Tội tham ô tài sản theo luật hình sự việt nam (luận văn thạc sỹ luật)

LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Các án, số liệu, trích dẫn luận văn đảm bảo độ tin cậy, xác, có nguồn gốc trích dẫn theo quy định Trường Đại học Luật thành phố Hồ Chí Minh Các kết nêu luận văn chưa công bố công trình nghiên cứu khoa học Nếu có khơng thật tơi hồn tồn chịu trách nhiệm Tác giả Vương Văn Thuộc DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Bộ luật hình BLHS Cảnh sát điều tra CSĐT Cấu thành tội phạm CTTP Hội đồng xét xử HĐXX Tòa án nhân dân TAND Tòa án nhân dân Tối cao TANDTC Thành phố Hồ Chí Minh TP.HCM Trách nhiệm hình TNHS Ủy ban nhân dân UBND Viện kiểm sát nhân dân VKSND MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU NỘI DUNG CỦA LUẬN VĂN CHƯƠNG HÀNH VI KHÁCH QUAN CỦA TỘI THAM Ô TÀI SẢN 1.1 Quy định Luật hình Việt Nam hành vi khách quan tội tham ô tài sản 1.2 Thực tiễn xác định hành vi tham ô tài sản .11 1.3 Kiến nghị hướng dẫn xác định dấu hiệu khách quan tội tham ô tài sản 23 Kết luận chương 27 CHƯƠNG 28 CHỦ THỂ CỦA TỘI THAM Ô TÀI SẢN 28 2.1 Quy định Luật hình Việt Nam chủ thể tội tham ô tài sản 28 2.2 Thực tiễn xác định dấu hiệu “người có chức vụ, quyền hạn” tội tham ô tài sản 31 2.3 Kiến nghị sửa đổi Bộ luật Hình ban hành văn hướng dẫn xác định dấu hiệu “người có chức vụ, quyền hạn” tội tham ô tài sản 41 Kết luận chương 45 KẾT LUẬN 46 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 48 PHỤ LỤC 50 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Tham nhũng vấn nạn nhiều quốc gia giới, nguyên nhân làm suy yếu máy Nhà nước; bệnh nguy hiểm xã hội diện lĩnh vực kinh tế, văn hóa, xã hội, tồn phát triển không ngừng, hàng ngày hàng len lỏi vào mặt đời sống, làm phương hại đến lợi ích hầu hết cơng dân, cản trở phát triển bền vững Nhà nước Tham nhũng diễn nghiêm trọng nhiều ngành, nhiều cấp, nhiều lĩnh vực với phạm vi rộng, tính chất phức tạp, gây hậu xấu nhiều mặt từ làm giảm sút lòng tin quần chúng nhân dân vào pháp luật Nhà nước, nguy lớn đe dọa tồn vong Đảng chế độ ta Qua 35 năm tiến hành công đổi mới, 30 năm thực Cương lĩnh xây dựng đất nước thời kỳ độ lên chủ nghĩa xã hội Chúng ta đạt thành tựu to lớn, có ý nghĩa lịch sử, phát triển mạnh mẽ, toàn diện so với năm trước đổi mới1 Những kết đạt từ việc đổi hệ thống trị, chế quản lý kinh tế, cải cách hành chính, cải cách tư pháp, hồn thiện hệ thống pháp luật hội nhập quốc tế tạo tiền đề quan trọng cho việc thực mục tiêu dân giàu, nước mạnh, dân chủ, cơng bằng, văn minh; xây dựng nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa Nhân dân, Nhân dân, Nhân dân Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XIII đề chủ trương phát huy sức mạnh tổng hợp tổ chức trị - xã hội, tổ chức xã hội, quan báo chí, đài truyền hình, doanh nghiệp nhân dân tham gia vào cơng đấu tranh phịng, chống tham nhũng Đảng ta xem đấu tranh phòng, chống tham nhũng nghiệp toàn dân Quan điểm thể rõ Văn kiện: “Nâng cao vai trị phát huy tính tích cực, chủ động phối hợp Mặt trận Tổ quốc, tổ chức trị xã hội, nhân dân, doanh nghiệp, báo chí phát hiện, đấu tranh phòng, chống tham nhũng”3 Nhận thức nguy hại tham nhũng, Đảng Nhà nước ta ban hành nhiều văn xác định mục tiêu, quan điểm, chủ trương, nhiệm vụ, giải pháp nhằm góp phần tạo sở pháp lý vững cơng tác đấu tranh phịng, chống Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XIII, nhà xuất trị quốc gia thật (2021), tập I, tr.25 Điều Hiến pháp năm 2013 nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XIII, nhà xuất trị quốc gia thật (2021), tập II, tr.146 tham nhũng, như: Nghị Hội nghị Trung ương (khóa X) tăng cường lãnh đạo Đảng cơng tác phịng, chống tham nhũng, lãng phí4; Văn kiện Đại hội lần thứ XII, XIII Đảng; Chỉ thị số 50-CT/TW, ngày 07/12/2015 Bộ Chính trị tăng cường lãnh đạo Đảng công tác phát hiện, xử lý vụ việc, vụ án tham nhũng; Luật phòng, chống tham nhũng năm 2018 Trong thời gian qua nhiều vụ việc, vụ án tham nhũng đặc biệt nghiêm trọng, phức tạp phát tập trung đạo điều tra, xét xử nghiêm nhiều vụ việc, vụ án tham nhũng nghiêm trọng, xã hội quan tâm, góp phần củng cố niềm tin nhân dân5 Do yêu cầu cơng tác đấu tranh phịng, chống tham nhũng tình hình tội phạm tham nhũng nói chung, tội phạm tham tài sản nói riêng; số quy định pháp luật tội tham ô tài sản bất cập, dễ áp dụng tùy tiện…; thực tiễn áp dụng cịn số khó khăn, vướng mắc, xác định chủ thể dấu hiệu khách quan.Trong nhóm tội phạm tham nhũng, tội tham ô tài sản tội phạm xảy thường xuyên với mức độ nguy hiểm cho xã hội cao hậu gây nghiêm trọng với số tiền chiếm đoạt thường lớn Trong kinh tế thị trường nay, kinh tế lĩnh vực tiềm ẩn khả tham ô tài sản lớn Bởi lợi ích vật chất xác định động lực thúc đẩy mạnh mẽ hành vi tham ô tài sản Thực tiễn cho thấy, tội phạm tham ô tài sản ngày gia tăng với quy mô mức độ phức tạp Động vụ lợi khiến khơng cán bộ, cơng chức cố tạo cho đặc quyền để chiếm đoạt tài sản có trách nhiệm quản lý thủ đoạn lợi dụng chức vụ, quyền hạn Hiện nay, tình hình tội phạm tham ô tài sản nước ta diễn chiều rộng, lẫn chiều sâu sức cơng phá khơng phải dừng lại lĩnh vực kinh tế mà trị, xã hội Trong đó, BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) (sau viết tắt BLHS năm 2015) có hiệu lực pháp luật gần 04 năm số quy định pháp luật chưa giải thích hướng dẫn cụ thể Mặt khác, năm gần xuất ngày nhiều vụ án tham tài sản có tính chất cộm, quy mơ ngày lớn, thủ đoạn tinh vi, phức tạp tổ chức chặt chẽ cho thấy việc điều tra, xử lý vụ án tham nhũng nói chung tham ô tài sản Nghị số 04-NQ/TW, ngày 21/8/2006 Ban Chấp hành Trung ương Đảng Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XIII, nhà xuất trị quốc gia thật (2021), tập II, tr 85 nói riêng cịn nhiều hạn chế chưa thật “khơng có vùng cấm, khơng có ngoại lệ” đạo Ban Chỉ đạo Trung ương phịng, chống tham nhũng Vì lý đó, tơi định lựa chọn nghiên cứu đề tài “Tội tham tài sản theo luật hình Việt Nam” làm luận văn thạc sĩ nhằm nghiên cứu cách hệ thống vấn đề lý luận thực tiễn tội danh này, từ tìm phương hướng nâng cao hiệu áp dụng pháp luật cơng tác đấu tranh phịng chống tội phạm tham ô tài sản nước ta thời gian tới Tình hình nghiên cứu đề tài Liên quan đến đề tài tội tham ô tài sản, gần có số cơng trình nghiên cứu, đáng ý như: Luận văn thạc sĩ tác giả Nguyễn Thị Thúy Trường Đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh năm 2019 với đề tài “Tội tham tài sản theo luật hình Việt Nam”; luận văn thạc sĩ Nguyễn Ngọc Diệp Trường Đại học Luật Hà Nội năm 2017 với đề tài “Tội tham tài sản pháp luật hình Việt Nam” Nội dung hai luận văn nêu khái niệm, ý nghĩa việc quy định tội tham tài sản theo luật hình Việt Nam; dấu hiệu định tội, định khung, hình phạt; phân biệt tội tham ô tài sản với tội lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản với nhóm tội trộm cắp tài sản, lừa đảo chiếm đoạt tài sản, lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản; thực tiễn áp dụng dấu hiệu định khung; thực tiễn áp dụng quy định hình phạt định hình phạt; quy định Cơng ước Liên Hợp Quốc chống tham nhũng, pháp luật số quốc gia giới quy định tội tham ô tài sản đưa số kiến nghị…Như vậy, nội dung luận văn chủ yếu tập trung làm rõ khái niệm, ý nghĩa, việc định tội, định khung hình phạt đánh giá thực trạng tội tham ô tài sản làm rõ tội tham ô tài sản số nước giới Ngồi ra, cịn có số viết, chun đề nghiên cứu tạp chí chuyên ngành liên quan đến tội phạm tham ô tài sản: - Phân biệt tội tham ô tài sản với số tội phạm có hành vi chiếm đoạt tài sản khác tác giả Đinh Văn Quế đăng Tạp chí Kiểm sát số 03/2021 - Phát hiện, xử lý vụ án tham ô tài sản: thực trạng giải pháp khắc phục hạn chế, bất cập tác giả Nguyễn Thị Hương đăng Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp số 5, tháng 3/2019 Tạp chí Nội số tháng 8/2020, tr - Bình luận tội tham ô tài sản TS Đỗ Đức Hồng Hà, Ủy viên thường trực Ủy ban Tư pháp Quốc hội khóa XIV đăng Tạp chí kiểm sát số 5/2018 Nhìn chung, đề tài, chuyên đề nghiên cứu nêu tìm hiểu khái niệm yếu tố cấu thành tội phạm tội tham ô tài sản, đánh giá thực trạng áp dụng tội tham tài sản nói riêng; làm sáng tỏ quy định luật hình tội phạm chức vụ vài hạn chế quy định luật tội phạm nói chung Trên tinh thần kế thừa thành cơng cơng trình nghiên cứu tội tham ô tài sản, Luận văn này, tác giả tổng hợp kiến thức dấu hiệu pháp lý tội tham tài sản phân tích, đánh giá thực tiễn áp dụng tội phạm Việt Nam Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu đề tài 3.1 Mục đích nghiên cứu: Trên sở nghiên cứu quy định pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật hình tội tham tài sản, tác giả khó khăn, vướng mắc trình áp dụng quy định về tội phạm này, từ đưa giải pháp nhằm hồn thiện quy định pháp luật hình tội tham tài sản luật hình Việt Nam 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu: Để đạt mục đích nghiên cứu trên, Luận văn có nhiệm vụ cụ thể sau: - Nghiên cứu quy định pháp luật hình Việt Nam dấu hiệu khách quan dấu hiệu chủ thể tội tham ô tài sản; - Nghiên cứu thực tiễn áp dụng pháp luật hình dấu hiệu khách quan dấu hiệu chủ thể tội tham ô tài sản; - Kiến nghị hồn thiện pháp luật hình liên quan đến dấu hiệu khách quan dấu hiệu chủ thể tội tham ô tài sản Giới hạn phạm vi nghiên cứu, đối tượng nghiên cứu phương pháp nghiên cứu đề tài 4.1 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi nội dung: Luận văn tập trung nghiên cứu quy định pháp luật thực tiễn áp dụng hành vi khách quan dấu hiệu chủ thể tội tham ô tài sản - Phạm vi thời gian: Luận văn nghiên cứu vụ án liên quan đến tội tham ô tài sản xảy chủ yếu từ ngày 01/01/2018 đến tháng 9/2021 Tuy nhiên, Luận văn có bình luận số vụ án xảy trước năm 2018, quy định BLHS năm 1999 BLHS năm 2015 dấu hiệu pháp lý không thay đổi - Phạm vi không gian: Luận văn nghiên cứu thực tiễn áp dụng tội tham ô tài sản phạm vi nước 4.2 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn quy định pháp luật hình thực tiễn áp dụng tội tham ô tài sản theo luật hình Việt Nam 4.3 Phương pháp nghiên cứu Để đạt mục đích đặt ra, sở phép vật biện chứng, vật lịch sử chủ nghĩa Mác - Lênin, quan điểm Đảng Nhà nước ta xây dựng nhà nước pháp quyền, đấu tranh phịng, chống tội phạm nói chung đấu tranh phòng, chống tội phạm tham nhũng nói riêng Để phục vụ cho việc nghiên cứu, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu cụ thể như: phương pháp phân tích, tổng hợp, phương pháp so sánh phương pháp nghiên cứu án điển hình - Phương pháp phân tích tổng hợp sử dụng để tiến hành phân tích tổng hợp cách khái quát nội dung cần nghiên cứu luận văn Qua đó, phân tích thành vấn đề pháp lý liên quan tội tham ô tài sản - Phương pháp so sánh sử dụng để làm rõ điểm giống khác quy định BLHS Việt Nam hành tội tham ô tài sản với số tội phạm khác có liên quan, để từ rút ưu điểm hạn chế quy định tội tham ô tài sản - Phương pháp nghiên cứu án điển hình sử dụng để phân tích án, định quan tiến hành tố tụng liên quan đến vụ án tham ô tài sản; từ nhận xét, đánh giá thực tiễn áp dụng quy định BLHS tội tham ô tài sản vấn đề bất cập, vướng mắc Cơ cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung luận văn gồm 02 chương: Chương Hành vi khách quan tội tham ô tài sản Chương Chủ thể tội tham ô tài sản NỘI DUNG CỦA LUẬN VĂN Theo từ điển Tiếng Việt, “tham ô” “lợi dụng quyền hạn chức trách để ăn cắp công”7; theo đó, hiểu tham tài sản hành vi người có quyền hạn chức trách lợi dụng quyền hạn chức trách để chiếm đoạt cơng Trong khoa học luật hình Việt Nam, khái niệm “tham ô tài sản” hiểu hành vi chiếm đoạt tài sản quan, tổ chức, cơng dân người có chức vụ, quyền hạn thành tài sản riêng BLHS năm 2015 quy định: Người lợi dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản mà có trách nhiệm quản lý trị giá từ 2.000.000 đồng trở lên 2.000.000 đồng thuộc trường hợp sau đây, phạm tội tham tài sản: a) Đã bị xử lý kỷ luật hành vi mà còn vi phạm; b) Đã bị kết án tội quy định Mục Chương này, chưa xóa án tích mà còn vi phạm Như vậy, cấu thành tội tham ô tài sản bao gồm 04 yếu tố cấu thành sau: Khách thể tội phạm Tội tham ô tội tham nhũng nên xâm hại đến hoạt động đắn, uy tín hiệu hoạt động quan, tổ chức, doanh nghiệp Ngoài ra, tội tham tài sản cịn xâm hại đến quyền sở hữu Nhà nước, tổ chức xã hội doanh nghiệp Đối tượng tác động tội tham ô tài sản tài sản Nhà nước, quan, tổ chức trị - xã hội, tổ chức xã hội doanh nghiệp nhà nước9 Đây hành vi có khả gây thiệt hại nhiều cho quan hệ sở hữu, làm tha hóa, biến chất đội ngũ cán có trách nhiệm quản lý tài sản, gây ảnh hưởng xấu đến nhiều mặt đời sống xã hội10 Mặt khách quan tội phạm - Hành vi khách quan tội tham ô tài sản hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản có trách nhiệm quản lý - nghĩa lợi dụng chức Hoàng Phê (chủ biên) (2010), Từ điển Tiếng Việt, Nxb Từ điển Bác khoa, Hà Nội, tr.1165 Ts Trương Hồng Hải, Ts Nguyễn Xuân Trường (2021), thuật ngữ nội chính, PCTN cải cách tư pháp, tr.249 Ts Trần Thị Quang Vinh (2018), Ts Vũ Thị Thúy, Luật hình Việt Nam, NXB Đại học Quốc gia Tp Hồ Chí Minh Tr 478 10 Trần Văn Luyện - Phùng Thế Vắc - Lê Văn Thư - Nguyễn Mai Bộ - Phạm Thanh Bình - Nguyễn Ngọc Hà - Phạm Thị Thu (2018), Bình luận khoa học Bộ luật hình năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) - Phần tội phạm, NXB Công an Nhân dân, tr.768 vụ quyền hạn quản lý tài sản Nhà nước, tổ chức xã hội, doanh nghiệp mà chuyển biến trái phép tài sản Nhà nước, tổ chức, doanh nghiệp thành tài sản Lợi dụng chức vụ quyền hạn để chiếm đoạt tài sản có trách nhiệm quản lý đặc trưng pháp lý tội tham ô tài sản11 - Hành vi chiếm đoạt tài sản tội tham ô tài sản thực nhiều hình thức khác cơng khai, bí mật thủ đoạn gian dối sửa đổi số liệu sổ sách, tạo chứng từ giả, v.v12 Tội tham ô tài sản có cấu thành tội phạm vật chất nên tội phạm hoàn thành người phạm tội chiếm đoạt tài sản Mặt chủ quan tội phạm Tội phạm thực hình thức lỗi cố ý trực tiếp, động tư lợi dấu hiệu bắt buộc tội phạm13 Chủ thể tội phạm Chủ thể tội tham ô tài sản chủ thể đặc biệt - người có chức vụ quyền hạn quản lý tài sản Nhà nước, quan, tổ chức, doanh nghiệp14 Tội tham ô tài sản cấu thành yếu tố cấu thành nêu Tuy nhiên, thực tiễn áp dụng pháp luật vấn đề khó khăn, vướng mắc thường gặp thời gian qua tội tham ô tài sản việc xác định dấu hiệu khách quan chủ thể tội phạm Vì vậy, luận văn này, tác giả tập trung nghiên cứu hai dấu hiệu hành vi khách quan chủ thể tội tham ô tài sản Ts Trần Thị Quang Vinh, Ts Vũ Thị Thúy (2018), Luật hình Việt Nam, NXB Đại học Quốc gia Tp Hồ Chí Minh, Tr 478 Ts Trần Thị Quang Vinh, Ts Vũ Thị Thúy (2018), Luật hình Việt Nam, NXB Đại học Quốc gia Tp Hồ Chí Minh, tr 479 13 Trần Văn Luyện - Phùng Thế Vắc - Lê Văn Thư - Nguyễn Mai Bộ - Phạm Thanh Bình - Nguyễn Ngọc Hà - Phạm Thị Thu (2018), Bình luận khoa học Bộ luật hình năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) - Phần tội phạm, NXB Công an Nhân dân, tr.768 14 Ts Trần Thị Quang Vinh, Ts Vũ Thị Thúy (2018), Luật hình Việt Nam, NXB Đại học Quốc gia Tp Hồ Chí Minh, tr 478 11 12 ... KHÁCH QUAN CỦA TỘI THAM Ô TÀI SẢN 1.1 Quy định Luật hình Việt Nam hành vi khách quan tội tham ô tài sản Tội tham tài sản có cấu thành tội phạm vật chất nên mặt khách quan tội tham ô tài sản gồm hành... Đại học Luật Hà Nội năm 2017 với đề tài ? ?Tội tham ô tài sản pháp luật hình Việt Nam? ?? Nội dung hai luận văn nêu khái niệm, ý nghĩa việc quy định tội tham ô tài sản theo luật hình Việt Nam; dấu... 2017) - Phần tội phạm, NXB Công an Nhân dân, tr.769 28 CHƯƠNG CHỦ THỂ CỦA TỘI THAM Ô TÀI SẢN 2.1 Quy định Luật hình Việt Nam chủ thể tội tham ô tài sản Tội tham ô tài sản quy định chương tội phạm