2.1.1 .Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng
2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh
2.2.3.2. Một số nguyên nhân cơ bản làm phát sinh rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay
cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại EIB.TSN qua thực tế phân tích
Một trong những dấu hiệu cơ bản để nhận biết rủi ro tín dụng đó là nợ xấu. Nợ xấu càng lớn thì ngân hàng càng gặp nhiều rủi ro trong hoạt động tín dụng. Vì các chỉ tiêu nợ xấu và rủi ro tín dụng có quan hệ mật thiết với nhau và cũng là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng. Vì vậy, việc tìm hiểu, nghiên cứu, phòng ngừa và kiểm soát nợ xấu cũng chính là việc nghiên cứu, phòng ngừa và kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại EIB.TSN. Có 2 nhóm nguyên nhân chủ yếu làm phát sinh rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của EIB.TSN là nhóm nguyên nhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng và nhóm nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng của ngân hàng.
a. Nhóm nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng
Các nguyên nhân cơ bản từ phía ngân hàng làm phát sinh rủi ro trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp là:
Thứ nhất việc thu thập, kiểm tra, xử lý thông tin của khách hàng có nhu cầu vay vốn chủ yếu dựa vào thông tin do chính khách hàng cung cấp, tới 95% các báo cáo doanh nghiệp gửi đến ngân hàng không có xác nhận của công ty kiểm toán, thiếu cơ sở để kiểm tra lại các thông tin về phương án, dự án kinh doanh của khách hàng, về thị trường cung cấp, thị trường tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp, các thông tin liên quan đến tài sản mà khách hàng dùng để đảm bảo cho khoản vay.
Thứ hai là việc phân tích tín dụng. Tại EIB.TSN thì hình thức cho vay chủ yếu là vay theo hạn mức, việc xác định hạn mức chỉ chủ yếu căn cứ trên bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và tài sản đảm bảo, còn phân tích lưu chuyển tiền tệ lại chưa được quan tâm đúng mức. Cán bộ tín dụng khi phân tích tín dụng chủ yếu dựa
vào doanh thu và lợi nhuận mà doanh nghiệp đạt được trong những năm vừa qua để làm căn cứ quyết định hạn mức tín dụng cũng như coi đó là căn cứ để xác định việc thu hồi hồi nợ, ít quan tâm đến dòng tiền của doanh nghiệp. Việc không phân tích kỹ báo cáo lưu chuyển tiền tệ của khách hàng cũng là một trong những nguyên nhân gây ra khó khăn trong việc khách hàng thực hiện nghĩa vụ nợ với ngân hàng.
Thứ ba là các hạn chế trong công tác thẩm định tín dụng. EIB.TSN có đội ngũ cán bộ trẻ, năng động là một lợi thế. Tuy nhiên với đội ngũ cán bộ này, trình độ chuyên môn, kinh nghiệm trong nghề, kiến thức về thị trường, khả năng đàm phán còn rất hạn chế làm cho kết quả thẩm định thiếu chính xác.
Kết quả thẩm định được thông qua kiểm duyệt của Hội đồng tín dụng, có nghĩa là việc thẩm định là do chính cán bộ tín dụng phụ trách khoản vay đó thực hiện, hình thức này có ưu điểm là gắn kết quá trình thẩm định, quá trình cho vay và giám sát món vay, quy trách nhiệm cụ thể về một người. Tuy nhiên, hạn chế của nó và có thể gây ra rủi ro trong tín dụng là cán bộ tín dụng kiêm quá nhiều chức năng. Dẫn đến thiếu sâu sát ở nhiều bước trong quá trình thực hiện cho vay, làm cho chất lượng khoản vay bị giảm sút.
Mặc khác, thông tin tín dụng là yếu tố quan trọng trong quản lý tín dụng, những thông tin chính xác về khách hàng sẽ giúp cho ngân hàng dễ dàng hơn trong việc ra quyết định cho vay hay không, đồng thời thuận tiện hơn cho cán bộ tín dụng trong việc kiểm tra, giám sát khoản vay. Thông tin chính xác giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng thấp nhất. Tuy nhiên trên thực tế tại EIB.TSN, thông tin khách hàng là do Trung tâm thông tin tín dụng CIC cấp, sẽ gặp rủi ro khi hệ thống này bị tắt nghẽn, thông tin cập nhật không đầy đủ, kịp thời sẽ ảnh hưởng rất nhiều đến kết quả của quá trình thẩm định. Điều này gây ra rủi ro trực tiếp đối với ngân hàng và gây khó khăn trong quá trình xử lý rủi ro.
Thứ tư là tại EIB.TSN chưa có hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng hoàn chỉnh. Hiện nay trong hệ thống Eximbank vẫn chưa có hệ thống xếp hạng tín dụng hoàn chỉnh và đang trong quá trình xây dựng. Hệ thống xếp hạng tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng trong việc đánh giá năng lực tài chính, tình hình hoạt động hiện tại cũng như triển vọng phát triển tương lai của doanh nghiệp được xếp hạng, từ đó xác định được mức độ rủi ro không trả được nợ và khả năng trả nợ trong tương lai, cho cái nhìn toàn diện về mức độ rủi ro của khoản vay.
Tại EIB.TSN, các cán bộ tín dụng phân loại mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thông qua quy trình đánh giá bằng thang điểm dựa vào các thông tin tài tài chính và phi tài chính của khách hàng tại thời điểm hiện tại. Mặc dù mô hình xếp hạng tín dụng của EIB.TSN đã khắc phục được những hạn chế của các yếu tố tài chính bằng việc bổ sung các yếu tố phi tài chính. Tuy nhiên, vẫn chưa loại bỏ được hoàn toàn tính chất chủ quan và cảm tính của người chấm điểm, không thể hạn chế hoàn toàn rủi ro về đạo đức. Các chỉ tiêu tài chính của hệ thống xếp hạng tín dụng EIB.TSN gồm 11 chỉ tiêu, theo đúng 11 chỉ tiêu của Ngân hàng Nhà nước trong bộ chỉ tiêu tài chính về xếp hạng doanh nghiệp. Các chỉ tiêu này được tính toán khá đơn giản, điều này tuy giúp cho cán bộ tín dụng của EIB.TSN dễ tiếp cận được phương pháp đánh giá và chấm điểm của mô hình. Tuy nhiên, chính điều này lại khiến cho việc đánh giá và dự báo không sát với thực tế vì các chỉ tiêu này thực sự không phản ánh hoàn toàn tình hình tài chính của doanh nghiệp. Cụ thể, EIB.TSN đo lường hiệu quả kinh doanh bằng các tỷ số dựa trên lợi nhuận sau thuế có thể dẫn đến sai lệch do chưa loại bỏ tác động của thuế, điều này dễ thấy đối với các doanh nghiệp đang hưởng ưu đãi về thuế. Vì vậy việc phân tích, đánh giá cần được thiết lập dựa trên tính toán các số liệu xác thực hơn như dòng tiền, lợi nhuận trước thuế và lãi. Mặc khác, tỷ số nợ quá hạn so với tổng dư nợ ngân hàng đang được xếp vào nhóm chỉ tiêu cân nợ trong mô hình chấm điểm các chỉ tiêu tài chính, sẽ không phản ánh được xác thực năng lực tài chính của doanh nghiệp, chỉ tiêu này nên được xếp vào chỉ tiêu phi tài chính.
Nhóm chỉ tiêu phi tài chính sử dụng khá phức tạp, vẫn có những chỉ tiêu chưa thật sự tương quan với nguy cơ vỡ nợ của doanh nghiệp như: Nhóm chỉ tiêu uy tín giao dịch phi tín dụng, thu nhập từ xuất khẩu, vị thế của doanh nghiệp. Một số chỉ tiêu phi tài chính bị trùng lặp như các chỉ tiêu trong bộ chấm điểm theo tiêu uy tín giao dịch. Điều này không những làm cho kết quả chấm điểm có thể bị sai lệch so với thực tế, mà còn làm cho bộ chỉ tiêu chấm điểm trở nên cồng kềnh. Hoặc có những chỉ tiêu như đa dạng hóa theo ngành, thị trường và vị trí, nếu càng đa dạng hóa thì điểm càng cao. Điều này không chính xác vì trên thực tế có những doanh nghiệp đa dạng hóa nhưng không phù hợp với năng lực, thế mạnh của mình nên đã gặp phải rất nhiều khó khăn.
Thứ năm là tại chi nhánh còn quá xem trọng tài sản đảm bảo trong cấp tín dụng. Khi tiếp nhận hồ sơ, cán bộ tín dụng trước tiên căn cứ vào tài sản đảm bảo của khách hàng để làm căn cứ cấp hạn mức tín dụng mà ít quan tâm nhiều đến yếu tố chính là kế
hoạch kinh doanh, tính khả thi của dự án mà ngân hàng tài trợ. Mặc khác, tài sản đảm bảo chủ yếu là các bất động sản. Một khi khách hàng lâm vào cảnh mất khả năng trả nợ, thị trường bất động sản đóng băng, xuống dốc, giảm giá thành so với giá mà cán bộ tín dụng đã thẩm định. Gây khó khăn trong thanh khoản của tài sản bảo, ngân hàng chắc chắn sẽ gặp phải nhiều rủi ro trong quá trình xử lý nợ.
Một nguyên nhân tiếp theo là một cán bộ tín dụng thực hiện toàn bộ các bước từ gặp gỡ khách hàng, thu thập thông tin, phân tích đánh giá khách hàng, ký hợp đồng tín dụng. Điều này dẫn đến việc không khách quan trong quá trình cấp tín dụng do mối quan hệ giữa khách hàng với cán bộ tín dụng. Ngoài ra, cán bộ tín dụng phải quản lý nhiều hồ sơ và dư nợ lớn. Tại EIB.TSN, 1 cán bộ phải quản lý khoảng 15-20 bộ hồ sơ. Việc quản lý cùng lúc nhiều bộ hồ sơ với dư nợ tín dụng cao, tạo áp lực cho cán bộ tín dụng trong việc theo dõi các khoản nợ để thu hồi nợ làm gia tăng nợ quá hạn, nợ xấu.
b. Nhóm nguyên nhân khách quan từ doanh nghiệp đi vay
Thứ nhất là khả năng lập kế hoạch kinh doanh, dự án của khách hàng còn thấp, đa số việc lập kế hoạch là do khách hàng tự lập nên khá sơ sài, rất ít khi doanh nghiệp thuê công ty tư vấn để lập kế hoạch kinh doanh theo đúng tình hình thực tế của chính doanh nghiệp mình, gây ra thông tin mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng bị sai lệch làm gia tăng rủi ro tín dụng.
Thứ hai là thông tin khách hàng còn hạn chế, độ chính xác chưa cao. Khả năng tài chính của doanh nghiệp yếu, kém hiệu quả nhưng chủ doanh nghiệp có tâm lý che dấu thông tin với ngân hàng, làm đẹp số liệu, làm tăng tài sản,… do sợ lộ thông tin ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh nên không muốn cung cấp thông tin thật cho ngân hàng.
Thứ ba là lợi dụng mối quan hệ thân thiết với ngân hàng để chiếm đoạt tín dụng, làm trì trệ thời hạn trả nợ, tăng nợ quá hạn và nợ xấu. Khách hàng sau khi nhận được tiền do ngân hàng tài trợ lại sử dụng sai mục đích sử dụng vốn, gây tổn thất cho ngân hàng.
2.2.3.3. Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng đang đƣợc áp dụng tại EIB.TSN nhằm xử lý nợ quá hạn và nợ xấu.
Nội dung các biện pháp quản lý tín dụng tại EIB.TSN bao gồm:
EIB.TSN đã xác định rõ các mục tiêu tổng quát về dư nợ, cơ cấu khách hàng cũng như các lĩnh vực đầu tư của khách hàng trong từng thời kỳ. Đồng thời cũng xác định, triển khai các biện pháp và nguồn lực để thực hiện mục tiêu đặt ra.
b. Xây dựng lại quy trình tín dụng khép kín
Kể từ năm 2012, EIB.TSN đã xây dựng lại quy trình khép kín:
Bƣớc 1: Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng phụ trách sẽ tiếp nhận hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chất pháp lý, tính khả thi, tính an toàn của khoản tín dụng sắp cấp. Cán bộ tín dụng lập tờ trình thẩm định theo mẫu đúng quy định của EIB. Và trên nội dung tờ trình thể hiện rõ ý kiến của cán bộ tín dụng về khách hàng vay vốn: Hồ sơ có đủ điều kiện pháp lý hay không, phương án sản xuất kinh doanh có khả thi hay không, đánh giá nguồn trả nợ của khách hàng, đánh giá tài sản đảm bảo, đề xuất có cấp tín dụng hay không và cấp với những điều kiện nào.
Bƣớc 2: Lãnh đạo phòng doanh nghiệp đề xuất ý kiến đồng ý hay từ chối khoản tín dụng và đồng ý với điều kiện gì.
Bƣớc 3: Tùy theo giá trị của khoản tín dụng mà trình hồ sơ cho Ban giám đốc/Hội đồng tín dụng chi nhánh hay Ban Tổng giám đốc/Hội đồng tín dụng Hội sở/Khu vực xem xét, ký duyệt đồng ý hay từ chối khoản tín dụng và đồng ý với điều kiện gì. Cụ thể:
(1) Thẩm quyền quyết định cấp tín dụng của Ban tín dụng chi nhánh:
Đối với một khách hàng doanh nghiệp không vượt quá 30 tỷ đồng. Giới hạn này không bao gồm các khoản cấp tín dụng được bảo đảm bằng tiền gửi, thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá khác do EIB phát hành, tín phiếu kho bạc Nhà nước, trái phiếu Chính phủ vàng miếng SJC. Thẩm quyền theo các nghiệp vụ cấp tín dụng thì thẩm quyền của EIB.TSN là 60 tỷ. Cấp tín dụng được đảm bảo bằng bất động sản đã hình thành là 10 tỷ, cấp tín dụng có bảo đảm bằng bất động sản nông nghiệp là 5 tỷ đồng. Cho vay có đảm bảo bằng ô tô hình thành từ vốn vay là 1.5 tỷ. Cho vay không tài sản đảm bảo thực hiện theo quy định cụ thể của từng hình thức vay. Chiết khấu bộ chứng từ hợp lệ thanh toán theo phương thức L/C là 15 tỷ. Chiết khấu bộ chứng từ thanh toán theo phương thức D/P, D/A, bộ chứng từ không hợp lệ theo phương thức LC là 2 tỷ. Chiết khấu bộ chứng từ theo phương thức TTr là 1 tỷ.
- Đối với cấp tín dụng được đảm bảo bằng tiền gửi, thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá khác do EIB phát hành, tín phiếu Kho bạc Nhà nước, trái phiếu Chính phủ, vàng miếng SJC là 30 tỷ;
- Cấp tín dụng có đảm bảo bằng nhà ở, quyền sử dụng đất ở đã hình thành là 0.7 tỷ đồng.
Đối với các hạn mức tín dụng vượt quá hạn mức ở (1) và (2) thì phải trình qua Hội sở phê duyệt cấp tín dụng sau đó giám đốc chi nhánh sẽ ký duyệt.
Tổng các hạn mức không được vượt thẩm quyền Ban tín dụng chi nhánh (1).
Bƣớc 4: Hồ sơ sau khi có chữ ký của ban lãnh đạo, sẽ được kiểm tra tính pháp lý cũng như thông tin của khách hàng tại bộ phận Kiểm soát. Bộ phận kiểm soát sẽ có ý kiến đối với hồ sơ tín dụng về việc đồng ý hay không đồng ý giải ngân đối với khoản tín dụng đó và đồng ý với điều kiện như thế nào.
Bƣớc 5: Hồ sơ sẽ được giải ngân tại bộ phận giải ngân.
Ngoài ra định kỳ mỗi quý, EIB.TSN đánh giá lại toàn diện tình hình khách hàng đang có quan hệ tín dụng với ngân hàng. Đánh giá về tình hình kinh doanh, tình hình tài chính, quan hệ với các tổ chức tín dụng khác, về tài sản đảm bảo, định hướng kinh doanh trong thời gian tới. Tất cả các yếu tố này đều ảnh hưởng đến khả năng thu nợ của ngân hàng và ngân hàng sẽ có những biện pháp cụ thể, kịp thời khi phát hiện có sự cố trong quan hệ tín dụng. Không những thế, EIB.TSN còn trực tiếp xem xét, phân tích, tư vấn các dự án cũng như phương án kinh doanh mà khách hàng đưa ra, điều đó sẽ hạn chế đầu tư các dự án thiếu tính khả thi và mạo hiểm.
c. Hoàn thiện bộ máy nhân sự
EIB.TSN đã xây dựng quy chế về chịu trách nhiệm cá nhân đối với mỗi khoản vay. Đối với các cán bộ tín dụng vi phạm quy định về tín dụng, cho vay không đúng quy trình nghiệp vụ, thiếu kiểm tra kiểm soát, để nợ quá hạn không thu hồi được thì cảnh cáo, thuyên chuyển công tác, kỷ luật hoặc sa thải tùy theo mức độ vi phạm.
Ngoài ra, thường xuyên chấn chỉnh về thái độ làm việc, đạo đức nghề nghiệp, tổ chức các khóa đào tạo định kỳ nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng, cũng như tổ chức thi nghiệp vụ định kỳ để kiểm tra kiến thức chuyên môn, kinh nghiệm của cán bộ
d. Thực hiện nghiêm chỉnh, cụ thể việc phân loại và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc.
EIB.TSN thực hiện việc phân loại nợ và trích lập rủi ro tín dụng theo quy định chung của EIB và các quy định của Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Quyết định