Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NH nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh vĩnh phúc chi nhánh huyện yên lạc khoá luận tốt nghiệp 031

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG *** ! —A KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP V Đề tài: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PTNT TỈNH VĨNH PHÚC CHI NHÁNH HUYỆN YÊN LẠC Giảng viên hướng dẫn Sinh viên thực Lớp Khoa : PGSJS Tô Ngọc Hưng : Nguyễn Thị Ngân : NHTMC - K12 : Ngân Hàng HÀ NỘI, 06-2013 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI CẢM ƠN -o0o Lời em xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô trường Học Viện Ngân Hàng - người trực tiếp giảng dạy, truyền đạt kiến thức bổ ích cho em, tảng bản, hành trang vô quý giá, bước cho em vững bước vào nghiệp sau tương lai Đặc biệt, em muốn cảm ơn thầy giáo - PGS.TS Tô Ngọc Hưng, người thầy tận tình quan tâm giúp đỡ em suốt thời gian em làm khóa luận, nhờ em hồn thành khố luận Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới cô anh chị NHNo & PTNT Chi nhánh Huyện Yên Lạc tận tình bảo, tạo hội giúp em tìm hiểu rõ môi trường làm việc thực tế ngân hàng, điều mà ngồi ghế nhà trường em chưa biết Kính chúc người ln, vui vẻ, hạnh phúc, dồi sức khỏe công tác tốt! Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI CAM ĐOAN -o0o Tôi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu khóa luận tốt nghiệp trung thực lấy từ thực tế hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc Tỉnh Vĩnh Phúc từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 12 năm 2012 Các số liệu trích dẫn có nguồn cụ thể, có gian trá hay sai phạm tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm! n Lạc, ngày tháng năm Người cam đoan (Sinh viên) Nguyễn Thị Ngân Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng .7 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 10 1.2.4 Những chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng .11 1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 13 1.2.6 Hậu rủi ro tín dụng 15 1.2.7 Một số biện pháp quản trị hạn chế rủi ro tín dụng 16 1.3 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng số nước giới học kinh nghiệm rút cho Việt Nam 20 1.3.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 21 1.3.2 Kinh nghiệm NhậtBản 22 1.3.3 Kinh nghiệm Mỹ 24 1.3.4 Bài học kinh nghiệm rút cho NHTM Việt Nam 27 KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNO & PTNT HUYỆN YÊN LẠC .30 2.1 Tổng quan Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 30 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh 33 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc 47 2.2.1 Tình hình nợ hạn 47 Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Khóa Khóa luận luận tốt tốt nghiệp nghiệp HọcHọc việnviện ngân ngân hàng hàng 2.2.2 Phân loại DANH nợ 49 MỤC TỪ VIẾT TẮT 2.2.3 Cơng tác trích lập dự phòng rủi ro 51 2.2.4 Cơng tác xử lí nợ xấu 52 2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động tình hình rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc 54 2.3.1 Thành công 54 2.3.2 Hạn chế cần khắc phục 55 KẾT LUẬN CHƯƠNG 57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT HUYỆN YÊN LẠC 58 3.1 Định hướng phát triển Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc 58 3.1.1 Phân tích SWOT 58 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng thời gian tới 59 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc 60 3.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng 61 3.2.2 Phân loại đánh giá khách hàng 62 3.2.3 Chú trọng công tác thấm định, xét duyệt cho vay .63 3.2.4 Nâng cao hiệu việc thu thập sử dụng thơng tin hoạt động tín dụng 64 3.2.5 Không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD 65 3.2.6 Tăng cường cơng tác quản lý hạn chế rủi ro tín dụng 65 3.2.7 Biện pháp giải nợ có vấn đề nợ hạn 66 3.2.8 Các giải pháp hạn chế tổn thất xảy rủi ro tín dụng 67 3.3 Kiến nghị 68 3.3.1 Đối với Chính phủ 68 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 69 3.3.3 Đối với Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc 71 KẾT LUẬN 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 NHTM TCTD Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Ngân hàng thương mại T ổ chức tín dụng Lớp NHTMC - Khóa 12 TMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà Nước KKH Khơng kì hạn CBTD Cán tín dụng NH Ngân hàng KH Khách hàng QHKH Quan hệ khách hàng TSĐB T ài sản đảm bảo NQH Nợ hạn RRTD Rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIÊU ĐỒ, BẢNG BIÊU Trang Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng .9 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức 30 Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn Chi nhánh 35 giai đoạn 2010 - 2012 .35 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu vốn huy động theo kì hạn khoản tiền gửi 37 Bảng 2.1 Cơ cấu vốn huy động theo thành phần kinh tế 34 Bảng 2.2 Cơ cấu vốn huy động phân theo kì hạn khoản tiền gửi 37 giai đoạn 2010 - 2012 .37 Bảng 2.3 Dư nợ tín dụng Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 40 Bảng 2.4 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ giai đoạn 2010 -2012 43 Bảng 2.5 Kết kinh doanh Chi nhánh giai đoạn 2010 -2012 45 Bảng 2.6 Tình hình nợ hạn Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 48 Bảng 2.7 Tình hình phân loại nợ vay Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 49 Bảng 2.8 Cơ cấu nợ xấu dư nợ có khơng có TSĐB .51 Bảng 2.9 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro 52 Bảng 2.10 Cơng tác xử lí nợ xấu Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 .54 Bảng 3.1 Kế hoạch kinh doanh Chi nhánh năm 2013 60 Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận Đồng thời tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thương mại (NHTM), đem lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng (TCTD), cao tác động ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng tồn kinh tế Bên cạnh đó, việc hạn chế rủi ro tín dụng đóng vai trị quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Việc đánh giá, thấm định quản lý tốt khoản cho vay hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng Vì thế, làm để hạn chế rủi ro tín dụng hiệu vấn đề mà ngân hàng thương mại quan tâm, tình hình kinh tế tài ngân hàng tồn cầu đầy biến động Trong tháng đầu năm 2012, tỷ lệ nợ xấu NHTM nói chung Chi nhánh nói riêng có dấu hiệu tăng cao so với tỷ lệ cho phép theo quy định Ngân hàng nhà nước Vậy đâu nguyên nhân? Làm để nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng? Đây vấn đề ban lãnh đạo NHNo & PTNT đặc biệt quan tâm Trong bối cảnh trên, sinh viên thực tập NHNo & PTNT, em chọn đề tài “Giảipháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp & PTNT Tỉnh Vĩnh Phúc Chi nhánh Huyện Yên Lạc” đề tiến hành nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Tìm hiểu rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Phân tích tình hình thực tiễn rủi ro tín dụng Chi nhánh, từ đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp & PTNT Huyện Yên Lạc Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Thứ ba, thường xuyên cập nhật thông tin kinh tế, kỹ thuật, thông tin dự báo phát triển ngành, giá thị trường, tỷ suất lợi nhuận bình quân ngành, loại sản phẩm để phục vụ cho công tác thẩm định Thứ tư, đặc biệt quan tâm đến thực trạng chiều hướng biến động cung cầu tương lai thị trường kinh doanh mà sản phẩm doanh nghiệp tham gia Xem xét hệ số sinh lời đồng vốn đầu tư mà doanh nghiệp thu 3.2.4 Nâng cao hiệu việc thu thập sử dụng thông tin hoạt động tín dụng Thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trường có vai trị quan trọng việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro Cần thực có hiệu khâu sau đây: - Thu thập thông tin khách hàng: Hiện nay, việc khai thác thông tin khách hàng thường qua BCTC năm gần khách hàng (doanh nghiệp) Các BCTC khách hàng lập thường khơng qua kiểm tốn, có chậm, khơng đủ, khơng xác Do CBTD, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin thứ cấp từ: + Các đối tác khách hàng + Từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ + Từ quan quản lý khách hàng + Từ trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC) - Thu thập thông tin từ thị trường: bên cạnh thông tin thu thập khách hàng, CBTD cần phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh dự tốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm, giá trị thị trường TSĐB - Phân tích xử lý thơng tin: CBTD phải tập trung phân tích, đánh giá Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng xếp loại tín dụng doanh nghiệp dựa thông tin thu thập để làm xem xét định cho vay, nhằm hạn chế rủi ro 3.2.5 Không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD CBTD người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, hoạt động tín dụng có hiệu hay khơng phụ thuộc nhiều vào trình độ nhân viên tín dụng Do đó, để nâng cao hiệu hoạt động, Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc cần có biện pháp để góp phần nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD Cụ thể như: - Việc đào tạo CBTD phải tiến hành cách bản, thường xuyên có lớp nâng cao nghiệp vụ cho CBTD lâu năm để có kiến thức nắm bắt tình hình cho vay thời điểm phù hợp với kinh tế thị trường Bên cạnh công tác tuyển dụng phải đảm bảo quy trình, u cầu cơng việc tối đa hố ứng viên đào tạo quy, chun ngành, có khả sử dụng ngoại ngữ, tin học văn phòng tốt, có phàm chất đạo đức, hiểu biết xã hội có khả giao tiếp, thuyết trình - Công tác đào tạo cần tập trung vào số vấn đề tăng cường hình thức đào tạo tập trung, kết hợp hình thức tập huấn chỗ Phát động phong trào tự học, tự nghiên cứu, tự nâng cao nhận thức, trình độ chun mơn, nghiệp vụ, tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế thị trường, cơng nghệ q trình phát triển hội nhập ngân hàng - Có sách khen thưởng cho nhân viên tín dụng giỏi, có trình độ nghiệp vụ tốt, có tinh thần trách nhiệm công việc nhằm động viên tinh thần, khuyến khích CBTD tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Đồng thời phải kiên phê bình, kỷ luật cuối sa thải CBTD sa sút phàm chất khơng có khả chuyên môn gây ảnh hưởng xấu đến công việc 3.2.6 Tăng cường công tác quản lý hạn chế rủi ro tín dụng - Mở rộng hoạt động tín dụng phải đơi với quản lý phịng ngừa rủi ro Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng tín dụng Đây việc làm thật cần thiết Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Cụ thể: Chi nhánh nên đầu tư thiết lập hẳn phận chuyên nghiên cứu dự báo kinh tế tầm vĩ mô ngắn hạn, trung dài hạn để có khả đề chiến lược đầu tư, mở rộng hay thu hẹp hoạt động tín dụng cách chủ động - T ăng cường giám sát sử dụng vốn vay, tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, khơng trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn khơng có khả trả Trong đặc biệt thực hiện: + Kiểm tra thường xuyên đột xuất + Thay đổi nội dung kiểm tra, khơng kiểm tra mục đích vay mà cịn yếu tố khác TSĐB, pháp lý, uy tín + Sau kiểm tra, phải xử lý kết kiểm tra cách đánh giá lại xếp hạng khách hàng, cập nhật thông tin sát với thời điểm - Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng: phát hiện, ngăn chặn kịp thời rủi ro đạo đức CBTD gây - Tăng cường lực quản trị điều hành, tinh thần trách nhiệm, nắm lĩnh vực nghiệp vụ khách hàng phụ trách; khách hàng có dấu hiệu khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh - To chức kênh thông tin thông suốt từ Ban giám đốc đến CBTD, đảm bảo phản ánh ban giám đốc truyền đạt đúng, đầy đủ đến CBTD phản ánh khách hàng trình báo với ban giám đốc kịp thời 3.2 Biện pháp giải nợ có vấn đề nợ hạn 3.2.7.1 Biện pháp giải nợ có vấn đề - Khi khách hàng có dấu hiệu phát sinh nợ xấu, phải tìm hiểu ngun nhân để có giải pháp thích hợp Có biện pháp xử lý từ đầu quản lý kho hàng, kho nguyên vật liệu, phong toả tài sản, tiến hành khởi kiện sớm để tăng khả thu hồi nợ máy móc thiết bị lúc hoạt động Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng bình thường có giá trị so với thời gian không sản xuất - Cần phải xây dựng hệ thống thấm định nợ có vấn đề để thúc nhanh việc xử lý nợ tồn đọng ngân hàng - Giúp đỡ khách hàng thu hồi khoản nợ bị chiếm dụng - Nhận thêm tài sản chấp tài sản bảo lãnh 3.2.7.2 Biện pháp giải nợ hạn Biện pháp áp dụng để xử lý khoản nợ hạn thuộc loại khó địi sau thời gian đơn đốc: - Ngân hàng tư vấn khách hàng vấn đề ảnh hưởng xấu trực tiếp đến quyền lợi khách hàng có nợ hạn - Gia hạn điều chỉnh lại kỳ hạn để giảm quy mơ hồn trả trước mắt, xem xét cho vay tiếp để tăng sức mạnh tài cho người vay, khơ i phục lại cho sản xuất kinh doanh tổ chức theo dõi giám sát chặt chẽ - Khuyến khích khách hàng bán bớt tài sản có giá trị, giảm lượng hàng tồn kho, thu hồi vốn quay vòng sản xuất trả nợ cho ngân hàng - Đề nghị khách hàng nên cải tạo hệ thống sản xuất kinh doanh, tổ chức lại sản xuất, thay đổi thiết bị, máy móc cơng nghệ Khuyến khích khách hàng thu hồi khoản nợ trả chậm cách mạnh tiến trình thu hồi khoản phải đòi, giảm tối đa lượng vốn bị chiếm dụng - Trực tiếp giúp đỡ khách hàng gặp khó khăn tài cấp thêm tín dụng để phục hồi sản xuất kinh doanh Cuối tình khơng thể giải tiến hành kiện tồn hồ sơ, nhờ quan pháp luật có thấm quyền thụ lí hồ sơ, xử lí tài sản đảm bảo 3.2.8 Các giải pháp hạn chế tổn thất xảy rủi ro tín dụng 3.2.8.1 Xây dựng hệ thống tiêu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Hệ thống dấu hiệu cảnh báo rủi ro phản ánh quan điểm đánh giá ngân hàng dấu hiệu phản ánh khả hoạt động giảm sút mức độ rủi ro tăng lên khách hàng Hệ thống xây dựng Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng sở lý thuyết quản trị rủi ro ngân hàng sở khách hàng có tính đặc thù ngân hàng 3.2.8.2 To chức giám sát thu hồi khoản nợ xấu - T iến hành phân tích tổng thể xác định nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro, tổ chức điều tra phân tích chuyên sâu, xác định xác mức độ rủi ro - Trong trường hợp đánh giá khách hàng khả phục hồi kinh doanh trả nợ ngân hàng, đề xuất cụ thể giải pháp phục hồi như: tái cấu lại hoạt động kinh doanh, thay đổi quản lý, chuyển hướng sản xuất, cắt giảm chi phí, lý tài sản khơng cần thiết đồng thời áp dụng biện pháp hỗ trợ - Trường hợp đánh giá khách hàng khơng cịn khả phục hồi sản xuất kinh doanh, lựa chọn giải pháp xử lý giám sát tồn kho; yêu cầu chuyển giao cho ngân hàng quyền đòi nợ; bán tài sản chấp, cầm cố; tiến hành thủ tục pháp lý phá sản doanh nghiệp 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ Giảm can thiệp vào hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại: trước mắt, NHTM cần độc lập hoạch định thực thi chiến lược kinh doanh, biện pháp kinh doanh, tự chủ tài chịu trách nhiệm kết kinh doanh theo pháp luật Các quan Đảng Nhà nước không nên can thiệp sâu vào hoạt động kinh doanh NHTM, xóa bỏ hình thức bao cấp vốn lãi suất tín dụng cho doanh nghiệp ngồi quốc doanh Trên tầm vĩ mô, hệ thống NHTM công cụ đắc lực việc đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế cần tránh việc nhà nước giao nhiệm vụ trực tiếp cho ngân hàng Nhà nước tạo điều kiện để hướng ngân hàng phục vụ mục tiêu chung cách tự nhiên hệ tất yếu hoạt động kinh doanh, cho mà NHTM cố gắn g đạt hiệu kinh tế cho thân ngân hàng đồng thời mang lại Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng hiệu cho toàn xã hội, Trong trường hợp cần thực số mục tiêu xã hội lớn xóa nợ cho vay ưu đãi vùng bị thiên tai nhà nước cần tạo điều kiện cho NHTM khơng phải chịu khó khăn tài phát sinh, tách biệt rõ ràng hoạt động kinh doanh sinh lời nghĩa vụ thực sách xã hội Cần xây dựng hệ thống sách đồng quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành vĩ mô nhà nước, cần phải có kế hoạch chi tiết phù hợp thực tiễn trước ban hành văn pháp luật, hạn chế tình trạng sai tới đâu sửa tới NHNN cần rà soát lại văn liên quan tới lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt tín dụng ngân hàng, nhanh chóng hồn thiện thống đồng Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng Hồn thiện quy trình cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng sử dụng dự phịng rủi ro Có chế sách hướng dẫn cụ thể để TCTD chủ động việc xử lý khai thác tài sản khách hàng (phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm việc làm mình) NHNN cần phải có quy định kiểm toán BCTC bắt buộc Doanh nghiệp Hiện nay, khơng có u cầu bắt buộc phải kiểm toán BCTC doanh nghiệp nên ngân hàng khó xác định tính xác, trung thực hợp lý số liệu BCTC mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng Ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Quy định công tác kiểm tra, kiểm soát ngân hàng, hệ thống quản lý tài sản nợ/ tài sản có hệ thống quản lý rủi ro tín dụng 3.3.2.2 Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: - Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, không liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thấm định tín dụng - Dựa thơng tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn hệ thống để sử dụng thấm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập - Cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thơng tin tình hình tài chính, hoạt động cơng ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi 3.3.2.3 Tăng cường cơng tác tra, giám sát - Nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục ngân hàng thương mại hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Trong đó: + Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan để áp dụng chế tài cụ thể + Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Sinh viên: Ngun Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Nghiên cứu định hướng hoạt động phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng; tiếp thu có chọn lọc kinh nghiệm nước phát triển giúp NHTM tăng trưởng an toàn có khả cạnh tranh với TCTD nước ngồi 3.3.3 Đối với Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc Mặc dù thời gian thực tập Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc tương đối ngắn, nhận thấy đội ngũ nhân viên làm việc nhiệt tình, tận tụy cơng việc tồn thể nhân viên ngân hàng Trong thời gian tới, hoạt động tín dụng hoạt động chính, nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên, vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng tồn nhiều bất cập, địi hỏi quan tâm đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Sau đây, tơi xin đề xuất số ý kiến: 3.3.3.1 Tăng cường công tác quản lý hoạt động tín dụng - Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội hoá cao nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro Nghiên cứu, đưa vào áp dụng mơ hình quản trị rủi ro phù hợp với quy định hành, đặc điểm hoạt động ngân hàng thông lệ quốc tế - Cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Đấy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng tồn hệ thống Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp 3.3.3.2 Phân tán rủi ro tín dụng - Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro không trả nợ - Thực bảo hiểm tín dụng loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực để hạn chế rủi ro; TSĐB ngân hàng yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá tài sản làm đảm bảo cho Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Học viện ngân hàng Xác suất Khóa luận tốt nghiệp Dư nợ Tỷ lệ tổn thất T ổn thất dự đoán = khách hàng x thời điểm dự tính ngân Bởi hàng cóvànhiều người loại thụ hưởng rủi roquyền tín bồi dụng thường khác ngân hàng khơng có mức độ ảnh lànhau hưởng -đến Đa dạng vững hoáchắc lĩnh vực hoạt đầu động tư, nguồn tín dụng tiền ngân ngân hàng hình đầuthành tư vào từ nhiều yếu lĩnh tố vực, khác ngành nhau,nghề có khác mức độ nhau, khác tránh nên ảnh không hưởng thể củacùng chu áp kỳ dụng tăng trưởng loạivàphương suy thoái pháp củađánh giá lĩnhvà vực quản kinhtrịdoanh chung.trong kinh tế thị trường 3.3.3.3.Thứ Đầuhai, tư hệ phân thống tích hiệnrủiđạirohố tíncơng dụng: nghệ phân ngântích hàng rủi ro việc làm sáng Chú tỏ trọng nguồn gốc đến nguyên đầu tư công nhân nghệ chúng thông tin Quan giúp trọng lãnh đạo cótrong thể cơng quản việc lý tàinày sản,làanxáctồn định hệ thống xác tốt hơn, nguồnnhất gốclàcủa quản rủi lýro,rủikhả ro tín dụng thiệt Các hại NHTMnhư ViệtlợiNam nhuận từ triển nhữngkhai nghiệp dự ánvụ ngânđạihàng cơngcónghệ tiềm ngân ấn rủi hàngro.vàViệc hệ phân thống tích tốn giúp ngân Qua hệ hàng thống lựa trên, chọn kịp NHTM, thời giảicác pháp Chitốinhánh ưu trongnhiều giải hệ pháp thốngkhác có thể thơng tin cho tình hình hoạt động khách hàng có quan Thứhệba, tínđánh dụng giá trongrủihệ ro, thống tínhmột tốn cáchvànhanh cân nhắc mức độ rủi ro mức độ 3.3.3.4 chịu Đề đựng xuấttổn quythất trình khiquản rủi trị rorủi xảy ro ra, tín dụng tạo điều kiện cho nhà quản trị ngân hàng xác Trước địnhxu đại lượng hội nhập, rủi rotổ ngân chức hàng, tài để ngân hàng định rủi phải ro đối ngân phó hàng với sựcó cạnh thể kiểm tranh sốt cũngđược vànhiều loạirủihình ro rủi khơng ro khácthểnhau kiểm Tuy sốt.nhiên, Đối với Việt Nam, rủi rodocóxuất thể phát kiểm điểm sốt, ngâncác hàng ngân phảihàng đánhkhágiáthấp liệu socó với chấptrung nhậnbình rủi ro nàykhu hayvực không, nên mức việc phải độ giảm tập trung thiểu phát rủi rotriển mà vàngân quanhàng tâm muốn đến lợi đạt nhuận thông xem qua làq ưu trình tiên số kiểm một.sốt ChínhĐốivì với thế, rủi hệ thống ro không quản kiểm lý rủi soát ro được, ngân hàng phải Việtchấp Nam nhận chưa đầu tư xây dựng cách thoả đáng chuyên - Đốinghiệp với tổnĐóthất líkhơng vìthể saodựtỷ đốn lệ nợđược: xấu để đối nhiều phóvấn vớiđềloại phátrủisinh ro này, ngân khảhàng năngphải kiểmcó sốt tiềmđang lực trở mạnh thành vốn tốn chủ chưa sở hữu có lời Do giải đó, tỷ lệ bảo số đảm ngân hàng vốnViệt luônNam mối hiệnquan tâm Đây hàng cũngđầu vấn đánh đề đốigiávới tínhChi ổn nhánh định NHNo xếp loại & PTNT Huyện ngân hàng Yên Lạc, Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc chưa xây - Đối dựng với cho tổn thất có mộtthể quydựtrình đốnquản được: trị ngân rủi rohàng tín dụng phải tìm hồncách chỉnh lượng Từ hố thựcnhững trạng tổncó thất thểdựđềkiến xuấtvàmột tiếnquy hành trình trích nhưlập sau: quỹ dự phịng rủi ro Thứ hình Mơ nhất, lượng nhận hố diện rủi ro phân tín loại dụngrủilàm ro tín sở dụng: cho hiệu việc tríchcủa lập việc dự phòng quản trị rủi rủi ro ro tín sởdụng mơ hình phụ tính thuộc tốnrấtdựa nhiều vào hệ vào thống việcdữphân liệu nội loạibộ.rủi ro tín dụng Phân loại rủi ro hiểu việc phân rủi ro thành nhóm riêng biệt theo dấu hiệu chúng Việc phân loại rủi ro nhằm làm rõ số để đánh giá tính hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, xác định yếu tố bên bên ảnh hưởng đến kết tiềm mà ngân hàng đạt Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 khơng trả khơng trả tổng khoản nợ nợ nợ vay Tỷ lệ tổn thất dự tính Dư nợ thời điểm Học viện ngântrả hàng không nợ Số tiền thu hồi Khóa luận tốt nghiệp Dư nợ thờisởđiểm trả Trong đótạicơ để khơng tính xác suất nợ khách hàng khơng trả nợ liệu nợ tình trạng nợ khách hàng khứ, tỷ lệ tổn thất dự tính tính sau: Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Nhìn chung mơ hình khó áp dụng thực tế tính tốn phức tạp có ưu điểm dự liệu tương đối xác tổn thất xảy Thứ tư, cảnh báo giảm thiểu rủi ro: chế điều tiết nội rủi ro ngân hàng hệ thống giảm thiểu tối đa ảnh hưởng tiêu cực rủi ro thân ngân hàng xây dựng, lựa chọn thực Hệ thống hình thành phương pháp sau: - Xây dựng phương pháp phòng chống rủi ro từ xa loại nghiệp vụ cụ thể - Xây dựng chế giới hạn rủi ro thông qua quy định giới hạn mức độ rủi ro cho phép nghiệp vụ ngân hàng - Đa dạng hoá hình thức kinh doanh - Phân bố rủi ro cho đối tác thông qua nghiệp vụ ngân hàng - Tự bảo hiểm việc trích lập dự phịng rủi ro Thứ năm, giám sát kiểm tra: để phối hợp việc thực mục tiêu ngân hàng việc kiểm tra mức độ rủi ro tín dụng cần phải xây dựng hội đồng kiểm tra quy chế sách kiểm tra rủi ro Việc thực giám sát chương trình kiểm tra rủi ro cho thấy: để nâng cao tính hiệu chương trình kiểm tra rủi ro địi hỏi việc xây dựng tiêu chuấn chương trình này, bao gồm việc lựa chọn phân tích thơng tin Hội đồng quản trị phải có trách nhiệm phê duyệt định kỳ xem xét lại chiến lược rủi ro tín dụng sách rủi ro tín dụng quan trọng ngân hàng Ban giám đốc có trách nhiệm thực chiến lược Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp rủi ro tín dụng xây dựng sách, quy chế để xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng phải xác định quản trị rủi ro tín dụng tồn sản phàm hoạt động ngân hàng Trong quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần thực quản trị rủi ro khoản tín dụng tồn danh mục tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng khoản tín dụng đòi hỏi kiến thức cụ thể hoạt động kinh doanh điều kiện tài đối tác quản trị rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu kiến thức bao quát toàn diện để giám sát tồn thành phần chất lượng danh mục tín dụng ngân hàng cần phải có hệ thống giám sát chất lượng tồn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp danh mục tín dụng Ngân hàng cần có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích có khả đo lường rủi ro tất hoạt động nội ngoại bảng cân đối tài sản Hiệu quy trình đo lường rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào chất lượng cuả hệ thống thông tin quản lý Việc đo lường RRTD cần xét tới yếu tố như: tính chất khoản tín dụng, điều kiện tài hợp đồng thời hạn, lãi suất tham chiếu, rủi ro thất thoát xảy đến hạn khoản vay biến động thị trường, tài sản chấp bảo lãnh, xếp hạng tín dụng nội Để bù đắp RRTD, ngân hàng thu lãi tiền vay theo lãi suất đủ để trang trải chi phí đầu vào cơng thêm phần lãi ngân hàng Mức lãi suất ngân hàng áp dụng cho thấy mức độ rủi ro mà ngân hàng phải chịu Trong điều kiện cạnh tranh mức lãi giảm xuống, vậy, ngân hàng cần phải đảm bảo đầu tư họ có chất lượng cao Trong cơng tác QTRRTD, ngồi việc xếp hạng tín dụng, xác định giới hạn tín dụng khách hàng, ngân hàng cần phải thường xuyên xem xét khoản vay, đánh giá thay đổi hạn mức tín dụng khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cần xác định hạn mức cho ngành nghề khu vực kinh tế cụ thể, cho vùng miền sản phàm cụ thể nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng KẾT LUẬN Rủi ro tiềm ấn hoạt động sống người, tình xảy mà người lường hết dẫn đến tổn thất Mặt khác, rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định (lợi nhuận kỳ vọng cao, rủi ro tiềm ấn lớn) Rủi ro yếu tố khách quan người ta loại trừ hồn tồn mà hạn chế xuất chúng tác hại chúng gây Và hoạt động tín dụng, nguy không thu hồi nợ, xác suất khách hàng không trả nợ gốc lãi vay đến hạn tất yếu khách quan Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng Chi nhánh NHNo &PTNT Huyện Yên Lạc chịu tác động khơng nhỏ Do nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Chi nhánh giai đoạn Xuất phát từ yêu cầu đó, tơi nghiên cứu làm rõ khóa luận vấn đề sau: Một là, khái quát lý luận chung chất, đặc trưng, loại hình biểu rủi ro tín dụng; nguyên nhân biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng; kinh nghiệm từ nước giới học rút cho NHTM Việt Nam Hai là, tơi phân tích thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh tiền tệ NHNo & PTNT Chi nhánh Huyện Yên Lạc; nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng phân tích nhằm làm bật nguyên nhân rủi ro mối quan hệ với chủ thể liên quan hoạt động tín dụng ngân hàng Ba là, sở phân tích lý luận thực trạng, đưa biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Đối với Chi nhánh, để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cho vay, đề xuất đưa đề tài là: hoạt động tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc để đảm bảo an toàn tín Sinh viên: Ngun Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng dụng; phải có biện pháp quản lý tốt rủi ro tín dụng cho vay sách cho vay cụ TÀI thể theo loại khách hàng, tăng cường chất lượng LIỆU THAM KHẢO hiệu nguồn thông tin, nâng cao chất lượng thấm định tín dụng, hồn -o0o - thiện hệbản thống Văn phápxếp luật hạng tín dụng nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo tham khảo hạn chế rủi ro tín dụng cácngày nước22/04/2005 giới (1) kinh Theonghiệm Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN phân dụng dù xuất phát từ nguyên nhân chủ quan hay khách loại nợ,Rủi tríchrolậptín sử dụngcho dự phịng quan khơng thể18/2007/QĐ-NHNN loại bỏ hồnngày tồn25/04/2007, Ngân áp (2) Quyết định số luậthàng sửa đổi dụng nâng khảsử phòng ngừa quản lý rủi ro tín dụng bổ sung biện phân pháp loại nợ, tríchcao lập dụng dự phịng để kiểm tốt tưhơn rủi ro tín dụng,ngày tránh tổn thất to lớnphân có phát (3) sốt Thơng 02/2013/QĐ-NHNN 21/01/2013, điều chỉnh sinh Từtrích thực hoạt dự động tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện loại nợ, lập trạng sử dụng phịng nGiáo Lạctrình thời gian vừa qua; giải pháp đưa nhằm hạn chế rủi tham khảo ro tín (4) dụngPeter.S.Rose, cho Chi nhánh đềtrịxuất đổithương cơmại, cấuHà tổ Nội, chức, quy định tín 2004,như Quản ngânsửa hàng Nhà dụng,bảnhỗtàitrợ thơng tin góp phần hồn thiện cơng tác quản trị giúp hạn xuất chế rủi(5)ro PGS.TS tín dụngNguyễn Văn toànTiến, hệ thống kiến nghị Quản trịĐồng rủi rothời trongcũng kinh doanh ngânNHNN số vấnNhà đề xuất để tạo Thông lập hàng, kê môi trường kinh doanh quản trị hạn chế rủi ro có hiệu quả, triển thống TS.HỒ tài ổn Th.S địnhBùi Diệu bền Anh(2009), vững Sự nỗ lực (6) phát TS Lê Thịmột Hiệphệ Thương, Diệu, Chi nhánh NHNo & PTNT Yên Lạc với hỗ trợ có hiệu Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng,Huyện NXB Phương Đơng Một số quan nhà khác nước có thấm quyền, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đáp tài liệu ứng dụng hiệu2011, 2012 góp phần cho (7)yêu Báocầu cáovề tài tăng chínhtrưởng Chitín nhánh quaancáctồn nămvà 2010, phát triển nhanh bền niên vững tế Việt Nam 2011, 2012 trình hội (8) Báo cáo thường củacủa Chi nhánhkinh qua năm 2010, nhập (9) Một số website: Do thời gian thực tập có hạn kiến thức em nhiều hạn chế www.agribank.com.vn nên khơng tránhcom khỏi thiếu sót Vì em mong nhận - viết www vietnamnet nhận xét góp ý thầy để viết em hoàn www.sbv.gov.vn chỉnh - www.fpts.com.vn Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC - Khóa 12 ... trạng rủi ro tín dụng Chi nh? ?nh NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc- V? ?nh Phúc Chương 3: Giải pháp kiến nghị nh? ??m hạn chế rủi ro tín dụng Chi nh? ?nh NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc Sinh viên: Nguyên Thị Ngân Lớp NHTMC... ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Phân tích t? ?nh h? ?nh thực tiễn rủi ro tín dụng Chi nh? ?nh, từ đưa số giải pháp, kiến nghị nh? ??m hạn chế rủi ro tín dụng Chi nh? ?nh Ngân hàng Nơng Nghiệp. .. 57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NH? ??M HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NH? ?NH NHNo & PTNT HUYỆN YÊN LẠC 58 3.1 Đ? ?nh hướng phát triển Chi nh? ?nh NHNo & PTNT Huyện Yên Lạc