(LUẬN văn THẠC sĩ) hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại ngân hàng TMCP xăng dầu petrolimex

1 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu Mục đích nghiên cứu 4 Đối tượng nghiên cứu .4 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .5 Cấu trúc luận văn CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm Tín dụng Ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng Ngân hàng 1.2 Nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Khái niệm phân tích tín dụng 1.2.2 Các thông tin cần thu thập phân tích tín dụng 10 1.2.3 Quy trình phân tích tín dụng 12 1.2.4 Các phương pháp sử dụng phân tích tín dụng 14 1.2.5 Các tiêu chí sử dụng phân tích tín dụng .15 1.2.6 Vai trị phân tích tín dụng việc định tín dụng Ngân hàng thương mại .22 1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng Thương mại .23 1.3.1 Nhân tố từ phía ngân hàng .23 1.3.2 Nhân tố từ phía khách hàng 24 1.3.3 Nhân tố khác 25 download by : skknchat@gmail.com 1.4 Kinh nghiệm triển khai nghiệp vụ phân tích tín dụng số ngân hàng thương mại cổ phần lớn Việt Nam 25 1.4.1 Kinh nghiệm triển khai nghiệp vụ phân tích tích dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 25 1.4.2 Kinh nghiệm triển khai nghiệp vụ phân tích tích dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 27 1.4.3 Bài học kinh nghiệm .28 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX .29 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 29 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển PG Bank .29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 32 2.1.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh 2013 – 2016 33 2.2 Thực trạng nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 34 2.2.1 Quy trình phân tích tín dụng PG Bank 34 2.2.2 Các phương pháp sử dụng phân tích tín dụng PG Bank 34 2.2.3 Nội dung phân tích tín dụng PG Bank 36 2.2.3.Minh họa nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank qua doanh nghiệp cụ thể 48 2.2.3.4 Phương án kinh doanh nhu cầu vay vốn 62 2.3 Đánh giá thực trạng phân tích tín dụng PG Bank .67 2.3.1 Những kết đạt 67 2.3.2 Những hạn chế nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank 69 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 71 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 74 3.1.Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 74 3.2 Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank 75 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin 75 3.2.2 Bổ sung các phương pháp kiểm chứng thông tin trường hợp các báo cáo tài chính có đô ̣ tin câ ̣y không cao 76 download by : skknchat@gmail.com 3.2.3 Bổ sung các phương pháp và nôị dung phân tích tín dụng 77 3.2.4 Tổ chức lại công tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp hoạt động tín dụng doanh nghiệp 83 3.2.5 Nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nô ̣i bô 84 ̣ 3.2.6 Đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực am hiểu nghiêp̣ vụ tín dụng .86 3.2.7 Xây dựng chiến lược mở rộng hệ thống khách hàng .88 3.3 Mô ̣t số kiên nghị với Bô ̣ tài chính và quan thuế 89 3.4 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 90 KẾT LUẬN ………………………………………………………………………… 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 1: Tổng hợp phân loại dư nợ Techcombank giai đoạn 2015-2016 25 Bảng 2: Tổng hợp phân loại dư nợ Vietinbank giai đoạn 2014-2016 27 Bảng 3: Bảng tổng hợp số tiêu kinh doanh PG Bank giai đoạn 2013 – Quý III/2016 32 Bảng 4: Mẫu bảng tổng hợp tiêu cân đối kế toán 38 Bảng 5: Mẫu bảng tổng hợp tiêu kinh doanh 39 Bảng 6: Mẫu bảng tổng hợp tiêu tài 40 Bảng 7: Bảng xếp hạng tín dụng theo hệ thống chấm điểm PG Bank 42 Bảng 8: Bảng tổng hợp số liệu cân đối kế tốn Cơng ty TNHH MTV Đá xây dựng CS 53 Bảng 9: Bảng tổng hợp kết kinh doanh Công ty TNHH MTV Đá xây dựng CS 57 Bảng 10: Bảng tổng hợp tiêu tài Cơng ty TNHH MTV Đá xây dựng CS 58 Bảng 11: Bảng tổng hợp nợ vay Công ty TNHH MTV Đá xây dựng CS 60 Bảng 12: Bảng kế hoạch kinh doanh dự kiến Công ty TNHH Đá xây dựng CS 61 Bảng 13: Bảng tính hạn mức tín dụng cho Cơng ty TNHH Đá xây dựng CS .63 Bảng 14: Một số tiêu tín dụng PG Bank giai đoạn 2013 – Quý III/ 2016 67 Bảng 15: Tổng hợp tỷ lệ nợ xấu PG Bank hệ thống ngân hàng giai đoạn 2015 - 2016 68 Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức PG Bank 31 download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TMCP: Thương Mại Cổ Phần PG Bank: Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Techombank: Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Vietinbank: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam NH: Ngân hàng TDNH: Tín dụng ngân hàng KH: Khách hàng TCTD: Tổ chức tín dụng CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam 10 KHDN: Khách hàng doanh nghiệp 11 TSĐB: Tài sản đảm bảo 12 VCSH: Vốn chủ sở hữu download by : skknchat@gmail.com TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Đề tài nghiên cứu sở lý luận hoạt động tín dụng cua Ngân hàng thương mại, đánh giá vai trò nghiệp vụ phân tích tín dụng, rút học kinh nghiệm từ ngân hàng lớn Việt Nam có mơ hình triển khai nghiệp phân tích tín dụng ưu việt PG Bank Sau đó, đề tài nghiên cứu sâu vào thực trạng nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2016 gồm nội dung phân tích, quy trình phân tích, ví dụ minh họa Từ đề tài tìm hạn chế cịn tồn nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn 2013 – 2016 : sử dụng thiếu tiêu tài phân tích; việc phân tích chưa vào nội dung chất luận giải báo cáo tài chính… Từ đó, tác giả tìm nguyên nhân tồn dẫn đến hạn chế này, đề xuất giải pháp để hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank thời gian tới gồm: giải pháp nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin; giải pháp công tác đào tạo nâng cao chất lượng nhân lực; giải pháp tổ chức phân công nghiệp vụ phân tích tín dụng; giải pháp xây dựng chiến lược khách hàng Có thể nói đóng góp mà đề tài đưa khơng mang tính đột phá, nhiên cần thiết cho phát triển Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) sau trình 04 năm tác giả thực tế công tác với vai trò Chuyên viên quan hệ khách hàng PG Bank thực cần thay đổi lớn hoạt động tổng thể nói chung nghiệp vụ phân tích tín dụng nói riêng để cứu khỏi vịng xốy sáp nhập ngân hàng yếu download by : skknchat@gmail.com LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động chủ chốt Ngân hàng thương mại nước Đây kênh đẩy vốn huy động từ dân cư lớn nhất, khoản cho vay thường chiếm tỷ trọng từ 60-80% tổng số tài sản có Ngân hàng thương mại, đóng góp khoảng 60% lợi nhuận hàng năm cho Ngân hàng thương mại Có thể nói, tín dụng hoạt động quan trọng giúp khơi thơng dịng vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển Chính vậy, hoạt động tín dụng Ngân hàng nhà nước Chính phủ đặc biệt quan tâm Ngoài văn quy định chung hoạt động ngân hàng Luật tổ chức tín dụng 2010, ngày 31/12/2001, Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban bàn Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hàn quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Gần , ngày 20/11/2014, Ngân hàng nhà nước ban hành Thông tư số 36/2014/TT-NHNN Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Có thể nói, văn tổng hợp nhiều nội dung văn ban hành trước như: Quyết định số 03/2008/QĐ-NHNN ngày 01/02/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư kinh doanh chứng khốn; Thơng tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/8/2009 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn; Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng…, nội dung Thơng tư số 36/2014/TT-NHNN bao hàm nhiều nội dung Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Ngày 30/12/2016, Ngân hàng nhà nước tiếp tục ban hành Thông tư số 39/2016/TT-NHNN Quy định về hoạt đô ̣ng cho vay của tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, sự đời của TT 39 đã xóa bỏ sự tồn tại của Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN download by : skknchat@gmail.com Tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, từ chuyển đổi mơ hình từ ngân hàng nơng nghiệp sang ngân hàng đô thị, ngày 14/04/2008 Tổng giám đốc ban hành Quyết định số 0154-08/QĐ-TGĐ việc ban hành Quy trình cấp tín dụng PG Bank Tiếp ngày 30/03/2012, Hội đồng quản trị ban hành Nghị số 042012/NQ-HĐQT-PGB v/v Ban hành Quy chế cho vay khách hàng PG Bank Trong trình làm việc PG Bank từ năm 2013 đến với hai vị trí tín dụng cá nhân tín dụng doanh nghiệp, tác giả nhận thấy việc phân tích tín dụng khách hàng PG Bank đặc biệt khách hàng doanh nghiệp có điểm thiếu sót quan điểm đánh giá tài cần phải khắc phục nhanh chóng Vì vậy, đề tài thực nhằm đưa giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank, giúp cấp phê duyệt đưa định cấp tín dụng xác hơn, nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Tổng quan tình hình nghiên cứu Nghiê ̣p vụ phân tích tín dụng hay còn gọi là thẩm định tín dụng là đề tài tương đối phổ biến và đã được nhiều tác giả nước nghiên cứu, cụ thể:  Nguyễn Thị Phương Thảo, Trường Đại học Thương Mại Hà Nội, Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng việt nam thịnh vượng – chi nhánh Hà Nội, 2013 Luâ ̣n văn nghiên cứu vấn đề lý luận thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại, đánh giá thực trạng thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2009 – 2012, phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến q trình thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phổ biến nghiên cứu khoa học kinh tế như: Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp với phương pháp nghiên cứu tình Trên sở nghiên cứu, luâ ̣n văn đưa 02 giải pháp quan trọng để download by : skknchat@gmail.com khắc phục những thiếu sót viê ̣c thẩm định dự án đầu tư tại VP Bank – CN Hà Nô ̣i gờm hồn thiện quy trình thẩm định tài cho vay dự án đầu tư hoàn thiện nội dung thẩm định tài cho vay dự án đầu tư  Tô Thị Hồng Gấm, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Viê ̣t Nam, 2012 Luâ ̣n văn nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định tín dụng tại VIB giai đoạn 2009 -2011 Tác giả sử dụng phương pháp luâ ̣n của chủ nghĩa vâ ̣t biê ̣n chứng kết hợp với viê ̣c sử dụng phương pháp thông kê, so sánh, phân tích, nhâ ̣n xét Luâ ̣n văn đã ̣ thông hóa được mô ̣t số tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng cùng các kinh nghiê ̣m của mô ̣t số NHTM nước nghiê ̣p vụ thẩm định tín dụng, đồng thời đề xuất được mô ̣t số kiến nghị, giải pháp mang tính thực tiễn và tính khả thi cao để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Viê ̣t Nam  Triê ̣u Đăng Khoa, Trường Đại học kinh tế quốc dân, Giải pháp hoàn thiê ̣n công tác thẩm định phi tài chính các dự án cho vay tại chi nhánh BIDV Phú Thọ, 2012 Luâ ̣n văn nghiên cứu công tác thẩm định phương diện phi tài dự án vay vốn doanh nghiệp Chi nhánh BIDV Phú Thọ giai đoạn 2008 đến hết quý II/2011 Các phương pháp nghiên cứu cụ thể sử dụng việc nghiên cứu giải vấn đề đề tài là: so sánh; phân tích - tổng hợp; dự báo; thống kê chọn mẫu; phương pháp thu thập thông tin, liệu thứ cấp qua nguồn sách, báo chí, truyền hình, số tài liệu hội thảo, Internet, báo cáo tình hình hoạt động Chi nhánh BIDV Phú Thọ Luâ ̣n văn đã hệ thống hóa lý luận công tác thẩm định phi tài dự án vay vốn doanh nghiệp: quy trình tổ chức thẩm định, nội dung thẩm định, phương pháp thẩm download by : skknchat@gmail.com định …; phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định phi tài dự án vay vốn doanh nghiệp Chi nhánh BIDV Phú Thọ; đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định phi tài dự án vay vốn doanh nghiệp Chi nhánh BIDV Phú Thọ Trên sở nghiên cứu mô ̣t số tài liê ̣u và đề tài nghiên cứu khoa học liên quan đến nghiê ̣p vụ phân tích tín dụng, mô ̣t số kết luâ ̣n sơ bô ̣ có thể thấy rằng nhiều vấn đề lý luâ ̣n và thực tiễn về thẩm định tín dụng đã được phân tích và luâ ̣n giải tùy theo mục đích, đối tượng và phạm vi nghiên cứu từng công trình, hoă ̣c chỉ nghiên cứu ở từng khía cạnh, từng địa điểm cụ thể Tuy nhiên đến chưa có công trình khoa học nào nghiên cứu về nghiê ̣p vụ phân tích tín dụng tại PG Bank nên tác giả lựa chọn đề tại nghiên cứu là “Hoàn thiê ̣n nghiê ̣p vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex” Mục đích nghiên cứu Đề tài đưa giải pháp nhằm khắc phục thiếu sót hạn chế nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex thời gián tới Để đạt mục đích nghiên cứu, đề tài xác định cho nhiệm vụ sau: - Nghiên cứu sở lý luận hoạt động tín dụng - Phân tích thực trạng nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn 2013 -2016 - Đề xuất giải pháp hồn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank Đối tượng nghiên cứu Đối tương nghiên cứu đề tài là Nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank, thành đạt hạn chế download by : skknchat@gmail.com 81 vật chất kỹ thuật, PG Bank cần sớm nghiên cứu ban hành tiêu kỹ thuật phù hợp với ngành, lĩnh vực cụ thể (như tiêu chuẩn cơng nghệ, máy móc, thiết bị sử dụng…) làm sở để cán tín dụng tham chiếu Cán tín dụng cần phân tích sâu thị trường phương án kinh doanh, đánh giá tình hình cung cầu thị trường, khả tiêu thụ sản phẩm cần tính tốn, định lượng cách cụ thể, không nên đánh giá chung chung theo cảm tính Ngân hàng cần áp dụng phương pháp đại phân tích dự báo cung cầu sản phẩm Hiện có nhiều phương pháp dự báo cung cầu nghiên cứu áp dụng thực tế, phương pháp ngoại suy thống kê,phương pháp định mức, phương pháp hệ số co giãn… Cán tín dụng vào số lượng chất lượng thông tin thu thập mà lựa chọn phương pháp tính cho phù hợp, kết hợp sử dụng nhiều phương pháp nhằm làm tăng tính xác cho kêt dự báo - Đối với nội dung phân tích mơi trường kinh doanh:Nội dung cán tín dụng đề cập đến báo cáo thẩm định Ngân hàng, nhiên nội dung đánh giá phân tích cịn sơ sài Bởi phân tích rủi ro có ý nghĩa vô quan trọng công tác thẩm định, giúp cho cán bơ ̣ tín dụng có nhìn tổng quát hơn, đầy đủ đặt dự án vào vận động thực tế nó, từ giúp PG Bank giảm thiểu tổn thất dự báo trước Do thời gian tới, PG Bank nên coi việc phân tích mơi trường kinh doanh điều kiện cần thiết xem xét thẩm định phương án vay vốn Trước mắt cán tín dụng dừng lại việc khảo sát định tính yếu tố rủi ro xảy môi trường kinh doanh - Đối với nô ̣i dung phân tích Bảng cân đối kế toán và Bảng báo cáo kết quả kinh doanh: Cán bô ̣ tín dụng chỉ cần tâ ̣p trung vào các khoản mục trọng yếu, nhiên viê ̣c phân tích phải chỉ rõ được nguyên nhân biến đô ̣ng và dự báo download by : skknchat@gmail.com 82 xu hướng tăng giảm tương lai Đồng thời, phải kiểm chứng được sự hợp lý số liê ̣u của hai báo cáo như: doanh thu và các khoản phải, giá vốn hàng bán và chi tiết phát sinh hàng tồn kho kỳ, lợi nhuâ ̣n kỳ và lợi nhuâ ̣n sau thuế chưa phân phối… - Đối với nô ̣i dung phân tích Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Để đánh giá doanh nghiệp có đảm bảo dòng tiền hoạt đô ̣ng hay không, cán bô ̣ tín dụng cần tìm hiểu tình hình ngân quỹ doanh nghiệp Viê ̣c phân tích BCLCTT giúp Ngân hàng nhìn nhận chi tiết biến động tiền hoạt động ảnh hưởng đến tiền cuối kỳ, tiền chi vào hoạt động nào, chi phí hoạt động kinh doanh chi tiền mặt, tiền mặt lại giảm thu nhập tăng… Do đó, phân tích có ý nghĩa quan trọng giúp cho Ngân hàng sâu thơng qua việc phân tích triển vọng của khách hàng - Hoàn thiện thẩm định phương án sản xuất kinh doanh dự án vay vốn khách hàng: Một phuơng án, dự án vay vốn đòi hỏi phải xem xét đầy đủ nội dung cần thiết để đảm bảo đánh giá cách khách quan, toàn diện giúp cho việc định đầu tư cách xác Các nội dung dự án có mối quan hệ mật thiết với Kết thẩm định phương diện thị trường sở để đánh giá việc lựa chọn kỹ thuật, quy mô, công suất dự án Kết thẩm định phương diện kỹ thuật lại sở để tính tốn dịng thu nhập, chi phí, xác định hiệu tài dự án Từ sở để thẩm định lợi ích kinh tế-xã hội định phƣơng án cho vay, thu nợ Ngân hàng Trong thẩm định phương án dự án vay vốn, thẩm định phương diện tài dự án quan trọng nhất, định đến việc ngân hàng có cấp tín dụng cho không Các vấn đề cần xem xét thẩm định phương diện tài dự án: + CBTD tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu thị trƣờng yếu tố đầu vào, đầu sản phẩm mà phƣơng án sản xuất kinh doanh/ dự download by : skknchat@gmail.com 83 án đầu tư tạo ra, kinh nghiệm, lực triển khai phương án, khả quản lý thực dự án chủ dự án… + Dự toán nguồn vốn đầu tư dự án: Thông qua dự án tương tự tiến hành để kiểm tra tính hợp lý chi phí đầu tư, khơng nên dựa vào kế hoạch dự trù chi phí chủ đầu tư lập để tránh tình trạng thừa thiếu + Xác định luân chuyển dòng tiền hàng năm cách xác + Xem xét dự án điều kiện có lạm phát: Lạm phát có ảnh hưởng lớn đến giá trị đồng tiền Trong đó, thẩm định dự án đầu tư trình dài hạn, mà dài hạn ln có biến đổi giá tức ảnh huởng lạm phát đến dự án Lạm phát làm thay đổi dòng tiền kỳ vọng lãi suất chiết khấu, làm thay đổi NPV Vì vậy, thẩm định dự án phải tuân thủ nguyên tắc: tỷ lệ lãi suất danh nghĩa áp dụng khoản thu nhập danh nghĩa tỷ lệ lãi suất thực tế áp dụng khoản thu nhập thực tế + Nguồn thông tin để phục vụ cho việc thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư từ nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị cho phương án SXKD, qua phƣơng tiện thông tin đại chúng, phương án SXKD loại… 3.2.4 Tổ chức lại cơng tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp hoạt động tín dụng doanh nghiệp Tổ chức cơng tác thẩm định vấn đề quan trọng ngân hàng thương mại Tổ chức, điều hành cơng tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, khơng giúp làm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng mà tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng doanh nghiệp ngân hàng phát triển…Nếu tổ chức, điều hành tốt tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định download by : skknchat@gmail.com 84 Tổ chức đội ngũ cán thẩm định phải bố trí cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán đủ trình đủ, lực chun mơn, trách nhiệm làm cơng việc Trong phân cơng tín dụng cần vào trình độ, khả năng, kinh nghiệm, mạnh người để công tác phân tích đạt kết cao Hiện PG Bank có Phịng KHDN lớn chun thực cơng tác thẩm định dự án với số tiền vay từ 30 tỷ đồng trở lên, nhiên tuổi đời cán thẩm định dự án cịn trẻ, chí sinh viên vừa trường Các cán chủ yếu thực việc tính tốn dịng tiền dự án viết tờ trình theo đề xuất Chi nhánh chưa có nhìn sâu sắc dự án làm Chính vậy, việc đưa cán thẩm định dự án xuống chi nhánh để kinh doanh trực tiếp điều cần thiết, giúp họ có nhìn tồn diện cơng việc làm, khơng đơn ngồi viết tờ trình 3.2.5 Nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nô ̣i bô ̣ Kiểm soát nô ̣i bô ̣ là nhiê ̣m vụ rất quan trọng viê ̣c phát hiê ̣n các vi phạm quá trình hoạt đô ̣ng của ngân hàng ở tất cả các nghiê ̣p vụ Với thực trạng kiểm toán tín dụng với tần suất ít PG Bank hiê ̣n nay, nhiều hồ sơ phát hiê ̣n sai phạm thì hâ ̣u quả đã tương đối nă ̣ng nề, khách hàng thâ ̣m chí đã lên nợ nhóm Vì vâ ̣y tăng cường tần suất công tác kiểm soát nô ̣i bô ̣ là rất cần thiết, có thể hàng tháng Phòng Kiểm toán nô ̣i bô ̣ sẽ chọn mẫu mỗi chi nhánh mô ̣t vài hồ sơ để kiểm tra, phát hiê ̣n kịp thời các sai phạm, đưa cảnh báo cho các chi nhánh, góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng cho cán bô ̣ tín dụng Song song với Phòng Kiểm toán nô ̣i bơ ̣, Phòng Giám sát tín dụng phải thực kiểm tra thường xuyên với nội dung sau:  Kiểm tra giám sát tuân thủ sách pháp luật Nhà nước  Kiểm tra giám sát việc tuân thủ xác quy chế tín dụng PG Bank: download by : skknchat@gmail.com 85 - Kiểm tra hồ sơ pháp lý hồ sơ vay vốn khách hàng: Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp xác thực hồ sơ vay vốn khách hàng đối chiếu với quy định yêu cầu hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn - Kiểm tra giám sát việc thực quy định đảm bảo tiền vay: + Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp xác thực hồ sơ đảm bảo tiền vay khách hàng đối chiếu với quy định yêu cầu hồ sơ đảm bảo tiền vay + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ quy định thủ tục thẩm định, định giá, bàn giao quản lý, giải chấp TSĐB + Kiểm tra việc chấp hành sách cho vay có bảo đảm tài sản, đặc biệt lưu ý đến tỷ lệ cho vay giá trị TSĐB + Kiểm tra nội dung thẩm định phê duyệt cấp tín dụng đầu tư + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc, đầy đủ quy định thẩm định khách hàng, phƣơng án vay vốn việc chấp hành trình tự, thẩm quyền phê duyệt tín dụng, bảo đảm tuân thủ quy định liên quan pháp luật PG Bank + Kiểm tra giám sát việc thực hợp đồng tín dụng + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc trình tự thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng/ bảo lãnh va hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo đảm tuân thủ quy định liên quan pháp luật PG Bank + Kiểm tra nội dung hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo đảm có đầy đủ điều khoản quy định liên quan pháp luật PG Bank + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ quy trình bước phải làm sau ký kết hợp đồng tín dụng/ bảo lãnh hợp đồng download by : skknchat@gmail.com 86 bảo đảm tiền vay từ phát tiền vay phát hành cam kết bảo lãnh đến thu hồi hết nợ gốc lãi theo nội dung h ƣớng dẫn quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng quy định  Kiểm tra việc thực giám sát trước, sau cấp tín dụng CBTD  Kiểm tra giám sát việc thực quản lý, lƣu trữ hồ sơ tín dụng hồ sơ bảo đảm tiền vay  Kiểm tra giám sát việc thực hạn mức kiểm sốt rủi ro tín dụng - Rà soát hồ sơ chứng từ, báo cáo dƣ nợ tín dụng thời điểm định để kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ hạn mức kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo khoản cấp tín dụng khơng vượt ngồi hạn mức tín dụng lập - Theo dõi chặt chẽ thông tin cảnh báo trực tuyến vi phạm hạn mức kiểm sốt rủi ro tín dụng hệ thống phần mền quản lý  Kiểm tra giám sát việc thực quy định thơng tin tín dụng thu thập, tổng hợp, lưu trữ, tra cứu bảo mật Ngoài ra, PG Bank nên tạo lập kênh thông tin khách hàng Ngân hàng để lấy ý kiến phản hồi từ phía khách hàng cán điều cần thiết Qua có đánh giá xác nhân viên mình, có phân công hợp lý ngăn ngừa hạn chế kịp thời tiêu cực phát sinh 3.2.6 Đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực am hiểu nghiêp̣ vụ tín dụng Trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng, tính phức tạp rủi ro cao nên nhân tố người đóng vai trị đặc biệt quan trọng Cơng tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp nghiệp vụ quan trọng hoạt động tín dụng doanh nghiệp nên địi hỏi cán ngân hàng thực cơng việc phải có trình độ cao nghiệp vụ khác.u cầu cơng tác địi hỏi cán lãnh đạo download by : skknchat@gmail.com 87 cán trực tiếp làm công tác thẩm định khơng có trình độ, lực chun mơn nghiệp vụ mà cịn có phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao có kinh nghiệm cơng tác Họ phải có kỹ phân tích, am hiểu tường tận nhiều linh vực kinh tế, nắm luật pháp, tập quán thực tiễn hoạt động doanh nghiệp khu vực để có khả đưa đánh giá xác khách hàng, từ giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Do đó, để đáp ứng tốt nhu cầu phát triển hoạt động tín dụng, PG Bank cần phải thực biện pháp nhằm nâng cao lực trình độ chun mơn cho đội ngũ cán tín dụng, cụ thể sau:  Lập kế hoạch bồi dưỡng, đào tạo cán hợp lý như: tổ chức lớp bồi dưỡng thường xuyên lãnh đạo ngân hàng trực tiếp giảng dạy mời giảng viên có kinh nghiệm trình độ từ trường đại học, từ trung tâm điều hành, tổ chức thường xuyên buổi thảo luận, học hỏi kinh nghiệm lân học tập từ ngân hàng tiên tiến  Ngoài ra, Ban lãnh đạo PG Bank cịn cần tìm hiểu lực, sở trường cán tín dụng để để bạt, bố trí, quản lý sử dụng cán thực nghiệp vụ phù hợp, phát huy tốt khả cán nhằm đem lại hiệu cao công tác, ngăn ngừa rủi ro xảy  Thực tốt công tác tuyển dụng cán ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng PG Bank cần đặt điều kiện yêu cầu tối thiểu trình độ kinh nghiệm công tác tuyển dụng  PG Bank cần có sách thu hút ưu đãi chuyên gia giỏi để thu hút đội ngũ làm việc cho ngân hàng mời làm cố vấn, cộng tác viên hoạt động tín dụng ngân hàng  Khuyến khích cán ngân hàng tự học tập, nâng cao kiến thức chuyên mơn, ngoại ngữ, tin học…PG Bank trích kinh phí hỗ trợ học tập khuyến khích cách tạo hội phát triển nhân viên phấn đấu download by : skknchat@gmail.com 88 Các giải pháp nhân lực cần PG Bank thực sớm để có lực lượng cán ngân hàng có trinh độ kinh nghiệm tốt, giúp ích cho trình phát triển PG Bank giai đoạn 3.2.7 Xây dựng chiến lược mở rộng hệ thống khách hàng Cơng tác phân tích đánh giá khách hàng hoạt động tín dụng doanh nghiệp có đạt hiệu cao hay không, phần phụ thuộc vào doanh nghiệp Nếu quan hệ ngân hàng doanh nghiệp tốt đẹp bền vững, việc cung cấp khoản cho vay nhằm thoả mãn nhu cầu doanh nghiệp trở nên đơn giản nhiều Do vậy, PG Bank cần phải xây dựng cho chiến lược khách hàng phù hợp Trước hết PG Bank cần phải củng cố phát triển khách hàng truyền thống doanh nghiệp, cán nhân viên khối Petrolimex đối tác Petrolimex toàn quốc Sở dĩ PG Bank cần phải xây dựng cho sách khách hàng lâu dài việc thiết lập mối quan hệ lâu dài khách hàng ngân hàng định tồn phát triển ngân hàng Thông qua mối quan hệ lâu dài với khách hàng, PG Bank có điều kiện tham gia vào hoạt động doanh nghiệp, làm công tác tư vấn giúp doanh nghiệp phân tích, xem xét mặt tài hội đầu tư thực sản xuất kinh doanh Như vậy, bên cạnh việc trì mối quan hệ làm ăn lâu dài, cách tốt để PG Bank thực tốt công tác thẩm định doanh nghiệp Bên cạnh đó, PG Bank cần mở rộng có chọn lọc khách hàng PG Bank nên tích cực biện pháp thu hút khách hàng thành phần kinh tế tư nhân, khách hàng tiềm ngày lớn mạnh kinh tế thị trường, không thể giữ tin thần ỷ lại và dựa dẫm vào Petrolimex Tuy nhiên, khách hàng mới, khách hàng truyền thống, việc thẩm định có phần khó khăn hơn, tính rủi ro cao nên PG Bank cần lưu ý thẩm định cách đầy đủ, cẩn thận để đảm bảo chất lượng tín dụng download by : skknchat@gmail.com 89 Ngoài ra, PG Bank cần tư vấn giúp khách hàng hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh Một yêu cầu mà doanh nghiệp phải thực để vay vốn PG Bank khách hàng phải có phương án, dự án khả thi Đối với doanh nghiệp lớn có kinh nghiệm việc xây dựng dự án hay phương án vay thường khơng gặp khó khăn Tuy nhiên, doanh nghiệp vừa nhỏ hay doanh nghiệp tư nhân lực trình độ quản trị kinh doanh đội ngũ quản lý doanh nghiệp nhiều hạn chế, đào tạo lại chưa có nhiều kinh nghiệm để xây dựng dự án đầu tư khả thi dễ dàng Do vậy, doanh nghiệp gặp nhiều lúng túng, hạn chế việc xây dựng dự án, phương án kinh doanh khả thi, có hiệu theo yêu cầu PG Bank đề Nhiều dự án đưa đến ngân hàng lập sơ sài, tính tốn theo kiểu thu chi đơn thuần, khơng phản ánh hết nội dung dự án hiệu mà dự án đem lại Vì vậy, việc lập phương án hay dự án cần đến tư vấn PG Bank giúp khách hàng lựa chọn dự án hiệu quả, loại bỏ dự án khơng có tính khả thi Với cách làm này, PG Bank chủ động tìm kiếm khai thác dự án có tính khả thi để định cho vay Đây điều kiện cần thiết để nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đông thời chắn tốt rủi ro từ phía khách hàng hoạt động tín dụng PG Bank 3.3 Mơ ̣t số kiên nghị với Bô ̣ tài chính và quan thuế Bộ Tài cần đạo sát doanh nghiệp việc thực chế độ kế toán, thống kê lập báo cáo tài theo quy định Bên cạnh Bộ cần kết hợp với tổng cục thống kê để tăng cường kiểm tra, kiểm soát, tra việc lập gửi báo cáo tài chính, tránh tình trạng gian lận báo cáo tài chính, dẫn đến thơng tin sai lệch, gây rủi ro dẫn đến tổn thất lớn cho Ngân hàng Về phía quan thuế, cần tra và giám sát chă ̣t chẽ viê ̣c kê khai hóa đơn bán hàng của các doanh nghiê ̣p và các chi phí hợp lý khác hoạt đô ̣ng sản xuất kinh doanh, nhằm góp phần tăng tính trung thực cho báo cáo tài chính, đồng thời cũng tránh download by : skknchat@gmail.com 90 được thất thoát nguồn thu cho ngân sách nhà nước Ngoải ra, quan thuế và Bô ̣ tài chính nên có đề án xây dựng mô ̣t kho lưu trữ quốc gia báo cáo tài chính các doanh nghiê ̣p và mô ̣t số thông tin liên quan kèm thèo, các NHTM có nhu cầu sử dụng sẽ tra cứu và trả phí tương tự CIC 3.4 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước  Tăng cường hỗ trợ ngân hàng nhà nước công tác đánh giá khách hàng nói chung cơng tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp nói riêng Ngân hàng Nhà nước trực tiếp điều hành Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, thiết phải có hỗ trợ công tác đánh giá khách hàng, cơng tác phân tích tín dụng PG Bank Đây công việc dễ gây rủi ro toàn hệ thống ngân hàng, nhiều ngân hàng rủi ro dẫn đến rủi ro toàn hệ thống ngân hàng Chính vậy, Ngân hàng Nhà nước nên thành lập phận giúp đỡ ngân hàng việc đánh giá khách hàng, phân tích tình hình tài doanh nghiệp, tổng hợp kinh nghiệm học ngân hàng nước cơng tác Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần hỗ trợ ngân hàng phát triển đội ngũ nhân viên, trợ giúp mặt thông tin như: tổ chức khóa học thường kỳ cho cán ngân hàng chuyên gia hàng đầu lĩnh vực ngân hàng chuyên gia nước trực tiếp giảng dạy, có hướng dẫn cụ thể quy trình phân tích tín dụng giúp cán tín dụng nâng cao hiệu cơng việc, từ góp phần thúc đẩy phát triển toàn hệ thống ngân hàng  Đưa quy chuẩn về các báo cáo tài chính khách hàng cung cấp cho ngân hàng Thực trạng các doanh nghiê ̣p có hai báo cáo tài chính hiê ̣n các quan quản lý nhà nước chưa có những quy định chă ̣t chẽ và chế tài xử phạt nghiêm khắc, đó Ngân hàng Nhà nước Viê ̣t Nam cũng có mô ̣t phần trách nhiê ̣m Bởi lẽ, hiê ̣n Ngân hàng nhà nước chưa có các văn bản cụ thể về tính thống nhất văn bản mà khách hàng cung cấp cho các tổ chức tín dụng với các quan khác Để giải quyết download by : skknchat@gmail.com 91 vấn đề này, Ngân hàng Nhà nước cần ban hành văn bản yêu cầu các ngân hàng chỉ được tiếp nhâ ̣n các hồ sơ vay vốn có báo cáo tài chính kiểm toán hoă ̣c các báo cáo tài chính mà doanh nghiê ̣p nô ̣p cho quan thuế  Xây dựng tiêu trung bình ngành Chỉ tiêu trung bình ngành quan trọng, giúp cán tín dụng khơng làm theo cảm tính, kinh nghiệm mà có cụ thể Nếu ngân hàng tự xây dựng tiêu riêng không đầy đủ, thiếu quán ngân hàng Do đó, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành cho tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam áp dụng, không gây sai lệch ngân hàng hệ thống Ngân hàng Nhà nước phối hợp với quan hữu quan để đưa tiêu trung bình ngành tự nghiên cứu với đóng góp ngân hàng Nói chung, chiến lược chung ngân hàng nhà nước hoàn thiện sách tiền tệ, điều chỉnh sách tiền tệ linh hoạt chủ động, tránh tình trạng quy định chồng chéo mâu thuẫn Các sách cần mang tính cập nhật với diễn biến tình hình nước quốc tế Tiếp cận kịp thời nhanh chóng với quy định quốc tế để có nghiên cứu, ban hành quy định chung cho ngân hàng lấy làm sở để thực  Nâng cao chất lượng hoạt đô ̣ng của Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Viê ̣t Nam (CIC): Mă ̣c dù hiê ̣n tại Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Viê ̣t Nam đã có nhiều cải tiến, sự đa dạng về các sản phẩm tra cứu CIC nhiên về tính câ ̣p nhâ ̣t của số liê ̣u vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu của các Ngân hàng thương mại Các số liê ̣u về dư nợ thường chỉ được câ ̣p nhâ ̣t mô ̣t đến hai lần mỗi tháng, với các Khách hàng sử dụng hạn mức thường xuyên thì biến đô ̣ng hàng tuần là rất lớn Chính vì vâ ̣y, Ngân hàng Nhà nước nên tâ ̣p trung đẩy nhanh viê ̣c câ ̣p nhâ ̣t các thông tin về Khách hàng kho dữ liê ̣u của mình, giúp các Ngân hàng thương mại tiếp câ ̣n được những thông tin mới nhất và chính xác nhất  Thu hút, kêu dự án, chương trình quốc tế hỗ trợ ngành tài chính, ngân hàng nước đào tạo nhân lực, trình độ quản lý, nghiệp vụ Tổ chức buổi hội download by : skknchat@gmail.com 92 nghi, buổi tiếp xúc trao đổi kinh nghiệm với ngân hàng nước ngoài, tổ chức quốc tế lớn  Thực cải tổ có hiệu quả, cấu lại ngân hàng Nâng cấp, đại hóa trang thiết bị cho ngân hàng, nâng cấp hệ thống thơng tin chung cho tồn ngành Đồng thời, phải đảm bảo tính an tồn, bảo mật cho liệu ngành, ngân hàng nước  Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát ngân hàng để hạn chế sai sót, rủi ro hoạt động ngân hàng Thực nâng cao chất lương tín dụng, kiểm sốt chặt chẽ quy trình, thủ tục cấp tín dụng, phát sớm kịp thời sai phạm mà ngân hàng mắc KẾT LUẬN Hiện Việt Nam, tín dụng hoạt động lớn mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng thương mại, hoạt động mang chứa đựng nhiều rủi ro download by : skknchat@gmail.com 93 Vì vậy, cơng tác phân tích tín dụng hoạt động quan trọng cần thiết hoạt động ngân hàng thương mại Nghiệp vụ phân tích tín dụng nhân tố ảnh hưởng lớn tới q trình định tín dụng ngân hàng thương mại Do việc phân tích tín dụng nhằm mục tiêu đánh giá rủi ro tín dụng xảy ra, từ nâng cao chất lượng khoản tín dụng Đối với Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, mô ̣t ngân hàng nhỏ có kết quả kinh doanh phụ thuô ̣c phần lớn vào hoạt đô ̣ng tín dụng thì viê ̣c nâng cao chất lượng phân tích tín dụng có vai trò hết sức quan trọng và thiết thực Trong quá trình gần 05 năm công tác tại PG Bank với vị trị cán bô ̣ tín dụng, tác giả đã nhâ ̣n thấy các hạn chế nghiê ̣p vụ phân tích tín dụng tại PG Bank quy trình phân tích, hạn chế về trình đô ̣ của cán bô ̣ tín dụng, sự phân bố công viê ̣c chưa hợp lý cán bô ̣ tín dụng phải đảm đương quá nhiều công viê ̣c … Trên sở đó, tác giả đã đưa các giải pháp để quy trình phân tích tín dụng tại PG Bank ngày hồn thiện Đó việc hồn thiện phương pháp, tiêu phân tích tín dụng, nâng cao chất lượng cán tín dụng, hạn chế nhược điểm, phát huy ưu điểm để quy trình có ý nghĩa lý luận thực tiễn PG Bank Đồng thời, tác giả cũng đã đưa mô ̣t số kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước áp dụng chung cho toàn ̣ thống ngân hàng, góp phần tại các quy chuẩn chung phân tích tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Nếu các giải pháp được thực hiê ̣n mô ̣t cách đồng bô ̣, Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex sẽ tăng được lực cạnh tranh, phát triển bền vững, hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam download by : skknchat@gmail.com 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Thu Hà (chủ biên), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, 2006 Lưu Thị Hương, Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Thống kê, 2006 Phan Thị Linh, Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng giới năm 2012, địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/kinhnghiem-quan-ly-rui-ro-tin-dung-tren-the-gioi-19013.html, truy cập ngày 01/04/2017 Lê Minh, Thẩm định dự án ngân hàng thương mại: Kinh nghiệm từ Techcombank năm 2014, địa http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu traodoi/trao-doi-binh-luan/tham-dinh-du-an-trong-ngan-hang-thuong-mai-kinhnghiem-tu-techcombank-47163.html, truy cập ngày 01/04/2017 Nguyễn Thị Mùi (chủ biên), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, 2005 Nguyễn Khắc Bình, Đỗ Thị Nhàn, Phân tích tín dụng cho vay doanh nghiệp: GIẢI PHÁP MỘT SỐ KIẾN NGHỊ năm 2014, địa chỉ: http://vdb.gov.vn/Trangchu.aspx?ID=DETAIL&INFOID=4800, truy cập ngày 01/04/2017 Nguyễn Hữu Tài (chủ biên), Giáo trình Lý thuyết Tài tiền tệ, NXB Thống kê, 2002 Peter S.Rose, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, 2004 Ngân hàng Nhà nước, “Thơng tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014, Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”, Hà Nội 2014 10 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thống kê Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tín dụng theo quý năm 2016, địa chỉ: download by : skknchat@gmail.com 95 http://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/trangchu/tk/hdchtctctd/ tlnxttdntd? centerWidth=80%25&leftWidth=20%25&rightWidth=0%25&showFooter=false &showHeader=false&_adf.ctrlstate=vplr8eg42_57&_afrLoop=2029122421237655, truy cập ngày 01/04/2017 11 Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, “Quy trình cấp tín dụng PG Bank”, Hà Nội 2013 12 Phòng KHDN – PG Bank chi nhánh Hà Nội, Tờ trình việc cấp hạn mức tín dụng cho cơng ty TNHH Một thành viên Đá xây dựng CS, Hà Nội 2016 13 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, “Luật tổ chức tín dụng”, Hà Nội 2010 14 Các trang web Website: https://www.pgbank.com.vn (Trang web của PG Bank) Website: https://www.vietinbank.vn (Trang web của Vietinbank) Website: https://www.techcombank.com.vn (Trang web của Techcombank) download by : skknchat@gmail.com ... nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 2.2.1 Quy trình phân tích tín dụng PG Bank Tại PG Bank chưa có văn riêng quy trình phân tích tín dụng Nghiệp vụ phân tích tín dụng. .. PHÁP HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX KẾT LUẬN download by : skknchat@gmail.com CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG... hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 71 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 74 3.1.Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP