Sự cần thiết của đề tài
Sau 8 năm gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới (WTO), Việt Nam đã đạt được những thành tựu quan trọng trong phát triển kinh tế, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng - kênh cung ứng vốn chủ yếu cho nền kinh tế Tuy nhiên, các ngân hàng thương mại (NHTM) đang phải đối mặt với áp lực cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng lớn, đồng thời mức độ rủi ro cũng gia tăng.
Theo Tổng Cục Thống kê, tính đến cuối tháng 12/2014, Việt Nam có hơn 400.000 doanh nghiệp hoạt động, trong đó thành phố Hồ Chí Minh ghi nhận hơn 180.000 doanh nghiệp đăng ký thành lập, tạo ra nhu cầu vốn lớn Do đó, vai trò của các ngân hàng thương mại trong việc cung cấp vốn qua hoạt động tín dụng trở nên cực kỳ quan trọng và đóng góp chủ yếu vào lợi nhuận của ngân hàng Tuy nhiên, thực tế cho thấy, lợi nhuận cao thường đi kèm với rủi ro lớn, đặc biệt là rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp, ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi nhuận và tài sản của ngân hàng.
Khi ngân hàng thực hiện phân tích, dự phòng và quản trị rủi ro hiệu quả, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng sẽ rất lớn Ngược lại, nếu ngân hàng không dự báo và quản lý rủi ro tốt, tổn thất có thể vượt quá khả năng xử lý, dẫn đến hậu quả nghiêm trọng không chỉ cho ngân hàng mà còn cho khách hàng và nền kinh tế.
Nhận thấy tầm quan trọng của việc phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp, tôi đã thực tập và nghiên cứu đề tài: “Nâng cao rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) - Chi nhánh Tân Sơn Nhất” nhằm tìm ra nguyên nhân và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng.
Mục đích nghiên cứu
Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng mang lại lợi ích cho cá nhân từ nhiều khía cạnh, cho phép nghiên cứu và tổng hợp thông tin, cũng như xem xét chi tiết các nghiệp vụ tín dụng Qua đó, người đọc có thể nhận diện các rủi ro tín dụng phổ biến mà ngân hàng thường gặp Hơn nữa, việc này còn giúp liên hệ giữa lý thuyết và thực tiễn trong quản trị rủi ro tín dụng, hỗ trợ cho công việc sau khi tốt nghiệp.
Phương pháp nghiên cứu và phân tích
Phương pháp thu thập số liệu bao gồm tình hình dư nợ, nợ quá hạn và nợ xấu, được trích từ báo cáo thường niên của EIB.TSN Bên cạnh đó, cá nhân cũng tham khảo thông tin từ sách và các trang mạng liên quan đến đề tài, đồng thời kết hợp ý kiến và góp ý từ giảng viên hướng dẫn cùng cán bộ tín dụng tại ngân hàng.
Phương pháp phân tích số liệu bao gồm thống kê tổng hợp, so sánh, phân tích tỉ trọng, số tuyệt đối và số tương đối Những phương pháp này cho phép đánh giá tốc độ tăng hoặc giảm của từng chỉ tiêu qua các năm, từ đó xác định tình hình thực tế có tốt hay không.
Kết cấu đề tài
+ Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng;
+ Chương 2: Phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất;
+ Chương 3: Nhận xét và kiến nghị.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG
Tín dụng ngân hàng
Tín dụng, bắt nguồn từ từ Latin "Creditium" có nghĩa là sự tin tưởng, và trong tiếng Anh là "Credit", được hiểu trong tiếng Việt là vay mượn, thể hiện mối quan hệ kinh tế dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật Trong quan hệ tín dụng, người đi vay cần hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn, bao gồm cả gốc và lãi, sau một khoảng thời gian đã thỏa thuận Đặc điểm của tín dụng bao gồm việc chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác và sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời.
+ Khi hoàn lại giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị tăng thêm gọi là lãi
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với tổ chức kinh tế và cá nhân, trong đó ngân hàng huy động vốn và cho vay lại Đây không phải là sự chuyển giao vốn trực tiếp mà là thông qua ngân hàng như một tổ chức trung gian Tín dụng ngân hàng có bản chất của quan hệ vay mượn, với việc hoàn trả gốc và lãi sau một thời gian nhất định, đồng thời thể hiện sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn và mang lại lợi ích cho cả hai bên.
1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng Đáp ứng nhu cầu thiếu vốn của khách hàng trong nền kinh tế Vốn tự có của hầu hết các tổ chức kinh tế, cá nhân đều nhỏ hơn so với nhu cầu sử dụng vốn Do đó, tín dụng ngân hàng là kênh cung cấp vốn tin cậy đáp ứng nhu cầu đó
Ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng không chỉ quyết định cho vay mà còn tham gia vào việc kiểm tra và giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Điều này đảm bảo rằng các khoản vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả, đồng thời giúp Nhà nước quản lý tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.
Khác với ngân sách nhà nước, doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng ngân hàng phải có nghĩa vụ thanh toán nợ gốc và lãi khi đến hạn Điều này yêu cầu doanh nghiệp phải chú trọng vào việc sử dụng vốn hiệu quả, tránh tình trạng trì trệ và lạm dụng vốn, từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển không chỉ của doanh nghiệp mà còn của toàn bộ nền kinh tế Hơn nữa, tính linh hoạt về thời hạn và lãi suất của tín dụng ngân hàng khuyến khích doanh nghiệp chủ động và sáng tạo trong việc đáp ứng nhu cầu vốn theo từng giai đoạn.
1.1.3 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng cung cấp cho vay dưới hình thức tiền tệ, là một loại hình tín dụng phổ biến và linh hoạt, phục vụ nhu cầu của mọi đối tượng trong nền kinh tế.
Tín dụng ngân hàng chủ yếu dựa vào vốn huy động từ các nguồn nhàn rỗi trong xã hội, thay vì chỉ phụ thuộc vào vốn tự có của ngân hàng như trong trường hợp cho vay nặng lãi.
Tín dụng ngân hàng đáp ứng tối đa nhu cầu vốn của các thành phần trong xã hội nhờ khả năng huy động nguồn tiền nhàn rỗi dưới nhiều hình thức và với quy mô lớn.
Tín dụng ngân hàng có thời hạn vay phong phú, giúp cho các thành phần kinh tế vay mượn linh hoạt trong việc chi trả nợ
1.1.4 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong ngân hàng thương mại, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng và sự tồn tại của NHTM Để giảm thiểu rủi ro, hoạt động tín dụng cần tuân thủ các nguyên tắc nhất định.
Khách hàng cần sử dụng vốn vay đúng mục đích, vì nguồn tín dụng từ ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn trong sản xuất kinh doanh hoặc các nhu cầu khác Mục đích vay không chỉ giúp ngân hàng quyết định cho vay mà còn ảnh hưởng lớn đến chất lượng khoản vay Khi vay, khách hàng phải giải trình với ngân hàng về mục đích, kế hoạch sử dụng vốn, số vốn vay, kế hoạch trả nợ và kế hoạch sản xuất kinh doanh.
Sau khi giải ngân, khách hàng cần tuân thủ cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích, vì ngân hàng sẽ kiểm tra việc sử dụng nguồn vốn này Việc sử dụng sai mục đích có thể gây ra rủi ro và ảnh hưởng lớn đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng.
Nguyên tắc thứ hai trong quản lý tài chính là việc hoàn trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã thỏa thuận Ngân hàng, với vai trò là người cho vay và cũng là người đi vay, cần đảm bảo nghĩa vụ trả tiền cho người gửi bao gồm cả gốc và lãi Do đó, khách hàng vay vốn tín dụng cũng phải tuân thủ việc trả nợ đúng hạn để tránh tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu, điều này không chỉ ảnh hưởng đến tài sản của ngân hàng mà còn đến uy tín của khách hàng.
1.1.5 Dƣ nợ, nợ quá hạn và nợ xấu
Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay mà trong thời hạn vay quy định trong hợp đồng chưa thu hồi được
Nợ quá hạn trong tín dụng là vấn đề phổ biến mà các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt, thường xảy ra khi người vay gặp khó khăn trong kinh doanh hoặc chịu ảnh hưởng từ các yếu tố như thiên tai, lạm phát và khủng hoảng kinh tế Mặc dù nợ quá hạn có thể coi là hiện tượng bình thường trong quy luật kinh tế, nhưng nếu tỷ lệ này quá cao, nó có thể làm tê liệt hoạt động của ngân hàng, dẫn đến tình trạng không đủ vốn để thanh toán cho người gửi tiền Do đó, việc quản lý và hạn chế nợ quá hạn là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của các NHTM để đảm bảo sự ổn định và bền vững trong hoạt động tài chính.
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, nợ quá hạn được định nghĩa là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn, phản ánh sự không hoàn hảo trong mối quan hệ tín dụng Nợ quá hạn xảy ra khi người vay không thể thanh toán đúng hạn, vi phạm nguyên tắc cơ bản của tín dụng về tính thời hạn và gây mất lòng tin giữa người cho vay và người vay Điều này cho thấy nợ quá hạn là hệ quả của việc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng thời gian đã cam kết.
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, Khoản 1 Điều 6 quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, các tổ chức tín dụng phải thực hiện phân loại nợ nhằm quản lý rủi ro hiệu quả trong hoạt động ngân hàng.
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại;
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý
- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại
Các loại rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại
Rủi ro lãi suất là rủi ro khả năng giảm sút lợi nhuận của ngân hàng do sự biến động của lãi suất gây ra
Rủi ro hối đoái xảy ra khi ngân hàng không duy trì được sự cân bằng giữa tài sản Có và tài sản Nợ bằng ngoại tệ, dẫn đến khả năng giảm sút lợi nhuận do biến động tỷ giá hối đoái Khi tài sản Có bằng ngoại tệ vượt quá tài sản Nợ, ngân hàng sẽ phải đối mặt với những tác động tiêu cực từ sự thay đổi tỷ giá.
Nợ, ngoại tệ giảm giá, ngân hàng lỗ và ngược lại
1.2.3 Rủi ro khả năng thanh khoản
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng phải đối mặt với nhu cầu chi trả bất ngờ, dẫn đến chi phí gia tăng do phải vay vốn bổ sung, bán tài sản hoặc chịu áp lực từ việc rút tiền lớn.
Trong hoạt động ngân hàng, ngoài các loại rủi ro như rủi ro vận hành, rủi ro môi trường, rủi ro công nghệ, rủi ro pháp lý và rủi ro uy tín, rủi ro tín dụng là một trong những mối quan tâm hàng đầu Hoạt động tín dụng đóng vai trò chủ yếu trong ngân hàng, và tổn thất từ rủi ro tín dụng có thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến giá trị tài sản của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng
1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thể thanh toán nợ gốc và lãi suất cho ngân hàng, do các yếu tố chủ quan hoặc khách quan gây ra Những sự kiện không bình thường này ảnh hưởng đến khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo các điều khoản trong hợp đồng tín dụng.
Rủi ro tín dụng là xác suất khách hàng không thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính đã ký kết trong hợp đồng tín dụng
Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng khách hàng không đủ khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng khi đến hạn Mọi hợp đồng cho vay đều tiềm ẩn rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro chính trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Khi xảy ra trên quy mô lớn, nó có thể dẫn đến tổn thất tài chính nghiêm trọng, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng, và làm suy giảm uy tín cũng như thương hiệu của tổ chức tài chính này.
1.3.2 Dấu hiệu nhận biết nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng Để hạn chế tối đa khả năng xảy ra rủi ro tín dụng, biện pháp được coi là quan trọng nhất và mang tính thiết yếu là thực hiện theo dõi, giám sát và quản lý chặt chẽ việc sử dụng vốn vay Trong thực tế, có nhiều biểu hiện của khoản vay sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ Tuy nhiên, không có một mô hình nhất định nào về các biến cố thường xuyên xảy ra để có thể công bố một cách chắc chắn rủi ro tín dụng sẽ xảy ra ở khoản vay nào khó được hoàn trả Mặc dù vậy, trong hoạt động tín dụng, các NHTM có thể căn cứ vào các dấu hiệu thể hiện sự khó khăn trong tài chính của người đi vay:
Khách hàng gặp khó khăn với thu nhập không ổn định và thường xuyên thay đổi kế hoạch sản xuất kinh doanh Họ có xu hướng trì hoãn việc nộp báo cáo định kỳ cho ngân hàng, và khi cán bộ tín dụng yêu cầu khảo sát thực tế, khách hàng lại chậm trễ trong việc sắp xếp lịch hẹn Điều này thể hiện sự thiếu thiện chí trong mối quan hệ hợp tác với ngân hàng, cùng với việc sử dụng vốn không đúng mục đích.
Số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng đang giảm nhanh chóng, dẫn đến tình trạng rút séc vượt quá số dư hoặc séc thanh toán bị trả lại.
+ Trong hoạt động kinh doanh sản xuất, khách hàng có sự gia tăng hàng tồn kho hay các khoản bán chịu chưa được thu được tiền
+ Khách hàng xin gia hạn nợ
+ Khách hàng hoàn trả nợ vay cho ngân hàng chậm hoặc quá kỳ hạn hoặc chỉ trả không đầy đủ như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng
Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn đang gặp khó khăn, có thể do ngành nghề kinh doanh gặp rủi ro hoặc bị truyền thông đưa tin tiêu cực về tình hình tài chính Điều này dẫn đến việc giảm giá trị doanh nghiệp trên thị trường và mất uy tín với các đối tác Ngoài ra, mối quan hệ giao dịch với đối tác không thuận lợi, có thể dẫn đến việc hủy bỏ hợp đồng, đẩy doanh nghiệp vào tình trạng khó khăn tài chính và nguy cơ phá sản.
Sự thay đổi trong ban lãnh đạo doanh nghiệp gây ra tâm lý không ổn định, dẫn đến sự thiếu tin tưởng từ các đối tác kinh doanh và nhà đầu tư.
+ Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng bị ảnh hưởng do các yếu tố khách quan như bão lũ, hỏa hoạn, hạn hán,…
1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể phát sinh do nhiều nguyên nhân:
- Rủi ro khách quan phụ thuộc vào yếu tố bên ngoài, yếu tố khách hàng Rủi ro bởi yếu tố khách hàng là rủi ro rất khó loại bỏ
- Rủi ro chủ quan phụ thuộc vào yếu tố bên trong của ngân hàng Rủi ro này các NHTM có thể kiểm soát được
Người vay vốn thường sử dụng nguồn vốn không đúng mục đích, đầu tư vào các hoạt động rủi ro cao, dẫn đến thua lỗ và không có khả năng trả nợ cho ngân hàng Hơn nữa, trình độ kinh doanh của họ còn yếu kém, cùng với khả năng tổ chức và điều hành sản xuất kinh doanh của lãnh đạo cũng bị hạn chế.
Doanh nghiệp thường vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động và cố định, nhưng nếu không tuân thủ nguyên tắc đầu tư, họ có thể gặp khó khăn Sự thiếu linh hoạt trong sản xuất, không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc hiện đại, và không đổi mới mẫu mã hay nâng cao chất lượng sản phẩm sẽ dẫn đến việc sản phẩm trở nên kém cạnh tranh Hậu quả là hàng hóa tồn đọng trên thị trường, khiến doanh nghiệp không thể thu hồi vốn và trả nợ ngân hàng.
Doanh nghiệp có hành vi lừa đảo và chiếm dụng vốn ngân hàng bằng cách sử dụng tài sản thế chấp để vay mượn từ nhiều nguồn khác nhau, trong khi không đủ năng lực pháp nhân.
Ngân hàng đang áp dụng chính sách tín dụng không phù hợp với tình hình kinh tế hiện tại, đồng thời quy định cho vay còn nhiều lỗ hổng, tạo điều kiện cho khách hàng lợi dụng và chiếm đoạt vốn của ngân hàng.
Cán bộ ngân hàng cần tuân thủ quy trình cho vay một cách nghiêm ngặt, bao gồm việc đánh giá đầy đủ và chính xác tình hình tài chính của khách hàng trước khi cấp vốn Họ không được cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo hoặc vượt quá tỷ lệ an toàn cho vay Ngoài ra, việc kiểm tra và giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng cũng là một yếu tố quan trọng để đảm bảo an toàn tài chính.
Trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng hiện nay còn hạn chế, dẫn đến việc đánh giá các dự án và hồ sơ xin vay chưa đạt yêu cầu Điều này tạo ra tình trạng cho vay đối với những dự án thiếu tính khả thi, ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý tín dụng.
Cán bộ ngân hàng đang thiếu trách nhiệm và vi phạm đạo đức kinh doanh, thể hiện qua việc thông đồng với khách hàng để lập hồ sơ giả vay vốn và có những hành động nể nang trong quan hệ với khách hàng.
Một số mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả trên thế giới
1.4.1 Mô hình của ngân hàng Citibank
Citigroup là một trong những tập đoàn tài chính hàng đầu thế giới, với Citibank đóng góp lớn vào doanh thu của tập đoàn Sự thành công của Citigroup không chỉ đến từ quy mô mà còn từ chính sách quản lý rủi ro hiệu quả Walter Wriston, Chủ tịch Citigroup, đã nhấn mạnh rằng quản lý rủi ro là yếu tố cốt lõi trong hoạt động ngân hàng.
Citibank đã thiết lập một khung quản trị rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng, bao gồm các chính sách tín dụng rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro, và các công cụ cùng nguồn thông tin cần thiết cho quyết định Đội ngũ nhân sự tại Citibank được trang bị kiến thức chung và trách nhiệm rõ ràng trong quy trình tín dụng Sự hội tụ đầy đủ của những yếu tố này góp phần hình thành một văn hóa tín dụng hiệu quả trong ngân hàng.
Mô hình tín dụng thương mại tiêu chuẩn hóa của Citibank trải qua ba giai đoạn xét duyệt: gặp gỡ khách hàng, thẩm định và thực hiện giao dịch Ba giai đoạn chính trong chính sách tín dụng của ngân hàng bao gồm: hình thành chiến lược và kế hoạch cho vay, tiến hành cho vay khách hàng, và đánh giá cùng báo cáo thực thi Trong từng giai đoạn, trách nhiệm của các bộ phận tham gia được xác định rõ ràng và cụ thể.
Uỷ ban quản lý có nhiệm vụ thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư cho ngân hàng, đồng thời đặt hạn mức tín dụng cho Uỷ ban chính sách tín dụng.
Uỷ ban chính sách tín dụng (Credit Policy Committee) có nhiệm vụ quan trọng trong việc thiết lập hạn mức tín dụng phối hợp với Uỷ ban quản lý, xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả, đồng thời quản lý và đánh giá danh mục đầu tư cũng như thực hiện quản trị rủi ro.
Bộ phận quản trị rủi ro (Line Management) thực hiện các nhiệm vụ quan trọng như lập chiến lược kinh doanh, đánh giá thị trường mục tiêu và mức độ chấp nhận rủi ro Họ gặp gỡ khách hàng để đánh giá và xét duyệt dư nợ rủi ro, đồng thời theo dõi việc hoàn trả và hồ sơ tín dụng Ngoài ra, bộ phận này còn duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà đầu tư, theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng và xúc tiến tiến độ khoản vay.
Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là tối ưu hóa hoạt động của ngân hàng, giảm thiểu rủi ro ở mức tối thiểu, đồng thời đạt được lợi nhuận theo mục tiêu đã đề ra.
1.4.2 Mô hình phòng thủ “vàng” hay mô hình “Ba tuyến phòng thủ” và quản trị rủi ro toàn hàng Đây là một trong nững mô hình quản trị rủi ro được một số ngân hàng áp dụng thành công và được chuyên gia quốc tế khuyến khích áp dụng rộng rãi Đặc điểm nổi bậc nhất của mô hình này được các chuyên gia đánh giá là tất cả các thành viên trong hệ thống đều phải tham gia vào quá trình quản trị rủi ro, chính vì điều này mọi rủi ro trong mỗi nghiệp vụ của ngân hàng sẽ được nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu ở mức thấp nhất
Cụ thể mô hình này tại Ngân hàng Techcombank:
Tuyến phòng thủ thứ nhất bao gồm các khối kinh doanh, bán hàng, chuyên viên khách hàng, chi nhánh và các đơn vị vận hành tại hội sở Nhiệm vụ chính của các đơn vị này là xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo và theo dõi các rủi ro trong hoạt động cho vay và các quy trình vận hành khác, nhằm bảo vệ lợi ích của mình thông qua việc tự đánh giá rủi ro và kiểm soát hiệu quả của từng đơn vị.
Tuyến phòng thủ thứ hai bao gồm khối quản trị rủi ro và khối tuân thủ, với nhiệm vụ chính là đánh giá và kiểm soát hiệu quả của tuyến phòng thủ thứ nhất Để thực hiện điều này, tuyến này thiết lập chính sách rủi ro, xây dựng quy trình hướng dẫn tín dụng và cho vay, cũng như theo dõi và cảnh báo sớm về các rủi ro Ngoài ra, họ còn giám sát các chương trình kiểm soát nội bộ và đảm bảo tuân thủ các quy định pháp lý.
Tuyến phòng thủ thứ ba đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát nội bộ, trực thuộc Ban kiểm soát và không thuộc Ban điều hành của ngân hàng Điều này đảm bảo rằng việc đánh giá các rủi ro và hiệu quả của hai tuyến phòng thủ trước được thực hiện một cách độc lập và khách quan.
PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK CHI NHÁNH TÂN SƠN NHẤT
Giới thiệu ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất
2.1.1 Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng
2.1.1.1 Giới thiệu ngân hàng Eximbank Việt Nam
Eximbank, được thành lập vào ngày 24 tháng 5 năm 1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng, là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Viet Nam Export Import Bank) và là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Eximbank) chính thức hoạt động từ ngày 17/01/1990 Vào ngày 06/04/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã cấp giấy phép số 11/NH-GP cho ngân hàng này, cho phép hoạt động trong 50 năm với vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng Việt Nam, tương đương 12.5 triệu USD.
Sau 25 năm hoạt động đến nay Eximbank đã trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với:
- Vốn điều lệ của Eximbank đạt 12,335 tỷ đồng
Vốn chủ sở hữu của Eximbank đã đạt 13,317 tỷ đồng, khẳng định vị thế của ngân hàng này là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất tại Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam hoạt động trên toàn quốc với Trụ Sở Chính tại TP Hồ Chí Minh, cùng 207 chi nhánh và phòng giao dịch Ngân hàng cũng đã thiết lập quan hệ đại lý với 869 ngân hàng tại 84 quốc gia trên thế giới.
Với trụ sở chính đặt tại: Tầng 8 – Vincom Center, 72 Lê Thánh Tôn và 45A, Lý
Tự Trọng, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh
Những sự kiện nổi bậc qua các năm hoạt động:
Vào năm 1991 và 1992, Ngân hàng Nhà Nước và Bộ Tài Chính đã tín nhiệm giao cho chúng tôi thực hiện một phần chương trình tài trợ không hoàn lại của Thụy Điển, nhằm hỗ trợ các đơn vị Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu hàng hóa từ Thụy Điển.
Năm 1993: Tham gia hệ thống thanh toán điện tử của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Năm 1995, Ngân hàng Nhà Nước đã chọn ngân hàng này làm ngân hàng đầu mối tham gia chương trình hàng đổi hàng với Indonesia theo Bản ghi nhớ giữa Bộ Thương Mại Việt Nam và Phòng Thương Mại và Công Nghiệp Indonesia Ngân hàng cũng là một trong sáu ngân hàng Việt Nam tham gia Dự án hiện đại hóa Ngân hàng do Ngân hàng Nhà Nước tổ chức với sự tài trợ của Ngân hàng Thế Giới Ngoài ra, ngân hàng đã trở thành thành viên chính thức của hai tổ chức thẻ tín dụng lớn nhất thế giới là MasterCard International và Visa International, đồng thời tham gia vào hệ thống SWIFT, tổ chức viễn thông tài chính liên ngân hàng toàn cầu.
Năm 1997: Trở thành thành viên chính thức của tổ chức thẻ quốc tế Mastercard
Năm 1998 được CHASE MANHATTAN BANK (US) New York tặng giải thưởng
“1998 Best Services Quality Award” Trở thành thành viên chính thức của tổ chức thẻ thế giới Visa
Năm 2003: Triển khai hệ thống thanh toán nội hàng trực tuyến toàn hệ thống
Năm 2005: Eximbank là Ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ thanh toán Quốc tế mang thương hiệu Visa Debit
Vào tháng 6 năm 2006, chúng tôi vinh dự nhận bằng khen từ Ngân hàng Standard Chartered Bank về chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế, được công nhận là dịch vụ tốt nhất trong lĩnh vực thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán viễn thông liên ngân hàng.
Năm 2007, chúng tôi đã ký kết hợp tác chiến lược với 17 đối tác trong nước và quốc tế, nổi bật là thỏa thuận hợp tác với ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation (SMBC) của Nhật Bản.
Năm 2008: Eximbank tăng vốn điều lệ lên 7,220 tỷ đồng
Năm 2009: Eximbank tăng vốn điều lệ lên 8,800 tỷ đồng, chính thức niêm yết cổ phiếu tại Sở giao dịch Chứng khoáng TP Hồ CHí Minh
Năm 2010: Eximbank nhận Giải Thưởng Thanh Toán Xuyên Suốt (STP Award) năm
2009 do ngân hàng Bank of New York Mellon trao tặng Vốn điều lệ tăng lên 10,560 tỷ đồng
Năm 2011, Eximbank nâng vốn điều lệ lên 12,355 tỷ đồng và được tạp chí The Banker vinh danh trong Top 1000 ngân hàng hàng đầu thế giới, đồng thời nằm trong Top 25 ngân hàng có tốc độ tăng tài sản nhanh nhất năm 2010.
Năm 2012, Eximbank được tạp chí AsiaMoney trao giải “Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam”, khẳng định vị thế của ngân hàng trong khu vực Châu Á Thái Bình Dương Giải thưởng này là động lực mạnh mẽ giúp Eximbank tiếp tục củng cố và nâng cao vị trí của mình trong ngành ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Năm 2013, ngân hàng đã vinh dự nhận giải thưởng “Ngân hàng được quản lý tốt nhất tại Việt Nam” từ tạp chí Asian Banker và giải thưởng “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” từ tạp chí EuroMonkey Đồng thời, ngân hàng cũng được xếp hạng trong top 1000 ngân hàng lớn nhất thế giới do tạp chí The Banker bình chọn.
Eximbank là một trong những ngân hàng đầu tiên gia nhập thành viên phát hành thẻ quốc tế mang thương hiệu JCB tại Việt Nam
2.1.1.2 Giới thiệu Ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất (EIB.TSN)
EIB.TSN là chi nhánh mới được thành lập tại số 307, Nguyễn Văn Trỗi, Phường
Chi nhánh Tân Sơn Nhất, thuộc Quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh, được hình thành từ PGD Nguyễn Văn Trỗi, trước đây trực thuộc chi nhánh Cộng Hòa Năm 2009, ngân hàng Eximbank đã mở rộng hệ thống với 40 chi nhánh mới, và vào ngày 10/08/2009, PGD Nguyễn Văn Trỗi chính thức chuyển đổi thành chi nhánh Tân Sơn Nhất, hoạt động độc lập với đầy đủ các dịch vụ ngân hàng.
2.1.2 Chức năng và lĩnh vực hoạt động
Ngân hàng EIB.TSN, từ khi ra đời, đã triển khai đầy đủ các hoạt động của một ngân hàng thương mại, cung cấp dịch vụ đa dạng tương đương với các ngân hàng quốc tế hàng đầu Các sản phẩm và dịch vụ chính của ngân hàng bao gồm nhiều lựa chọn nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
2.1.2.1 Đối với khách hàng cá nhân
EIB.TSN cung cấp một loạt sản phẩm dịch vụ thẻ đa dạng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng với biểu phí hợp lý Các loại thẻ bao gồm thẻ ghi nợ nội địa V_TOP, thẻ trả trước quốc tế Eximbank_Visa Prepaid, thẻ ghi nợ quốc tế Eximbank_Visa Debit, thẻ tín dụng quốc tế Eximbank_Visa, thẻ tín dụng quốc tế Eximbank_Mastercard, thẻ tín dụng quốc tế Eximbank_Visa Platinum, và thẻ tín dụng doanh nhân Eximbank_Visa Business Đặc biệt, EIB.TSN đã ra mắt thẻ Teacher Card vào ngày 20/11/2011 để tri ân các thầy cô giáo Ngoài ra, thẻ Eximbank đồng thương hiệu cũng được phát triển nhằm tăng cường hợp tác với các tổ chức và doanh nghiệp trong nước.
Tiền gửi và tiết kiệm là sản phẩm truyền thống của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là EIB.TSN Ngoài ra, EIB.TSN còn cung cấp nhiều sản phẩm kết hợp với các dịch vụ ngân hàng khác, mang lại sự tiện lợi cho khách hàng.
Thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất
2.2.1 Quy định về hoạt động cho vay doanh nghiệp tại EIB.TSN
Cho vay là hoạt động thiết yếu, mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng Dù là cá nhân hay tổ chức vay, tất cả đều phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy tắc tín dụng và quy định pháp lý liên quan đến cho vay.
Quy định pháp lý về cho vay doanh nghiệp đối với chi nhánh được quy định trong quyết định số 05/2006/QĐ – HĐQT – TD ban hành ngày 01/09/2006, liên quan đến việc cho vay khách hàng trong hệ thống ngân hàng.
Ngân hàng cam kết đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay vốn cho sản xuất kinh doanh, đầu tư và xuất nhập khẩu, ngoại trừ những đối tượng bị pháp luật cấm Các hình thức cho vay đa dạng, phù hợp với từng nhu cầu cụ thể của khách hàng.
- Cho vay ngắn hạn (thời hạn vay dưới 12 tháng), có 2 hình thức phổ biến:
+ Cho vay theo món: Mỗi lần vay vốn, khách hàng và ngân hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng
Cho vay theo hạn mức tín dụng là hình thức mà ngân hàng và khách hàng thống nhất một hạn mức tín dụng trong một khoảng thời gian nhất định, cho phép khách hàng giải ngân nhiều lần trong giới hạn đã thỏa thuận.
Cho vay trung dài hạn và dài hạn là hình thức tín dụng với thời gian hoàn trả từ trên 12 tháng đến 60 tháng cho vay mua sắm thiết bị và đầu tư dự án.
Lãi suất cho vay được áp dụng tại EIB.TSN:
- Đối với đồng nội tệ (VNĐ): lãi suất ngắn hạn là từ 10% đến 11%, trung dài hạn từ 11.5% đến 13.5%
- Đối với đồng đô la Mỹ (USD): lãi suất ngắn hạn là từ 4% đến 5%, không hỗ trợ cho vay trung dài hạn
2.2.2 Tình hình dƣ nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp
Năm 2012, EIB.TSN đã thay đổi chính sách hoạt động bằng cách tách phòng tín dụng tổng hợp thành hai phòng riêng biệt: phòng tín dụng cá nhân và phòng tín dụng doanh nghiệp Sự chuyển đổi này đã mang lại nhiều chuyển biến tích cực cho hoạt động tín dụng, đặc biệt là trong việc tài trợ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, với mức tăng trưởng mạnh mẽ.
Bảng 2.2 Tình hình dƣ nợ của EIB.TSN ĐVT: Triệu đồng
Cho vay cá nhân 296,962 499,854 665,867 202,892 166,013 68.32 33.21 Cho vay doanh nghiệp
Nguồn: Báo cáo thường niên EIB.TSN
Hiệu quả tín dụng của EIB.TSN đã có những chuyển biến tích cực, thể hiện qua sự gia tăng mạnh mẽ của tổng dư nợ qua các năm Cụ thể, tổng dư nợ năm 2012 đạt 512,888 triệu đồng, và đến năm 2013, con số này đã tăng lên 959,413 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 446,525 triệu đồng, đạt tỷ lệ 87.06%.
2014 tổng dư nợ tiếp tục tăng thêm 336,048 triệu đồng, tăng 35.03% đạt ở mức 1,295,461 triệu đồng Dư nợ tăng mạnh do EIB.TSN đang mở rộng cho vay
Bảng 2.3 Cơ cấu dƣ nợ ĐVT: Triệu đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên EIB.TSN
Trong cơ cấu dư nợ của EIB.TSN, tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân luôn chiếm ưu thế so với khách hàng doanh nghiệp Cụ thể, năm 2012, tổng dư nợ đạt 512,888 triệu đồng, trong đó dư nợ cho vay khách hàng cá nhân là 296,962 triệu đồng, chiếm 57.90%, trong khi dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp là 215,926 triệu đồng, chiếm 42.10%.
Tính đến năm 2013, tổng dư nợ đã đạt 959,413 triệu đồng, trong đó dư nợ cho vay khách hàng cá nhân chiếm 52.10% với 499,854 triệu đồng, còn dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp chiếm 47.90% với 459,559 triệu đồng Đến năm 2014, dư nợ cho vay khách hàng cá nhân tăng lên 665,867 triệu đồng, chiếm 51.40% tổng dư nợ, trong khi dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp cũng tăng lên 629,594 triệu đồng, chiếm 48.60%.
Biểu đồ 2.2 Biến động dƣ nợ EIB.TSN ĐVT:Triệu đồng
Biểu đồ cho thấy sự chuyển biến rõ rệt trong cơ cấu dư nợ của EIB.TSN Mặc dù tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân vẫn chiếm ưu thế, nhưng đang có xu hướng giảm Ngược lại, tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp đang tăng lên, từ 42,10% vào năm 2012, 47,90% vào năm 2013, đến 48,60% vào năm 2014 Điều này chứng tỏ EIB.TSN đang chuyển hướng và đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với các khách hàng doanh nghiệp.
2.2.2.1 Dƣ nợ theo thời hạn vay
Bảng 2.4 Biến động dƣ nợ theo thời hạn vay ĐVT:Triệu đồng
Mức tăng/giảm Tỷ lệ tăng/giảm
Nguồn: Báo cáo thường niên EIB.TSN
Dựa trên bảng số liệu, dư nợ ngắn hạn tại EIB.TSN đã tăng mạnh từ 179,703 triệu đồng năm 2012 lên 379,593 triệu đồng năm 2013, tương ứng với tỷ lệ tăng 111.23% Tình hình này tiếp tục diễn ra trong giai đoạn 2013-2014, khi dư nợ cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp đạt 578,936 triệu đồng vào năm 2014, tăng 37.07% Đối với dư nợ trung và dài hạn, trong giai đoạn 2012-2013, dư nợ đã tăng từ 36,223 triệu đồng lên 79,966 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 120.76%.
Năm 2014, dư nợ trung và dài hạn đã giảm mạnh xuống còn 29,308 triệu đồng, giảm 36.65% so với 79,966 triệu đồng của năm 2013 Sự suy giảm này phản ánh đặc điểm của khoản nợ trung dài hạn có thời gian luân chuyển trên 1 năm.
Trong giai đoạn 2012-2013, tỷ trọng nợ cao, nhưng đến năm 2014, do các khoản nợ đến hạn thanh toán và lãi suất không ổn định, khách hàng đã hạn chế vay trung và dài hạn để giảm rủi ro, dẫn đến sự giảm sút của dư nợ trung và dài hạn.
Năm 2013, dư nợ ngắn hạn và trung, dài hạn của EIB tăng mạnh do tình hình sản xuất kinh doanh sôi nổi và nhu cầu vốn của khách hàng gia tăng EIB đã đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp, cho thấy sự quan tâm không chỉ đến các khoản vay ngắn hạn mà còn mở rộng sang các khoản vay trung và dài hạn Mặc dù các khoản vay này tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn, nhưng chúng mang lại lợi nhuận cao hơn cho ngân hàng.
Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn vay ĐVT: Triệu đồng
Biểu đồ cho thấy dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong ba năm qua, do hai nguyên nhân chính: rủi ro thấp hơn so với tín dụng trung và dài hạn, cùng với chi phí vốn thấp hơn và dễ huy động hơn Điều này chứng tỏ EIB.TSN rất thận trọng trong các khoản cho vay Doanh nghiệp thường tập trung vào đầu tư ngắn hạn hoặc bổ sung vốn lưu động để rút ngắn chu kỳ kinh doanh và giảm rủi ro không trả được nợ Năm 2012, EIB.TSN đã thay đổi chính sách hoạt động, tách phòng tín dụng tổng hợp thành hai phòng riêng biệt, dẫn đến nhiều chuyển biến tích cực trong hoạt động tín dụng Hoạt động tài trợ ngắn hạn cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu tăng mạnh, trong khi năm 2014, việc Nhà nước thắt chặt tín dụng và giảm đầu tư công đã làm giảm mạnh các khoản giải ngân trung và dài hạn, khiến chúng chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu dư nợ của EIB.TSN.
2.2.2.2 Dƣ nợ theo đối tƣợng vay
Bảng 2.5 Dƣ nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo đối tƣợng vay ĐVT: Triệu đồng
Mức tăng/giảm Tỷ lệ tăng/giảm (%)
Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Nguồn: Báo cáo thường niên EIB.TSN
Nhận xét
Rủi ro tín dụng ngân hàng chủ yếu xuất phát từ khách hàng, nhưng còn liên quan đến quy trình cấp tín dụng Quy trình “một cửa” tại EIB.TSN, nơi một cán bộ tín dụng thực hiện toàn bộ quy trình từ thu thập thông tin đến ký kết hợp đồng, dẫn đến áp lực và thiếu khách quan trong đánh giá Việc xếp hạng tín dụng thường mang tính cảm tính và quá chú trọng vào báo cáo tài chính Sau khi hồ sơ được duyệt, khâu kiểm soát trước giải ngân có thể bị ảnh hưởng bởi mối quan hệ đồng nghiệp, dẫn đến việc một số hồ sơ thiếu sót vẫn được phê duyệt Đặc biệt, các khoản vay nhỏ với tài sản đảm bảo có thể bỏ qua khâu kiểm soát, gây rủi ro lớn cho tài sản ngân hàng nếu không được xem xét kỹ lưỡng trước khi giải ngân.
Sau một thời gian hoạt động, EIB.TSN đã nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng thông qua việc giám sát liên tục và chặt chẽ tỷ lệ quá hạn cũng như nợ xấu, giữ ở mức rất thấp Nhờ đó, chất lượng các khoản vay đã được cải thiện đáng kể.
Để tồn tại và phát triển, ngân hàng cần có chiến lược kinh doanh hiệu quả nhằm tối đa hóa lợi nhuận Dựa trên các quyết định từ cấp trên và thông tin về khách hàng cũng như đối thủ cạnh tranh, EIB.TSN đã xác định được vị thế của mình và tập trung vào hoạt động cho vay hợp lý Hiện tại, EIB.TSN đang chú trọng vào cho vay cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời vẫn duy trì thế mạnh trong lĩnh vực cho vay xuất nhập khẩu.
EIB.TSN đã điều chỉnh chiến lược từ phát triển nhanh sang phát triển thận trọng, đồng thời thiết kế quy trình cho vay hiện đại để phù hợp với tình hình mới.
