(LUẬN văn THẠC sĩ) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH         NGUYỄN CHÍ NGHĨA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2013   download by : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn có lời cam đoan danh dự cơng trình khoa học mình, cụ thể: Tơi tên : Nguyễn Chí Nghĩa Sinh ngày : 23 tháng 11 năm 1984 – Tại: Tiền Giang Quê quán : Số 22, tổ ấp Hòa Phú, xã Hòa Khánh, huyện Cái Bè, Tiền Giang Hiện cơng tác tại: Ngân hàng TMCP Sài Gịn- chi nhánh Tiền Giang, địa số 134136 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 2, TP Mỹ Tho, Tiền Giang Là học viên cao học khóa 11 Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Mã số học viên: 020111090038 Cam đoan đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Người hướng dẫn khoa học: PGS., TS Hạ Thị Thiều Dao Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Đề tài cơng trình nghiên cứu riên tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa công bố toàn nội dung đâu (hoặc cơng bố phải nói rõ rang thơng tin tài liệu công bố); số liệu, nguồn trích dẫn tronh luận văn thích nguồn gốc rõ rang, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TP.HCM ngày 26 tháng 04 năm 2013 Tác giả (Ký ghi rõ học tên) Nguyễn Chí Nghĩa download by : skknchat@gmail.com BẢNG DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nghĩa tiếng việt Basel Ủy ban giám sát tài ngân hàng EL Tổn thất tín dụng dự kiến EAD HSBC IFC Tổng dư nợ khách hàng thời điểm nợ Tiếng nước Basel Committee on Banking Supervision Expected Loss Exposure at Default Tập đoàn Ngân hàng Thương mại Hồng Hongkong and Shanghai Kông Thượng Hải Cơng ty Kiểm tốn Tư vấn Tài Quốc tế Banking Corporation International Finance Center KPI Chỉ số đánh giá thực công việc Key Performance Indicator LGD Tỷ trọng tổn thất ước tính Loss Given Defautl PD Xác suất khách hàng không trả nợ Probability of Default WTO Tổ chức thương mại giới ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BCTN Báo cáo thường niên BCTC Báo cáo tài BĐS Bất động sản BPNQ Bộ phận ngân quỹ CBTD Cán tín dụng CNTT Công nghệ thông tin EIB FCB World Trade Organization Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Đệ Nhất download by : skknchat@gmail.com GĐCN/SGD/P Giám đốc chi nhánh, sở giao dịch, GD Phòng giao dịch GĐTTĐ Giám đốc tái thẩm định HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hội đồng tín dụng HĐTDCN Hội đồng tín dụng chi nhánh HĐTDHS Hội đồng tín dụng Hội sở LNTT Lợi nhuận trước thuế Ngân hàng thương mại cổ phần Quân MB đội NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam NVQHKH Nhân viên quan hệ khách hàng NVTĐTD Nhân viên thẩm định tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SCB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn SHB – Hà Nội Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn STB thương tín TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng giám đốc TPHTKD Trưởng Phòng hỗ trợ kinh doanh TBPKD Trưởng phận kinh doanh download by : skknchat@gmail.com TSBĐ TNB Tài sản bảo đảm Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Tín Nghĩa TTS Tổng tài sản TMCP Thương mại cổ phần VCSH Vốn chủ sở hữu download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH TT Tên bảng, biểu hình Bảng 1.1: Tóm tắc 17 nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel Hình 1.1: Các phận rủi ro tín dụng Bảng 2.1 Tổng tài sản vốn CSH, tốc độ tăng trưởng giai đoạn 2009 -2012 Trang 10 20 Bảng 2.2 : Tình hình huy động vốn, lợi nhuận trước thuế tốc độ tăng trưởng SCB, TNB,FCB từ 21 2009-2012 Bảng 2.3 : Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế so với tổng tài sản lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu SCB, 23 TNB,FCB từ 2009-2012 Bảng 2.4: Tổng dư nợ vay tốc độ tăng trưởng SCB, TNB, FCB từ 2009 – 2012 24 Bảng 2.5: Tổng dư nợ tốc độ tăng trưởng ACB, STB, EIB, MB, SHB, SCB, TNB, FCB giai đoạn 2009 - 25 2012 Bảng 2.6: Tỷ trọng dư nợ/Tổng tài sản ACB, STB, EIB, MB, SHB, SCB, TNB, FCB giai đoạn 2009-2012 Bảng 2.7: Dư nợ theo kỳ hạn SCB,TNB,FCB giai đoạn 2009 -2012 27 28 Bảng 2.8: Tỷ lệ dư nợ trung dài hạn/Tổng dư nợ 10 ACB, STB, EIB, MB, SHB, SCB, TNB, FCB giai đoạn 2009-2012 download by : skknchat@gmail.com 29 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Bảng 2.9: Dư nợ theo đối tượng khách hàng SCB giai đoạn 2009 – 2012 Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu so với tổng dư nợ SCB, TNB, FCB giai đọan 2009 – 2012 Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ hạn ACB, STB, EIB, MB, SHB, SCB,TNB, FCB giai đoạn 2009-2012 Bảng 2.12: Tỷ trọng nhóm nợ SCB giai đoạn 2009 – 2012 Bảng 2.13: Tổng dự phòng RRTD tốc độ tăng/giảm SCB, TNB, FCB giai đoạn 2009-2012 Bảng 2.14: Tỷ lệ dự phòng RRTD ACB, STB, EIB, MB, SHB, SCB,TNB, FCB giai đoạn 2009-2012 Bảng 2.15: Hệ số bù đắp RRTD SCB, TNB, FCB giai đoạn 2009-2012 Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu SCB giai đoạn 2009-2012 Biều đồ 2.2: Hệ sô bù đắp RRTD ACB, STB, EIB, MB, SHB, SCB,TNB, FCB giai đoạn 2009 – 2012 download by : skknchat@gmail.com 30 32 34 35 37 38 38 33 39 MỤC LỤC MỞ ĐẦU Trang CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1 LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Chỉ tiêu phản ánh RRTD NHTM 1.1.4 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2 LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo ủy ban Basel 10 1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 15 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước 15 1.3.2 Bài học cho Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng .17 KẾT LUẬN CHƯƠNG 18 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 19 2.1 KHÁI QUÁT VỀ SCB .19 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .19 2.1.2 Kết hoạt động SCB 20 2.1.3 Tình hình tín dụng SCB giai đoạn 2009-2012 23 2.1.3.1 Qui mô tốc độ tăng trưởng 23 2.1.3.2 Tỷ trọng dư nợ so tổng tài sản SCB giai đoạn 2009-2012 26 2.1.3.3 Cơ cấu tín dụng SCB giai đoạn 2009-2012 27 download by : skknchat@gmail.com 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SCB GIAI ĐOẠN TỪ 2009-2012 .31 2.2.1 Tình hình nợ hạn phân loại nợ 31  2.2.2 Rủi ro vốn 36 2.2.3 Khả bù đắp rủi ro tín dụng 38 2.2.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng SCB .40 2.2.4.1 Những nguyên nhân thuộc ngân hàng cho vay 40 2.2.4.2 Các nguyên nhân thuộc người vay 42 2.2.4.3 Các nguyên nhân khách quan liên quan đến mơi trường bên ngồi 44 2.2.4.4 Nguyên nhân bất khả kháng khác thiên tai, dịch bệnh 46 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SCB 47 2.3.1 Đánh giá mơi trường rủi ro tín dụng theo Basel 47 2.3.2 Đánh giá qui trình cấp tín dụng SCB theo Basel 49 2.3.3 Thực trạng quy trình theo dõi, quản lý, đo lường kiểm sốt rủi ro tín dụng 53 2.3.3.1 Phê duyệt tín dụng quản lý rủi ro 54 2.3.3.2 Theo dõi quản lý tín dụng 55 2.3.3.3 Kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng 56 2.3.3.4 Trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng 58 2.3.3.5 Hệ thống quản lý nợ xử lý nợ hạn 60 2.3.4 Hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng, vai trị giám sát viên độc lập 61 KẾT LUẬN CHƯƠNG II .62 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 63 3.1 GIẢI PHÁP GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG CHO SCB 63 3.1.1 Giải pháp cho SCB .63  3.1.1.1 Xây dựng sách tín dụng hiệu 63 download by : skknchat@gmail.com 3.1.1.2 Hồn thiện qui trình cho vay .64 3.1.1.3 Xây dựng hệ thống kiểm tra nội quản lý sau cho vay hiệu 68 3.1.1.4 Công tác nhân .68 3.1.2 Giải pháp khách hàng vay .69 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CHO SCB THEO BASEL 70 3.2.1 Hồn thiện mơi trường rủi ro tín dụng 71 3.2.2 Đảm bảo cơng tác trì hệ thống kiểm sốt chất lượng tín dụng hiệu .72 3.2.2.1 Hồn thiện sách qui trình tín dụng .72 3.2.2.2 Nâng cao hiệu kiểm tra, giám sát tài sản bảo đảm .72 3.2.2.3 Thực kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân 74 3.2.2.4 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 74 3.2.2.5 Công tác xử lý nợ xấu .76 3.2.2.6 Công tác nhân .77 3.2.3 Xây dựng hệ thống kiểm tra nội quản lý sau cho vay hiệu .79 3.3 GIẢI PHÁP HỖ TRỢ TỪ PHÍA CÁC CƠ QUAN HỮU QUAN .80 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước .80 3.3.2 Đối với Chính phủ 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 KẾT LUẬN CHUNG 85 download by : skknchat@gmail.com 80 Tiếp đến việc kiểm tra đánh giá sau cho vay hiệu Đây công tác quan trọng việc bảo vệ vốn vay cho ngân hàng Tuy nhiên, quan tâm mực cần thiết tất cấp có liên quan q trình cấp tín dụng chưa trọng Đầu tiên việc bổ sung chứng từ sử dụng vốn kiểm tra sau cho vay hầu hết thực có yêu cầu Ban Lãnh Đạo ngân hàng có đơn vị kiểm tra, kiểm tốn chọn lọc hồ sơ đánh giá tính tuân thủ Đã thiếu chế chủ động nhận thức ý nghĩa công tác để việc thực khơng cịn đối phó, hình thức SCB cần xây dựng mơ hình đào tạo nhằm nâng cao nhận thức cán nhân viên tính cần thiết quan trọng công tác kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay Điều khơng giúp ngân hàng an tồn vốn mà cịn giúp cho việc sử dụng vốn sai mục đích loại bỏ dần 3.3 GIẢI PHÁP HỖ TRỢ TỪ PHÍA CÁC CƠ QUAN HỮU QUAN 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước - Cơng tác điều hành sách tiền tệ hiệu quả: thơng qua việc theo dõi, phân tích, đánh giá dự báo tình hình kinh tế, tiền tệ nước giới cách sâu sát, đặc biệt lĩnh vực tín dụng để đưa giải pháp phù hợp điều hành sách tài tiền tệ Từ đó, đảm bảo tổ chức tín dụng hoạt động định hướng NHNN hạn chế rủi ro Trong thời kỳ NHNN điều chỉnh tỷ lệ, tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp việc thay đổi tỷ lệ cho vay số ngành nghề như: bất động sản, chứng khoán, … Các điều chỉnh phải nhằm mục tiêu phát triển thị trường tài bền vững góp phần tăng trưởng kinh tế an tồn, hiệu NHNN cần lưu tâm đến việc ban hành sách thời hiệu thực tiến độ hoàn thành cần đánh giá cách bản, sát thực tế có khả hồn thành hạn cho NHTM, tránh đột ngột tầm thực dễ gây lờn thuốc cho sách NHNN ban hành sau download by : skknchat@gmail.com 81 - Tiếp tục hoàn thiện qui chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, qui định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ qui chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM - NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắt thủ tục phát tài sản Nếu có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan cơng an, quyền sở, Sở tài nguyên & môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án - Nghiên cứu ban hành qui định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: Bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng - Chống cạnh tranh lành mạnh: tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn diễn NHTM, cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Thậm chí, NHTM lấy thông tin thống kê qua CIC, tổng hợp thông tin khách hàng vay vốn ngân hàng đối thủ để cách lôi kéo khách hàng ngân hàng vay vốn Ngồi ra, mua thơng tin từ nội ngân hàng thông qua nhân thiếu đạo đức nghề nghiệp để lấy liệu khách hàng phục vụ cho hoạt động tiếp thị sách nới lỏng nhiều Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo phát triển an toàn bền vững cho toàn hệ thống download by : skknchat@gmail.com 82 - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel: thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, NHNN cần có xây dựng quy định hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, cung cấp thông tin cảnh báo cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững Để làm điều này, NHNN cần nhanh chóng rà sốt tiến trình thực hiện, chỉnh sửa quy định phù hợp với thông lệ quốc tế tinh thần có lộ trình thực hiện, ban hành hướng dẫn, quy định, chế tài cụ thể để hướng NHTM nhanh chóng áp dụng chuẩn mực quốc tế hoạt động kinh doanh 3.3.2 Đối với Chính Phủ - Nhà nước cần có biện pháp đảm bảo mơi trường kinh tế ổn định, góp phần đảm bảo hiệu vốn tín dụng ngân hàng cấp cho kinh tế Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thực tháo gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan tồn kinh tế - Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thường đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM - Cần kiểm soát chặt chẽ, tăng cường trách nhiệm việc cấp giấy phép thành lập đăng ký kinh doanh ngân hàng cho phù hợp với lực thực tế doanh nghiệp - Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện sửa đổi, ban hành luật, văn hình thức luật liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung đến hoạt download by : skknchat@gmail.com 83 động ngân hàng nói riêng tạo hành lang pháp lý cho hoạt động doanh nghiệp NHTM hướng - Cần có qui định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài chính, tránh tình trạng thắt chặt thay đổi định hướng doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, qui định chặt chẽ điều kiện công ty kiểm toán họ thực báo cáo kiểm tốn sơ sài thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo - Xây dựng hoàn thiện qui định pháp luật đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng trình xử lý TSBĐ, đạo ngành có liên quan qui định thủ tục, trình tự xử lý TSBĐ nhanh chóng, hiệu quả; Các qui định pháp lý liên quan đến giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, qui định cấp giấy tờ sỡ hữu tài sản, qui định ngành kinh doanh… - Cơ cấu lại dư nợ xử lý khoản nợ xấu việc làm khó, q trình cải thiện hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đoạn khó khăn Để giải vấn đề, tất nhiên thân ngân hàng phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm Trên thực tế, công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM đời nơi chứa đựng khoản nợ khó địi từ ngân hàng mẹ chuyển sang, chức dừng lại khâu thẩm định giá trị TSBĐ quảng chấp hàng hóa cầm cố tài sản bán, lý; để xử lý khoản nợ cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản khơng có thị trường giao dịch Để hỗ trợ thêm cho NHTM nói chung NHTM cổ phần nói riêng, Chính phủ cần xây dựng chế để phát triển thị trường thứ cấp cho hoạt động mua, bán khoản nợ xấu NHTM Trước mắt, Chính phủ sử dụng nguồn lực để xử lý khoản nợ xấu từ NHTM nhà nước; Các công ty giao dịch tài sản có, tài sản nợ Chính phủ phải tiếp cận trực tiếp NHTM nhà nước q trình tiếp nhận xử lý nợ này; vấn đề thực việc mua bán khoản nợ NHTM nhà nước download by : skknchat@gmail.com 84 DNNN Khi thị trường khởi động giao dịch có hiệu quả, trình tham gia NHTM cổ phần để giải nợ tồn động gặp nhiều thuận lợi KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa vào khung lý thuyết nêu Chương sở phân tích thực trạng Chuơng 2, tác giả hệ thống giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng, xử lý tồn ảnh hưởng khơng tốt đến chất lượng tín dụng SCB nói riêng hệ thống NHTM nói chung Để hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, Ngân hàng TMCP Sài Gịn cần phải thực đồng giải pháp đưa chi tiết Chương Chỉ thực đồng giải pháp hoạt động quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gịn đạt hiệu cao Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị NHNN Chính Phủ nhằm hỗ trợ ngân hàng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng download by : skknchat@gmail.com 85 KẾT LUẬN CHUNG Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hóa kinh tế quốc tế hóa luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp Thực tế đó, địi hỏi hệ thống NHTM phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro nhấn mạnh hoạt động Quản trị RRTD hoạt động chiếm tỷ trọng chủ yếu kinh doanh ngân hàng Việc ngân hàng đương đầu với RRTD điều tránh khỏi Vấn đề làm để hạn chế rủi ro mức thấp chấp nhận Là NHTM cổ phần có qui mơ lớn Việt Nam, SCB có bước chuyển cần thiết công tác quản trị RRTD hướng tới chuẩn mực quốc tế nhằm bước an toàn hóa hoạt động tín dụng, tạo bàn đạp cho phát triển bền vững, chắn ngân hàng Luận văn nêu số nội dung: − Về sở lý luận: Luận văn nêu tổng quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng số đánh giá rủi ro tín dụng, tìm hiểu ngun tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel học kinh nghiệm cho Việt Nam − Về mặt thực tiễn: Luận văn nêu bật thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng SCB, đồng thời rút nguyên nhân để từ làm sở khoa học tìm giải pháp, đề xuất kiến nghị − Về mặt giải pháp: Luận văn đưa nhóm giải pháp liên quan đến giảm thiểu rủi ro tin dụng, nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho SCB theo Basel Từ đưa kiến nghị, đề xuất NHNN quan hữu quan giải vấn đề rủi ro tín dụng vấn đề có liên quan đến nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng download by : skknchat@gmail.com 86 Với giải pháp mà tác giả đề xuất đề tài ứng dụng vào thực tế góp phần hồn thiện hoạt động quản trị RRTD SCB nhằm giúp cho SCB phát triển an toàn, bền vững điều kiện cạnh tranh gay gắt download by : skknchat@gmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Phan Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng, NXB Giao thông vận tải,TP HCM Hồ Diệu (2000), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, TP HCM Trần Huy Hoàng (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao Động Xã Hội, TPHCM Nguyễn Bảo Hiền (2012)”Quá trình tiếp cận việc thực Basel nước khu vực Đông Nam Á”, Tạp chí ngân hàng Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng ngân hàng, NXB lao động xã hội, TPHCM Báo cáo thường niên báo cáo tài hợp ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2010 - 2012 Báo cáo thường niên báo cáo tài hợp ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn 2010 - 2012 Báo cáo thường niên báo cáo tài hợp ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội giai đoạn 2010 - 2012 Báo cáo thường niên báo cáo tài hợp ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín giai đoạn 2010 - 2012 10 Báo cáo thường niên báo cáo tài hợp ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam giai đoạn 2010 - 2012 11 Báo cáo thường niên, báo cáo nội phân tích cạnh tranh báo cáo tài hợp ngân hàng TMCP Sài Gòn giai đoạn 2010 - 2012 12 Báo cáo thường niên báo cáo tài hợp ngân hàng TMCP Đệ giai đoạn 2010 - 2012 13 Báo cáo thường niên báo cáo tài hợp ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa giai đoạn 2010 - 2012 download by : skknchat@gmail.com 14 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, “Quy định việc phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” TIẾNG NƯỚC NGỒI 15 BIS (June, 2006), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Basel Committee on Banking Supervision 16 BIS (September, 2000), Principles for the Management of Credit Risk, Basel Committee on Banking Supervision 17 Gup, Avram, Beal, Lambert, and Kolari (2007), Commercial Banking,The Management of Risk, Willey WEBSITE 18 Đào Minh Phúc (2010) , Giới thiệu số mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng giải pháp giảm thiểu nợ xấu, http://www.creditinfo.org.vn/hoinghi/ BaiViet XHTD_TS_Dao_Minh_Phuc_SBV.pdf 19 Nguyễn Xuân Thành (2012), Hợp ba ngân hàng thương mại, http://ebank.vnexpress.net/gl/ebank/thi-truong/2011/12/hop-nhat-3-ngan-hang-denhat-tin-nghia-va-sai-gon/ 20 Lưu Văn Đức (2012), Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu ,http://luuvanduc.blogspot.com/2012/03/nguyen-tac-basel-ve-quan-ly-no-xau.html 21 Phan Thị Linh (2012), Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng giới, http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Kinh-nghiem-quan-ly-rui-ro-tindung-tren-the-gioi/19013.tctc 22 Đào Hồng Hạnh (2010), Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại,http://voer.edu.vn/bai-viet/kinh-te/rui-ro-tin-dung-trong-hoat-dong-kinhdoanh-cua-ngan-hang-thuong-mai.html download by : skknchat@gmail.com PHỤ LỤC PHỤ LỤC Chính sách áp dụng khách hàng theo hệ thống chấm điểm tín dụng nội SCB (Điều 13 sách khách hàng hoạt động tín dụng dựa theo Quyết định số 41/2012/QĐ-HĐQT.SCB ngày 01/01/2012 việc ban hành quy chế quản lý rủi ro tín dụng) Hạng Đặc điểm - Tình hình tài mạnh - Kinh doanh có hiệu cao AAA - Năng lực quản trị cao, chuyên nghiệp Định hướng xây dựng sách áp dụng - Sản phẩm: cung cấp đày đủ sản phẩm tín dụng đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng -TSĐB: áp dụng tất biện pháp bảo đảm tín dụng theo - Vững vàng trước tác động môi qui định SCB, Tỷ lệ dư nợ cấp tín dụng giá trị TSBĐ trường kinh doanh xem xét, chấp thuận mức - Khả trả nợ ngắn hạn, trung dài tối đa hạn tốt -Lãi suất, phí: Ưu đãi - Có uy tín quan hệ ngân hàng -Chăm sóc khách hàng: Thường xuyên ưu tiên - Triển vọng phát triển lâu dài, bền vững - Tình hình tài lành mạnh - Kinh doanh có hiệu ổn định - Năng lực quản trị tốt AA -Sản phẩm: cung cấp đày đủ sản phẩm tín dụng đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng -TSĐB: áp dụng tất biện pháp bảo đảm tín dụng theo - Ít bị ảnh hưởng thay đổi qui định SCB,trong khách hàng xem xét áp dụng biện mơi trường kinh doanh pháp bảo đảm hàng tồn kho, - Có khả trả nợ ngắn hạn, trung quyền phải thu, cho vay khơng có dài hạn tốt TSNĐ tối đa 50% tổng dư nợ cấp tín dụngTỷ lệ dư nợ cấp tín dụng - Có uy tín quan hệ với SCB giá trị TSBĐ xem xét, chấp thuận mức tối đa - Triển vọng phát triển lâu dài -Lãi suất, phí: Ưu đãi -Chăm sóc khách hàng: Thường xuyên ưu tiên download by : skknchat@gmail.com - Tình hình tài ổn định có -Sản phẩm: cung cấp đày đủ sản số hạn chế phẩm tín dụng đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng - Kinh doanh có hiệu -TSĐB: áp dụng tất biện pháp bảo đảm tín dụng theo - Triển vọng phát triển lâu tốt qui định SCB,trong khách bị ảnh hưởng thay đổi môi hàng xem xét áp dụng biện trường kinh doanh pháp bảo đảm hàng tồn kho, - Khả trả nợ ngắn hạn, trung dài quyền phải thu, cho vay khơng có TSNĐ tối đa 30% tổng dư nợ cấp hạn tương đối tốt tín dụngTỷ lệ dư nợ cấp tín dụng - Có uy tín quan hệ với SCB giá trị TSBĐ xem xét, chấp thuận mức tối đa - Năng lực quản trị kinh doanh tương đối A -Lãi suất, phí: Ưu đãi -Chăm sóc khách hàng: Thường xuyên ưu tiên BBB - Tình hình tài ổn định ngắn hạn, có số hạn chế, xấu môi trường kinh doanh chuyển biến bất lợi -Sản phẩm: cung cấp đày đủ sản phẩm tín dụng ngắn hạn, đánh giá kỹ hạn chế cho vay trung dài hạn - Hiệu kinh doanh mức trung bình -TSĐB: Chỉ nhận TSBĐ bất động sản loại TSBĐ có mức độ ưu tiên cao số dư tiền gửi TCTD, giấy tờ có giá Chính phủ TCTD phát hành…Tỷ lệ cấp tín dụng giá trị TSBĐ mức độ thơng thường theo qui định SCB - Năng lực quản trị có số hạn chế - Có khả trả nợ ngắn hạn tốt -Lãi suất, phí: Khơng ưu đãi -Chăm sóc khách hàng: Bình thường, trọng kiểm tra mục đích sử dụng vốn - Tình hình tài trung bình, có - Sản phẩm: cấp tín dụng ngắn tiềm ẩn hạn, đánh giá kỹ chu kỳ kinh - Hiệu kinh doanh thấp, dễ bị ảnh doanh dòng tiền B hưởng mơi trường kinh doanh -có khả trả nợ ngắn hạn - TSĐB: Chỉ nhận TSBĐ bất động sản loại TSBĐ có mức độ ưu tiên cao số dư tiền gửi TCTD, giấy tờ có giá Chính phủ TCTD phát hành…Tỷ lệ cấp tín dụng giá trị TSBĐ mức độ thông thường theo qui định SCB download by : skknchat@gmail.com - Lãi suất, phí: khơng ưu đãi - Kiểm tra giám sát thường xuyên, chặt chẽ mục đích sử dụng vốn, dịng tiền để thu nợ kịp thời CCC - Tình hình tài yếu, vật lộn để - Khơng cấp tín dụng trừ cấp tín trì hoạt động dụng cầm cố sổ tiết kiệm, số dư tiền gởi - Hiệu kinh doanh thấp, nhiều biến - Tìm cách bổ sung TSĐB động, có năm bị thua lỗ - Có thể khởi kiện để thu hồi nợ khách hàng khơng có thiện - Khả trả nợ không đảm bảo, có chí trả nợ khả phần vốn - Năng lực quản trị CC - Tình hình tài yếu, có nợ q hạn - Khơng cấp tín dụng - Hiệu kinh doanh thấp, có thua lỗ - Khởi kiện thu hồi nợ theo quy định - Năng lực quản trị - Khả trả nợ khơng đảm bảo, có khả vốn C - Tình hình tài yếu kém, có nợ - Khơng cấp tín dụng q hạn - Khởi kiện thu hồi nợ theo quy - Kinh doanh thua lỗ định - Năng lực quản trị - Khơng có khả trả nợ đầy đủ D - Thua lỗ kéo dài, tình hình tài vơ - Khơng cấp tín dụng yếu - Khởi kiện thu hồi nợ theo quy - Hiện khả trả nợ đầy đủ định download by : skknchat@gmail.com PHỤ LỤC Hạn mức phán tín dụng giải ngân (Theo thông báo 04B/TB-HĐQT.12 ngày 09/01/2012 Hội đồng quản trị hạn mức phán tín dụng giải ngân) Mức phán tín dụng TT Đối tượng Hạn mức phán tối đa Nhóm khách hàng Khách hàng Hội đồng quản trị Tổng mức dự nợ cấp tín dụng ≤ 25% vốn tự có SCB Hội đồng tín dụng Hội sở Tổng mức dự nợ cấp tín dụng ≤ 10% vốn tự có SCB Tổng giám đốc 30.000 triệu đồng Phó TGĐ phụ trách khối hỗ 10.000 triệu đồng trợ tín dụng Giám đốc Sở giao dịch/Chi nhánh Tổng mức dự nợ cấp tín dụng ≤ 15% vốn tự có SCB 30% mức phán TGĐ Đối với cấp tín dụng bảo đảm cầm cố sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá khác SCB phát hành, Giám đốc Sở giao dịch/chi nhánh định đảm bảo tổng hạn mức cấp tín dụng khách hàng khơng vượt q 2% vốn tự có SCB nhóm khách hàng khơng vượt q 3% vốn tự có SCB Mức phán giải ngân TT Đối tượng Tổng giám đốc Hạn mức phán tối đa Nhóm khách hàng Khách hàng -Được phép giải ngân khoản cấp tín dụng nằm mức phán mục nêu - Đồng thời thay mặt HĐQT, HĐTD hội sở phê duyệt giải ngân khoản cấp tín dụng HĐQT, HĐTD hội sở phê duyệt Phó TGĐ phụ trách khối DN/CN 10.000 triệu đồng Giám đốc Sở giao dịch/Chi nhánh Theo thông báo TGĐ thời kỳ tối đa khơng vượt q mức phán Phó TGĐ phụ trách khối DN/CN download by : skknchat@gmail.com PHỤ LỤC Qui trình cấp tín dụng SCB Bước Trách nhiệm NVQHKH, NVTĐTD NVTĐTD, TPHTKD/TBPKD, NVTTĐ, GĐTTĐ GĐ SGD/CN/PGD HĐTDCN, TGĐ, HĐTDHS, HĐQT NVTĐTD, TPHTKD/TBPKD, GĐ SGD/CN/PGD Hoạt động Tiếp nhận, hướng dẫn khách hàng hồ sơ vay vốn; kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ Thẩm định điều kiện vay vốn đề xuất cho vay Xét duyệt cho vay Ký kết Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm tiền vay với khách hàng NVTĐTD, TPHTKD/TBPKD, GĐ SGD/CN/PGD TGĐ, BPNQ, Các phòng ban có liên quan NVTĐTD, TPHTKD/TBPKD ,GĐ SGD/CN/PGD NVTĐTD, TPHTKD/TBPKD GĐ SGD/CN/PGD Các Phịng ban khác có liên quan Từ chối Giải ngân Giám sát, quản lý khoản vay sau giải ngân Xử lý phát sinh trình cho vay NVTĐTD, TPHTKD/TBPKD GĐ SGD/CN/PGD Kết thúc Hợp đồng tín dụng Nguồn: 35/2012/QĐ-HĐQT.SCB ngày 01/01/2012 Hội đồng quản trị việc ban hành qui chế cho vay download by : skknchat@gmail.com PHỤ LỤC Cơ cấu tín dụng theo ngành SCB giai đoạn 2009-2012 download by : skknchat@gmail.com Đvt: tỷ đồng Năm 2009 Chỉ tiêu Năm 2010 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Tổng dư nợ 31.309 100,00% 33.177 100,00% Hoạt động phục vụ cá nhân cộng đồng 18.646 59,55% 17.451 3.144 10,04% 907 30/09/2011 Năm 2012 Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) 42.171 100,00% 69.683 100,00% 88.116 126,45% 52,60% 22.368 53,04% 35.412 50,82% 38.447 55,17% 5.506 16,60% 7.388 17,52% 12.989 18,64% 18.471 26,51% 2,90% 3.802 11,46% 4.643 11,01% 8.926 12,81% 12.831 18,41% 2.758 8,81% 2.145 6,47% 2.876 6,82% 4.474 6,42% 7.584 10,88% 964 3,08% 1.011 3,05% 949 2,25% 1.986 2,85% 2.147 3,08% dùng cá nhân gia đình 736 2,35% 795 2,40% 978 2,32% 1.380 1,98% 2.574 3,69% Hoạt động tài 318 1,02% 706 2,13% 810 1,92% 753 1,08% 874 1,25% Giáo dục đào tạo 633 2,02% 659 1,99% 768 1,82% 725 1,04% 914 1,31% 2.638 8,43% 495 1,49% 493 1,17% 1.059 1,52% 1.874 2,69% Thủy sản 263 0,84% 377 1,14% 434 1,03% 1.261 1,81% 1.485 2,13% Công nghiệp khai thác mỏ 145 0,46% 141 0,42% 232 0,55% 453 0,65% 559 0,80% Nông nghiệp lâm nghiệp 89 0,29% 41 0,12% 173 0,41% 146 0,21% 168 0,24% Sản xuất phân phối điện khí đốt nước 57 0,18% 34 0,10% 46 0,11% 105 0,15% 175 0,25% Y tế hoạt động cứu trợ xã hội 11 0,04% 10 0,03% 0,02% 10 0,02% 0,01% - 0,00% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% Xây dựng Các hoạt động liên quan kinh doanh tài sản dịch vụ tư vấn Công nghiệp chế biến Khách sạn nhà hàng Giá trị Năm 2011 Thương nghiệp, sửa chữa xe có động cơ, moto, xe máy, đồ Vận tải, kho bãi thông tin liên lạc Hoạt động làm th, cơng việc gia đình hộ tư nhân Nguồn: Báo cáo thường niên hợp Báo cáo nội SCB [11] ... Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Chương 3: Giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn download by : skknchat@gmail.com... VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1 LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, hiểu thực... NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam NVQHKH Nhân viên quan hệ khách hàng NVTĐTD Nhân viên thẩm định tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SCB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Ngân hàng thương mại cổ phần