Khóa luận tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh đặc sản trái cây sấy khô

Khóa luận tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh đặc sản trái cây sấy khô. Thành lập công ty giả đinh, xây dựng kế hoạch kinh doanh, nghiên cứu và phân tích môi trường vĩ mô, vi mô môi trường kinh tế xã hội văn hóa. Phân tích điểm mạnh điểm yếu để đưa ra chiến lược kinh doanh, chiến lược sản phẩm, phân phối, giá cả. Xây dựng các bảng chi phí, bảng cân đối kế toán, hoạch định doanh thu, lợi nhuận,...

KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH MÔN HỌC LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH ĐẶC SẢN BÁN LẺ TRÁI CÂY SẤY KHÔ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH MÔN HỌC LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH Sinh viên: Khổng Tấn Phát Lớp: MK82 Mục Lục GIỚI THIỆU VỀ CƠNG TY 1.1 Thơng tin cơng ty 1.2 Q trình thành lập công ty 1.3 Mục tiêu 1.3.1 Mục tiêu ngắn hạn 1.3.2 Mục tiêu dài hạn TỔNG QUAN VỀ THỰC PHẨM ĂN VẶT TRÁI CÂY SẤY KHÔ CỦA CÔNG TY TNHH TPN-FOODS 3 PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG 3.1 Mơi trường vĩ mơ 3.1.1 Mơi trường trị pháp luật 3.1.2 Môi trường kinh tế 3.1.3 Môi trường tự nhiên 3.1.4 Môi trường cạnh tranh 3.1.5 Môi trường văn hóa - xã hội 10 3.1.6 Cơng nghệ 10 3.2 Môi trường vi mô 3.2.1 Các đối thủ cạnh tranh 12 3.2.2 Các đối thủ tiềm 15 3.2.3 Khách hàng 12 15 3.2.4 Sản phẩm thay thế16 3.2.5 Nhà cung ứng 17 3.3 Phân khúc thị trường 17 3.3.1 Khách hàng mục tiêu 17 3.3.2 Thị trường mục tiêu 18 3.4 Phân tích SWOT CHIẾN LƯỢC MARKETING MIX 19 21 4.1 Mục tiêu Marketing 21 4.2 Chiến lược sản phẩm 21 4.2.1 Định vị sản phẩm 21 4.2.2 Loại sản phẩm 22 4.2.3 Đặc tính sản phẩm22 4.2.4 Giao diện sản phẩm 22 4.2.5 Dự báo chu kỳ sống sản phẩm 23 4.3 Chiến lược giá 24 4.4 Chiến lược phân phối 25 4.5 Chiến lược chiêu thị 26 4.6 Chiến lược quy trình 26 4.7 Chiến lược người 26 4.8 Chiến lược sỏ vật chất CƠ CHẾ VẬN HÀNH SẢN PHẨM 29 30 5.1 Tổng quan 30 5.2 Hướng dẫn bảo quản sản phẩm CƠ CẤU TỔ CHỨC 32 33 6.1 Sơ đồ tổ chức 33 6.2 Chức nhiệm vụ phận 33 6.3 Tuyển dụng 6.3.1 Chính sách tuyển dụng 40 40 6.3.2 Phương pháp tuyển dụng 45 6.3.3 Quy trình tuyển dụng 45 KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 46 7.1 Bảng chi phỉ đầu tư ban đầu 46 7.2 Tổng chi phí 49 7.2.1 Bảng tổng chi phí 49 7.2.2 Bảng tổng định phí49 7.2.3 Bảng chi phí hoạt động năm 50 7.3 Lịch vay trả nợ 50 7.4 Bảng cân đối kế toán 51 7.5 Doanh thu 7.5.1 Số lượt khách dự kiến 51 51 7.5.2 Doanh thu dự kiến51 7.5.3 Báo cáo thu nhập dự kiến52 QUẢN TRỊ RỦI RO 7.6 Báo cáo chuyển lưu tiền tệ 52 7.7 Bảng tỷ số tài 53 54 8.1 Rủi ro ngành, kinh tế, pháp luật 54 8.2 Rủi ro thương hiệu công ty 56 8.3 Rủi ro chăm sóc khách hàng 57 8.4 Rủi ro an toàn thực phẩm 58 8.5 Rủi ro đối thủ cạnh tranh 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO … 58 GIỚI THIỆU VỀ CƠNG TY 1.1 Thơng tin công ty Công ty TNHH TPN-FOODS doanh nghiệp tư nhân thành lập vào ngày 15 tháng 10 năm 2021 với vốn đầu tư 100% nước Công ty TNHH TPN-FOODS chuyên cung cấp sản phẩm trái sấy khô chất lượng cao giàu dinh dưỡng đến cho người tiêu dùng Tên giao dịch Công ty TNHH TPN-FOODS Logo Slogan Thực phẩm sức khỏe Vốn đầu tư 3.000.000 VND (3 tỷ VND) Đại diện pháp luật Khổng Tấn Phát Trụ sở Số 707, đường Nguyễn Xiển, Phường Long Bình, quận 9, TP Hồ Chí Minh Điện thoại (+84) 585715025 Fax (84) 817654321 Website https://tpn-foods.com Email infor@tpn-foods.com 1.2 Q trình thành lập cơng ty Năm 2021, nhằm đáp ứng nhu cầu cung cấp thực phẩm giàu dinh dưỡng để gia tăng sức khỏe cho người tiêu dùng thời gian dịch bệnh covid-19 diễn ra, đồng thời sản phẩm Organic, an toàn tiện lợi dần người tiêu dùng hướng đến nhiều Chính vậy, cơng ty TNHH TPN FOODS thành lập với Page of 61 mong muốn làm phát triển mảng thức ăn nhanh thị trường nước đáp ứng mong muốn nhu cầu thị trường Tầm nhìn: Cơng ty TNHH TPN-FOODS phấn đấu trở thành doanh nghiệp uy tín chất lượng hàng đầu ngành thực phẩm nước Sứ mệnh: “TPN-FOODS - Thực phẩm giàu dinh dưỡng - An tồn sức khỏe” Với khát khao đem đến cho người tiêu dùng thực phẩm an toàn, chất lượng, công ty TNHH TPN-FOODS không ngừng nỗ lực nghiên cứu nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm Với mong muốn phấn đấu trở thành công ty cung cấp thực phẩm thức ăn nhanh hàng đầu Việt Nam, có uy tín vị cao ngành thực phẩm nói chung, công ty TNHH TPN-FOODS nỗ lực đầu tư phát triển, đưa chiến lược hoạt động kinh doanh hiệu nhằm đạt mục tiêu sứ mệnh Giá trị cốt lõi:     Uy tín đặt lên hàng đầu An tồn sức khỏe người tiêu dùng Chất lượng sản phẩm đảm bảo Nỗ lực sức khỏe cộng đồng 1.3 Mục tiêu 1.3.1 Mục tiêu ngắn hạn  Trong tháng hoạt động (khoảng thời gian cuối năm 2021) có 5.000 lượt truy cập vào Website có 100 đơn đặt hàng thị trường phía Nam Việt Nam  Nửa đầu năm 2022 (tháng đến tháng năm 2022), mở rộng quy mô công ty, tăng cường đầu tư trang thiết bị công nghệ sản xuất, mở thêm đại lý TP.HCM Đạt mức 1000 đơn hàng xuất thị trường, đạt 50 hợp đồng cung cấp sản phẩm đến siêu thị, cửa hàng tiện lợi,  Nửa cuối năm 2022 (tháng đến tháng 12 năm 2022) có 10 đại lý TP.HCM, kêu gọi số vốn đầu tư 5.000.000.000 VND (5 tỷ VND), số đơn hàng xuất thị trường đạt 2000 đơn hàng 1.3.2 Mục tiêu dài hạn  Hoàn vốn năm phát sinh lợi nhuận từ năm thứ hai kể từ bắt đầu kinh doanh  Trong vịng năm có 100 đại lý phân bố ba miền Bắc - Trung - Nam Việt Nam, trở thành thương hiệu có uy tín, chất lượng hàng đầu thị trường Page of 61 đông đảo khách hàng biết đến lựa chọn có nhu cầu mua sản phẩm trái sấy khô TỔNG QUAN VỀ THỰC PHẨM ĂN VẶT TRÁI CÂY SẤY KHÔ CỦA CÔNG TY TNHH TPN-FOODS Mặt hàng trái sấy khô mặt hàng có thị trường có tiềm năng, thực trở thành mơ hình kinh doanh đáng để cân nhắc Khác với trái tươi dễ bị dập nát di chuyển có theo mùa hoa sấy khơ tiêu thụ quanh năm Trải qua phương pháp tách nước truyền thống đại, hoa giữ hàm lượng dinh dưỡng cao, bảo quản lâu người tiêu dùng ưa chuộng Hiện nay, mặt hàng trái sấy khô sử dụng phổ biến rộng rãi, không bạn trẻ mà nhiều đối tượng khách hàng tin dùng Tại TPNFOODS, loại sản phẩm sản xuất theo quy trình đại hệ thống nhà máy chuyên nghiệp đội ngũ công nhân lành nghề Công ty mang đến cho người tiêu dùng sản phẩm thơm ngon, đạt chuẩn chất lượng an toàn vệ sinh, bên cạnh TPN-FOODS đáp ứng nhiều loại sản phẩm mà khách hàng ưa chuộng thị trường, tiêu biểu loại trái sấy khơ sản xuất là: mít, chuối, khoai lang, thành long, xoài, ổi, dứa, đặc biệt trái sấy tổng hợp Page of 61 Các sản phẩm TPN-FOODS đóng gói theo dạng túi mục tiêu phân phối sản phẩm khắp tỉnh thành Việt Nam Với nhãn quan bao bì bắt mắt, sản phẩm TPN-FOODS nhanh chóng người tiêu dùng sử dụng tin tưởng giai đoạn Lĩnh vực kinh doanh công ty: đồ ăn vặt/nhanh Thị phần công ty ngành:  Là công ty thành lập thị trường, thị phần cơng ty chưa đạt mức độ cao, nhiên TPN-FOODS có chiến lược kinh doanh lâu dài, sản phẩm mà thương hiệu cung cấp ln đảm bảo uy tín, chất lượng đáp ứng thị hiếu người tiêu dùng độ tuổi, phân khúc khách hàng khác Chính thương hiệu tin sản phẩm Page of 61 sớm phân bố rộng rãi thị trường đạt mức thị phần cao  Trái thực phẩm bổ sung hàm lượng chất dinh dưỡng cao cho đời sống ngày người, nhiên vấn đề bảo quản trái tươi thời gian dài đem lại khơng khó khăn Bên cạnh loại trái thường xuất theo mùa năm, vậy, khách hàng khó tìm kiếm loại trái mà “thèm” chưa đến mùa phải bỏ mức giá cao để thỏa mãn “thèm” Giải pháp cho vấn đề mà khách hàng gặp khó khăn sản phẩm trái sấy khơ, vừa an tồn, tiện lợi, dễ bảo quản sử dụng Hàm lượng dinh dưỡng mùi vị trái sau sấy khô không bị thay đổi q nhiều cơng nghệ quy trình sản xuất đại, chất lượng sản phẩm đảm bảo trước sau quy trình tách nước - làm khơ Những giá trị mà sản phẩm TPN-FOODS mang lại chiến lược kinh doanh hiệu giúp cho thương hiệu sớm có mức thị phần định thời gian ngắn PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG 3.1 Mơi trường vĩ mơ 3.1.1 Mơi trường trị pháp luật Các yếu tố thuộc mơi trường trị pháp luật chi phối mạnh mẽ hình thành hội tiêu thụ khả thực mục tiêu doanh nghiệp Hệ thống sách, luật pháp hồn thiện, trị ổn định tạo điều kiện cho doanh nghiệp cạnh tranh bình đẳng thị trường, hạn chế tệ nạn vi phạm pháp luật buôn lậu, trốn thuế, hàng giả Ở nước ta Chính phủ thực sách khuyến khích doanh nghiệp nước sản xuất chế biến lương thực để xuất khẩu, đồng thời đảm bảo an ninh lương thực, thực phẩm nước, điều động lực cho doanh nghiệp kinh doanh sản xuất lương thực, thực phẩm nói chung với TPN-FOODS nói riêng Chính trị nước ta ổn định, Đảng Nhà nước chủ trương phát triển kinh tế đôi với củng cố, đảm bảo quốc phịng an ninh Bên cạnh đó, nhà nước thực mở cửa, thủ tục hành ngày đơn giản minh bạch Hiện nay, thủ tục pháp lý kinh doanh ngày có xu hướng đơn giản, thời gian rút ngắn nhiều Thị trường tiêu thụ ổn định, tài sản cố định không bị mát, hư hại chiến tranh, biểu tình…nguồn nhân lực ổn định dễ dàng tìm kiếm, đào tạo Page of 61 trách văn trở lên Nếu có vi phạm thì khơng vào diện xét, năm sau xét nâng lương với điều kiện không tái phạm kỷ luật lao động Thủ tục xét nâng lương: phịng hành - nhân tổng hợp danh sách nhân viên đủ điều kiện mà phận gửi trình lên Ban lãnh đạo công ty để xét duyệt Khi duyệt, tổ chức họp mời nhân viên xét duyệt nâng lương đến để thông báo kết trao định nâng lương, mức nâng lương bậc, nhân viên giao động từ 5-10% mức lương tùy theo kết kinh doanh công ty năm Quy chế thưởng: Thưởng cuối năm: hàng năm, cơng ty trích lợi nhuận để thưởng cho người lao động với mức thưởng tùy thuộc vào lợi nhuận năm Mức thưởng cụ thể người lao động tùy thuộc vào đóng góp cơng sức, chất lượng cơng việc Bên cạnh chế độ thưởng lương thứ 13 cho nhân viên, tạo động lực nhân viên làm việc hiệu năm Thưởng tuần: dựa việc đánh giá hoạt động công việc trưởng phận, công ty thưởng khuyến khích cá nhân có hiệu cao công việc (200.000 VND/cá nhân), bảng đánh giá chuyển phịng hành - nhân xem xét sau chuyển lên Giám đốc duyệt làm thưởng cho nhân viên Thưởng ngày Giỗ Tổ, Lễ 30/4, 1/5, 2/9, Tết dương lịch: thưởng 200.000 VND/cá nhân Phòng hành nhân lập tờ trình Ban giám đốc số tiền thưởng, dự đốn tiền thưởng trình Ban giám đốc trước 15 ngày so với ngày lễ tương ứng Thưởng thâm niên: Thâm niên tính chi tiết tới tháng (nếu từ 15 ngày trở lên tính đủ tháng, 15 ngày khơng tính đủ tháng Phịng hành - nhân có trách nhiệm lập tờ trình số tiền thâm niên tháng, dự toán tổng tiền thâm niên trước 30 ngày so với ngày bắt đầu nghỉ Tết trả cho nhân viên vào cuối năm (Âm lịch) Thưởng đạt doanh thu: Phòng Kinh doanh đạt doanh thu Ban giám đốc giao thưởng phần trăm doanh thu hàng tháng, trường hợp vượt doanh thu Phịng Kinh doanh làm tờ trình việc đạt doanh thu, mức hưởng cho cơng nhân viên trình Ban giám đốc duyệt chuyển cho Phịng Kế tốn trả với lương tháng Quy chế phạt: Page 41 of 61 Đối với nhân viên khơng hồn thành nhiệm vụ và/hoặc mục tiêu tháng liên tiếp công ty yêu cầu giải trình, xem xét nhắc nhở và/hoặc chấm dứt hợp đồng lao động Phạt vi phạm thời gian lao động không báo trước: Công ty xem xét phạt với cán bộ, nhân viên, lãnh đạo vi phạm thời gian lao động trường hợp sau Vi phạm thời gian quy định lao động: (sáng 8h00-12h00, chiều 13h3017h00) Thời gian muộn/nghỉ so với quy định Thang tính theo số buổi vi phạm (theo 24 công/tháng) Dưới 15 phút Từ 15 đến 30 phút Từ 30 phút đến 60 phút Sau 60 phút Buổi (sáng chiều) Mức phạt 1/2 công tiền lương nhắc nhở 1/2 công tiền lương nhắc nhở 1/2 công tiền lương nhắc nhở 1/2 công tiền lương nhắc nhở công tiền lương nhắc nhở Đối với nhân vi phạm nội quy tác phong đồng phục làm việc: Nhắc nhở (3 lần trừ 3% lương) Thái độ làm việc nhân viên: Nhân viên có thái độ không tốt môi trường làm việc, gây ảnh hưởng đến môi trường bên công ty, lười biếng khơng hồn thành trách nhiệm bị nhắc nhở (3 lần trừ 5% lương, lần khiển trách văn bản, mức độ vi phạm nặng nhân viên xem xét buộc việc) Làm hư hỏng tài sản công ty: Nhân viên làm hư hại tài sản công ty bắt buộc viết tường trình việc, đồng thời bị nhắc nhở trừ lương với mức thiệt Page 42 of 61 hại gây ra, trường hợp nghiêm trọng nhân viên xem xét buộc việc d Chế độ phúc lợi: Tất cán nhân viên thức cơng ty đảm bảo thụ hưởng chế độ sách phù hợp với Luật lao động Việt Nam, chế độ phúc lợi theo thỏa ước lao động tập thể quy chế quỹ tương trợ, điều chỉnh hàng năm có quyền lợi như: o Bảo hiểm tai nạn 24/24: Công ty thực việc mua bảo hiểm tai nạn người cho công nhân viên ký kết loại hợp đồng lao động có thời hạn xác định từ 01 năm trở lên o Trợ cấp khó khăn đột xuất, đặc biệt nhân viên cưới hỏi, ốm đau – nằm viện, thai sản, nghỉ hưu, sức, bảo hộ lao động, tham quan – nghỉ mát, chế độ tang chế e Thông tin tuyển dụng Mục đích quy trình tuyển dụng nhân thu hút chọn lọc nhân tài phù hợp với doanh nghiệp Thông qua chiến lược kế hoạch tuyển dụng, cơng ty tiếp cận lựa chọn ứng viên tiềm gia nhập đội ngũ Thông tin bao gồm: o o o o o o Vị trí tuyển dụng, mơ tả cơng việc, số lượng tuyển dụng Bằng cấp, kinh nghiệm làm việc Thời gian địa điểm làm việc Mức lương phận, công việc Hồ sơ hạn nộp hồ sơ Địa chỉ, thông tin liên hệ 6.3.2 Phương pháp tuyển dụng Tuyển dụng nội bộ: Cân nhắc các nhân có lực làm việc tốt, trình độ cao cơng ty để đào tạo, đưa lên vị trí cao máy nhân công ty Tuyển dụng từ bên ngồi: Thơng qua kênh khác để chiêu mộ ứng viên, lọc ứng viên tuyển chọn ứng viên Tuyển dụng qua trung tâm đào tạo nguồn nhân lực chất lượng: Tuyển dụng nhờ vào việc liên kết doanh nghiệp tới trường cao đẳng, đại học Tuyển dụng thông qua bên thứ 3: Lựa chọn đơn vị tuyển dụng uy tín đáng tin tưởng để tuyển dụng vị trí cao quan trọng Page 43 of 61 6.3.3 Quy trình tuyển dụng Nhằm đạt hiệu thu hút ứng viên, nhân lực đa dạng cho cơng ty, quy trình tuyển dụng sàng lọc ứng viên xây dựng gồm 10 bước Cụ thể: o o o o o o o o o o Xác định nhu cầu tuyển dụng Lập kế hoạch tuyển dụng Phân tích cơng việc Chuẩn bị mơ tả cơng việc Thơng báo tuyển dụng, tìm kiếm ứng viên Thu nhận tiến hành xử lý hồ sơ Phỏng vấn sơ sàng lọc Phỏng vấn tuyển chọn/đánh giá Thời gian thử việc Quyết định tuyển dụng KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 7.1 Bảng chi phỉ đầu tư ban đầu Đơn vị: VND STT Hạng mục Số Giá (VND) Thành tiền lượng Thành lập doanh 8.000.000 8.000.000 nghiệp Máy tính để bàn 20 7.500.000 150.000.000 Laptop 10 5.000.000 50.000.000 Máy in photo&scan 50.000.000 150.000.000 Bàn văn phòng 20 5.000.000 100.000.000 Ghế văn phòng 30 1.200.000 36.000.000 Bộ bàn ghế tiếp khách 15.000.000 30.000.000 Điện thoại 30 400.000 12.000.000 Máy lạnh 10 5.000.000 50.000.000 10 Tủ hồ sơ 30 1.000.000 30.000.000 11 Văn phòng phẩm 10.000.000 10.000.000 12 Máy rửa trái 15.000.000 45.000.000 13 Máy cắt trái 10.000.000 30.000.000 Page 44 of 61 14 Bồn ngâm trái 20.000.000 40.000.000 15 Thiết bị sấy trái 80.000.000 400.000.000 16 Quạt khô trái 2.000.000 10.000.000 17 Các thiết bị khác 50.000.000 50.000.000 Chi phí lắp đặt cáp - 3.250.000 3.250.000 35.000.000 35.000.000 50.000.000 50.000.000 45.000.000 45.000.000 100.000.000 100.000.000 18 wifi Chi phí lắp đặt văn phịng – xưởng sản 19 xuất Chi phí tuyển dụng 20 nhân ban đầu Chi phí đặt cọc thuê 21 mặt tháng 23 Chi phí dự phịng TỔNG CỘNG 1.434.250.000  Bảng khấu hao tài sản năm đầu: STT BẢNG KHẤU HAO TÀI SẢN ĐƠN THÀNH KHẤU KHẤU DANH SỐ MỤC LƯỢNG GIÁ KHẤU KHẤU TIỀN HAO HAO HAO HAO (nghìn (nghìn (NĂM) NĂM NĂM NĂM đồng) đồng) (nghìn (nghìn (nghìn đồng) đồng) đồng) Máy tính để 20 7.500 150.000 30.000 30.000 30.000 bàn Laptop Máy in 10 5.000 50.000 10.000 10.000 10.000 photo& 50.000 150.000 30.000 30.000 30.000 scan Bàn 20 5.000 100.000 25.000 25.000 25.000 Page 45 of 61 văn phòng Ghế văn tiếp khách Điện thoại Máy lạnh Tủ hồ sơ Máy rửa trái 9.000 9.000 15.000 30.000 7.500 7.500 7.500 30 400 12.000 4.000 4.000 4.000 10 5.000 50.000 10.000 10.000 10.000 30 1.000 30.000 10.000 10.000 10.000 15.000 45.000 9.000 9.000 9.000 10.000 30.000 6.000 6.000 6.000 20.000 40.000 8.000 8.000 8.000 80.000 400.000 80.000 80.000 80.000 2.000 10.000 2.000 2.000 2.000 240.500 240.500 240.500 trái Quạt khô trái 14 9.000 trái Thiết bị sấy 13 Bồn ngâm 12 36.000 Máy cắt trái 11 1.200 phòng Bộ bàn ghế 10 30 TỔNG CỘNG 1.133.000 7.2 Tổng chi phí 7.2.1 Bảng tổng chi phí Đơn vị: VND Page 46 of 61 BẢNG TỔNG NĂM 2021 NĂM 2022 NĂM 2023 CHI PHÍ Chi phí th văn 180.000.000 180.000.000 180.000.000 phịng Chi phí marketing Chi phí khấu hao Chi phí điện 205.500.000 240.500.000 20.000.000 263.675.000 240.500.000 22.0000.000 301.895.450 240.500.000 24.000.000 nước,wifi Chi phí lương nhân 800.000.000 856.000.000 915.920.000 viên Chi phí đào tạo Chi phí trì, sửa 50.000.000 200.000.000 60.000.000 200.000.000 70.000.000 200.000.000 chữa máy móc Chi phí mua 60.000.000 80.000.000 120.000.000 nguyên vật liệu Chi phí khác TỔNG 50.000.000 1.806.000 70.000.000 2.170.175.000 90.000.000 2.142.315.450 7.2.2 Bảng tổng định phí Đơn vị: VND STT DANH MỤC NĂM 2021 Chi phí th văn phịng 180.000.000 Chi phí marketing Chi phí khấu hao Chi phí điện, nước, wifi Chi phí lương nhân viên TỎNG CỘNG 205.500.000 240.500.000 20.000.000 800.000.000 1.446.000 7.2.3 Bảng chi phí hoạt động năm Đơn vị: VND STT DANH MỤC Chi phí th văn phịng Chi phí marketing Chi phí quản lý Chi phí khác TỔNG CỘNG NĂM 180.000.000 205.500.000 1.256.200.000 50.000.000 1.691.700.000 NĂM NĂM 180.000.000 180.000.000 263.675.000 301.895.000 1.573.450.000 1.743.200.000 70.000.000 90.000.000 2.087.125.00 2.315.095.000 Page 47 of 61 7.3 Lịch vay trả nợ Để có thêm vốn đầu tư cho hoạt động, cơng ty định vay ngân hàng Techcombank 800.000.000 VND với lãi suất 7.5%/năm, thời gian vay trả nợ vòng năm, hoạch định kế hoạch trả nợ theo phương pháp trả gốc Năm Dư Đơn vị nợ Năm Năm VND Năm Năm 860.000.000 645.000.000 430.000.000 Năm 215.000.000 đầu kì Lãi suất % Lãi phát 7.5% 7.5% 7.5% 7.5% 7.5% VND 37.500.000 48.375.000 32.250.000 Nợ gốc VND 215.000.000 215.000.000 215.000.000 215.000.000 Nợ phải VND 252.500.000 263.375.000 247.250.000 231.125.000 VND 800.000.000 645.000.000 430.000.000 215.000.000 16.125.000 sinh trả Dư nợ - cuối kỳ 7.4 Bảng cân đối kế toán Đơn vị: VND STT TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn: Tiền mặt Tài sản khác TIỀN Tài sản định TỔNG TÀI SẢN TIỀN 800.000.000 Vốn chủ sở hữu 760.000.000 750.000.000 160.000.000 Tài sản dài hạn: - NGUỒN VỐN Nợ phải trả cố 650.000.000 1.560.000.000 TỔNG NGUỒN 1.560.000 VỐN 7.5 Doanh thu 7.5.1 Số lượt khách dự kiến Quý NĂM 100 NĂM 900 NĂM 1500 Page 48 of 61 Quý Quý Quý TỔNG 300 600 1200 2200 1200 1600 2000 5700 1800 2200 2600 8100 7.5.2 Doanh thu dự kiến Đơn vị: VND NĂM NĂM NĂM 5700 11.000.000 8100 11.000.000 HÓA ĐƠN Số lượt khách Đơn giá môi hợp 2200 11.000.000 đồng (từ 2.000.000 VND -20.000.000 VND/hợp đồng) Doanh thu Số lượt hóa đơn Doanh thu (7%*200.000VND) TỔNG DOANH 24.200.000.000 62.700.000.000 HOA HỒNG 500 1000 7.000.000 14.000.000 89.100.000.000 24.207.000.000 89.121.000.000 62.714.000.000 1500 21.000.000 THU 7.5.3 Báo cáo thu nhập dự kiến Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Doanh thu Giá vốn hàng bán NĂM 24.207.000.000 16.944.900.000 NĂM 62.714.000.000 43.899.800.000 NĂM 89.121.000.000 62.384.700.000 (70% giá) Lợi nhuận gộp Tổng chi phí hoạt 7.262.100.000 1.691.700.000 18.814.200.000 2.087.125.000 26.736.300.000 2.315.095.000 động EBITDA Khấu hao EBIT Lãi vay Lợi nhuận ròng 5.570.400.000 240.500.000 5.810.900.000 37.500.000 5.773.400.000 16.727.075.000 240.500.000 16.967.575.000 48.375.000 16.919.200.000 24.421.205.000 240.500.000 24.661.705.000 32.250.000 24.629.455.000 trước thuế EBT Thuế TNDN (20%) Lợi nhuận sau 1.154.680.000 4.618.720.000 3.383.840.000 13.525.360.000 4.925.891.000 19.703.564.000 thuế EBT Page 49 of 61 7.6 Báo cáo chuyển lưu tiền tệ Đơn vị: VND CHI TIÊU NĂM NĂM NĂM Số dư đầu kỳ 1.560.000.000 5.039.900.000 16.174.825.000 A Dòng tiền Tiền từ hợp 24.200.000.000 62.700.000.000 89.100.000.000 vào đồng Tiền hoa hồng 7.000.000 14.000.000 21.000.000 Tổng dòng tiền vào 24.207.000.000 62.714.000.000 89.121.000.000 B Dòng tiền Giá vốn bán 16.944.900.000 43.899.800.000 62.384.700.000 hàng Chi 205.500.000 263.675.000 301.895.000 marketing Chi phí quản 1.256.200.000 1.573.450.000 1.743.200.000 lý Chi phí khác Chi phí thuê 50.000.000 180.000.000 70.000.000 180.000.000 90.000.000 180.000.000 văn phịng Chi phí khấu 240.500.000 240.500.000 240.500.000 hao Chi lãi 37.500.000 48.375.000 32.250.000 vay Chi phí trả nợ 252.500.000 263.375.000 247.250.000 vay Tổng dịng tiền Chênh lệch thu chi Số dư cuối kỳ phí phí 19.167.100.000 46.539.175.000 65.219.795.000 604.800.000 1.203.400.000 1.050.650.000 5.039.900.000 16.174.825 23.901.205.000 7.7 Bảng tỷ số tài Tỷ suất lợi nhuận CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH DỰ KIẾN NĂM NĂM 15.3% 17.3% NĂM 21.4% vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ suất lợi nhuận 16.7% 20.4% 25.1% doanh thu (ROS) Page 50 of 61 Tỷ suất lợi nhuận 14.2% 15.5% 18.6% tổng tài sản (ROA) QUẢN TRỊ RỦI RO 8.1 Rủi ro ngành, kinh tế, pháp luật Rủi ro nội doanh nghiệp Rủi ro tranh chấp thành viên góp vốn Các hình thức góp vốn cơng ty gồm đa dạng hình thức khác nhau:  Góp vốn tài sản: góp vốn tiền mặt, phương tiện sản xuất - kinh doanh, Góp vốn quyền tài sản: góp vốn quyền hưởng dụng, góp vốn quyền sở hữu trí tuệ góp vốn sản nghiệp thương mại  Góp vốn tri thức: Người góp vốn tri thức đảm bảo việc mang tri thức phục vụ cho lợi ích cơng ty với hình thức góp vốn khó để xác định giá trị phần vốn góp cá nhân  Góp vốn hoạt động hay cơng việc: Giá trị cơng sức góp vào cơng ty khó trị giá xác tiền Vì thành viên tự thỏa thuận giá trị để bù đắp lại quyền lợi công ty  Các tranh chấp thành viên công ty với tranh chấp về:  Trị giá phần vốn góp vào cơng ty thành viên cơng ty;  Việc chuyển nhượng phần vốn góp vào công ty thành viên công ty việc chuyển nhượng phần vốn góp vào cơng ty thành viên cơng ty cho người khác thành viên công ty;  Quyền chia lợi nhuận nghĩa vụ chịu lỗ, tốn nợ cơng ty;  Việc lý tài sản, phân chia nợ thành viên công ty trường hợp công ty bị giải thể  Về vấn đề khác thành viên công ty liên quan đến việc thành lập, hoạt động, giải thể, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, chuyển đổi hình thức tổ chức cơng ty; Nhóm rủi ro trách nhiệm nhân viên Doanh nghiệp tiềm ẩn rủi ro nhân trình quản lý mà nhà quản lý khó nhận được, từ gây khó khăn cản trở cho doanh nghiệp khơng biết tìm kiếm điều nhận vấn đề doanh nghiệp Một số loại rủi ro phổ biến mà nhà quản lý cần nhận biết: Page 51 of 61      Vi phạm bảo mật phần mềm tiết lộ thơng tin bí mật nhân viên Nhân viên làm việc nhiều số thỏa thuận Nhân viên trả lương thấp mức lương họ Nhân viên không nhận chỗ luật pháp cấp Kiểm tra lý lịch tài liệu tham khảo bị thiếu không đầy đủ cho việc tuyển dụng  Nhân viên bị thương thiếu đào tạo giáo dục  Nhân viên cảm thấy họ thành thật vấn đề tiềm ẩn công việc Rủi ro việc bảo vệ tài sản sở hữu trí tuệ Tài sản trí tuệ thể dạng như: quyền tác phẩm, sáng chế, kiểu dáng cơng nghiệp, nhãn hiệu, tên thương mại, bí mật kinh doanh… Cụ thể rủi ro doanh nghiệp khơng đăng ký quyền sở hữu trí tuệ bị toàn quyền sở hữu sử dụng thương hiệu vào tay đối thủ cạnh tranh Doanh nghiệp phải bỏ nhiều tiền công sức cho hoạt động kiện tụng, dàn xếp doanh nghiệp phải tái cấu lại thương hiệu Doanh nghiệp thường gặp số rủi ro tài sản sở hữu trí tuệ làm thất hoạt động sáng kiến, rị rỉ thơng tin bí mật kinh doanh, sơ suất sở hữu trí tuệ tài sản sở hữu trí tuệ giao dịch hợp đồng,…Vì vậy, việc đăng ký bảo vệ tài sản trí tuệ điều vơ quan trọng, cần thiết ưu tiên hàng đầu thương hiệu chuẩn bị thực chiến dịch chuẩn bị tung sản phẩm thị trường Nhóm rủi ro quan nhà nước Rủi ro việc tuân thủ pháp luật doanh nghiệp: Rủi ro tuân thủ bao gồm rủi ro phát sinh không tuân thủ quy chế, sách nội quy định pháp luật áp dụng cho doanh nghiệp Nó dẫn đến tổn thất tài hình phạt pháp lý Vai trị người làm pháp chế với loại rủi ro kiểm soát doanh nghiệp, tuân thủ pháp luật Nhà nước Rủi ro việc tuân thủ nghĩa vụ nộp thuế: Một doanh nghiệp hoàn thành tốt nghĩa vụ thuế quyền ưu đãi, bảo vệ quyền lợi pháp lý đáng tạo điều kiện để kinh doanh thuận lợi Ngoài thiết lập mối quan hệ tốt với quyền giúp cho doanh nghiệp có số lợi cạnh tranh định so với đối thủ khác Nếu doanh nghiệp Page 52 of 61 gặp khó khăn hỗ trợ vấn đề giải cách nhanh chóng, dễ dàng Tuy nhiên, doanh nghiệp thường xuyên mắc phải rủi ro thuế, ngun nhân đơn vị khơng nắm quy định thuế dẫn đến việc kê khai tốn xảy nhiều lỗi lý khơng đáng có phần lớn doanh nghiệp biết đến rủi ro xảy rủi ro thưởng gặp loại sau:  Bị tính cao  Bị phạt: Trường hợp doanh nghiệp hiểu sai làm sai quy định, phổ biến xảy lúc nào, doanh nghiệp  Bị ấn định thuế: Đây trường hợp “thảm khốc” mà không doanh nghiệp mong muốn  Mất sổ sách chứng từ: Trường hợp thường xảy doanh nghiệp nhỏ thành lập, máy kế toán chưa có chưa ổn định, lãnh đạo doanh nghiệp chưa quan tâm đến kế toán thuế mà tập trung vào chiến lược kinh doanh, doanh nghiệp chưa có quy trình cụ thể cơng tác kế tốn thuế Nhằm hạn chế tối đa rủi ro, công ty trọng quan tâm đến vấn đề thuế nộp thuế Nhà nước, tuyển dụng nhân giỏi, có kinh nghiệm chuyên môn cao để thực tốt nghĩa vụ thuế công ty 8.2 Rủi ro thương hiệu công ty Trong giai đoạn đầu hoạt động, tạo tin tưởng tâm trí khách hàng vô quan trọng, nhiên rủi ro liên quan đến hình ảnh uy tín thương hiệu, hoạt động vơ tình làm xấu hình ảnh thương hiệu, dẫn đến bị khách hàng tẩy chay, trở thành thua lỗ, chí phá sản Bên cạnh đó, thương hiệu bị đối thủ bắt chước, làm hàng nhái, hàng giả, hàng chất lượng gây hình ảnh xấu tâm trí khách hàng đến tin tưởng khách hàng dẫn đến phá sản thương hiệu Chính vậy, cơng ty ln tiến hành phân tích thương hiệu để dự đốn rủi ro phải đối mặt, kiểm tra tất rủi ro tiềm tàng xảy đến với đối tượng “thính giả” chủ yếu thương hiệu khách hàng, nhân viên, cộng đồng, nhà làm luật đối thủ cạnh tranh Các kết công cụ giúp giám đốc cấp cao cơng ty mường tượng diễn biến biến cố - đong đo cách khôn ngoan với rủi ro khác nhận thấy đe Page 53 of 61 dọa gây rủi ro đến thương hiệu Sau nhận thấy dấu hiệu đe dọa đem lại rủi ro cho thương hiệu, ban điều hành vạch kế hoạch để ứng phó trước rủi ro xảy Khi đổi mặt với rủi ro, bước công ty đưa kế hoạch truyền thông để giữ cho tất thông tin thông báo kịp thời đầy đủ Bước hai đưa lời cam kết thực việc cần làm giá, chuẩn bị sẵn phát ngơn tích cực thương hiệu, giúp ngăn chặn việc xói mịn thương hiệu ngắn hạn xảy khủng hoảng.Trong suốt trình hoạt động phát triển, công ty đặc biệt trọng cảnh giác nguy gây rủi ro thương hiệu, nhằm xây dựng hình ảnh đẹp cho thương hiệu phát triển lâu dài công ty 8.3 Rủi ro chăm sóc khách hàng Sự hài lịng khách hàng sản phẩm, thương hiệu điều vô quan trọng, ảnh hưởng đến phát triển thương hiệu lâu dài Dịch vụ chăm sóc khách hàng tệ tạo lỗ hổng khiến cơng ty thất khách hàng tài chính, chi phí để tìm kiếm khách hàng tốn gấp lần so với việc giữ chân khách hàng cũ, cơng ty trọng khắc phục tận gốc rễ vấn đề khách hàng Rủi ro khiến khách hàng cảm thấy khó chịu thất vọng điều xảy ra, điều khiến cho cơng ty vuột hội để gia tăng doanh số bán hàng lượng khách hàng tin tưởng vào thương hiệu Chính vậy, để khắc phục rủi ro nhóm hỗ trợ khách hàng cơng ty không trọng vào việc giải vấn đề bề mà ln tìm gốc rễ vấn đề, hỗ trợ khách hàng cách triệt để dứt khoát vấn đề mà khách hàng gặp phải Cơng ty tích cực mở khóa đào tạo nhằm trau dồi kỹ ứng phó, xử lý vấn đề, nâng cao trình độ chun mơn đội ngũ chăm sóc khách hàng, giúp đội ngũ nhân viên chăm sóc khách hàng dễ dàng tìm vấn đề mà khách hàng gặp phải giải triệt để vấn đề 8.4 Rủi ro an toàn thực phẩm Rủi ro an toàn thực phẩm ảnh hưởng tới sức khỏe người phát sinh mối nguy từ sinh học, hóa chất hay vật lý Các tác nhân gây bệnh thực phẩm, ví dụ vi sinh vật tìm thấy thức ăn vi khuẩn tác nhân thực phẩm nhiễm bệnh gây ảnh hưởng đến sức khỏe người tiêu dùng Page 54 of 61 Nhiều yếu tố dọc theo chuỗi cung ứng thực phẩm ảnh hưởng đến an tồn thực phẩm:  Thuốc trừ sâu,cây trồng biến đổi gen trang trại, sâu bệnh  Phương pháp sơ chế, chế biến quy trình sản xuất sản phẩm  Điều kiện bảo quản đóng gói thực phẩm Để giảm thiểu tối đa rủi ro an toàn thực phẩm, công ty thực kiểm định nghiêm ngặt khâu sản xuất, quy trình chế biến, đảm bảo chất lượng đầu vào đầu sản phẩm Bên cạnh đó, cơng ty chủ động xác định rủi ro tiềm ẩn xảy xây dựng biện pháp nhằm giảm thiểu tối đa vấn đề gặp phải, đồng thời, thực hoạt động đầu tư, cải tiến thiết bị, máy móc q trình sản xuất nhằm đem đến sản phẩm chất lượng cao thị trường 8.5 Rủi ro đối thủ cạnh tranh Là thị trường tiềm thu hút, cịn đối thủ cạnh tranh bước chân vào đua giành thị phần, công ty đưa chiến lược phát triển dài hạn chiến lược dự phòng để gia tăng sức cạnh tranh thị trường Bên cạnh đó, rủi ro chiêu trị đối thủ cạnh tranh nghiên cứu cẩn thận nhằm đưa biện pháp đối phó kịp thời TÀI LIỆU THAM KHẢO https://danso.org/viet-nam/ https://vnbusiness.vn/thi-truong/thi-truong-do-an-vat-cuoc-chien-gianh-miengbanh-hon-1-ty-usd-1052724.html https://nongnghiep.vn/trai-cay-che-bien-khong-du-nhu-cau-thi-truongd259718.html Page 55 of 61 ... mua sản phẩm trái sấy khô TỔNG QUAN VỀ THỰC PHẨM ĂN VẶT TRÁI CÂY SẤY KHÔ CỦA CÔNG TY TNHH TPN-FOODS Mặt hàng trái sấy khô mặt hàng có thị trường có tiềm năng, thực trở thành mơ hình kinh doanh. .. hút cho sản phẩm Cụ thể: Sản phẩm Chuối sấy Phân loại đóng gói Gói 20g Giá (VND) 15.000 VND Page 23 of 61 Mít sấy Xồi sấy Xoài Thái sấy Mận sấy Đu đủ sấy Chanh dây sấy Ổi sấy Thanh long sấy Mãng... tranh doanh nghiệp Ngành trái sấy khơ có thị trường đầy tiềm đa dạng, nhiều thương hiệu thành công từ loại đặc sản trái từ quê hương Những thương hiệu lớn kể đến như: Trái sấy Mindfood, Hoa sấy