Phân tích và dự báo tài chính tại công ty cổ phần sông đà hà nội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - - ĐOÀN THỊ THANH MAI PHÂN TÍCH VÀ DỰ BÁO TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TỐN CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG HÀ NỘI – 2021 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - - ĐOÀN THỊ THANH MAI PHÂN TÍCH VÀ DỰ BÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ HÀ NỘI CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN MÃ SỐ: 8340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TỐN CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ XÁC NHẬN CỦA CHẤM LUẬN VĂN CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TS NGUYỄN THỊ HỒNG THÚY TS NGUYỄN THỊ THANH HẢI HÀ NỘI - 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu người khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Tác giả luận văn Đoàn Thị Thanh Mai LỜI CẢM ƠN Em xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, đến quý thầy cô trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành luận văn Em xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến giảng viên, TS.Nguyễn Thị Thanh Hải nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ kiến thức, phương pháp nghiên cứu, phương pháp trình bày để em hồn thiện nội dung hình thức luận văn Cuối cùng, em xin dành lời cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè đồng nghiệp tận tình hỗ trợ, giúp đỡ em suốt thời gian học tập nghiên cứu đề tài luận văn Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Tác giả luận văn Đoàn Thị Thanh Mai MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ ii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH VÀ DỰ BÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.2 Đánh giá chung tổng quan tài liệu 1.2 Cơ sở lý luận phân tích tài doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.2.2 Mục tiêu phân tích tài doanh nghiệp 11 1.2.3 Cơ sở liệu phân tích tài doanh nghiệp 12 1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến phân tích tài doanh nghiệp 15 1.2.5 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 17 1.3 Cơ sở lý luận dự báo tình hình tài doanh nghiệp 31 1.3.1 Khái niệm mục tiêu dự báo tình hình tài doanh nghiệp 31 1.3.2 Nội dung dự báo tình hình tài doanh nghiệp 32 Kết luận chương I…………………………………………………… ……40 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 41 2.1 Quy trình nghiên cứu 41 2.2 Phương pháp thu thập thông tin 41 2.3 Phương pháp phân tích thông tin 43 2.3.1 Phương pháp so sánh 43 2.3.2 Phương pháp thống kê, mô tả 44 2.3.3 Phương pháp tỷ lệ 45 Kết luận chương 2………………………………………………………… 45 CHƯƠNG PHÂN TÍCH VÀ DỰ BÁO TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ HÀ NỘI 46 3.1 Tổng quan Công ty cổ phần Sông Đà Hà Nội 46 3.1.1 Q trình hình thành phát triển cơng ty 46 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ công ty 47 3.1.3 Cơ cấu tổ chức chức phòng ban 47 3.1.4 Cơ cấu tổ chức máy kế tốn cơng tác kế tốn cơng ty 50 3.2 Phân tích báo cáo tài Cơng ty cổ phần Sơng Đà - Hà Nội 53 3.2.1 Phân tích cấu trúc tài tình hình đảm bảo nguồn vốn cho SXKD 53 3.2.2 Phân tích tình hình cơng nợ khả tốn 62 3.2.3 Phân tích hiệu kinh doanh 70 3.2.4 Đánh giá rủi ro tài 73 3.2.5 Các yếu tố tác động đến tình hình tài cơng ty 74 3.3 Đánh giá tình hình tài Cơng ty cổ phần sơng Đà Hà Nội 76 3.3.1 Kết đạt 76 3.3.2 Hạn chế 77 3.4 Dự báo tình hình tài Cơng ty cổ phần sơng Đà Hà Nội 78 3.4.1 Dự báo doanh thu 78 3.4.2 Dự báo Báo cáo kết kinh doanh Công ty Sông Đà Hà Nội năm 2021-2022 81 3.4.3 Dự báo Bảng cân đối kế tốn Cơng ty Sông Đà Hà Nội năm 20212022 81 3.4.4 Các hệ số tài dự kiến 84 Kết luận chương 3………………………………………………………… 85 CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ HÀ NỘI 86 4.1 Định hướng phát triển Công ty cổ phần Sông Đà Hà Nội 86 4.2 Đề xuất số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Công ty cổ phần Sông Đà Hà Nội 87 4.2.1 Nhóm giải pháp chung 87 4.2.2 Nhóm giải pháp cụ thể 92 4.3 Kiến nghị với bên liên quan 98 Kết luận chương 4………………………………………………………… 100 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT NGUYÊN NGHĨA CHỮ VIẾT TẮT BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCTC Báo cáo tài CP Chi phí CPBH Chi phí bán hàng CPQLDN Chi phí quản lý doanh nghiệp CCDC Công cụ dụng cụ DN Doanh nghiệp 10 ĐTXD Đầu tư xây dựng 11 HĐQT Hội đồng quản trị 12 HTK Hàng tồn kho 13 KQKD Kết kinh doanh 14 LCTT Lưu chuyển tiền 15 LN Lợi nhuận 16 SXKD Sản xuất kinh doanh 17 TCDN Tài doanh nghiệp 18 TSNH Tài sản ngắn hạn 19 TSDH Tài sản dài hạn 20 TSĐB Tài sản đảm bảo 21 TSCĐ Tài sản cố định 22 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 23 VLĐ Vốn lưu động 24 VCSH Vốn chủ sở hữu i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Trang Bảng 3.1 Phân tích cấu tài sản cơng ty cổ phần Sông Đà – Hà Nội (2017-2020) 54 Bảng 3.2 Phân tích cấu nguồn vốn cơng ty SHA (2017-2020) 58 Bảng 3.3 Tình hình đảm bảo vốn cơng ty năm 2020 61 Bảng 3.4 Tình hình cơng nợ phải thu Cơng ty cổ phần Sơng Đà Hà Nội (2017-2020) 63 Bảng 3.5 Tình hình cơng nợ phải trả cơng ty SHA (2017-2020) 66 Bảng 3.6 Đánh giá khả toán công ty cổ phần Sông Đà Hà Nội (2017-2020) 68 Bảng 3.7 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty SHA (2017-2020) 71 Bảng 3.8 Dự báo doanh thu năm 2021 - 2022 79 Bảng 3.9 Tỷ trọng số khoản mục so với doanh thu (2017– 2020) 80 10 Bảng 3.10 Dự báo Báo cáo kết kinh doanh (2021 – 2022) 81 11 Bảng 3.11 Dự báo Bảng cân đối kế toán (2021 – 2022) 82 12 Bảng 3.12 13 Bảng 3.13 Chỉ số tài dự kiến (2021 – 2022) Dự báo Bảng cân đối kế tốn hồn chỉnh (2021 – 2022) ii 83 84 DANH MỤC BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ Nội dung Trang Biểu đồ 3.1 69 Biểu đồ 3.2 So sánh khả tốn Cơng ty SHA với công ty khác ngành So sánh hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty SHA với công ty khác ngành 73 DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Nội dung Trang 16 Sơ đồ 1.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài DN Sơ đồ 1.2 Cân tài theo góc độ ổn định nguồn tài trợ tài sản Sơ đồ 1.3 Quy trình dự báo tài Sơ đồ 2.1 Quy trình nghiên cứu 41 Sơ đồ 3.1 Mơ hình tổ chức Cơng ty cổ phần Sông Đà – Hà Nội Sơ đồ 3.2 Sơ đồ tổ chức máy kế tốn Cơng ty 48 iii 22 31 50 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường đầy cạnh tranh, doanh nghiệp muốn đứng vững phát triển thi thiếu hoạt động phân tích dự báo tài Phân tích báo cáo tài đóng vai trị quan trọng phân tích tài cung cấp thơng tin rõ tình hình tài chính, tình hình vốn, cơng nợ, hoạt động kinh doanh… doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp đối tượng quan tâm đưa định đầu tư đắn Sau thời gian nghiên cứu lý luận BCTC, phân tích dự báo tài chính, với việc tìm hiểu thực trạng tình hình tài Cơng ty cổ phần Sông Đà Hà Nội, tác giả hồn thiện luận văn thạc sỹ kinh tế “Phân tích dự báo tài Cơng ty cổ phần Sơng Đà Hà Nội” Qua tìm hiểu tình hình tài Cơng ty gặp nhiều khó khăn, thời gian tới công ty cần đẩy mạnh nâng cao hiệu sử dụng tài sản, nguồn vốn công ty, nỗ lực phát triển, phát huy lợi thế, khắc phục hạn chế để nâng cao lực cạnh tranh mở rộng phát triển vượt qua giai đoạn khó khăn hướng tới phát triển tương lai Do hạn chế kiến thức thời gian trình thực nên kết nghiên cứu đạt bước đầu, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp thầy để luận văn hoàn thiện 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Văn Vần Vũ Văn Ninh, 2013 Giáo trình tài doanh nghiệp Hà Nội: Nhà xuất Tài Cơng ty cổ phần sơng Đà Hà Nội, 2017 Báo cáo tài năm 2017 Công ty cổ phần sông Đà Hà Nội, 2018 Báo cáo tài năm 2018 Cơng ty cổ phần sơng Đà Hà Nội, 2019 Báo cáo tài năm 2019 Công ty cổ phần sông Đà Hà Nội, 2020 Báo cáo tài năm 2020 Đồn Thị Thanh Huyền, 2016 Phân tích tài cơng ty Cổ phần xây dựng Cotec Luận văn thạc sĩ Trường Đại học kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội Hải An, 2020 Yêu cầu quản lý tài doanh nghiệp bối cảnh mới, Tạp chí Tài Luật Kế toán số 88/2015/QH13, ngày 20 tháng 11 năm 2015 Nguyễn Trọng Cơ Nghiêm Thị Thà, 2015 Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp Hà Nội: Nhà xuất Tài 10 Nguyễn Văn Cơng, 2009 Giáo trình phân tích kinh doanh Hà Nội: Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân 11 Nguyễn Văn Cơng, 2019 Giáo trình phân tích báo cáo tài Hà Nội: Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân; 12 Phạm Thị Thủy Nguyễn Thị Lan Anh, 2018 Giáo trình Báo cáo Tài Phân tích – Dự báo Định giá Hà Nội: Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân 13 Phạm Thị Kim Hịa, 2019 Phân tích dự báo tình hình tài cơng ty cổ phần Sonadezi Châu Đức Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh 102 14 Phùng Ngọc Đức, 2019 Phân tích dự báo tài Cơng ty cổ phần Tập đồn xây dựng Hịa Bình Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội 15 Vũ Thị Quỳnh Mai, 2017 Phân tích tài Cơng ty cổ phần kinh doanh bất động sản Ngọc Lan Luận văn thạc sĩ Trường Đại học kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội 16 Tạ Thị Doan, 2017 Phân tích Báo cáo Tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Hiteco Luận văn thạc sĩ Trường Đại học kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội 17 Trần Ngọc Trung, 2017 Phân tích tài dự báo báo cáo tài công ty cổ phần thủy điện thác bà Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội 18 Nguyễn Đăng Cường, 2017 Phân tích dự báo tình hình tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư hạ tầng Intracom Luận văn thạc sĩ Trường Đại học kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội 19.http://songdahanoi.vn 20.https://static2.vietstock.vn/ 21.https://thuvienphapluat.vn/ 22.https://123doc.org 103 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2017 – 2020 ĐVT: Nghìn đồng TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 2017 2018 2019 2020 187.792.917 247.193.728 280.330.070 282.474.308 I Tiền khoản tương đương tiền 15.754.686 25.268.072 41.229.723 12.684.217 Tiền 15.754.686 25.268.072 41.229.723 11.774.217 Các khoản tương đương tiền - - - 910.000 II Đầu tư tài ngắn hạn 1.500.000 - - 17.570.000 Chứng khoán kinh doanh - - - - Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh - - - - 1.500.000 - - 17.570.000 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn 132.900.791 169.872.190 176.028.323 210.184.883 Phải thu ngắn hạn khách hàng 42.024.124 29.690.135 48.498.877 Trả trước cho người bán 21.237.870 29.368.289 56.719.909 100.341.719 Phải thu nội ngắn hạn - - - 487.965 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng - - - - 63.004.257 93.074.712 53.140.944 23.221.601 6.634.538 17.739.053 17.668.591 20.348.596 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi - - - (1.034.437) Tài sản thiếu chờ xử lý - - - - Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác 66.819.439 IV Hàng tồn kho 36.327.858 49.366.331 57.198.066 38.529.255 Hàng tồn kho 38.003.505 51.041.977 58.873.713 40.204.902 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (1.675.646) (1.675.646) (1.675.646) (1.675.646) 1.309.581 2.687.134 5.873.956 3.505.950 Chi phí trả trước ngắn hạn 204.030 121.386 79.370 112.110 Thuế GTGT khấu trừ 560.839 1.839.454 5.004.232 3.393.840 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 544.710 726.293 790.353 - Giao dịch mua lại trái phiếu phủ - - - - Tài sản ngắn hạn khác - - - - B TÀI SẢN DÀI HẠN 21.626.275 32.629.589 36.080.607 48.651.111 I Các khoản phải thu dài hạn - 510.787 510.787 510.787 Phải thu dài hạn khách hàng - - - - Trả trước cho người bán dài hạn - - - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc - - - - Phải thu nội dài hạn - - - - Phải thu cho vay dài hạn - - - - Phải thu dài hạn khác - 510.787 510.787 510.787 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi - - - - II Tài sản cố định 7.751.792 6.534.683 7.360.499 14.954.570 Tài sản cố định hữu hình 7.751.792 6.534.683 7.360.499 14.954.570 Nguyên giá 12.154.917 10.855.946 12.961.841 20.741.083 Giá trị hao mòn lũy kế (4.403.124) (4.321.263) (5.601.342) (5.786.513) V Tài sản ngắn hạn khác Tài sản cố định thuê tài - - - - Nguyên giá - - - - Giá trị hao mòn lũy kế - - - - Tài sản cố định vơ hình - - - - Nguyên giá - - - - Giá trị hao mòn lũy kế - - - - III Bất động sản đầu tư - - - - Nguyên giá - - - - Giá trị hao mòn lũy kế - - - - IV Tài sản dở dang dài hạn 3.801.367 13.019.177 14.295.957 - Chi phí SXKD dở dang dài hạn - - - - 3.801.367 13.019.177 14.295.957 - V Đầu tư tài dài hạn - - 1.000.000 15.022.400 Đầu tư vào công ty - - - - Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết - - - 15.000.000 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - - 1.000.000 22.400 Dự phịng đầu tư tài dài hạn - - - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn - - - - VI Tài sản dài hạn khác 10.073.115 12.564.941 12.913.364 18.163.353 Chi phí trả trước dài hạn 10.073.115 12.564.941 12.913.364 18.163.353 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại - - - - Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn - - - - Chi phí XDCB dở dang Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN - - - - 209.419.192 279.823.317 316.410.677 331.125.420 NGUỒN VỐN C- NỢ PHẢI TRẢ 164.907.323 231.461.278 267.713.855 281.274.304 I Nợ ngắn hạn 164.907.323 231.461.278 266.087.744 280.779.126 Phải trả người bán ngắn hạn 41.638.558 36.613.340 57.874.624 43.661.386 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 23.275.805 47.868.482 87.983.413 72.629.031 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 1.365.227 5.466.197 19.696.054 25.344.129 Phải trả người lao động 1.030.860 1.491.763 1.846.109 2.388.794 15.442.016 34.611.398 26.209.891 15.464.685 Phải trả nội ngắn hạn - - - - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng - - - - Doanh thu chưa thực ngắn hạn - - - - 967.771 2.724.284 1.365.319 3.420.453 Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 81.187.085 102.685.810 71.112.331 117.829.643 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn - - - - 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi - - - 41.001 13 Quỹ bình ổn giá - - - - 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ - - - - II Nợ dài hạn - - 1.626.111 495.177 Phải trả người bán dài hạn - - - - Người mua trả tiền trước dài hạn - - - - Chi phí phải trả dài hạn - - - - Phải trả nội vốn kinh doanh - - - - Phải trả nội dài hạn - - - - Doanh thu chưa thực dài hạn - - - - Phải trả dài hạn khác - - - - Vay nợ thuê tài dài hạn - - 1.626.111 495.177 Trái phiếu chuyển đổi - - - - 10 Cổ phiếu ưu đãi - - - - 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả - - - - 12 Dự phòng phải trả dài hạn - - - - 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ - - - - D- NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 44.511.869 48.362.039 48.696.822 49.851.115 I Vốn chủ sở hữu 44.511.869 48.362.039 48.696.822 49.851.115 Vốn góp chủ sở hữu 40.000.000 40.000.000 40.000.000 40.000.000 Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 40.000.000 40.000.000 40.000.000 40.000.000 Cổ phiếu ưu đãi - - - - Thặng dư vốn cổ phần - - - - Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu - - - - Vốn khác chủ sở hữu - - - - Cổ phiếu quỹ - - - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - - - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái - - - - 1.012.586 1.012.586 1.012.586 1.012.586 - - - - 157.474 157.474 157.474 157.474 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 3.341.809 7.191.979 7.526.761 8.681.054 LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - 3.341.809 5.495.078 5.000.000 LNST chưa phân phối kỳ 3.341.809 3.850.170 2.031.683 3.681.054 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB - - - - II Nguồn kinh phí quỹ khác - - - - Nguồn kinh phí - - - - Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định - - - - Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc VCSH TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 209.419.192 279.823.317 316.410.677 331.125.420 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2017 – 2020 ĐVT: Nghìn đồng Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 2017 2018 2019 2020 91.998.310 95.653.278 191.260.162 249.893.841 - - - - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 91.998.310 95.653.278 191.260.162 249.893.841 Giá vốn hàng bán 80.133.126 82.043.715 173.745.346 233.603.715 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 11.865.183 13.609.562 17.514.815 16.290.126 Doanh thu hoạt động tài 4.459.340 6.899.434 4.703.680 576.935 Chi phí tài 5.103.859 7.006.707 6.212.735 7.514.607 Trong đó: chi phí lãi vay 5.103.859 7.006.707 6.212.735 7.506.152 - - - - Chi phí quản lý doanh nghiệp 12.408.105 8.440.868 12.258.372 4.101.582 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (1.187.441) 5.061.421 3.747.388 5.250.872 5.773.751 16.207 4,5 46.378 41.232 111.945 871.195 290.950 13 Lợi nhuận khác 5.732.518 (95.737) (871.190) (244.571) 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 4.545.076 4.965.683 2.876.197 5.006.300 15 Chi phí thuế TNDN hành 1.203.267 1.115.513 844.514 1.325.245 Chi phí bán hàng 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại - - - - 3.341.809 3.850.170 2.031.683 3.681.054 18 Lãi cổ phiếu 0,835 0,963 0,508 0,920 19 Lãi suy giảm cổ phiếu 0,835 0,963 0,508 0,920 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2017 – 2020 ĐVT: Nghìn đồng CHỈ TIÊU 2017 2018 2019 2020 4.545.076 4.965.683 2.876.197 5.006.300 1.181.652 1.093.526 1.280.079 191.394 - Các khoản dự phòng - - - 1.034.437 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - - - - - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư (10.202.750) (6.912.413) (4.696.947) (612.191) - Chi phí lãi vay 5.103.859 7.006.707 6.212.735 7.506.152 - Các khoản điều chỉnh khác - - - - 627.838 6.153.504 5.672.064 13.126.093 - Tăng, giảm khoản phải thu (6.709.184) (1.984.519) (45.318.207) (62.988.583) - Tăng, giảm hàng (5.506.720) (13.038.472) (7.831.735) 18.668.810 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định bất động sản đầu tư Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả 18.204.311 45.145.276 66.661.994 (36.756.190) - Tăng, giảm chi phí trả trước (1.546.141) (2.409.182) (306.406) (5.282.729) - - - - (5.101.566) (7.009.000) (6.203.785) (7.592.037) - Thuế TNDN nộp (617.980) (1.203.267) (2.115.997) (904.473) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - - - - - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh - - - - Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (649.443) 26.654.339 10.557.926 (81.729.109) (1.679.879) (9.094.226) (3.382.675) (6.135.137) - 16.207 - 46.363 - Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh - Tiền lãi vay trả II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TS dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác (22.699.539) (37.061.201) - (53.774.527) Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 2.400.524 8.490.747 39.933.768 66.123.870 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - - (1.000.000) - Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 15.000.000 - - 977.600 94.500 8.795 - 359.055 (6.884.394) (37.639.678) 35.551.092 7.597.224 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu - - - - Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành - - - - 112.951.724 163.470.776 123.409.083 155.339.886 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Tiền trả nợ gốc thuê tài (108.460.899) (141.972.050) (153.356.452) (109.753.507) - - - - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu (1.793.065) - (200.000) - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 2.697.759 21.498.725 (30.147.368) 45.586.379 Lưu chuyển tiền năm (4.836.078) 9.513.386 15.961.650 (28.545.505) Tiền tương đương tiền đầu năm 20.590.764 15.754.686 25.268.072 41.229.723 - - - - 15.754.686 25.268.072 41.229.723 12.684.217 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm ... TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ HÀ NỘI 86 4.1 Định hướng phát triển Công ty cổ phần Sông Đà Hà Nội 86 4.2 Đề xuất số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty cổ phần Sông Đà Hà. .. tài hiệu kinh doanh Công ty cổ phần Sông Đà - Hà Nội Câu hỏi nghiên cứu Phân tích dự báo tài gồm nội dung nào? Thực trạng tài Cơng ty cổ phần Sơng Đà - Hà Nội sao? Để nâng cao tình hình tài Công. .. 45 CHƯƠNG PHÂN TÍCH VÀ DỰ BÁO TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ HÀ NỘI 46 3.1 Tổng quan Công ty cổ phần Sông Đà Hà Nội 46 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển cơng ty 46