doanh thẻ thông tho hơn, cho phép số tổ chức tài phi ngân hàng tham gia phát hành thẻ đủ điều kiện, nhu huy động đuợc nhiều nguồn lực kinh tế đầu tu cho lĩnh vực C ác phuơng tiện dịch vụ toán tiên tiến, phù hợp với tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế phải đuợc quan tâm phát triển Xây dựng c chế tính phí dịch vụ to án; đẩy mạnh tuyên truyền phổ biến kiến thức tốn khơng dùng tiền mặt 3.2.3 Phát triển đại hóa hệ thống to án điện tử liên ngân hàng Xây dựng hệ thống toán hiệ ại mục tiêu dài hạn ngành ngân hàng Việt Nam Một hệ thống to án đuợc tổ chức tốt hơn, an to àn hơn, rủi ro khô ng l àm tăng anh số toán, làm cho dịch vụ toán ngày trở nên hoàn thiện tro ng mắt nguời tiêu dùng mà cịn góp phần hỗ trợ tích cực cho dịch vụ khác phát triển Đến nay, đuợc xem hình thức tốn liên ngân hàng tiên tiến tiện lợi với nhiề u iể uợt trội so với toán bù tr hay toán t ng lần qua 89 tài khoản tiền gửi NHNN S au 14 năm vận hành, hệ thống TTĐTLNH xuất nhiều tồn tại, hạn chế nghiệp vụ công nghệ, ảnh hưởng đến chất lượng to án Để tiếp tục phát triển hoàn thiện hệ thống, năm tới cần thực biện pháp như: - Phát triển dịch vụ toán qua hệ thống TTĐTLNH: Hiện dịch vụ ngân hàng điện tử TCTD triển khai rộng rãi, cho phép khách hàng giao dịch lúc, nơi, hệ thống TTĐTLNH cần thiết kế, nâng cấp để hướng tới hoạt động 24/7, cung cấp dịch vụ toán giao dịch chứng khoán, toán giao dịch bán lẻ b anknet để đáp ứng nhu cầu toán ngân hàng Ngồi ra, nhu cầu tốn nhiều loại ngoại tệ khác qua hệ thống TTĐTLNH l tất yế h h ối với kinh tế mở hư ước ta Hiện tại, nhu cầu toán ngoại tệ liên ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam chủ yếu thực thông qua hệ thống VCB-Money hệ thống SWIFT Việc bổ sung dịch vụ tốn ngoại tệ đóng vai trị quan trọng cơng tác tốn quố gi iều hành sách tiền tệ NHNN - Mở rộng phạm vi toán giá trị thấp nhằm giảm tải đáng kể đường truyền toán giá trị cao: Phần lớn c ác đơn vị thành viên hệ thống chưa tham gia toán gi trị thấp l chưa c ó giấy tờ có giá ký quỹ theo quy định để thiết lập hạn mức nợ ròng Điều l àm tăng áp l ực tốn giá trị cao làm giảm tính chủ động toán ngân hàng phải gi án tiếp qua c ác thành vi ê n/đơn vị thành viên khác NHNN tạ iều kiệ ể ị thành viên tham gia toán giá trị thấp việc cho phép phong tỏa l ượng tiền định tài khoản đơn vị SGD để thay giấy tờ có giá, cho phép SGD NHNN với thành viên thiết lập hạn mức nợ ròng nhấ ị h, ứ vào mứ ộ tín nhiệm củ vị thành viên 90 - Mở rộng thêm thành viên tham gia hệ thống: đặc biệt công ty bảo hiểm, hệ thống KBNN, ngân hàng sách, quỹ tín dụng nhân dân hệ thống có mạng lưới rộng khắp nước có doanh số tốn lớn khu vực hành dân cư Muốn vậy, hệ thống phải điều chỉnh, bổ sung số trường thông tin chương, mục, loại, khoản, tiểu mục giao diện chứng từ điện tử liên ngân hàng cho phù hợp với yêu cầu KBNN - Xây dựng chương trình kết nối kế toán giao dịch NHNN, mạng toán nội ngân hàng với hệ thống TTĐTLNH, nhằm nâng cao tố c độ xử lý chứng từ, đảm bảo tốn xác, tránh sai sót xảy phải nhập lại nhiều lần nội dung lệ h h h ơở để mở rộng toán tồn quốc 3.2.4 Đầu tư đại hóa sở hạ tầng, ứng dụng công nghệ đại Hiện đại hóa cơng nghệ giải pháp quan trọng giúp hệ thống ngân hàng xây dựng kết cấu công nghệ cung cấp sản phẩm dịch vụ đa dạng, đem lại cho khách hàng thỏa mãn, hài lịng tối đa, giảm thiểu chi phí vận hành bảo trì, tăng cường chất lượng quản lý, tăng hiệu kinh doanh Khơng có vậ , ể t g ước hội nhập với hệ thống tốn theo thơng lệ ước khu vực giới việc đại hóa cơng nghệ toán ngân hàng trở nên cấp thiết gi i ạn nay, cụ thể: - Cần tập trung vốn cho việc trang bị máy móc, thiết bị đại, công nghệ tiên tiến cho lĩnh vực to án, đầu tư vào thiết bị truyền thơng có tố c độ cao nhằm tránh tắc nghẽn toán, đảm bảo cho hệ thống toán ổn định, an to àn, đáp ứng yêu cầu toán thời gi iểm 91 - Xây dựng chương trình phần mềm thống cho việc xử lý nghiệp vụ toán bảo mật toán phù hợp với đặc thù Việt Nam Từ xây dựng trung tâm toán trung tâm xử lý liệu tập trung ngành ngân hàng phục vụ cho hệ thống tốn đại Khẩn trương hồn thiện việc kết nối hệ thống toán bù trừ toán chứng khoán với hệ thống toán liên ngân hàng quố c gi a để tạo hạ tầng toán đại, đồng - Song song phát triển nguồn lực công nghệ thông tin, ngành ngân hàng theo chiều rộng chiều sâu, ảm bả p ứng nhu cầu triển khai nhanh hoạt ộng ứng dụng CNTT phát triển ngân hàng 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cơng tác tốn tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Nhân nguồn lực quan trọng định đến tồn phát triển bất k doanh nghiệp Trong hoạ ộng ngân hàng, vai trò yếu tố c O n người lại c àng thể rõ, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng công việ c kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Các phân tích hạn chế cơng tác tốn vốn c ác TCTD V nguy ê n nhân tro ng c hương c ũng chất l ượng nguồn nhân lực đóng vai trị quan trọng chiến lược phát triển toán dài hạn Do vậy, giải pháp hoàn thiện hoạ ộng toán vốn TCTD, KBNN NHNN cần trọ g ến việc nâng cao chấ ượng nguồn nhân lực ngân hàng nói chung hoạ ộng tốn nói riêng, tập trung vào ba vấ ề chính: - Hình thành nguồn nhân lực; - Đầu tư phát triển nguồn nhân lực; - Duy trì nguồn nhân lực 92 Đầu tiên, hình thành nguồn nhân lực: Để xây dựng đội ngũ cán C ó ực, trình độ chun mơn, phẩm chất tốt trước hết, ngân hàng, KBNN cần có sách tuyển dụng hợp lý, cơng bằng, xây dựng tiêu chí tuyển dụng gắn chặt với yêu cầu công việ C chuyên ngành đào tạo, trình độ ngoại ngữ, tin học, đạo đức nghề nghiệp, tác phong làm việc, khả thí ch ứng tốt với công việ C , ưu ti ên người có kinh nghiệm cơng tác lĩnh vực toán Thứ hai, đầu tư phát triển nguồn nhân lực: Cần trọng công tác đào tạo nghiệp vụ toán cho cán bộ, nhân viên Chương trình đào tạo, tập huấn cần xây dựng theo hướng thiết thực, dựa vấn đề phát sinh thực tế, có mục đích rõ ràng, phối hợp với tổ chức quốc tế, mời chuyên gia giảng dạy tổ chức đo àn khảo sát, tham quan hoạt động hệ thống toán số nước phát triển để học hỏi kinh nghiệm Tránh đào tạo tràn lan, mang tính hình thức, không sát với nhu cầu thực tiễn Thường xuyên cập nhậ ản cơng tác tốn, hệ thống mạng toán đại, kỹ to án cần thiết, kỹ thuật công nghệ tin học phục vụ hoạt động toán Tại đơn vị cần xây dựng mục tiêu đào tạo tiêu thức đánh gi c hất ượng nhân theo gi đo ạn, hàng năm tổ ợt sát hạch nghiệp vụ cho tất nhân viên nhằm nâng cao ý thức tự rèn luyện học hỏi cá nhân, kết sát hạch tiêu chí để đánh giá chất lượng cán bình bầu cuối năm Ngồi chuyên môn nghiệp vụ, c ác đơn vị c ần đặc biệt ý đến giáo dục phẩm chất đạo đức cán bộ, vấn đề tiêu cực cần phải ngăn chặn triệt để Thứ ba, trì nguồn nhân lực: Khi c ó đội ngũ nhân giỏi điều quan trọng phải trì đội ngũ nhân s ự Chính sách nhân coi hợp lý mặt "giữ c hân" cán ó g ực, có tâm huyết, tạ ượ ộng lự hú ẩy cán bộ, nhân 93 viên không ngừng phấn đấu, cống hiến, thu hút cán C ó lực chun mơn cao cho hệ thống to án qua ngân hàng, mặt khác tạo nên C chế đào thải mạnh mẽ phần tử yếu kém, chậm tiến Muốn vậy, cần phải xây dựng C hính S ác h ương, thưởng cơng bằng, minh bạch, hồn tồn dựa chất ượng cơng việ C thái độ công tác, tạo mô i trường cho cán nhân vi ên phát huy ực sở trường Đồng thời, trọng xây dựng mô i trường làm việc lành mạnh, thân thiện, chun nghiệp, có sách khuyến khích tạo điều kiện hỗ trợ vật chất thời gian cho việc học hỏi, nghiên cứu cán Bên cạnh đó, C ó C C hế thưởng phạt S o ng S ong, rõ ràng để vừa đảm bảo mụC đíCh động viên vừa có tính răn đe 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ 3.3.1.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý Trải qua 64 năm phát triển, mô i trường pháp 1ý ho ạt động to án ngày C àng đượC ho àn thiện Luật Ngân hàng Nhà nưỚC, Luật C áC tổ ChứC tín dụng (2010) nghị định Số 101/2012/NĐ-CP tốn khơng dùng tiền mặt đượC xem bưỚC tiến việC nâng C ao hiệ ả ph p ý hiệ ả ả ý h ướ ối ới h ộ g h h không dùng tiền mặt Hệ thống C áC văn pháp 1ý toán tương đối đầy đủ v Cơ phù hợp với xu hướng phát triển Tuy nhi ê n để ho ạt động to án phát triển mạnh mẽ nữa, Chính phủ nên phối hợp với Ngân hàng Nhà nướC tiếp tụC rà so át, ho àn thiện bổ Sung điểm C òn Chưa phù hợp với thựC tế xu hội nhập, đồng thời nghiên Cứu, b an hành C áC văn b ản pháp 1ý C ần thiết, phù hợp với điều kiện kinh tế nướC ta hiệ 94 Đối với việ C trả ương qua tài kho ản, Chính phủ C ần xây dựng ộ trình để mở rộng đối tượng trả lương qua tài kho ản, tạo thói quen to án khơng dùng tiền mặt Cho đại phận dân cư Bên C ạnh đó, tiếp tục đạo Bộ, Ban ngành địa phương phối hợp hợp chặt chẽ để việ c triển khai đồng bộ, nghiêm túc thực chế độ báo cáo tình hình triển khai thị 20/2007/CT-TTg Chỉ đạo Bộ T ài c hính xây dựng trình Chính phủ b an hành c ác c hính S ách cụ thể thuế để hỗ trợ khuyến khích c ác đơn vị triển khai to án không dùng tiền mặt giảm thuế cho c ác đơn vị chấp nhận thẻ, giảm thuế gi trị gi a tăng hàng hó a, dị ch vụ cho khác h hàng to án qua thẻ Ngoài ra, ngân hàng ngành đòi hỏi Số an toàn đặt lên hàng đầu nên c ác tiêu chuẩn cô ng nghệ thông tin áp dụng ngân hàng bên c ạnh việ c ứng dụng nhanh chi phí rẻ việ c đảm b ảo an to àn quan trọng Chính phủ cần ban hành c ác khung pháp ý cho việ c ứng dụng c ông nghệ thông tin để bao qt to àn vịng đời hệ thống thông i hi dự g ề h ế hi hệ hố g ượ h h ý Đồ g thời, nâng c ao hiệu quản lý nhà nước c ông nghệ thông tin c ách ban hành c ác văn quy phạm điều chỉnh c ác vấn đề nảy S inh trình ứng dụng công nghệ thông tin, kiểm tra chấn chỉnh kịp thời c ác ho ạt động c hưa tuân thủ, kiểm tra the o định hướng rủi ro 3.3.1.2 Ơn định mơi trường kinh tế - xã hội Nền kinh tế vĩ mơ vừa đóng vai trị mơi trường, vừa có tác động to ớn đến Sự phát triển to án không dùng tiền mặt ho ạt động kinh anh ngân hàng Vì vậy, Chính phủ c ần có c ác biện pháp ổn định mơi trường kinh tế xã hội như: Khai thác c ó hiệu tài nguyên, sức 1ao động để đại ho đồng b ộ kinh tế, c ải tạo môi trường cho ho ạt động 95 to án điện tử vận hành hiệu Đẩy mạnh ho ạt động thương mại, mở rộng giao ưu hợp tác với c ác tổ chức quốc tế để trao đổi kinh nghiệm lĩnh hội kinh nghiệm từ c ác nước phát triển như: Mỹ, T ây Âu, Nhật Bản, Trung Quố c Tirng bước tham gi a v c ác tổ c hức ớn kinh tế thương mại Châu Á Thái B ình Dương c ác tổ chức thương mại giới Đầu tư xây dựng hệ thống c S hạ tầng nước, phát triển c ông nghệ thông tin, đường truyền phủ S óng rộng khắp để mở rộng dịch vụ to án giúp trình to án ngân hàng diễn thuận ợi, liên ụ h h hó g 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Trước tiên, NHNN c ần đổi c c ấu tổ chức ho ạt động c nhằm nâng c ao v trị hiệu điều hành vĩ mơ , tro ng việ c thiết ập, điều hành S ách tiền tệ quốc gia quản lý, gi ám S át ho ạt động c ác trung gian tài Thực c c ấu ại c ác ngân hàng thương mại the o c ác đề án Chính phủ phê duyệt phù hợp với c am kết với c ác tổ chức tài quốc tế nhằm hình thành ngân hàng c ó quy mơ ớn, ho ạt động an to àn, hiệu có đủ sức c ạnh tranh Thứ hai, c ần thực S ố sách hỗ trợ phát triển c ác tổ chức tín dụng tài chính, cơng nghệ, giải pháp quản 1ý, đặc biệt S ách khuyến khích phát triển, đảm b ảo quyền tự chủ, khả S tạo ủ ổ í dụ g Thứ ba, tăng cường vai trò gi ám S át NHNN ho ạt động to án để hạn chế hành vi ừa đảo, đặc biệt hành vi i ên quan đến c ông nghệ c ao Chú trọng đến vấn đề bảo đảm an toàn h ề , hậ , ý iệ ghh ighg Thứ tư, ghi nhận tổng hợp c ác phản hồi, góp ý từ c ác TCTD, KBNN 96 hạn chế C òn tồn hệ thống to án C ác đề xuất C C hế C hính S ách C ần thiết C ho ho ạt động t o án Trê n C S x ây dựng, b an hành C ác văn phù hợp với yêu C ầu to án điều kiện hiệ Thứ năm, tiến tới nghi ê n C ứu triển khai đề án nâng C ấp C ác hệ thống to án, đặc biệt hệ thống TTĐTLNH the o nguy ê n tắc: Đảm bảo tính tiết kiệm, hiệu quả, 1ựa chọn C ông nghệ đại, hỗ trợ tối đa ho ạt động NHNN C ác thành viên hệ thống Hệ thống TTĐTLNH giai đo ạn tiếp the o phải phù hợp với thông ệ, chuẩn mực to án C ông nghệ C ác nước phát triển giới, đảm bảo tính dễ sử dụng, phù hợp với trình độ cơng nghệ thơng tin TCTD Việt Nam Hệ thống TTĐTLNH phải xây dựng C S đảm bảo tính kế thừa, tận dụng thành tựu, kết C ó, đồng thời C ó khả phát triển để phù hợp ới hế ph iể ủ g ghệ h g i hh hế giới năm tiếp the o Việ ph iể hệ hố g phải hự hiệ ả hiề ộ g hiề ,ố lượng chất ượng C S phát huy nội 1ực, tận dụng tri thức nguồn ực C ác tập đo àn công nghệ thông tin hàng đầu quố C gi a, C ác kinh nghiệm S ản phẩm C ác nhà cung C ấp giải pháp C ó uy tín khu vực giới 3.3.3 Đối với tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước Thứ nhất, C ác đơn vị nghi ê m túc đánh gi kết thực Chỉ thị 20, xác định vướng mắc để đề xuất, kiến nghị với NHNN nhằm thực C ó hiệu Chỉ thị Xác định mặt được, mặt hạn chế thực đề án to án khơng dùng tiền mặt Chính phủ thời gi an qua để C ó biện ph p ải hiệ , hằ hú ẩ ghh ghg 97 Thứ hai, C ần tiếp tục nghi ên cứu C ác C chế ứng dụng C ác S ản phẩm dịch vụ ngân hàng phù hợp với điều kiện nông thôn Khơng ngừng đổi mới, đại hó a c ơng nghệ, đơn giản hó a thủ tục hành chính, tăng cường an ninh to án nhằm thực tốt cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt địa bàn Các TCTD liên kết với Số tổ chức, mạng lưới c ác quận, huyện đại lý cửa hàng xăng dầu, đại lý bưu cục, bưu điện để thực c ác hình thức to án khơng dùng tiền mặt Mở rộng dịch vụ chi trả c ác chi phí S inh ho ạt thiết yếu điện, nước, xăng dầu, điện tho ại Thứ ba, ưu tiên đầu tư máy mó c đại cho hệ thống toán l i ên ngân hàng, đầu tư vào thiết bị truyền thơng c ó tốc độ c ao nhằm tránh tắc nghẽn to án, nâng c ao khả hệ thống, qua tận dụng tối đa suất to án b ằng c ông nghệ đại mình, tiết kiệm chi phí to án, góp phần nâng c ao l ợi nhuận l ực c ạnh tranh thân Thứ tư, riêng Kho bạc Nhà nước: Bộ T ài đạo tạo điều kiện đại hóa c ơng tác to án Kho bạc Nhà nước tảng c ông nghệ thông tin đại, theo hướng tự động hó a tăng tốc độ xử lý giao dị ch; b ảo đảm dễ dàng kết nối giao diện với c ác hệ thống ứng dụng khác; ứng dụng c ó hiệu cơng nghệ, phương tiện hình thức to án không dùng tiền mặt tiên tiến quố c tế Phấn đấu đến năm 2020, c Kho bạc Nhà nước khơng cịn thực giao dị ch tiền mặt Đồng thời tăng cường đào tạo c án bộ, nâng c ao chất lượng nguồn nhân l ực, phục vụ tốt cho ho ạt động to án Không ngừmg đổi nâng c ao hiệu quản trị điều hành vốn the o hướng tập trung, tiết kiệm, hiệu phù hợp hơ ới hướ g hội hập ố ế 98 Kết luận Chương Trê n C sở định hướng phát triển kinh tế - xã hội, định hướng phát triển ngành ngân hàng nói chung hoạt động tốn liên ngân hàng nói riêng, chương tập trung đề cập đến nội dung sau: - Xây dựng số giải pháp hồn thiện nghiệp vụ tốn tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước xuất phát từ C sở lý luận hạn chế tồn phân tích tro ng hai chương đầu - Đưa số kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, Kho bạ Nh ướ ể phát triển hệ thống toán ngân hàng thành hệ thống toán hiệ ại, thực công cụ hữu hiệu việ iều hành sách tiền tệ củ Nh ướ g iều kiện hội nhập mạnh mẽ Hi vọng thực đồng giải pháp trên, hoạt động toán vốn giữ ị ngân hàng, Kho bạc Ng h g Nh ước ngày hoàn thiện phát triển 99 KẾT LUẬN Hồn thiện cơng tác tốn vốn tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước Ngân hàng Nhà nước không àm tăng tố C độ chu chuyển vốn kinh tế, nâng cao hiệu điều hành sách tiền tệ, quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước, mà C sở để thực mục tiêu phát triển tốn khơng dùng tiền mặt, hạn chế tiền mặt lưu thông Trong thực tế, hoạt động to án qua ngân hàng nước ta hạn chế, chưa theo kịp tốc độ phát triển kinh tế Để góp phần giải hạn chế toán vốn ngân hàng, luận văn mạnh dạn đưa số giải pháp dựa quan điểm cá nhân nhằm hoàn thiện nghiệp vụ toán vốn ngân hàng qua ngân hàng nhà nước Trê n C s vận dụng tổng hợp C ác phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, luậ ãhhh hiệm vụ sau: Một là, khái quát nội dung C tốn vốn tổ chức tín dụng, Kho bạC Nhà nước Ngân hàng Nhà nướC, nhấn mạnh đến nhân tố ảnh hưởng đến chất ượng hiệu cơng tác tốn vốn tổ chức tín dụng Hai à, phân tí Ch, đánh gi thực trạng tốn vốn tổ chức tín dụng, Kho bạ Nh ướ Ng h g Nh ước Việt Nam nói riêng tốn khơng dùng tiền mặt nói chung nhữ g gầ , ó thành tựu đạt đượC Cũng vấn đề hạn chế nguyên nhân Ba à, Cơ sở đánh gi thực trạng tồn tại, luận văn đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác tốn vốn tổ chức tín dụng, Kho bạ Nh ướ Ng h g Nh ước Bên cạ h ó, luậ ũ g ề xuất số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước 100 tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai có hiệu giải pháp Trong q trình thực hiện, cố gắng điều kiện thời gian, khả kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận góp ý, bảo thầy giáo, c giáo để luận văn hoàn thiện Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Phi Lân, người tận tình bảo, hướng dẫn để tác giả hoàn thiện luận văn cách tốt nhất; chân thành cảm ơn Ban ãnh đạo, bạn bè, đồng nghiệp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tạo điều kiện, giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn / 101 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ngày 31/12/2014 15 TStài Bùi Tín Nghị (2004), hệ thống thanhngày tốn17/11/2011 qua ngân hàng Bộ (2011), ThơngHồn tư sốthiện 164/2011/TT-BTC kinhNghị tế thịđịnh trường Việt Nam, Luậnngày văn tiến sĩ kinh tế, Đại Chínhtrong phủ (2012), số 101/2012/NĐ-CP 22/11/2012 học Nguyễn Kinh tế quốc Nội Nghiệp vụ ngân hàng trung ương, PGS.TS Đ ăngdân, DờnHà (2011), 16 QuốcNXB hội nước NamHồ (2005), Luật thương mại sốtr 219-226, tr Đại CHXHCN học Quốc Việt gia TP Chí Minh, TP HCM, 36/2005/QH11 ngày 14/6/2005 260-270 17 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam Luậtcác cácvai tổ chức dụng số Dương Hữu Hạnh (2010), Ngân hàng(2010), trung ương trị vàtíncác 46/2010/QH12 nghiệp vụ, NXBngày L ao16/6/2010 động, TP Hồ Chí Minh, tr 607-634 18 Quốchàng hội nước Việt (1991), Nam (2010), tổ chức tín dụng Ngân Nhà CHXHCN nước Việt Nam QuyếtLuật địnhcác số 181/NH-QĐ ngàysố 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 10/10/1991 19 Thủ tướng Chính phủViệt (2002), định số 44/2002/QĐ-TTg ngày Ngân hàng Nhà nước NamQuyết (2001), Quyết định số 1557/2001/QĐ21/3/2002 NHNN ngày 14/12/2001 20 ThS hàng ĐinhNhà Đứcnước Thịnh, ThS Nguyễn Yến (2011), Kế toán ngân Ngân Việt Nam (2002),Hồng Quyết định số 543/2002/QĐhàng, Công in Tiến Bộ, Hà Nội NHNN ngày ty 29/5/2002 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2002), Quyết định số 1085/2002/QĐNHNN ngày 23/10/2002 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2003), Quyết định số 457/2003/QĐNHNN ngày 12/5/2003 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư số 23/2010/TT-NHNN ngày 09/11/2010 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011, 2012, 2013, 2014), Báo cáo thường niên 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 13/2013/TT-NHNN ngày 11/6/2013 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thô ng tư số 26/2013/TT-NHNN ngày 05/12/2013 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 46/2014/TT-NHNN ... VỀ THANH TỐN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG, KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 1.1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG, KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 1.1.1 Sự... hoạt động toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Thanh to án vốn C ác tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước (gọi chung Ngân hàng) Ngân hàng Nhà nước việ c to án vốn tiền tệ...NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHẠM PHƯƠNG THẢO GIẢI PHÁP HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ THANH TỐN VỐN GIỮA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG