Nội năm 2021-2022
Từ tốc độ tăng doanh thu như đã chỉ ra ở bảng 3.8 và tỷ trọng chi phí so với doanh thu ở bảng 3.9, ta có thể dự báo một số chỉ tiêu chính trên Báo cáo kếtquả kinh doanh trong năm tới như sau:
Bảng 3.10. Dự báo Báo cáo kết quả kinh doanh (2021 – 2022)
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu Tỷ lệ Năm 2021 Năm 2022
Doanh thu thuần
312 390 Giá vốn hàng bán 91% 285 356 Lợi nhuận gộp 27 34
Chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp 4%
14
18
Lợi nhuận trước thuế
13
17
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (20%)
3
3
Lợi nhuận sau thuế
11
13
Như vậy, dự báo năm 2021 với doanh thu 312 tỷ đồng, mức tăng trưởng là 25% sẽ thu được lợi nhuận là 11 tỷ đồng. Năm 2022 dự báo mức tăng trưởng doanh thu đạt 25%, lợi nhuận đạt 13 tỷ đồng.
3.4.3. Dự báo Bảng cân đối kế toán của Công ty Sông Đà Hà Nội năm 2021-2022 2021-2022
Dựa vào Doanh thu và tỷ lệ các chỉ tiêu so với doanh thu trong quá khứ để lập ra dự toán Bảng cân đối kế toán:
82
Bảng 3.11. Dự báo Bảng cân đối kế toán (2021 – 2022)
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022
TÀI SẢN
A. Tài sản ngắn hạn 331 414
1. Tiền và các khoản tương đương tiền 16 20 2. Phả thu khách hàng 263 328 3. Hàng tồn kho 48 60 4. TSNH khác 4 5
B. Tài sản dài hạn 19 23
1. Tài sản cố định 19 23 2. Tài sản dở dang dài hạn - - 3. TSDH khác - -
TỔNG TÀI SẢN 350 437
NGUỒN VỐN
I. Nợ phải trả 349 436
1. Phải trả người bán ngắn hạn 55 69 2. Người mua trả tiền trước 91 114 3. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 31 39 4. Chi phí phải trả ngắn hạn 19 24 5. Phải trả khác 4 5 6. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 148 184
II. Vốn chủ sở hữu 48 48
TỔNG NGUỒN VỐN 397 484
Tài sản trên Bảng Cân đối kế toán dự báo cho năm 2021, năm 2022 của Công ty CP Sông Đà Hà Nội phải tăng theo cùng với sự gia tăng của doanh thu. Ở đây, chúng ta thấy mối liên hệ như sau: tăng doanh thu dẫn đến tăng tài sản để hỗ trợ cho kế hoạch tăng doanh thu, tăng tài sản dẫn đến tăng nguồn vốn để tài trợ cho tài sản. Để có nguồn vốn tài trợ cho hoạt động của Công ty theo kế hoạch năm 2021 – 2022 Công ty cần huy động nguồn vốn cần thêm là 47 tỷ đồng cho mỗi năm. Công ty cần xem xét các yếu tố ảnh hưởng như: cơ cấu vốn mục tiêu của Công ty, ảnh hưởng của nợ vay ngắn hạn lên tỷ số thanh
83
khoản của Công ty, tình hình thị trường tiền tệ và thị trường vốn... Từ những yếu tố đó, Công ty có thể đưa ra quyết định huy động các nguồn vốn như: vay ngắn hạn, vay dài hạn, vốn cổ phần thường.
Bảng cân đối kế toán dự kiến hoàn chỉnh của Công ty thể hiện qua bảng:
Bảng 3.12. Dự báo Bảng cân đối kế toán hoàn chỉnh (2021 – 2022)
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022
TÀI SẢN
A. Tài sản ngắn hạn 331 414
1. Tiền và các khoản tương đương tiền 16 20 2. Phả thu khách hàng 263 328 3. Hàng tồn kho 48 60 4. TSNH khác 4 5
B. Tài sản dài hạn 19 23
1. Tài sản cố định 19 23 2. Tài sản dở dang dài hạn - - 3. TSDH khác - -
TỔNG TÀI SẢN 350 437
NGUỒN VỐN
I. Nợ phải trả 349 436
1. Phải trả người bán ngắn hạn 55 69 2. Người mua trả tiền trước 91 114 3. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 31 39 4. Chi phí phải trả ngắn hạn 19 24 5. Phải trả khác 4 5 6. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 148 184
II. Vốn chủ sở hữu 48 48
III. Nhu cầu vốn lưu động bổ sung - 47 - 47 TỔNG NGUỒN VỐN 350 437
84