BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á

NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á (Giấy chứng nhận ĐKDN số 0200253985 Sở KH&ĐT Hà Nội cấp lần đầu ngày 14/01/2005, cấp đăng ký thay đổi lần thứ 30 ngày 24/12/2020) NIÊM YẾT CỔ PHIẾU TRÊN SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN TP HỒ CHÍ MINH Tên cổ phiếu: Cổ phiếu Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Loại cổ phiếu: Cổ phiếu phổ thông Mã cổ phiếu: SSB Mệnh giá: 10.000 đồng/cổ phần Tổng số lượng niêm yết: 1.208.744.208 cổ phiếu (Một tỷ hai trăm linh tám triệu bảy trăm bốn mươi tư nghìn hai trăm linh tám cổ phiếu) Tổng giá trị niêm yết (theo mệnh giá): 12.087.442.080.000 đồng (Mười hai nghìn khơng trăm tám mươi bảy tỷ bốn trăm bốn mươi hai triệu không trăm tám mươi nghìn đồng) Tổ chức tư vấn: CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ASEAN Địa chỉ: Tầng 4, số 18 Lý Thường Kiệt, P Phan Chu Trinh, Q Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoại: (84-24) 6275 3844 Fax: (84-24) 6275 3816 Website: http://www.aseansc.com.vn Tổ chức kiểm toán: Đơn vị kiểm tốn BCTC năm 2018 2019: CƠNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Địa chỉ: Tầng 15, Tòa nhà Vinaconex, 34 Láng Hạ, P Láng Hạ, Q Đống Đa, Hà Nội, Việt Nam Điện thoại: (84-24) 6288 3568 Fax: (84-24) 6288 5678 Website: www.deloitte.com/vn Đơn vị soát xét BCTC bán niên năm 2020: CÔNG TY TNHH KPMG Địa chỉ: Tầng 46, tòa tháp Keangnam, Hanoi Landmark Tower, tòa nhà 72 tầng, lô E6, đường Phạm Hùng, Khu đô thị Cầu Giấy, P Mễ Trì, Q Nam Từ Liêm, Hà Nội, Việt Nam Điện thoại: (84-24) 3946 1600 Website: www.kpmg.com.vn Fax: (84-24) 3946 1601 BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á MỤC LỤC I CÁC NHÂN TỐ RỦI RO Rủi ro kinh tế 1.1 Tốc độ tăng trưởng kinh tế 1.2 Lạm phát 1.3 Rủi ro lãi suất 1.4 Rủi ro tín dụng 11 1.5 Rủi ro ngoại hối 13 1.6 Rủi ro toán 14 Rủi ro luật pháp 15 Rủi ro ngành 16 Rủi ro biến động giá cổ phiếu 17 Rủi ro khác 17 II NHỮNG NGƯỜI CHỊU TRÁCH NHIỆM ĐỐI VỚI BẢN CÁO BẠCH 21 Tổ chức đăng ký niêm yết 21 Tổ chức tư vấn 21 III CÁC KHÁI NIỆM VÀ THUẬT NGỮ VIẾT TẮT 22 IV TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC ĐĂNG KÝ NIÊM YẾT 23 Tóm tắt q trình hình thành phát triển 23 1.1 Giới thiệu chung tổ chức đăng ký niêm yết 23 1.2 Quá trình hình thành phát triển 24 1.3 Giới thiệu trình tăng vốn SeABank 37 Cơ cấu tổ chức SeABank 40 Cơ cấu máy quản lý SeABank 41 Danh sách cổ đông nắm giữ từ 5% trở lên vốn cổ phần SeABank; Danh sách cổ đông sáng lập cấu cổ đông thời điểm 09/11/2020 43 4.1 Danh sách cổ đông nắm giữ từ 5% trở lên vốn cổ phần SeABank 43 4.2 Danh sách cổ đông sáng lập tỷ lệ nắm giữ SeABank 44 4.3 Cơ cấu cổ đông sở hữu ngân hàng 09/11/2020 44 Danh sách công ty mẹ, công ty SeABank, công ty mà SeABank nắm giữ quyền kiểm soát, cổ phần chi phối, cơng ty nắm quyền kiểm sốt cổ phần chi phối SeABank 44 5.1 Danh sách công ty mẹ SeABank: Khơng có 44 5.2 Danh sách công ty 45 5.3 Những cơng ty mà SeABank nắm giữ quyền kiểm sốt, cổ phần chi phối, công ty nắm quyền kiểm soát cổ phần chi phối SeABank 46 Hoạt Động Kinh Doanh 46 6.1 Hoạt động kinh doanh 46 6.1.1 Sản phẩm dịch vụ chất lượng sản phẩm dịch vụ 46 6.1.2 Huy Động Vốn 51 6.1.3 Hoạt Động Tín Dụng 54 2|Page BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á 6.1.4 Hoạt động Kinh doanh ngoại tệ 59 6.1.5 Hoạt động dịch vụ khác 60 6.1.6 Hoạt động đầu tư 62 6.2 Quản lý rủi ro an toàn vốn 64 6.2.1 Quản lý rủi ro 64 6.2.2 Các Quy Định Về Bảo Đảm An Toàn Giám Sát 69 6.2.3 Các quy định bảo đảm an toàn 69 6.2.4 Hệ thống thông tin quản lý 72 6.3 Thị trường hoạt động: 73 6.3.1 Mạng lưới chi nhánh phòng giao dịch 73 6.3.2 Mạng lưới khách hàng loại dịch vụ cho khách hàng 75 6.3.3 Thị phần khả cạnh tranh 77 6.4 Các dự án phát triển hoạt động kinh doanh thực 78 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh SeABank năm gần lũy Quý gần 82 7.1 Tóm tắt số tiêu hoạt động kinh doanh SeABank năm gần lũy Quý gần 82 7.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh SeABank năm báo cáo 88 Vị SeABank ngành Ngân hàng 90 8.1 Vị cạnh tranh tiềm phát triển 90 8.2 Triển vọng phát triển ngành 96 8.3 So sánh tình hình tài hoạt động kinh doanh Ngân hàng Việt Nam 99 8.4 Đánh giá phù hợp định hướng phát triển SeABank với định hướng ngành, sách Nhà nước xu chung giới 99 Chính sách người lao động 101 9.1 Số lượng cấu (theo trình độ) người lao động Ngân hàng 101 9.2 Chính sách lương, thưởng phúc lợi 102 9.3 Phát triển nguồn lực 103 9.4 Chính sách đào tạo phát triển 104 9.5 Chương trình lựa chọn cho người lao động 106 10 Chính sách cổ tức 106 11 Tình hình tài 106 12 Hội Đồng Quản Trị, Ban Tổng Giám Đốc, Ban Kiểm Soát Kế Toán Trưởng 108 12.1 Hội Đồng Quản Trị 108 12.2 Ban Tổng Giám đốc 116 12.3 Ban Kiểm soát 123 12.4 Kế toán trưởng 126 13 Tài sản cố định 126 14 Kế hoạch lợi nhuận cổ tức năm 131 14.1 Kế hoạch lợi nhuận cổ tức năm 131 3|Page BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á 14.2 Căn để đạt kế hoạch lợi nhuận cổ tức nói 132 14.3 Kế hoạch đầu tư, dự án ĐHĐCĐ, HĐQT thông qua 133 14.4 Kế hoạch tăng vốn điều lệ 134 15 Đánh giá tổ chức tư vấn kế hoạch lợi nhuận cổ tức 134 16 Thông tin cam kết chưa thực tổ chức đăng ký niêm yết 134 17 Các thông tin, tranh chấp kiện tụng liên quan tới SeABank mà ảnh hưởng đến giá chứng khoán niêm yết 135 18 Thông tin khác 135 V CHỨNG KHOÁN NIÊM YẾT 136 Loại chứng khoán 136 Mệnh giá 136 Tổng số chứng khoán niêm yết 136 Số lượng cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp luật tổ chức đăng ký niêm yết 136 Xếp hạng tín nhiệm 140 Phương pháp tính giá 141 6.1 Phương pháp giá trị sổ sách cổ phần (BVPS) 142 6.2 Phương pháp so sánh giá cổ phần thu nhập bình quân cổ phần (P/E) 142 6.3 Phương pháp so sánh giá cổ phần giá trị sổ sách cổ phần (P/B) 143 6.4 Tổng hợp kết quả………………… …………………………………………………………… ….144 6.5 Giá tham chiếu ngày giao dịch 144 Giới hạn tỷ lệ nắm giữ người nước 144 Các loại thuế có liên quan 145 8.1 Thuế Thu nhập doanh nghiệp 145 8.2 Thuế Giá trị gia tăng 146 8.3 Thuế nhà đầu tư cá nhân 146 8.4 Thuế nhà đầu tư tổ chức 146 VI CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN TỚI VIỆC NIÊM YẾT 148 VII GIỚI THIỆU DANH MỤC CÁC VĂN BẢN PHÁP LUẬT CÓ LIÊN QUAN 149 VIII PHỤ LỤC…………………………………………………………………………… …….………152 4|Page BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐƠNG NAM Á DANH MỤC HÌNH Hình Tốc độ tăng trưởng GDP Việt Nam tháng năm 2011 - 2020 Hình Chỉ số lạm phát Việt Nam giai đoạn 2011-2019 Hình Hình ảnh số giải thưởng SeABank đạt 34 Hình Một số hình ảnh hoạt động xã hội, cộng đồng SeABank 36 Hình Cơ cấu tổ chức SeABank 40 Hình Sơ đồ tổ chức 41 Hình Cơ cấu huy động vốn SeABank qua năm 52 Hình Tình hình tiền gửi khách hàng qua năm 53 Hình Tổng tài sản số ngân hàng thời điểm 30/09/2020 93 Hình 10 Quy mơ vốn chủ sở hữu số ngân hàng thời điểm 30/09/2020 94 Hình 11 Tiền gửi khách hàng số dư nợ cho vay khách hàng 95 Hình 12 Kết hoạt động kinh doanh số ngân hàng lũy kế tháng đầu năm 2020 95 Hình 13 Dự báo tăng trưởng số kinh tế 96 5|Page BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á DANH MỤC BẢNG Bảng Quá trình tăng vốn 37 Bảng Danh sách cổ đông nắm giữ từ 5% trở lên vốn cổ phần SeABank 44 Bảng Cơ cấu cổ đông ngày 09/11/2020 44 Bảng Nguồn vốn huy động SeABank 52 Bảng Cơ cấu tiền gửi SeABank 53 Bảng Hoạt động tín dụng SeABank 54 Bảng Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn 54 Bảng Phân loại nợ Ngân hàng 55 Bảng Phân loại dư nợ cho vay theo loại hình kinh doanh 56 Bảng 10 Trích lập dự phịng rủi ro cho vay khách hàng SeABank 56 Bảng 11 Phân loại trích lập dự phịng nhóm nợ theo ngành nghề kinh doanh 30/09/2020 57 Bảng 12 Tỷ lệ an toàn vốn theo Basel II (Báo cáo hợp nhất) 59 Bảng 13 Tỷ lệ an toàn vốn theo Basel II (Ngân hàng mẹ) 59 Bảng 14 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ SeABank 60 Bảng 15 Hoạt động toán nước SeABank 60 Bảng 16 Hoạt động tài trợ thương mại chuyển tiền quốc tế 60 Bảng 17 Hoạt động dịch vụ bảo lãnh 61 Bảng 18 Chứng khoán đầu tư SeABank 62 Bảng 19 Góp vốn, đầu tư dài hạn SeABank 63 Bảng 20 Chi nhánh - Phịng giao dịch theo vị trí địa lý 74 Bảng 21 Cơ cấu danh mục theo khu vực 75 Bảng 22 Các dự án SeABank thực 78 Bảng 23 Kết hoạt động kinh doanh (Hợp nhất) 82 Bảng 24 Kết hoạt động kinh doanh (Ngân hàng mẹ) 83 Bảng 25 Báo cáo vốn chủ sở hữu (Hợp nhất) 84 Bảng 26 Báo cáo vốn chủ sở hữu (Ngân hàng mẹ) 84 Bảng 27 Cơ cấu thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự (Hợp nhất) 85 Bảng 28 Cơ cấu thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự (Ngân hàng mẹ) 85 Bảng 29 Cơ cấu tổng thu nhập hoạt động (Hợp nhất) 86 Bảng 30 Cơ cấu tổng thu nhập hoạt động (Ngân hàng mẹ) 86 Bảng 31 Cơ cấu chi phí hoạt động SeABank (Hợp nhất) 87 Bảng 32 Cơ cấu chi phí hoạt động SeABank (Ngân hàng mẹ) 88 Bảng 33 Bảng so sánh tình hình tài hoạt động kinh doanh số Ngân hàng 99 6|Page BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á Bảng 34 Số lượng cấu người lao động 30/09/2020 101 Bảng 35 Số lượng thu nhập người lao động 102 Bảng 36 Tình hình tài 106 Bảng 37 Danh sách thành viên HĐQT 108 Bảng 38 Danh sách thành viên Ban Tổng Giám Đốc 116 Bảng 39 Danh sách thành viên Ban Kiểm soát 123 Bảng 40 Tài sản cố định (hợp nhất) 127 Bảng 41 Tài sản cố định (Ngân hàng mẹ) 127 Bảng 42 Thông tin bất động sản thuộc sở hữu SeABank 128 Bảng 43 Số dư bất động sản đầu tư SeABank ngày 30/09/2020 129 Bảng 44 Danh mục bất động sản đầu tư ngày 30/9/2020 (*) 129 Bảng 45 Giá trị lợi thương mại qua năm SeABank 130 Bảng 46 Danh mục tài sản nhận gán nợ 130 Bảng 47 Kế hoạch lợi nhuận cổ tức năm (Hợp nhất) 131 Bảng 48 Kế hoạch lợi nhuận cổ tức năm (Ngân hàng mẹ) 131 Bảng 49 Các khoản công nợ tiềm ẩn cam kết 30/09/2020 134 Bảng 50 Cố phiếu bị hạn chế chuyển nhượng SeABank 137 Bảng 51 Cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo Chương trình ESOP 140 Bảng 52 Xếp hạng SeABank theo Moody’s 141 Bảng 53 Thống kê số tài ngân hàng 04 quý gần tính đến 30/09/2020 141 Bảng 54 Giá trị sổ sách SeABank 142 Bảng 55 Thu nhập cổ phiếu SeABank 143 Bảng 56 Giá trị sổ sách SeABank 144 7|Page BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á I CÁC NHÂN TỐ RỦI RO Việc nhiều kiện nêu xảy gây ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh, tài kết hoạt động SeABank, ảnh hưởng đến giá Cổ phiếu và/hoặc mức cổ tức dự kiến Ngân hàng Trong trình tiến hành hoạt động kinh doanh, SeABank phải chịu nhiều rủi ro khác nhau, rủi ro rủi ro kinh tế vĩ mô, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro tiền tệ, rủi ro khoản, rủi ro liên quan đến cam kết ngoại bảng, rủi ro pháp lý rủi ro cụ thể khác Mặc dù SeABank tin thực sách, quy trình phù hợp để kiểm sốt giảm thiểu rủi ro, nhà đầu tư cần lưu ý khả khơng thể kiểm sốt cách hợp lý rủi ro lớn so với dự tính gây ảnh hưởng bất lợi tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh, triển vọng danh tiếng SeABank Rủi ro kinh tế 1.1 Tốc độ tăng trưởng kinh tế Nền kinh tế Việt Nam năm gần có tăng trưởng đáng kể, GDP năm 2019 tăng 7,02%, quốc gia có tốc độ tăng trưởng cao khu vực Kinh tế vĩ mô ổn định, lạm phát kiểm soát mức thấp Năm 2020, đại dịch viêm đường hô hấp cấp chủng vi rút Corona (Covid-19) bùng phát mạnh ảnh hưởng tới kinh tế toàn cầu Kinh tế giới tăng trưởng chậm, kinh tế lớn Mỹ, Trung Quốc, Nhật Bản, Cộng đồng chung Châu Âu (EU) chứng kiến tình trạng suy giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế vài năm phục hồi trở lại mức tăng trưởng trước xuất đại dịch Covid-19 Nhờ đạo liệt Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ với vào cấp, ngành, cộng đồng doanh nghiệp người dân để đẩy lùi dịch bệnh, trì hoạt động sản xuất kinh doanh, tác động y tế kinh tế dịch bệnh không nghiêm trọng nhiều quốc gia khác Tổng sản phẩm nước (GDP) tiếp tục tăng trưởng tháng đầu năm 2020, đạt mức 1,8% GDP quý III/2020 ước tính tăng 2,62% so với kỳ năm trước, mức tăng thấp quý III năm giai đoạn 2011-2020 (theo số liệu Tổng cục Thống kê) Dịch Covid-19 kiểm soát chặt chẽ, kinh tế bước hoạt động trở lại điều kiện bình thường nên GDP quý III/2020 tăng trưởng khởi sắc so với quý II/2020 Hình Tốc độ tăng trưởng GDP Việt Nam tháng năm 2011 - 2020 (Nguồn: Tổng Cục Thống kê) 8|Page BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á Để hạn chế ảnh hưởng từ rủi ro giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế, SeABank xây dựng chiến lược phát triển trung dài hạn dựa việc phân tích xây dựng kịch kinh tế, từ lựa chọn lĩnh vực phân khúc tăng trưởng bền vững hơn, chịu ảnh hưởng từ biến động kinh tế khoản vay ngắn hạn, áp dụng sản phẩm phái sinh hợp đồng trung dài hạn, trọng doanh thu phí từ dịch vụ dịch vụ toán, thẻ đặc biệt bảo hiểm, dịch vụ mà khách hàng ln có nhu cầu kể điều kiện kinh tế khó khăn Đồng thời, Ban Lãnh đạo Ngân hàng xây dựng Chiến lược phát triển SeABank giai đoạn 2020-2025 định hướng đến 2030 phù hợp Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Thủ tướng Chính phủ ban hành Chiến lược phát triển Ngân hàng thường xuyên rà soát, điều chỉnh phù hợp với tình hình kinh tế dự báo kinh tế nước quốc tế 1.2 Lạm phát Mặc dù năm 2020 Ngân hàng Nhà nước nới lỏng sách tiền tệ nhằm hỗ trợ hệ thống ngân hàng thương mại tăng cung tín dụng hỗ trợ kinh tế, lạm phát tiếp tục kiểm soát tốt Theo từ năm 2015 trở lại đây, lạm phát ổn định mức thấp Chỉ số giá tiêu dùng bình quân 10 tháng năm 2020 tăng 3,71% so với kỳ năm trước Việc kiểm soát tốt lạm phát dấu hiệu tích cực để NHNN điều chỉnh giảm lãi suất cho vay, nới lỏng sách tiền tệ, khuyến khích người dân doanh nghiệp vay tiền ngân hàng Trong bối cảnh tình hình kinh tế tác động chung đến tất ngành kinh tế, dịch vụ, tăng trưởng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đông Nam Á chịu ảnh hưởng Để ứng phó với điều kiện thay đổi môi trường kinh doanh, Ngân hàng chủ động phân tích tác động yếu tố vĩ mơ, từ xây dựng định hướng chiến lược kinh doanh trung dài hạn, để đảm bảo tăng trưởng ổn định có hiệu Hình Chỉ số lạm phát Việt Nam giai đoạn 2011-2019 (Nguồn: Tổng Cục Thống kê) 1.3 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất sổ ngân hàng rủi ro biến động bất lợi lãi suất thu nhập, giá trị tài sản, giá trị nợ phải trả giá trị cam kết ngoại bảng SeABank phát sinh do: (i) Chênh lệch thời điểm ấn định mức lãi suất kỳ xác định lại lãi suất; (ii) Thay đổi mối quan hệ mức lãi suất cơng cụ tài khác có thời điểm đáo hạn; (iii) 9|Page BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á Thời gian hạn chế chuyển nhượng Stt Họ tên Chức vụ Số lượng cổ phiếu sở hữu/đại diện (*) Trong thời gian khơng cịn đương nhiệm vị trí HĐQT, BKS, TGĐ thuộc đối tượng người nội Trong thời gian đương nhiệm vị trí HĐQT, BKS, TGĐ 06 tháng kể từ ngày NY (100% SLCP sở hữu) 06 tháng (50% SLCP sở hữu) 18 Vũ Thị Ngọc Quỳnh Thành viên BKS 20.000 20.000 20.000 10.000 19 Nguyễn Thị Phượng Thành viên BKS 20.000 20.000 20.000 10.000 II CỔ ĐÔNG LỚN LIÊN QUAN VÀ TỔ CHỨC CÓ ĐẠI DIỆN SỞ HỮU LÀ NGƯỜI NỘI BỘ Công ty TNHH Phát triển Đầu tư Phú Mỹ Cổ đơng lớn có liên quan đến người nội 79.354.069 79.354.069 79.354.069 39.677.035 Cơng đồn SeABank Hội sở Cổ đơng tổ chức có đại diện sở hữu người nội 263.181 - 263.181 131.591 129.121.977 114.526.571 129.121.977 64.560.992 Tổng cộng Ghi chú: (*) Số lượng cổ phần sở hữu/đại diện bao gồm cổ phiếu thuộc diện Chương trình ESOP năm 2018 người nội nắm giữ (Nguồn: SeABank) 139 | P a g e BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á b Hạn chế chuyển nhượng cổ phiếu theo Chương trình ESOP năm 2018 Số lượng cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo Chương trình ESOP năm 2018 sau: Bảng 51 Cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo Chương trình ESOP SLCP bị hạn chế chuyển nhượng đến 27/12/2020 (*) SLCP bị hạn chế chuyển nhượng đến 27/12/2021 1.667.025 1.015.070 Cổ phiếu ESOP người nội nắm giữ, đó: 531.519 320.885 Bà Lê Thu Thủy - Phó Chủ tịch HĐQT kiêm TGĐ 400.000 240.000 Ơng Vũ Đình Khốn - Phó Tổng Giám đốc 15.835 9.715 Bà Nguyễn Thị Thu Hương - Phó Tổng Giám đốc 16.902 10.369 Bà Trần Thị Thanh Thủy - Phó Tổng Giám đốc 36.000 22.400 Ơng Nguyễn Ngọc Quỳnh - Phó Tổng Giám đốc 15.650 9.601 Ơng Hồng Mạnh Phú - Phó Tổng Giám đốc 39.132 24.000 8.000 4.800 2.198.544 1.335.955 Nội dung Cổ phiếu ESOP không người nội nắm giữ Bà Nguyễn Thị Hoài Phương - Kế toán trưởng Tổng cộng (Nguồn: SeABank) Ghi chú: (*) Đến thời điểm phát hành Bản cáo bạch, số 1.667.025 cổ phiếu ESOP không người nội nắm giữ bị hạn chế chuyển nhượng đến ngày 27/12/2020, có 651.955 cổ phiếu đủ điều kiện để chấm dứt hạn chế chuyển nhượng SeABank thực thủ tục theo quy định với VSD để chuyển số cổ phiếu nêu sang loại tự chuyển nhượng Cổ phiếu ESOP người nội nắm giữ tiếp tục bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định Luật Tổ chức tín dụng và/hoặc cam kết nắm giữ đăng ký niêm yết theo quy định Nghị định số 58/2012/NĐ-CP Xếp hạng tín nhiệm SeABank ngân hàng thành lập sớm nằm Top 15 Ngân hàng TMCP tư nhân có tổng tài sản lớn Việt Nam, xếp hạng 70/500 doanh nghiệp tư nhân nộp thuế lớn Việt Nam theo Vietnam Profit 500 thứ 72/500 doanh nghiệp lớn Việt Nam bảng xếp hạng VNR500 The Asian Banker bình chọn SeABank xếp hạng 368/500 ngân hàng mạnh 400/500 ngân hàng lớn châu Á - Thái Bình Dương Năm 2019 2020, SeABank Moody’s Investor Service (Moody’s), Tổ chức xếp hạng tín nhiệm hàng đầu có trụ sở Mỹ, đánh giá cao lực tài chính, minh bạch hoạt động tín dụng triển vọng SeABank, xếp hạng tín nhiệm dài hạn SeABank mức B1 140 | P a g e BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á Bảng 52 Xếp hạng SeABank theo Moody’s Xếp hạng Moody’s Hạng mục Xếp hạng lực độc lập (BCA) B2 Xếp hạng tiền gửi B1 Xếp hạng đơn vị phát hành dài hạn B1 (Nguồn: SeABank) Phương pháp tính giá Giá tham chiếu dự kiến cổ phiếu ngày giao dịch xác định dựa việc tham khảo kết xác định giá cổ phiếu SeABank theo phương pháp so sánh giá cổ phần thu nhập bình quân cổ phiếu (P/E), phương pháp so sánh giá cổ phần giá trị sổ sách cổ phiếu (P/B) phương pháp giá trị sổ sách Các ngân hàng so sánh lựa chọn Ngân hàng niêm yết giao dịch cổ phiếu Sở GDCK Tp Hồ Chí Minh tính đến ngày 22/12/2020 Thị giá cổ phiếu ngân hàng lấy thời điểm 22/12/2020 Tổng số cổ phiếu lưu hành lấy thời điểm 22/12/2020 theo công bố Ngân hàng Hệ số P/E tính cách chia thị giá cổ phiếu cho thu nhập cổ phiếu (EPS), EPS tính theo quý gần (Quý IV/2019 tháng 2020) Hệ số P/B tính cách chia thị giá cổ phiếu cho giá trị sổ sách (BVPS) Thị giá cổ phiếu ngân hàng lấy thời điểm 22/12/2020, Giá trị sổ sách ngân hàng tính tốn thời điểm 30/09/2020 có điều chỉnh thêm phần vốn phát hành thêm tiền ngân hàng có tăng vốn điều lệ tiền sau thời điểm 30/09/2020 Bảng 53 Thống kê số tài ngân hàng 04 quý gần tính đến 30/09/2020 TT Mã CK Giá đóng cửa ngày 22/12/2020 (đồng/cp) VCB 97.900 4.631 25.204 21,14 3,88 BID 46.850 2.111 19.454 22,19 2,41 CTG 34.800 2.948 22.225 11,80 1,57 VIB (*) 33.450 3.744 14.920 8,93 2,24 VPB 33.000 4.115 20.398 8,02 1,62 ACB 28.750 3.092 15.229 9,30 1,89 TCB (*) 29.200 3.253 20.029 8,98 1,46 HDB (*) 24.600 2.705 13.783 9,09 1,78 TPB (*) 27.600 3.481 15.294 7,93 1,80 10 MBB (*) 23.200 2.958 16.638 7,84 1,39 EPS quý gần (đồng/cp) BVPS 30/09/2020 điều chỉnh (*) (đồng/cp) P/E (lần) P/B (lần) 141 | P a g e BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á TT Mã CK Giá đóng cửa ngày 22/12/2020 (đồng/cp) 11 STB 17.150 1.318 15.637 13,01 1,10 12 LPB (*) 12.900 1.568 12.809 8,23 1,01 13 EIB 19.650 695 13.500 28,27 1,46 12,67 1,82 EPS quý gần (đồng/cp) BVPS 30/09/2020 điều chỉnh (*) (đồng/cp) Bình qn P/E (lần) P/B (lần) (*) Có điều chỉnh BVPS số ngân hàng thực tăng vốn điều lệ sau thời điểm 30/09/2020 (Nguồn: BCTC Quý III/2020 hợp Ngân hàng) 6.1 Phương pháp giá trị sổ sách cổ phần (BVPS) Giá trị sổ sách SeABank sau: Bảng 54 Giá trị sổ sách SeABank Chỉ tiêu 31/12/2018 31/12/2019 22/10/2020 (*) Giá trị vốn chủ sở hữu (triệu đồng) 8.301.505 10.925.842 13.205.366,08 Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành (cổ phiếu) 768.800.000 936.900.000 1.208.744.208 10.798 11.662 10.925 Giá trị sổ sách cổ phiếu (đồng/CP) (Nguồn: SeABank) (*): Giá trị vốn chủ sở hữu 22/10/2020 giá trị vốn chủ sở hữu 30/9/2020 cộng thêm giá trị cổ phiếu phát hành thêm 1.406,78 tỷ đồng đợt chào bán cổ phiếu cho cổ đông hữu hoàn thành tháng 10/2020 Số lượng cổ phiếu lưu hành số liệu đến thời điểm 22/10/2020, sau kết thúc đợt chào bán cổ phiếu công chúng cho cổ đông hữu 6.2 Phương pháp so sánh giá cổ phần thu nhập bình quân cổ phần (P/E) Theo phương pháp này, giá cổ phiếu tính theo cơng thức P = EPS × P/E bình qn Trong đó: • P: Giá cổ phiếu (theo phương pháp P/E) • EPS: Thu nhập cổ phiếu, cơng thức tính sau: EPS = Lợi nhuận sau thuế ÷ Tổng số lượng cổ phiếu phổ thơng lưu hành • P/E bình qn giá chia cho thu nhập bình quân tham chiếu từ Ngân hàng niêm yết giao dịch cổ phiếu HOSE tính đến 22/12/2020 142 | P a g e BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á Bảng 55 Thu nhập cổ phiếu SeABank Năm 2018 Chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế (triệu đồng) Năm 2019 Lũy kế 4Q gần tính đến 30/9/2020 (*) 493.346 1.098.452 1.449.539 Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành (cổ phiếu) 768.800.000 936.900.000 1.208.744.208 Thu nhập cổ phiếu 642 1.172 1.199 (Nguồn: SeABank) (*): Lợi nhuận sau thuế số liệu Quý IV/2019 Quý đầu năm 2020 Số lượng cổ phiếu lưu hành số liệu đến thời điểm 22/10/2020, sau kết thúc đợt chào bán cổ phiếu công chúng cho cổ đông hữu Giá trị cổ phiếu theo P/E = Hệ số P/E bình quân x EPS (SeABank) = 12,67 x 1.199 = 15.191 đồng 6.3 Phương pháp so sánh giá cổ phần giá trị sổ sách cổ phần (P/B) Theo phương pháp này, giá cổ phiếu tính theo cơng thức: P = BVPS ì P/B bỡnh quõn Trong ú: ã P: Giỏ cổ phiếu (theo phương pháp P/B) • BVPS: Giá trị sổ sách cổ phiếu, cơng thức tính sau: BVPS = Vốn chủ sở hữu ÷ Tổng số lượng cổ phiếu phổ thơng lưu hành • P/B bình quân giá cổ phần chia cho giá trị sổ sách bình quân tham chiếu từ Ngân hàng niêm yết giao dịch cổ phiếu HOSE tính đến 22/12/2020 Giá trị cổ phiếu theo P/B = Hệ số P/B bình quân x BVPS (SeABank) = 1,82 x 10.925 = 19.884 đồng 143 | P a g e BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á 6.4 Tổng hợp kết Bảng 56 Giá trị sổ sách SeABank Giá cổ phiếu (Pi) (đồng/cổ phiếu) Trọng số (Wi) So sánh hệ số P/E 15.191 20% 3.038 So sánh hệ số P/B 19.884 70% 13.918 Giá trị sổ sách 30/09/2020 (điều chỉnh 22/10/2020) 10.925 10% 1.093 Phương pháp Giá cổ phiếu tính theo trọng số Pi * Wi 18.049 Phương pháp so sánh hệ số P/B phản ánh giá trị tài sản mà SeABank sở hữu Tỷ lệ P/B cho biết nhà đầu tư trả cho đơn vị tài sản Công ty Chỉ số P/B phù hợp việc xác định giá doanh nghiệp có phần lớn tài sản có tính khoản cao Ngân hàng, cơng ty Tài chính, Bảo hiểm cơng ty Đầu tư Do vậy, SeABank ưu tiên sử dụng kết phương pháp xác định giá với trọng số 70% Phương pháp so sánh hệ số P/E thể mối tương quan hoạt động kinh doanh SeABank so với ngân hàng thị trường Hệ số P/E cho thấy giá cổ phiếu thời điểm xác định giá cao thu nhập từ cổ phiếu lần Đến 22/12/2020 có số Ngân hàng thực tăng vốn điều lệ sau thời điểm 30/09/2020, phần lợi nhuận tạo từ phần vốn tăng thêm chưa phản ánh đầy đủ vào giá trị thu nhập cổ phần Ngân hàng thời điểm so sánh Vì vậy, SeABank sử dụng phương pháp hệ số P/E mang tính tham khảo kết phương pháp sử dụng với trọng số 20% Phương pháp giá trị sổ sách thời điểm 30/09/2020 SeABank thể giá trị thời điểm xác định nên chưa phản ánh đầy đủ giá trị SeABank Sau ngày 30/09/2020, SeABank hoàn tất đợt tăng vốn điều lệ lên 12.087,4 tỷ đồng Do số giá trị sổ sách bị pha lỗng khơng phản ánh đầy đủ giá trị thực tế SeABank nên sử dụng phương pháp với trọng số 10% 6.5 Giá tham chiếu ngày giao dịch Trên sở kết hợp phương pháp xác định giá trên, mức giá tính tốn theo phương pháp 18.049 đồng/cổ phần Mức giá tham chiếu ngày giao dịch cổ phiếu SeABank Hội đồng quản trị SeABank định phù hợp với quy định pháp luật thời điểm niêm yết Giới hạn tỷ lệ nắm giữ người nước Theo Quy định pháp luật hành Điều lệ SeABank, nhà đầu tư nước ngồi có quyền chuyển nhượng cổ phần SeABank theo quy định pháp luật hành Trong trường hợp cổ phiếu SeABank niêm yết Sở Giao dịch chứng khoán, việc chuyển nhượng thực theo quy định pháp luật chứng khoán thị trường chứng khoán quy định Sở Giao dịch chứng khoán có liên quan 144 | P a g e BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á Căn theo Khoản 2, Điều Nghị định 60/2015/NĐ-CP ngày 26/06/2015 Sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 07 năm 2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khốn, trường hợp cơng ty đại chúng hoạt động ngành, nghề đầu tư kinh doanh mà pháp luật đầu tư, pháp luật liên quan có quy định tỷ lệ sở hữu nước ngồi thực theo quy định pháp luật Căn theo Điều Nghị định 01/2014/NĐ-CP ngày 03/01/2014 quy định việc nhà đầu tư nước mua cổ phần tổ chức tín dụng Việt Nam sau: (i) Tỷ lệ sở hữu cổ phần cá nhân nước ngồi khơng vượt q 5% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Việt Nam (ii) Tỷ lệ sở hữu cổ phần tổ chức nước ngồi khơng vượt q 15% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Việt Nam trừ trường hợp quy định Khoản Điều Nghị định (iii) Tỷ lệ sở hữu cổ phần nhà đầu tư chiến lược nước ngồi khơng vượt 20% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Việt Nam (iv) Tỷ lệ sở hữu cổ phần nhà đầu tư nước ngồi người có liên quan nhà đầu tư nước ngồi khơng vượt 20% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Việt Nam (v) Tổng mức sở hữu cổ phần nhà đầu tư nước ngồi khơng vượt 30% vốn điều lệ ngân hàng thương mại Việt Nam Tổng mức sở hữu cổ phần nhà đầu tư nước tổ chức tín dụng phi ngân hàng Việt Nam thực theo quy định pháp luật công ty đại chúng, công ty niêm yết (vi) Trong trường hợp đặc biệt để thực cấu lại tổ chức tín dụng yếu kém, gặp khó khăn, bảo đảm an tồn hệ thống tổ chức tín dụng, Thủ tướng Chính phủ định tỷ lệ sở hữu cổ phần tổ chức nước ngoài, nhà đầu tư chiến lược nước ngoài, tổng mức sở hữu cổ phần nhà đầu tư nước tổ chức tín dụng cổ phần yếu cấu lại vượt giới hạn quy định trường hợp cụ thể (vii) Tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư nước bao gồm phần vốn nhà đầu tư nước ủy thác cho tổ chức, cá nhân khác mua cổ phần (viii) Nhà đầu tư nước chuyển đổi trái phiếu chuyển đổi tổ chức tín dụng Việt Nam sang cổ phiếu phải đảm bảo tỷ lệ sở hữu cổ phần, điều kiện sở hữu cổ phần theo quy định Nghị định Tại thời điểm lập Bản cáo bạch này, tỷ lệ nắm giữ cổ đơng nước ngồi SeABank 0% Các loại thuế có liên quan 8.1 Thuế Thu nhập doanh nghiệp Ngân hàng thực nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp theo Nghị định 218/2013/NĐ-CP Chính phủ ngày 26/12/2013 Quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp Bắt đầu từ năm 2016, Ngân hàng áp dụng mức thuế suất 20% thu nhập chịu thuế Ngân hàng 145 | P a g e BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á Các báo cáo Thuế Ngân hàng Công ty chịu kiểm tra Cơ quan Thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế loại nghiệp vụ khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày BCTC hợp bị thay đổi theo định cuối Cơ quan Thuế Thuế TNDN hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập báo cáo Báo cáo kết kinh doanh hợp thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế năm khác không bao gồm khoản mục chịu thuế hay khơng khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hành phải trả Ngân hàng tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc năm tài 8.2 Thuế Giá trị gia tăng Thuế GTGT áp dụng hoạt động sản xuất, kinh doanh Ngân hàng thực theo quy định Luật Thuế GTGT năm 2008 Luật Sửa đổi, Bổ sung số điều Luật Thuế GTGT năm 2013 văn hướng dẫn thi hành Thuế suất Thuế GTGT mà Ngân hàng phải chịu là: Ngân hàng khơng chịu thuế GTGT hoạt động tín dụng, chịu thuế 10% hoạt động dịch vụ 8.3 Thuế nhà đầu tư cá nhân  Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán Đối với nhà đầu tư nước: thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán áp dụng thuế suất 0,1% giá chuyển nhượng chứng khoán lần cá nhân cư trú Đối với nhà đầu tư nước ngoài: thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán áp dụng thuế suất thuế TNCN 0,1% tổng số tiền nhận từ việc chuyển nhượng  Thu nhập từ cổ tức: Căn Thơng tư số 111/2013/TT-BTC ngày 27/06/2013 Bộ Tài hướng dẫn thuế thu nhập cá nhân, thu nhập từ cổ tức xem thu nhập chịu thuế với mức thuế suất toàn phần 5% Trường hợp nhà đầu tư nhận cổ tức tiền mặt, thuế thu nhập cá nhân tính cổ tức lần trả nhân với thuế suất 5% Trường hợp nhận cổ tức cổ phiếu cổ phiếu thưởng, nhà đầu tư chưa phải nộp thuế nhận cổ tức, tiến hành chuyển nhượng số cổ phiếu này, nhà đầu tư phải thực nghĩa vụ thuế 8.4 Thuế nhà đầu tư tổ chức  Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán: Tổ chức nước: Theo quy định Luật Thuế TNDN số 14/2008/QH12 ngày 03/6/2008; Luật số 32/2013/QH13 ngày 19/06/2013, sửa đổi bổ sung số điều Luật Thuế TNDN số 14/2008/QH12; Luật số 71/2014/QH13 ngày 26/11/2014 sửa đổi bổ sung số điều Luật Thuế TNDN số 14/2008/QH12 sửa đổi, bổ sung số điều theo Luật số 32/2013/QH13 146 | P a g e BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á ngày 19/06/2013, thu nhập từ chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng chứng khoán thu nhập khác áp dụng thuế suất thuế TNDN 20% Đối doanh nghiệp nước ngoài, tổ chức nước sản xuất kinh doanh Việt Nam không theo Luật Doanh nghiệp, Luật Đầu tư, thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán nộp thuế TNDN theo tỷ lệ 0,1% doanh thu tính thuế  Thu nhập từ cổ tức: miễn thuế theo quy định Khoản 6, Điều Luật Thuế TNDN 2008 147 | P a g e BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á VI CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN TỚI VIỆC NIÊM YẾT Tổ chức tư vấn CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ASEAN Địa : Tầng 4, số 18 Lý Thường Kiệt, P Phan Chu Trinh, Q Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoại : (84-24) 6275 3844 Website Fax: (84-24) 6275 3816 : http://www.aseansc.com.vn CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa Chí Minh : Tầng 2, số 77-79 Đường Phó Đức Chính, Quận 1, TP Hồ Điện thoại : (84-28) 39330308 Fax: (84-28) 39330380 Tổ chức kiểm toán: Đơn vị kiểm tốn BCTC năm 2018 2019: CƠNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Địa chỉ: Tầng 15, Tòa nhà Vinaconex, 34 Láng Hạ, P Láng Hạ, Q Đống Đa, Hà Nội, Việt Nam Điện thoại: (84-24) 6288 3568 Fax: (84-24) 6288 5678 Website: www.deloitte.com/vn Đơn vị soát xét BCTC bán niên năm 2020: CÔNG TY TNHH KPMG Địa chỉ: Tầng 46, tòa tháp Keangnam, Hanoi Landmark Tower, tòa nhà 72 tầng, lô E6, đường Phạm Hùng, Khu đô thị Cầu Giấy, P Mễ Trì, Q Nam Từ Liêm, Hà Nội, Việt Nam Điện thoại: (84-24) 3946 1600 Fax: (84-24) 3946 1601 Website: www.kpmg.com.vn 148 | P a g e BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á VII GIỚI THIỆU CÁC VĂN BẢN PHÁP LUẬT CÓ LIÊN QUAN  CÁC VĂN BẢN QUY ĐỊNH CHUNG Bộ luật Dân số 91/2015/QH13 Quốc hội nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 24/11/2015; Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 16/11/2014; Luật Thương mại số 36/2005/QH11 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 14/06/2005; Luật Đầu tư số 67/2014/QH13 Quốc Hội nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 26/11/2014; Luật Bảo hiểm xã hội số 58/2014/QH13 Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 20/11/2014; Bộ luật Lao động số 10/2012/QH13 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 18/06/2012; Luật Cơng đồn 12/2012/QH13 Quốc Hội nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 20/06/2012; Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 13/06/2019; Luật Kế tốn số 88/2015/QH13 Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 20/11/2015; 10 Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài hướng dẫn chế độ kế tốn doanh nghiệp; 11 Thơng tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài hướng dẫn phương pháp lập trình bày Báo cáo tài hợp nhất; 12 Các văn hướng dẫn thi hành  CÁC VĂN BẢN LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 16/06/2010; Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 20/11/2017; Nghị định số 86/2019/NĐ-CP ngày 14/11/2019 quy định mức vốn pháp định tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Nghị định số 93/2017/NĐ-CP ngày 07/08/2017 chế độ tài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước giám sát tài chính, đánh giá hiệu đầu tư vốn nhà nước tổ chức tín dụng Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ tổ chức tín dụng có vốn nhà nước; Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; (và văn sửa đổi, bổ sung); Quyết định số 479/2004/QĐ- NHNN ngày 29/04/2004 việc ban hành hệ thống tài khoản kế tốn tổ chức tín dụng (và văn sửa đổi, bổ sung); 149 | P a g e BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước (và văn sửa đổi, bổ sung); Thông tư số 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Thơng tư số 41/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30/12/2016 Thống đốc NHNN Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước  CÁC VĂN BẢN LIÊN QUAN ĐẾN LUẬT CHỨNG KHỐN Luật Chứng khốn số 70/2006/QH11 Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 29/06/2006; Luật số 62/2010/QH12 sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khốn Quốc hội nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 24/11/2010; Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20/07/2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán; Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26/06/2015 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 58/2012/NĐ-CP; Thông tư số 155/2015/TT-BTC ngày 06/10/2015 hướng dẫn việc công bố thơng tin thị trường chứng khốn; Nghị định 108/2013/TT-CP ngày 23/09/2013 quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khoán; Nghị định số 145/2016/NĐ-CP ngày 01/11/2016 việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 108/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng năm 2013 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán; Nghị định số 71/2017/NĐ-CP ngày 06/06/2017 hướng dẫn quản trị công ty đại chúng áp dụng công ty đại chúng; Thông tư 95/2017/TT-BTC ngày 22/09/2017 hướng dẫn số điều Nghị định số 71/2017/NĐ-CP ngày 06/06/2017 Chính phủ hướng dẫn quản trị cơng ty áp dụng công ty đại chúng; 10 Thông tư số 123/2015/TT-BTC ngày 19/08/2015 hướng dẫn hoạt động đầu tư nước ngồi thị trường chứng khốn Việt Nam; 11 Thông tư số 202/2015/TT-BTC ngày 18/12/2015 hướng dẫn niêm yết chứng khoán Sở Giao dịch chứng khốn; 12 Thơng tư số 29/2017/TT-BTC ngày 12/04/2017 sửa đổi Thông tư số 202/2015/TT-BTC; 13 Quyết định số 340/QĐ-SGDHCM ngày 19/08/2016 Sở Giao dịch Chứng khốn Tp Hồ Chí Minh việc ban hành Quy chế Công bố thông tin Sở Giao dịch chứng khốn Tp Hồ Chí Minh; 14 Quyết định số 85/QĐ-SGDHCM ngày 19/03/2018 Sở Giao dịch Chứng khốn Tp Hồ Chí Minh việc ban hành Quy chế niêm yết chứng khoán Sở Giao dịch Chứng khốn Tp Hồ Chí Minh; 15 Quyết định số 295/QĐ-SGDHCM ngày 30/07/2019 việc sửa đổi bổ sung Quy chế niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh 150 | P a g e BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á  CÁC VĂN BẢN LIÊN QUAN ĐẾN THUẾ Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 03/06/2008; sửa đổi, bổ sung Luật số 32/2013/QH13 Quốc Hội nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 19/06/2013; Nghị định số 218/2013/NĐ-CP Chính phủ ngày 26/12/2013 hướng dẫn thi hành số điều Luật thuế thu nhập doanh nghiệp; Luật Thuế thu nhập cá nhân số 04/2007/QH12 Quốc Hội nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 21/11/2007; sửa đổi, bổ sung Luật số 26/2012/QH13 Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 22/11/2012; Luật Thuế Giá trị gia tăng số 13/2008/QH12 Quốc Hội nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 03/06/2008; sửa đổi, bổ sung Luật số 31/2013/QH13 Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 19/06/2013; Luật số 71/2014/QH13 Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 21/11/2014 sửa đổi, bổ sung số điều luật Thuế; Nghị định số 65/2013/NĐ-CP ngày 27/06/2013 Chính phủ quy định chi tiết số điều Luật thuế thu nhập cá nhân Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật thuế thu nhập cá nhân; Nghị định số 12/2015/NĐ-CP ngày 12/002/2015 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật thuế sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định thuế; Căn văn hướng dẫn thi hành Luật, Nghị định có liên quan 151 | P a g e BẢN CÁO BẠCH NIÊM YẾT NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á VIII PHỤ LỤC Phụ lục I: Giấy phép hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần, Quyết định Ngân hàng Nhà nước chấp thuận đổi tên Ngân hàng; Quyết định Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sửa đổi vốn điều lệ Phụ lục II: Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Phụ lục III: Nghị Đại hội đồng cổ đông thông qua việc niêm yết chứng khoán Phụ lục IV: Quyết định Hội đồng quản trị thông qua việc niêm yết chứng khoán Phụ lục V: Điều lệ SeABank Phụ lục VI: Báo cáo tài kiểm tốn năm 2018 (riêng lẻ hợp nhất) Phụ lục VII: Báo cáo tài kiểm tốn năm 2019 (riêng lẻ hợp nhất) Phụ lục VIII: Thuyết minh Báo cáo phận bổ sung BCTC kiểm toán 2018, 2019 Phụ lục IX: Báo cáo tài sốt xét bán niên năm 2020 (riêng lẻ hợp nhất) Phụ lục X: Báo cáo tài Quý III/2020 (riêng lẻ hợp nhất) Phụ lục XI: Báo cáo kiểm toán thay đổi vốn điều lệ cho kỳ từ 01/01/2020 đến 23/12/2020 152 | P a g e