Thông tin tài liệu
ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH CẤU TRÚC TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ THÀNH NHÂN NGHĨA GVHD: Th.S Lê Thị Huyền Trâm SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương Lớp: K22KKT1 LOGO MSSV: 2220253340 NỘI DUNG PHẦN I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH CẤU TRÚC TÀI CHÍNH TẠI DOANH NGHIỆP PHẦN II THỰC TRẠNG VỀ PHÂN TÍCH CẤU TRÚC TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ THÀNH NHÂN NGHĨA PHẦN III MỘT SỐ GIẢI PHÁP VỀ CẤU TRÚC TÀI CHÍNH NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ THÀNH NHÂN NGHĨA PHẦN II: THỰC TRẠNG VỀ PHÂN TÍCH CẤU TRÚC TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ THÀNH NHÂN NGHĨA GIỚI THIỆU VỀ CƠNG TY Tên cơng ty: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ THÀNH NHÂN NGHĨA Loại hình hoạt động: Cơng ty TNHH Hai Thành Viên trở lên Mã số thuế: 0400545054 Trụ sở : 14 Điện Biên Phủ, Phường Chính Gián, Quận Thanh Khê, Thành phố Đà Nẵng Đại diện pháp luật: Ngô Thị Truyền Ngày cấp giấy phép: 10/07/2006 Ngày hoạt động: 10/07/2006 (Đã hoạt động 14 năm) Điện thoại: 0511891959 NGÀNH NGHỀ KINH DOANH STT Tên ngành Mã ngành Lắp đặt hệ thống điện F43210 Lắp đặt hệ thống cấp,thốt nước,lị sưởi điêu hịa khơng khí F4322 Đại lý môi giới,đấu giá G4610 Bán buôn đồ dùng khác cho gia đình G4649 ( ) Bn bán vật liệu,thiết bị lắp đặt khác xây dựng G4663 Vận tải hàng hóa đường H4933 SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ TẠI CÔNG TY BAN GIÁM ĐỐC BỘ PHẬN KẾ TOÁN Ghi chú: Quan hệ đạo Quan hệ phối hợp BỘ PHẬN KINH DOANH SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠI CƠNG TY KẾ TỐN TRƯỞNG KẾ TỐN TỔNG HỢP Ghi chú: Quan hệ đạo Quan hệ phối hợp KẾ TỐN THANH TỐN THỦ QUỸ PHÂN TÍCH CẤU TRÚC TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ THÀNH NHÂN NGHĨA PHÂN PHÂN TÍCH TÍCH CẤU CẤU TRÚC TRÚC TÀI TÀI SẢN SẢN PHÂN TÍCH CẤU TRÚC TÀI CHÍNH PHÂN PHÂN TÍCH TÍCH CÂN CÂN BẰNG BẰNG TÀI TÀI CHÍNH CHÍNH PHÂN TÍCH CẤU TRÚC NGUỒN VỐN PHÂN TÍCH CẤU TRÚC TÀI SẢN Năm 2018 Năm 2017 Năm 2016 Chênh lệch 2018-2017 Chênh lệch 2017-2016 Chỉ tiêu Giá trị % Giá trị % Giá trị % % VNĐ 40.999.734 0,20 26.391.181 0,16 32.310.558 0,30 14.608.553 55,35 (5.919.377) (18,32) 0 0 0 0 0,00 Các khoản phải thu 2.279.051.083 11,13 1.476.801.876 8,71 1.899.464.415 17,37 802.249.207 54,32 (422.662.539) (22,25) a, Phải thu khách hàng 2.222.422.291 10,85 1.476.801.876 8,71 1.898.936.516 14,796 745.620.415 50,49 (422.134.640) (22,23) 0 0 527.899 0,004 0 (527.899) (100) c, Phải thu khác 56.628.792 0,28 0 0,00 56.628.792 0 0,00 Hàng tồn kho 18.155.841.544 88,65 15.442.023.208 91,10 9.001.128.139 82,29 2.713.818.336 17,57 6.440.895.069 71,56 Tài sản cố định 0 0 0 0 0,00 Bất động sản đầu tư 0 0 0 0 0,00 5.012.729 0,02 5.012.729 0,03 5.012.729 0,05 0 0,00 20.480.905.090 100 16.950.228.994 100 100 4.332.925.303 25,56 6.012.313.153 54,97 Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư tài b, Trả trước cho người bán 7.Tài sản khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 10.937.915.84 VNĐ % BIỂU ĐỒ TỶ TRỌNG TIỀN VÀ TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tỷ trọng tiền tương đương tiền qua năm có xu hướng biến động chiếm tỷ trọng nhỏ tổng tài sản Trong tỷ trọng tiền tương đương tiền tiền mặt chiếm tỷ trọng lớn so với tiền gửi ngân hàng BIỂU ĐỒ TỶ TRỌNG KHOẢN PHẢI THU Các khoản phải thu chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ có biến động qua năm BIỂU ĐỒ TỶ TRỌNG HÀNG TỒN KHO Tỷ trọng hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có xu hướng biến động qua năm BIỂU ĐỒ TỶ TÀI SẢN KHÁC Khoản mục chiếm tỷ trọng nhỏ tổng tài sản cơng ty nên biến động khơng làm ảnh hưởng nhiều đến tổng tài sản PHÂN TÍCH CẤU TRÚC NGUỒN VỐN Chỉ tiêu I.Nợ phải trả Phải trả người bán Năm 2018 Năm 2017 Năm 2016 Giá trị Chênh lệch 2018-2017 % VNĐ % Chênh lệch 2017-2016 Giá trị % Giá trị % VNĐ % 18.969.703.561 92,62 15.519.412.096 91,56 9.621.951.725 87,97 3.450.291.465 22,23 5.897.460.371 61,29 3.730.764.286 18,22 5.047.089.548 30,10 4.494.459.252 41,09 (1.316.325.262) (26,08) 552.630.296 12,30 0,00 16.949.314 0,10 14.396.956 0,13 (16.949.314) (100) 2.552.358 17,73 63.939.275 0,31 55.373.234 0,33 26.095.517 0,24 8.566.041 15,47 29.277.717 112,19 15.175.000.000 74,09 10.400.000.000 61,36 5.087.000.000 46,51 4.775.000.000 45,91 5.313.000.000 104,44 1.511.291.529 7,38 1.430.906.898 8,44 1.316.054.116 12,03 80.384.631 5,62 114.852.782 8,73 900.000.000 4,39 900.000.000 5,31 900.000.000 8,23 0,00 0,00 611.291.529 2,98 530.906.898 3,13 416.054.116 3,80 80.384.631 15,14 114.852.782 27,61 20.480.905.090 100 16.950.228.994 100 10.937.915.841 100 3.530.676.096 20,83 6.012.313.153 54,97 Thuế khoản nộp Nhà nước Phải trả khác Vay nợ thuê tài II Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG NGUỒN VỐN PHÂN TÍCH TÍNH TỰ CHỦ VỀ TÀI CHÍNH STT Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 15.519.412.096 Năm 2018 Nợ phải trả 9.621.951.725 Vốn chủ sỡ hữu 1.316.054.116 1.430.906.898 1.511.291.529 Tổng nguồn vốn 10.938.005.841 16.950.318.994 20.480.995.090 Tỷ suất nợ (4)=(1)/(3) 87,97% 91,56% 92,62% 12,03% 8,44% 7,38% 731,12% 1.084,59% 1.255,20% Tỷ suất tự tài trợ (5)=(2)/(3) 18.969.703.561 Tỷ suất nợ phải trả/ Vốn chủ sở hữu (6)=(1)/(2) PHÂN TÍCH TÍNH ỔN ĐỊNH CỦA NGUỒN TÀI TRỢ STT Chỉ tiêu Nợ ngắn Năm 2016 Năm 2018 hạn=Nguồn vốn tạm thời Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Nguồn vốn 9.621.951.725 15.519.412.096 18.969.703.561 0 1.316.054.116 1.430.906.898 1.511.291.529 1.316.054.116 1.430.906.898 1.511.291.529 10.938.005.841 16.950.318.994 20.480.995.090 87,97% 91,56% 92,62% 12,03% 8,44% 7,38% thường xuyên (4)=(2)+(3) Tổng nguồn vốn Tỷ suất nguồn vốn tạm thời (6)=(1)/(5) Năm 2017 Tỷ suất nguồn vốn thường xuyên (7)=(4)/ (5) PHÂN TÍCH CÂN BẰNG TÀI CHÍNH PHÂN TÍCH CÂN BẰNG TÀI CHÍNH TRONG DÀI HẠN STT Chỉ tiêu Tài sản dài hạn Nguồn vốn Năm 2016 thường 1.316.054.116 Năm 2017 Năm 2018 0 1.430.906.898 1.511.291.529 1.430.906.898 1.511.291.529 xuyên Vốn lưu động ròng (3)=(2)-(1) 1.316.054.116 Vốn lưu động rịng có giá trị dương tăng dần qua năm chứng tỏ công ty đạt trạng thái cân tài dài hạn PHÂN TÍCH CÂN BẰNG TÀI CHÍNH TRONG NGẮN HẠN NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG RÒNG STT Chỉ tiêu Nợ ngắn hạn ( không Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 kể vay) 9.621.951.725 15.519.412.096 18.969.703.561 Vốn lưu động ròng Hàng tồn kho 1.316.054.116 9.001.128.139 1.430.906.898 15.442.023.208 1.511.291.529 18.155.841.544 1.476.801.876 2.279.051.083 1.399.412.988 1.465.189.066 Các khoản phải thu 1.889.464.415 Nhu cầu vốn lưu động rịng 1.268.640.829 (10)=(3)+(4)-(1) Nhìn chung nhu cầu vốn lưu động rịng cơng ty qua năm có xu hướng tăng mức cao MỐI QUAN HỆ GIỮA NGÂN QUỸ RỊNG VÀ CÂN BẰNG TÀI CHÍNH STT Chỉ tiêu Vốn lưu động ròng Nhu cầu vốn lưu động ròng Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 1.316.054.116 1.430.906.898 1.511.291.529 1.268.640.829 1.399.412.988 1.465.189.066 47.413.287 31.493.910 46.102.463 Ngân quỹ rịng (3)=(1)-(2) Ngân quỹ rịng cơng ty qua năm ln có giá trị dương có xu hướng biến động PHẦN III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VỀ CẤU TRÚC TÀI CHÍNH NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ THÀNH NHÂN NGHĨA NHẬN XÉT VỀ CẤU TRÚC TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ THÀNH NHÂN NGHĨA CÔNG CÔNG TY TY TNHH TNHH THƯƠNG THƯƠNG MẠI MẠI VÀ VÀ DỊCH DỊCH VỤ VỤ THÀNH THÀNH NHÂN NHÂN NGHĨA NGHĨA Bộ máy kế tốn Hình thức sổ kế tốn Cấu trúc tài sản Cấu trúc nguồn vốn MỘT SỐ GIẢI PHÁP VỀ CẤU TRÚC TÀI CHÍNH NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ THÀNH NHÂN NGHĨA LOGO ... NHÂN NGHĨA NHẬN XÉT VỀ CẤU TRÚC TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ THÀNH NHÂN NGHĨA CÔNG CÔNG TY TY TNHH TNHH THƯƠNG THƯƠNG MẠI MẠI VÀ VÀ DỊCH DỊCH VỤ VỤ THÀNH THÀNH NHÂN NHÂN NGHĨA... QUỸ PHÂN TÍCH CẤU TRÚC TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ THÀNH NHÂN NGHĨA PHÂN PHÂN TÍCH TÍCH CẤU CẤU TRÚC TRÚC TÀI TÀI SẢN SẢN PHÂN TÍCH CẤU TRÚC TÀI CHÍNH PHÂN PHÂN TÍCH TÍCH... VỀ PHÂN TÍCH CẤU TRÚC TÀI CHÍNH TẠI DOANH NGHIỆP PHẦN II THỰC TRẠNG VỀ PHÂN TÍCH CẤU TRÚC TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ THÀNH NHÂN NGHĨA PHẦN III MỘT SỐ GIẢI PHÁP VỀ CẤU TRÚC
Ngày đăng: 29/03/2022, 09:24
Xem thêm:
