(LUẬN văn THẠC sĩ) quản lý tài chính tại công ty cổ phần thủy điện đakđrinh​

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THỊ HẰNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN ĐAKĐRINH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2019 download by : skknchat@gmail.com ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THỊ HẰNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN ĐAKĐRINH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS NGUYỄN ANH TUẤN Hà Nội – 2019 download by : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi cam kết luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học thân tôi, kết nghiên cứu số liệu nêu luận văn trung thực, trích dẫn nguồn gốc tư liệu rõ ràng chưa tuyên bố công trình nghiên cứu khác download by : skknchat@gmail.com LỜI CẢM ƠN Tôi chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa Kinh tế trị thuộc trường Đại học Kinh Tế - Đại học Quốc gia Hà Nội thầy giáo trường giúp tơi hồn thành luận văn Tôi xin bày tỏ biết ơn kính trọng đến PGS.TS Nguyễn Anh Tuấn, người tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Những ý kiến đóng góp quý báu thầy cô bạn bè đồng nghiệp giúp cho luận văn tơi hồn thiện Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Chủ tịch HĐQT Ban Giám đốc Công ty cổ phần thủy điện Đă đrinh c ng toàn th cán bộ, nhân viên Công ty gi p đ , tạo điều kiện thuận lợi đ tơi có thơng tin cần thiết q trình nghiên cứu Tơi xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng 11 năm 2019 Tác giả Luận văn Nguyễn Thị Hằng download by : skknchat@gmail.com MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN NHỮNG KÝ HIỆU VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii PHẦN MỞ ĐẦU Chƣơng TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1.Tổng quan tình hình nghiên cứu, sở lý luận thực tiễn 1.1.1.Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài 1.1.2 Kết nghiên cứu khoảng trống nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận quản lý tài doanh nghiệp 10 1.2.1 Những khái niệm 10 1.2.2 Vai trị tài doanh nghiệp 11 1.2.3 Nội dung quản lý tài doanh nghiệp 12 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý tài doanh nghiệp 32 1.2.4.Tiêu chí đánh giá 35 Chƣơng PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 38 2.1 Các phương pháp thu thập thông tin, số liệu 38 2.1.1 Phương pháp thu thập tài liệu, số liệu sơ cấp 38 2.1.2 Phương pháp thu thập tài liệu thứ cấp 38 2.2 Các phương pháp xử lý số liệu 40 2.2.1 Phương pháp thống kê - mô tả 40 2.2.2 Phương pháp phân tích- phương pháp tổng hợp 41 2.2.3 Phương pháp so sánh, tỷ lệ 42 2.3 Trình tự thực nghiên cứu đề tài 45 2.3.1 Nghiên cứu cơng trình, tài liệu có liên quan đến đề tài 45 2.3.2.Xây dựng đề cương nghiên cứu (đề cương sơ bộ) 45 2.3.3 Hình thành liệu thứ cấp cần thu thập từ nguồn tư liệu gốc 46 download by : skknchat@gmail.com 2.3.4 Phân tích liệu 46 2.3.5 Giải thích kết viết luận văn cuối 46 Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN ĐAKĐRINH 47 3.1 Giới thiệu chung Công ty cổ phần phần thủy điện Đa đrinh 47 3.1.1 Quá trình hình thành phát tri n công ty 47 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Công ty 49 3.2 Tình hình quản lý tài Cơng ty CP Thủy điện Đa đrinh 50 3.2.1 Bộ máy quản lý tài Cơng ty 50 3.2.2 Lập kế hoạch tài Cơng ty 51 3.2.3 Tổ chức thực quản lý ế hoạch tài chính………………………… 52 3.2.4 Hoạt động tra, ki m tra tài 76 3.3 Đánh giá ết đạt được, tồn nguyên nhân 78 3.3.1 Những ưu m 78 3.3.2 Những hạn chế tồn 82 3.3.3 Nguyên nhân 84 Chƣơng ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN ĐAKĐRINH 86 4.1 Định hướng công tác quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty 86 4.1.1 Dự báo tình hình thị trường Cơng ty 86 4.1.2 Định hướng chiến lược phát tri n kinh doanh Công ty 87 4.2 Giải pháp hoàn thiện cơng tác quản lý tài Cơng ty cổ phần thủy Điện Đa đrinh 88 4.2.1 Giải pháp hồn thiện chiến lược tài 88 4.2.3 Giải pháp xây dựng hệ thống cảnh báo quản trị rủi ro tài 90 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 download by : skknchat@gmail.com NHỮNG KÝ HIỆU VIẾT TẮT TT Nguyên nghĩa Ký hiệu viết tắt BCĐKT Bảng cân đối kế toán CA CIB Credit Agricole Corporate and Investment CP Cổ phần DHC Công ty Cổ phần thủy Điện Đa đrinh DNNN Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi DNNN Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước EVN Tập đoàn Điện lực Việt Nam GCN ĐKKD Giấy chứng nhận đăng ý kinh doanhkh PVN Tập đồn Dầu khí Việt Nam 10 PVPower Tổng cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam - CTCP 11 ROS Tỷ suất lợi nhuận doanh thu 12 ROA Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản 13 ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu 14 TCDN Tài doanh nghiệp 15 TSNH Tài sản ngắn hạn 16 VLĐ Vốn lưu động i download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC BẢNG TT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Bảng 3.8 Bảng 3.9 10 Bảng 3.10 11 Bảng 3.11 12 Bảng 3.12 13 Bảng 3.13 14 Bảng 3.14 Nội dung Trang Cơ cấu tài sản ngắn hạn Công ty cổ phần 52 Thủy điện Đa đrinh từ năm 2016 đến năm 2018 Chi tiết cấu hoản phải thu ngắn hạn Công ty cổ phần Thủy điện Đa đrinh từ năm 53 2016 đến năm 2018 Cơ cấu nguồn vốn Công ty cổ phần Thủy điện 55 Đa đrinh từ năm 2016 đến năm 2018 Cơ cấu nợ ngắn hạn Công ty cổ phần Thủy 57 điện Đa đrinh từ năm 2016 đến năm 2018 Doanh thu sản xuất inh doanh Điện Công ty cổ phần Thủy điện Đa đrinh qua năm 58 từ 2016 - 2018 Cơ cấu doanh thu sản xuất inh doanh Điện Công ty cổ phần Thủy điện Đa đrinh qua 60 năm từ 2016 - 2018 Cơ cấu chi phí Công ty cổ phần Thủy điện 61 Đa đrinh từ năm 2016 – 2018 Tình hình tăng trưởng lợi nhuận Công ty cổ 63 phần Thủy điện Đa đrinh từ năm 2016 – 2018 Phân phối lợi nhuận Công ty cổ phẩn Thủy 64 điện Đa đrinh từ năm 2016 – 2018 Hệ số tốn hành Cơng ty 65 cổ phần Thủy điện Đa đrinh từ năm 2016 – 2018 Hệ số số tốn nhanh Cơng ty 66 cổ phẩn Thủy điện Đa đrinh từ năm 2016 – 2018 Hệ số toán lãi vay Công ty cổ 67 phẩn Thủy điện Đa đrinh từ năm 2016 – 2018 Tỷ số nợ vốn chủ Công ty cổ phẩn Thủy 68 điện Đa đrinh từ năm 2016 – 2018 Tỷ số nợ tài sản Công ty cổ phẩn Thủy 69 điện Đa đrinh từ năm 2016 – 2018 ii download by : skknchat@gmail.com 15 Bảng 3.15 16 Bảng 3.16 17 Bảng 3.17 18 Bảng 3.18 19 Bảng 3.19 20 Bảng 3.20 Tỷ số cấu tài sản Công ty cổ phẩn Thủy điện Đa đrinh từ năm 2016 – 2018 Tỷ số cấu nguồn vốncủa Công ty cổ phần Thủy điện Đa đrinh từ năm 2016 – 2018 Vòng quay vốn lưu động hiệu suất sử dụng tổng tài sản Công ty CP Thủy điện Đa đrinh từ năm 2016 – 2018 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (ROS) Công ty cổ phẩn Thủy điện Đa đrinh từ năm 2016 – 2018 Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) Công ty cổ phần Thủy điện Đa đrinh từ năm 2016 – 2018 Tỷ suất lợi nhuận vốn Chủ sở hữu (ROE) Công ty cổ phần Thủy điện Đa đrinh từ năm 2016 – 2018 iii download by : skknchat@gmail.com 69 70 71 73 74 76 PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh nước ta hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế toàn cầu, nguồn vốn đầu tư nước vào kinh tế Việt Nam tăng mạnh, đời sống xã hội phát tri n, nhu cầu sử dụng điện cho sản xuất sinh hoạt tăng lên mở hội lớn cho phát tri n nhà máy điện, nguồn cung ln thấp cầu Chính nhà máy thủy điện đầu tư xây dựng vào vận hành nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng điện kinh tế đảm bảo an ninh lượng quốc gia Bên cạnh thuận lợi nên nhiều hó hăn thách thức đặt cho doanh nghiệp thủy điện, vốn đầu tư ban đầu xây dựng nhà máy thủy điện cao doanh nghiệp thường phải vay vốn tổ chức tín dụng nước ngồi dẫn đến rủi ro tài như: chênh lệch tỷ giá, áp lực dòng tiền trả nợ, hi tình hình sản xuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào yếu tố thời tiết, môi trường chịu ảnh hưởng, tác động biến đổi hậu diễn tồn cầu Một hó hăn lớn cho nhà máy thủy điện thị trường phát điện cạnh tranh nước ta chưa khởi động, theo lộ trình muộn đến năm 2017 thị trường mua bán điện phải chuy n sang hình thức bn bán điện cạnh tranh, nhiên bước sang năm 2019 chưa xây dựng xong khung pháp lý đ thị trường bn bán điện cạnh tranh có th vào hoạt động, thị trường có Cơng ty mua bán điện thuộc Tập đoàn Điện lực Việt Nam dẫn đến việc bị ép giá, tính minh bạch khơng cao làm ảnh hưởng trực tiếp đến kết sản xuất kinh doanh Cơng ty thủy điện nói riêng tồn thị trường điện nói chung Từ lý nêu ta thấy Quản lý tài doanh nghiệp download by : skknchat@gmail.com ... nâng cao hiệu công tác quản lý tài Cơng ty cổ phần cổ phần Thủy Điện Đa đrinh Đối tượng phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: - Công tác quản lý tài Cơng ty cổ phần cổ phần Thủy Điện Đa đrinh... Chương 3: Thực trạng công tác quản lý tài Cơng ty cổ phần cổ phần Thủy Điện Đa đrinh  Chương 4: Định hướng giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý tài Công ty cổ phần cổ phần Thủy Điện Đa đrinh download... động quản lý tài Công ty cổ phần Thủy Điện Đa đrinh - Phạm vi thời gian: Công tác quản lý tài Cơng ty cổ phần Thủy Điện Đa đrinh giai đoạn 2016 – 2018; giải pháp hoàn thiện Cơng tác quản lý tài