Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu CÔNG TY CỔ PHẦN GLEXHOMES

Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu CÔNG TY CỔ PHẦN GLEXHOMES (Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0103574486 Sở kế hoạch Đầu tư TP Hà Nội cấp lần đầu ngày 12 tháng 03 năm 2009, thay đổi lần thứ 18 ngày 23 tháng 08 năm 2021) Địa chỉ: Tầng 3.1, Tịa nhà Hồng Cầu Skyline, Số 36 phố Hồng Cầu, Phường Ơ Chợ Dừa, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội, Việt Nam Điện thoại: (84-24) 3785 2666 Fax: (84-24) 3748 0026 Website: www.glexhomes.vn NIÊM YẾT TRÁI PHIẾU TRÊN SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀ NỘI Tên trái phiếu: Trái phiếu Công ty Cổ phần GLEXHOMES Loại trái phiếu: Trái phiếu không chuyển đổi, khơng kèm theo chứng quyền khơng có đảm bảo Mã trái phiếu: GLH121026 Thời điểm đáo hạn: 05/10/2024 Lãi suất: 9,5%/năm Kỳ trả lãi: 06 tháng/lần Mệnh giá: 100.000 đồng/ trái phiếu (Bằng chữ: Một trăm nghìn đồng/trái phiếu) Tổng số lượng trái phiếu niêm 5.000.000 trái phiếu (Bằng chữ: Năm triệu trái phiếu) yết: Tổng giá trị niêm yết theo 500.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Năm trăm tỷ đồng) mệnh giá: Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu TỔ CHỨC KIỂM TỐN: Báo cáo sốt xét thơng tin tài niên độ năm 2021 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VÀ THẨM ĐỊNH GIÁ VIỆT NAM Địa : Tầng 14 Tịa nhà Sudico, đường Mễ Trì, P.Mỹ Đình, Q.Nam Từ Liêm, TP Hà Nội Số điện thoại : (84-24) 3868 9566/88 Số fax : (84-24) 3868 6248 Website : www.kiemtoanava.com.vn Báo cáo kiểm tốn báo cáo tài năm 2020 Cơng Ty TNHH Kiểm tốn BDO Địa chỉ: Tầng 20, tòa nhà ICON4, 243A Đường Đê La Thành, Quận Đống Đa, TP Hà Nội Điện thoại: (84-24) 3783 3911/12/13 Fax: (84-24) 3783 3914 Website: www.bdovietnam.vn Báo cáo kiểm toán báo cáo tài năm 2019 Cơng Ty TNHH Kiểm tốn BDO Địa chỉ: Tầng 20, tòa nhà ICON4, 243A Đường Đê La Thành, Quận Đống Đa, TP Hà Nội Điện thoại: (84-24) 3783 3911/12/13 Fax: (84-24) 3783 3914 Website: www.bdovietnam.vn TỔ CHỨC TƯ VẤN: Cơng Ty Cổ phần Chứng khốn An Bình Địa chỉ: Tầng 16, Tịa nhà GELEXIMCO, số 36 Hoàng Cầu, Quận Đống Đa, TP Hà Nội Điện thoại: (84-24) 3562 4626 Fax: (84-24) 3562 4628 Website: www.abs.vn Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu MỤC LỤC NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH I CÁC NHÂN TỐ RỦI RO Rủi ro kinh tế Rủi ro luật pháp 10 Rủi ro đặc thù 11 Rủi ro trái phiếu niêm yết 12 Rủi ro khác 13 II NHỮNG NGƯỜI CHỊU TRÁCH NHIỆM CHÍNH ĐỐI VỚI NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH 14 Tổ chức niêm yết 14 Tổ chức tư vấn 14 III CÁC KHÁI NIỆM 15 IV TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC ĐĂNG KÝ NIÊM YẾT 16 Tóm tắt q trình hình thành phát triển 16 1.1 Giới thiệu chung tổ chức niêm yết 16 1.2 Quá trình hình thành, phát triển 17 1.3 Quá trình tăng vốn điều lệ 18 Cơ cấu tổ chức công ty 20 Cơ cấu máy quản lý công ty 20 3.1 Đại Hội Đồng Cổ Đông 21 3.2 Hội Đồng Quản Trị 21 3.3 Các Bộ phận báo cáo cho Hội đồng quản trị 22 3.4 Ban Tổng Giám đốc 22 3.5 Các phịng ban chức Cơng ty 23 Danh sách cổ đông 24 4.1 Danh sách cổ đông sáng lập tỷ lệ nắm giữ 24 4.2 Danh sách cổ đông nắm giữ từ 5% vốn cổ phần công ty 24 4.3 Cơ cấu cổ đông 25 Danh sách công ty mẹ công ty tổ chức đăng ký niêm yết, công ty mà tổ chức đăng ký niêm yết nắm giữ quyền kiểm soát cổ phần chi phối, cơng ty nắm quyền kiểm sốt cổ phần chi phối tổ chức đăng ký niêm yết 25 5.1 Danh sách công ty Tổ Chức Đăng Ký Niêm Yết ngày 10/08/2021 25 Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu 5.2 Danh sách công ty mẹ nắm quyền kiểm soát cổ phần chi phối Tổ Chức Đăng Ký Niêm ngày 10/08/2021 28 Hoạt động kinh doanh 28 6.1 Các mảng hoạt động kinh doanh 28 6.2 Sản lượng sản phẩm/giá trị dịch vụ qua năm 33 6.2 Nguyên vật liệu 36 6.3 Chi phí sản xuất 37 6.4 Trình độ công nghệ 39 6.5 Tình hình nghiên cứu phát triển sản phẩm 40 6.6 Tình hình kiểm tra chất lượng sản phẩm/dịch vụ 40 6.7 Hoạt động Marketing 40 6.8 Nhãn hiệu thương mại 41 6.9 Các hợp đồng lớn thực ký kết 42 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 48 7.1 Tóm tắt số tiêu chủ yếu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty 02 năm gần quý gần 48 7.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh công ty năm báo cáo 50 Vị công ty so với doanh nghiệp khác ngành 51 8.1 Vị công ty ngành 51 8.2 Triển vọng phát triển ngành 52 8.3 So sánh tình hình tài hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ngành 57 8.4 Đánh giá phù hợp định hướng phát triển công ty với định hướng ngành, sách Nhà nước xu chung giới 57 Chính sách người lao động 58 9.1 Số lượng người lao động công ty 58 9.2 Chính sách đào tạo, lương thưởng, trợ cấp 58 10 Chính sách vay nợ thời hạn trái phiếu, thứ tự ưu tiên toán trái phiếu danh mục nợ Tổ chức đăng ký niêm yết 59 10.1 Chính sách vay nợ thời hạn trái phiếu 59 10.2 Thứ tự ưu tiên toán trái phiếu niêm yết danh mục nợ tổ chức đăng ký niêm yết 60 11 Tình hình hoạt động tài 60 Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu 11.1 Các tiêu 60 11.2 Các tiêu tài chủ yếu 70 12 Hội đồng quản trị, Ủy Ban kiểm toán, Ban Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng 71 12.1 Hội Đồng Quản Trị 71 12.2 Ủy ban Kiểm toán 77 12.3 Ban Tổng Giám đốc 77 13 Tài sản 86 14 Kế hoạch sản xuất kinh doanh, lợi nhuận cổ tức năm 88 16 Thông tin cam kết chưa thực tổ chức đăng ký niêm yết 89 17 Các thông tin, tranh chấp kiện tụng liên quan tới công ty mà ảnh hưởng đến giá chứng khốn niêm yết 89 V CHỨNG KHOÁN NIÊM YẾT 90 Loại chứng khoán 90 Tên trái phiếu: 90 Mã trái phiếu: GLH121026 90 Ngày phát hành: 05/10/2021 90 Ngày đáo hạn: 05/10/2024 90 Kỳ hạn trái phiếu 90 Mệnh giá 90 Tổng số chứng khoán niêm yết 90 Số lượng cổ phiếu, trái phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp luật Tổ Chức Đăng Ký Niêm Yết 90 10 Xếp hạng tín nhiệm 90 11 Lãi suất 90 12 Kỳ hạn trả lãi, trả gốc 90 13 Mục đích phát hành trái phiếu kế hoạch sử dụng vốn 90 13.1 Mục đích sử dụng vốn 90 13.2 Kế hoạch sử dụng vốn thu từ Trái Phiếu 91 13.3 Tình hình sử dụng vốn thực tế đến thời điểm 93 13.4 Cam kết bổ sung tài sản đảm bảo có yêu cầu Người đại diện sở hữu 94 14 Phương pháp tính giá 94 15 Phương pháp tính lợi suất đáo hạn 94 16 Phương thức thực quyền 95 16.1 Thanh toán gốc lãi Trái phiếu 95 Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu 16.2 Mua lại Trái phiếu trước hạn 95 16.3 Lãi Trái phiếu 97 16.4 Quyền người sở hữu trái phiếu 98 17 Đánh giá tác động tình hình lạm phát trái phiếu niêm yết 99 18 Giới hạn tỷ lệ nắm giữ người nước 100 19 Các loại thuế có liên quan 100 VI CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN TỚI VIỆC NIÊM YẾT 103 VII PHỤ LỤC 104 Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH I CÁC NHÂN TỐ RỦI RO Nhà đầu tư nên xem xét cẩn trọng nhân tố rủi ro nhân tố/sự kiện không chắn mô tả bên dưới, với thông tin Bản Cáo Bạch Hoạt động kinh doanh, tình hình tài kết hoạt động Tổ Chức Đăng Ký Niêm Yết bị ảnh hưởng bất lợi đáng kể rủi ro số Những rủi ro mơ tả rủi ro liên quan đến Tổ Chức Đăng Ký Niêm Yết Trái Phiếu Những rủi ro khả không chắn khác mà Tổ Chức Đăng Ký Niêm Yết đến, cho không quan trọng, ảnh hưởng bất lợi đến việc đầu tư vào Trái Phiếu Rủi ro kinh tế Thay đổi điều kiện kinh tế, trị, pháp lý sách Việt Nam ảnh hưởng đáng kể bất lợi đến công việc kinh doanh, tình hình tài chính, kết hoạt động triển vọng phát triển Công ty Cổ phần GLEXHOMES Tăng trưởng kinh tế coi yếu tố vĩ mô quan trọng ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng hầu hết ngành nghề, lĩnh vực kinh tế Nhìn chung, kinh tế tăng trưởng hội kinh doanh doanh nghiệp gia tăng ngược lại Nền kinh tế Việt Nam tăng trưởng nhanh ấn tượng năm gần Theo số liệu từ Tổng cục Thống kê, GDP Việt Nam năm 2019 đạt 7,02%, năm thứ hai liên tiếp kinh tế nước ta đạt tăng trưởng 7% Tuy nhiên, Dịch Covid-19 lây lan toàn cầu tác động không nhỏ tới kinh tế giới GDP Việt Nam bị tác động tiêu cực GDP năm 2020 tăng 2,91% so với năm 2019, mức thấp năm giai đoạn 2011-2020 Theo dự báo World Bank, GDP Việt Nam dự kiến tăng trưởng khoảng 4,8% cho năm 2021, kinh tế ghi nhận kết vững nửa đầu năm Dự báo này, thấp hai điểm phần trăm so với dự báo Nhóm Ngân hàng Thế giới đưa vào tháng 12 năm 2020, có xét đến tác động tiêu cực đợt dịch COVID-19 đến hoạt động kinh tế Chính phủ Thủ tướng Chính phủ đặt ưu tiên hàng đầu việc phòng chống dập dịch, hy sinh lợi ích kinh tế để bảo đảm tính mạng sức khỏe người dân Đây tảng vững để kinh tế nước ta tiếp tục trì tăng trưởng, khơng rơi vào tình trạng tăng trưởng âm Việt Nam số nước kiểm sốt dịch có yếu tố hỗ trợ cho kinh tế như: EVFTA IPA; Tiến độ giải ngân thi công dự án đầu tư công trọng điểm đẩy nhanh mong đợi; Chi phí nguyên nhiên vật liệu trì mức thấp suy giảm nhu cầu tiêu thụ sản xuất; sóng dịch chuyển đầu tư nhằm phân tán rủi ro từ thương chiến Mỹ-Trung tận dụng ưu đãi đầu tư Việt Nam Khái quát lại, bối cảnh kinh tế giới thương mại toàn cầu suy giảm nhanh, ngày Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu nghiêm trọng ảnh hưởng diễn biến phức tạp dịch Covid-19, tranh kinh tế - xã hội Việt Nam 09 tháng đầu năm 2021 tiếp tục trì ổn định nhờ đạo, điều hành kịp thời, liệt Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ nỗ lực cấp, ngành, địa phương, cộng đồng doanh nghiệp nhân dân nước Trong Quý III/2021, độ phủ tiêm vaccine gia tăng nhanh chóng, đặc biệt khu đô thị lớn, trung tâm kinh tế giúp cho dịch bệnh dần kiểm soát Sau biện pháp giãn cách xã hội nới lỏng, với tác động tích cực từ sách hỗ trợ doanh nghiệp người dân Chính phủ, lĩnh vực kinh tế - xã hội bước vào trạng thái hoạt động bình thường Trong Quý III/2021, GDP Việt Nam lần tăng trưởng âm 6,17%, nhiên tính tháng đầu năm 2021, GDP ước tính đạt 1,4% so với kỳ triển vọng vọng dài hạn kinh tế Việt Nam tốt Chỉ số sản xuất công nghiệp đạt mức tăng trưởng 3,57%, số giá tiêu dùng CPI tăng 1,82% so với kỳ năm trước, lạm phát mức 0,88% nhỏ mức lạm phát kỳ năm ngoái 2,71% Mặc dù kinh tế Việt Nam tiếp tục giữ tốc độ tăng trưởng triển vọng tăng trưởng kinh tế tiếp tục cải thiện nhiên tiềm ẩn nhiều rào cản, thách thức Theo nhận định World Bank, thách thức Việt Nam tìm kiếm yếu tố thúc đẩy kinh tế mà yếu tố chưa có khả phục hồi Tuy nhiên, cân thu nhập cần ý đến Bên cạnh chủ nghĩa bảo hộ thương mại trỗi dậy, căng thẳng địa trị q trình thắt chặt tiền tệ gây xáo trộn thị trường tài Việt Nam Chẳng hạn, tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Tổ Chức Đăng Ký Niêm Yết bị ảnh hưởng bất lợi việc điều chỉnh lãi suất để kiểm soát tốc độ tăng trưởng kinh tế Các biện pháp làm giảm hoạt động kinh tế Việt Nam, từ ảnh hưởng bất lợi đến cơng việc kinh doanh, tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh, triển vọng Tổ Chức Đăng Ký Niêm Yết làm tăng chi phí vốn vay Cơng ty Rủi ro lạm phát Từ năm 2010 đến nay, bối cảnh kinh tế giới có nhiều bất ổn, sản xuất nước gặp nhiều khó khăn, Chính phủ tập trung đạo liệt ngành, cấp thực ưu tiên ổn định kinh tế vĩ mô Theo số liệu từ Tổng cục Thống kê, số giá tiêu dùng (CPI) bình quân năm 2020 tăng 5,15% so với bình quân kỳ năm 2019 Những số cho thấy sách tiền tệ điều hành ổn định Nếu tương lai lạm phát Việt Nam tăng cao đáng kể, chi phí Cơng ty, bao gồm chi phí ngun liệu thơ, chi phí trả lương người lao động, chi phí nhiên liệu, chi phí vận chuyển, chi phí xây dựng, chi phí bảo trì, chi phí tài chi phí quản lý khác dự kiến tăng Nếu Cơng ty khơng thể chuyển chi phí phí tổn gia tăng vào giá bán cho khách hàng, chi phí ảnh hưởng bất lợi đáng kể đến tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu Rủi ro lãi suất Năm 2021 năm thị trường tài quốc tế tiếp tục có nhiều biến động theo hướng không thuận lợi ảnh hưởng tình hình dịch bệnh, áp lực huy động vốn trái phiếu Chính phủ tiếp tục tăng cao nhu cầu tín dụng trung dài hạn gia tăng áp lực lên mặt lãi suất lớn Bên cạnh đó, tác động dịch bệnh, rủi ro liên quan đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, có nhóm ngành liên quan đến bất động sản gia tăng Tuy nhiên, theo số liệu Tổng cục thống kê, tăng trưởng ngành bất động sản năm 2020 0,31% so với năm 2019, đóng góp 4,42% GDP nước; giải ngân vốn đầu tư nước (FDI) ngành bất động sản năm 2020 đạt đến tỷ USD, chiếm tỷ trọng 14,8% tổng vốn FDI thực Bất động sản nhóm ngành đánh giá có khả phục hồi cao năm 2021 Do đó, lãi suất phát hành trái phiếu, lãi suất vay trung dài hạn doanh nghiệp bất động sản không chịu nhiều áp lực tăng, chí cịn có xu hướng giảm, tương tự xu hướng giảm lãi suất huy động thời gian vừa qua Rủi ro luật pháp Những thay đổi quy định pháp luật Việt Nam tác động khơng tích cực đến hoạt động Tổ Chức Đăng Ký Niêm Yết Hoạt động kinh doanh chủ chốt Công ty đầu tư bất động sản, hợp tác đầu tư phát triển dự án bất động sản; tư vấn chiến lược Marketing bán hàng bất động sản; quản trị Marketing truyền thông bất động sản Tổ Chức Đăng Ký Niêm Yết bảo đảm luật, quy chế quy định liên quan đến hoạt động đầu tư, xây dựng kinh doanh hạ tầng khu công nghiệp khu đô thị Việt Nam không thay đổi tương lai, Chính phủ khơng áp đặt luật quy chế nghiêm khắc lĩnh vực Những thay đổi địi hỏi Cơng ty phải sửa đổi chế hoạt động dẫn đến việc gia tăng chi phí để tuân thủ thay đổi đó, ảnh hưởng bất lợi đến cơng việc kinh doanh, tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh triển vọng Công ty Hoạt động kinh doanh Tổ Chức Đăng Ký Niêm Yết phụ thuộc vào khả có được, trì cấp gia hạn giấy phép chấp thuận quan nhà nước Việt Nam cấp Các hoạt động kinh doanh Tổ Chức Đăng Ký Niêm Yết cần nhiều loại giấy phép chấp thuận từ quan nhà nước Việt Nam có liên quan Các giấy phép chấp thuận số trường hợp định cần nộp hồ sơ xin cấp, sửa đổi, cấp gia hạn, tùy trường hợp Tổ Chức Đăng Ký Niêm Yết bảo đảm với nhà đầu tư tiềm quan nhà nước có liên quan cấp giấy phép mới, giấy phép sửa đổi, cấp gia hạn giấy phép có cấp giấy phép nói thời hạn mà Công ty dự kiến Việc mất, sửa đổi, xin cấp gia hạn giấy phép chấp thuận quan trọng cần phải có để thực hoạt động kinh doanh Tổ Chức Đăng Ký Niêm Yết ảnh hưởng bất lợi đáng kể đến cơng việc kinh doanh, tình hình Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 10 Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu 13.2 Kế hoạch sử dụng vốn thu từ Trái Phiếu Tiền thu từ việc chào bán Trái Phiếu, sau khấu trừ khoản phí, chi phí có liên quan Tổ Chức Phát Hành dự kiến sử dụng cho mục đích dây sở bảo đảm tuân thủ quy định pháp luật, có pháp luật mơi trường quản trị doanh nghiệp TT Mục đích sử dụng vốn Cho vay Công ty Cổ phần Xuất nhập Tổng hợp Nam Sài Gòn (“Nam Sài Gòn”) Cho vay Công ty Cổ phần Xuất nhập Tổng hợp Nam Sài Gòn (“Nam Sài Gòn”) Đợt phát hành Đợt 01 Đợt 02 Mã trái phiếu GLH121019 GLH121026 Số tiền thu dự kiến từ việc chào bán trái phiếu (đồng) 500.000.000.000 500.000.000.000 Số tiền cho vay dự kiến (đồng) Thời gian giải ngân dự kiến 500.000.000.000 Đã giải ngân vào Quý II/2021 500.000.000.000 Đã giải ngân vào Quý IV/2021 Dự kiến sau nhận phần vốn vay từ GLEXHOMES, Công ty Cổ phần Xuất nhập Tổng hợp Nam Sài Gòn dùng phần vốn để triển khai thực Dự án Khu dân cư An Long – Nam Sài Gòn xã Long Hậu, huyện Cần Giuộc, tỉnh Long An a Thông tin chung dự án - Tên dự án đầu tư: Khu dân cư An Long – Nam Sài Gòn - Mục tiêu dự án: Đầu tư hạ tầng khu dân cư - Quy mô dự án: Đầu tư phần diện tích khoảng 109ha - Địa điểm thực dự án: xa Long Hậu, huyện Cần Giuộc, tỉnh Long An - Diện tích mặt đất: 109 - Thời hạn hoạt động dự án: 50 năm, kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đầu tư lần đầu Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 91 Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu - Tổng vốn đầu tư dự án: 2.000.000.000.000 đồng (Hai nghìn tỷ đồng) (Theo Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư Sở kế hoạch đầu tư tỉnh Long An cấp lần đầu ngày 27/05/2016; thay đổi lần thứ 03 ngày 03/06/2019); - Tổng vốn đầu tư dự án (dự kiến điều chỉnh theo Báo cáo nghiên cứu khả thi Công ty Cổ phần Xuất nhập Tổng hợp Nam Sài Gòn phát hành): 4.011.813.863.066 VNĐ - Các tiêu hiệu dự kiến: + NPV: 1.240.127.610.647 đồng + IRR: 29,28%/năm b Hồ sơ pháp lý dự án - Văn số 2250/UBND-KT ngày 05/7/2010 Ủy ban Nhân dân tỉnh Long An việc ghi nhận dự án đầu tư Công ty CP Đức Cao; - Quyết định số 146/QĐ-UBND ngày 12/01/2012 Ủy ban Nhân dân tỉnh Long An việc bổ sung quy hoạch sử udngj đất để thực dự án cấp bách địa bàn tỉnh Long An; - Văn số 1432/UBND-KT ngày 02/05/2012 Ủy ban Nhân dân tỉnh Long An việc thỏa thuận địa điểm đầu tư; - Thông báo số 195/TB-UBND ngày 24/9/2012 Ủy ban Nhân dân Huyện Cần Giuộc việc thu hồi đất để giao cho Công ty Cổ phần Đức Cao đầu tư Khu dân cư, tái định cư xã Long Hậu, huyện Cần Giuộc, tỉnh Long An; - Quyết định số 1529/QĐ-UBND ngày 13/5/2014 Ủy ban Nhân dân tỉnh Long An việc ban hành suất đầu tư xây dựng cơng trình hạ tầng kỹ thuật khu tái định cư; khu dân cư; khu đô thị; khu, cụm công nghiệp địa bàn tỉnh Long An; - Văn số 395/UBND-KT ngày 30/01/2015 Ủy ban Nhân dân tỉnh Long An việc gia hạn thời gian triển khai dự án đầu tư Công ty Cổ phần Đức Cao; - Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư mã số dự án 6882382884 chứng nhận lần đầu ngày 27/05/2016 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Long An; - Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư mã số dự án 6882382884 chứng nhận lần đầu ngày 27/05/2016 chứng nhận thay đổi lần thứ 01 ngày 07/7/2017 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Long An; - Văn số 2699/UBND-KT ngày 26/06/2017 Ủy ban Nhân dân tỉnh Long An việc triển khai thực kết luận số 164-KL/TU ngày 26/6/2017 Ban Thường vụ Tỉnh Ủy; - Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư mã số dự án 6882382884 chứng nhận lần đầu ngày 27/05/2016, chứng nhận thay đổi lần thứ 01 ngày 07/7/2017, chứng nhận thay đổi lần thứ 02 ngày 26/11/2018 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Long An; chứng nhận thay đổi lần thứ 03 ngày 03/06/2019 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Long An; Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 92 Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu - Quyết định số 09/2018/QĐ-UBND ngày 20/3/2018 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Long An việc ban hành Quy định bồi thường, hỗ trợ tái định cư Nhà Nướcc thu hồi đất địa bàn tỉnh Long An; - Quyết định số 2120/QĐ-UBND ngày 04/05/2018 Ủy ban Nhân dân Huyện Cần Giuộc việc phê duyệt nhiệm vụ quy hoạch chi tiết xây dựng tỷ lệ 1/500 Khu dân cư An Long - Nam Sài Gòn; - Quyết định số 6724/QĐ-UBND ngày 05/11/2018 Ủy ban Nhân dân Huyện Cần Giuộc việc phê duyệt đồ án quy hoạch chi tiết xây dựng tỷ lệ 1/500 Khu dân cư An Long-Nam Sài Gòn, xã Long Hậu, huyện Cần Giuộc, tỉnh Long An – Chủ đầu tư: Công ty Cổ phần Xuất nhập Tổng hợp Nam Sài Gòn; - Phương án số 37/PA-BQLDADDTXD ngày 12/11/2018 Ban quản lý dự án ĐTXD Ủy ban Nhân dân Huyện Cần Giuộc Phương án bồi thường, hỗ trợ tái định cư dự án Khu dân cư An Long – Nam Sài Gịn Cơng ty Cổ phần Xt nhập Tổng hợp Nam Sài Gòn đầu tư xã Long Hậu, huyện Cần Giuộc; - Văn số 2457/UBND-KTTC ngày 27/05/2019 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Long An việc đạo liên quan đến dự án Khu dân cư An Long Nam Sài Gòn; - Quyết định số 891/QĐ-SKHĐT ngày 22/7/2020 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Long An việc chấp thuận giãn tiến độ đầu tư, Tiến độ thực dự án sau chấp thuận giãn tiến độ c Tình hình triển khai dự án - Từ Quý I/2021 đến Quý IV/2021: Giải phóng mặt (số tiền thu từ đợt phát hành trái phiếu chủ yếu Công ty cổ phần Xuất nhập tổng hợp Nam Sài Gòn sử dụng cho mục đích thực giải phóng mặt bằng, phục vụ triển khai Dự án); - Từ Quý I/2022 đến Quý IV/2023: Triển khai thi công, xây dựng; - Từ Quý I/2024 đến Quý IV/2026: Bàn giao; - Từ Quý IV/2022 đến Quý IV/2026: Triển khai bán hàng, kinh doanh 13.3 Tình hình sử dụng vốn thực tế đến thời điểm Đợt chào bán trái phiếu công chúng Đợt (Trái phiếu GLH121026 tổng mệnh giá phát hành 500.000.000.000 đồng): Sau hoàn thành đợt phát hành vào ngày 05/10/2021, Công ty Cổ phần GLEXHOMES cho Công ty Cổ phần Xuất nhập Tổng hợp Nam Sài Gòn vay số tiền 500.000.000.000 đồng (Năm trăm tỷ đồng) với thông tin cụ thể: - Thời hạn cho vay: 36 (ba mươi sáu) tháng - Ngày thực hiện: 05/10/2021 - Ngày đáo hạn: 05/10/2024 Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 93 Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu - Lãi suất: 10%/năm (Bằng chữ: Mười phần trăm năm) - Kỳ hạn tính lãi: định kỳ 06 (sáu) tháng/lần Công ty Cổ phần Xuất nhập Tổng hợp Nam Sài Gòn sử dụng số tiền nêu để tiến hành triển khai công tác giải phóng mặt dự án Khu dân cư An Long, xã Long Hậu, huyện Cần Giuộc, tỉnh Long An 13.4 Cam kết bổ sung tài sản đảm bảo có yêu cầu Người đại diện sở hữu Khơng có 14 Phương pháp tính giá Giá Trái Phiếu giá trị dòng tiền tương lai dự tính thu từ Trái Phiếu, chiết khấu thời điểm với tỷ lệ lợi tức yêu cầu thích hợp Nhà Đầu tư Cơng thức tổng qt tính giá Trái Phiếu trả lãi định kỳ sau: 𝑛 𝑃𝑉 = ∑ 𝐶𝐹𝑖 𝐹𝑉 + 𝑖 (1 + 𝑘) (1 + 𝑘)𝑛 𝑖=1 Trong đó: PV: Giá Trái Phiếu FV: mệnh giá (gốc) Trái Phiếu CFi: lãi Trái Phiếu nhận kỳ trả lãi thứ i n: số kỳ trả lãi lại Trái Phiếu k: mức sinh lời kỳ vọng lợi suất Trái Phiếu (YTM) Việc xác định giá Trái Phiếu khác Nhà Đầu Tư lợi suất yêu cầu khác nhau, áp dụng thông lệ thị trường (market convention) khác tính tốn khả tiếp cận thông tin thị trường khác 15 Phương pháp tính lợi suất đáo hạn Lợi suất đáo hạn – YTM (Yield To Maturity) đại lượng đo lường lợi suất (tỷ suất lợi nhuận) mà nhà đầu tư nhận từ trái phiếu từ mua nắm giữ trái phiếu đến đáo hạn Nói cách khác, YTM mức lãi suất làm cho giá trị dòng tiền mà nhà đầu tư nhận từ trái phiếu với giá trị đầu tư ban đầu (giá mua/giá trị thị trường Trái Phiếu) Để xác định YTM, nhà đầu tư áp dụng cơng thức tương tự cơng thức định giá Trái Phiếu trình bày mục đây: 𝑛 𝑃𝑉 = ∑ 𝐶𝐹𝑖 𝐹𝑉 + 𝑖 (1 + 𝑘/2) (1 + 𝑘/2)𝑛 𝑖=1 Ví dụ minh họa: Giả sử trái phiếu mệnh giá 100.000 đồng, thời gian đáo hạn 03 năm, lãi suất trái phiếu 9,5%/năm, kỳ trả lãi 06 tháng/lần, bán với giá 105.000 đồng Lợi Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 94 Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu suất trái phiếu đáo hạn tính sau: 4.750 4.750 105.000 = (1+𝑘/2)1 + (1+𝑘/2)2 + 4.750 (1+𝑘/2)3 + 4.750 (1+𝑘/2)4 4.750 4.750 + (1+𝑘/2)5 + (1+𝑘/2)6 + 100.000 (1+𝑘/2)6 Áp dụng phương pháp nội suy: k =7,6% 16 Phương thức thực quyền 16.1 Thanh toán gốc lãi Trái phiếu Trước Trái phiếu đăng ký Tổng công ty lưu ký bù trừ chứng khoán Việt Nam, việc toán gốc, lãi khoản tiền khác liên quan đến Trái phiếu thực theo quy định Các điều kiện trái phiếu Từ Trái phiếu đăng ký Tổng công ty lưu ký bù trừ chứng khoán Việt Nam, việc toán gốc, lãi khoản tiền khác liên quan đến Trái phiếu thực theo quy định pháp luật Việt Nam Tổng công ty lưu ký bù trừ chứng khoán Việt Nam 16.2 Mua lại Trái phiếu trước hạn Tổ Chức Phát Hành có nghĩa vụ mua lại Trái Phiếu trước hạn theo trường hợp sau đây: ❖ Mua Lại Trái Phiếu Trước Hạn theo yêu cầu Tổ Chức Phát hành: a Tổ Chức Phát Hành không mua lại Trái Phiếu trước hạn Trái Phiếu chưa niêm yết Sở Giao Dịch Chứng Khốn Trong vịng ba mươi (30) ngày kể từ ngày kết thúc đợt chào bán b Tại thời điểm sau thời gian đủ 12 (mười hai) tháng đủ 18 (mười tám) tháng kể từ Ngày Phát hành, Tổ Chức Phát Hành có quyền mua lại Trái phiếu với điều kiện sau: • Tổ Chức Phát Hành gửi văn cho Người Sở hữu trái phiếu trước 15 (mười lăm) ngày làm việc thực Quyền mua lại Trái phiếu nói Tổ Chức Phát Hành có quyền định mua lại tối đa 50% (năm mươi phần trăm) khối lượng Trái phiếu phát hành từ Người Sở hữu Trái phiếu thời điểm sau thời gian đủ 12 (mười hai) tháng kể từ ngày phát hành có quyền mua lại tối đa 100% (một trăm phần trăm) khối lượng Trái phiếu phát hành từ Người Sở hữu Trái phiếu thời điểm sau thời gian đủ 18 (mười tám) tháng kể từ Ngày Phát hành; • “Ngày Mua Lại” ngày Tổ Chức Phát Hành thực mua lại toán Trái phiếu trước hạn Ngày Mua Lại quy định văn gửi cho Người Sở hữu Trái phiếu; • Trong trường hợp Tổ Chức Phát Hành mua lại phần số Trái Phiếu lưu hành số Trái Phiếu mà Người Sở Hữu Trái Phiếu đăng ký bán lại lớn số Trái Phiếu chào mua theo Thông Báo Mua Lại, số Trái Phiếu mà Tổ Chức Phát Hành mua lại từ Người Sở Hữu Trái Phiếu đăng ký bán lại xác định theo tỷ lệ sở hữu Trái Phiếu Người Sở Hữu Trái Phiếu so với tổng số Trái Phiếu Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 95 Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu toàn Người Sở Hữu Trái Phiếu đăng ký bán lại cần thiết, làm trịn xuống số ngun gần • “Giá Mua Lại” xác định Mệnh giá Trái phiếu cộng lãi dồn tích Trái phiếu chưa tốn đến khơng bao gồm Ngày Mua Lại Cụ thể: Giá mua lại trái phiếu = Mệnh giá Mệnh giá trái phiếu trái phiếu nắm giữ + thực tế nắm giữ x Lãi suất (9,5%/năm) thực tế Số ngày nắm x giữ thực tế 365 Trong đó: Số ngày nắm giữ thực tế tính từ bao gồm Ngày trả lãi gần đến khơng bao gồm Ngày Mua Lại • Tất Trái phiếu Tổ Chức Phát Hành mua lại theo Điều kiện nêu hủy bỏ không phát hành lại bán lại Các Giấy Chứng nhận Quyền Sở hữu Trái phiếu liên quan tới Trái phiếu Tổ Chức Phát Hành mua lại tự động hết hiệu lực • Tổ chức phát hành hoàn thành nghĩa vụ với Người Sở Hữu Trái Phiếu thực mua lại theo kể từ thời điểm chuyển tiền toán đầy đủ giá trị mua lại vào Tài khoản Người Sở Hữu Trái Phiếu ❖ Mua Lại Trái Phiếu theo yêu cầu Người Sở Hữu Trái Phiếu a) Tại thời điểm tròn 12 (mười hai) tháng thời điểm tròn 18 (mười tám) tháng từ Ngày Phát Hành, Tổ Chức Phát Hành cam kết mua lại Trái Phiếu trước hạn nhận yêu cầu từ Người Sở Hữu Trái Phiếu với Tổng khối lượng Trái Phiếu mua lại theo yêu cầu Người Sở Hữu Trái Phiếu không vượt 50% (năm mươi phần trăm) tổng khối lượng Trái Phiếu phát hành thời điểm tròn 12 (mười hai) tháng kể từ Ngày Phát hành không vượt 100% (một trăm phần trăm) tổng khối lượng Trái Phiếu phát hành thời điểm tròn 18 (mười tám) tháng kể từ Ngày Phát hành với điều kiện Người Sở Hữu Trái Phiếu gửi thông báo văn tới Tổ Chức Phát Hành trước ngày thực mua lại (“Ngày Thanh Tốn/Hồn Trả Tiền Gốc Trái Phiếu") tối thiểu 30 (ba mươi) ngày Trong trường hợp sổ lượng Trái Phiếu mà Người Sở Hữu Trái Phiếu đề nghị Tổ Chức Phát Hành mua lại lớn tỷ lệ mua lại tối đa mà Tổ Chức Phát Hành cam kết mua lại Trái Phiếu theo quy định điểm này, Tổ Chức Phát Hành có nghĩa vụ mua lại số Trái Phiếu 50% (năm mươi phần trăm) tổng khối lượng Trái Phiếu phát hành thời điểm tròn 12 (mười hai) tháng kể từ Ngày Phát hành Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 96 Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu 100% (một trăm phần trăm) tổng khối lượng Trái Phiếu phát hành thời điểm tròn 18 (mười tám) tháng kể từ Ngày Phát hành Số lượng Trái Phiếu mua lại Người Sở Hữu Trái Phiếu đề nghị mua lại xác định theo tỷ lệ sổ Trái Phiếu đề nghị mua lại Người Sở Hữu Trái Phiếu so với tổng số Trái Phiếu đề nghị mua lại làm tròn xuống số nguyên gần nhất; b) Tổ chức Phát Hành phải thực việc mua lại Trái Phiếu trước hạn tất Người Sở Hữu Trái Phiếu theo điều kiện điều khoản theo tỷ lệ sở hữu Trái Phiếu hữu c) “Giá Mua Lại” xác định Mệnh giá Trái phiếu cộng lãi dồn tích Trái phiếu chưa tốn đến không bao gồm Ngày Mua Lại Cụ thể: Giá Mệnh Mệnh mua lại giá trái giá trái = phiếu + phiếu trái nắm giữ nắm giữ phiếu thực tế thực tế Số tiền lãi Số ngày x Lãi suất (9%/năm) khách hàng nắm giữ x thực tế - nhận vào kỳ tốn 365 trước Trong đó: Số ngày nắm giữ thực tế tính từ bao gồm Ngày Phát Hành đến không bao gồm Ngày Mua Lại Tất Trái phiếu Tổ Chức Phát Hành mua lại theo Điều kiện nêu hủy bỏ không phát hành lại bán lại Các Giấy Chứng nhận Quyền Sở hữu Trái phiếu liên quan tới Trái phiếu tự động hết hiệu lực ❖ Mua Lại Trái Phiếu trước hạn trường hợp Tổ Chức Phát Hành phải mua lại Trái Phiếu trước hạn xảy kiện vi phạm: Trường hợp Tổ Tổ Chức Phát Hành phải mua lại Trái Phiếu trước hạn xảy kiện vi phạm, Giá Mua Lại áp dụng trường hợp xác định theo cơng thức tính giá mua lại Trái Phiếu trường hợp mua lại Trái Phiếu trước hạn theo yêu cầu Tổ Chức Phát Hành 16.3 Lãi Trái phiếu (a) Trái Phiếu hưởng lãi với lãi suất cố định 9,5%/năm (“Lãi Suất”) (b) Trái Phiếu hưởng lãi cho giai đoạn từ gồm Ngày Phát Hành cho đến, không bao gồm Ngày Đáo Hạn ngày Trái Phiếu mua lại trước hạn (dù tự Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 97 Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu nguyện hay bắt buộc) theo Các Điều Kiện Trái Phiếu (gọi chung “Ngày Thanh Tốn/Hồn Trả Tiền Gốc Trái Phiếu”) (c) Trái Phiếu ngừng hưởng lãi từ Ngày Thanh Tốn/Hồn Trả Tiền Gốc Trái Phiếu trừ tiền gốc Trái Phiếu khơng tốn đầy đủ bị từ chối tốn vào ngày khơng phù hợp với Các Điều Kiện Trái Phiếu (d) Lãi phát sinh gốc Trái Phiếu mà Tổ Chức Phát Hành phải trả cho Người Sở Hữu Trái Phiếu vào Ngày Thanh Tốn Lãi tính theo cơng thức sau: Tiền lãi = (Mệnh giá Trái Phiếu x Lãi Suất x Số ngày dư nợ thực tế)/365 Trong đó, số ngày dư nợ thực tế (i) Ngày Thanh Tốn Lãi đầu tiên, tính từ gồm Ngày Phát Hành đến không gồm Ngày Thanh Toán Lãi (ii) Ngày Thanh Toán Lãi tiếp theo, tính từ gồm Ngày Thanh Tốn Lãi Kỳ Tính Lãi trước đến khơng gồm Ngày Thanh Tốn Lãi (e) Lãi phát sinh gốc Trái Phiếu mà Tổ Chức Phát Hành phải trả cho Người Sở Hữu Trái Phiếu cho giai đoạn khơng trịn kỳ tính lãi tính theo công thức sau: Tiền lãi = (Mệnh giá Trái Phiếu x Lãi Suất x Số ngày dư nợ thực tế)/365 Trong đó, số ngày dư nợ thực tế số ngày thực tế trôi qua từ gồm ngày bắt đầu giai đoạn đến khơng gồm ngày cuối giai đoạn (f) Lãi phát sinh gốc Trái Phiếu bị hạn mà Tổ Chức Phát Hành phải trả cho Người Sở Hữu Trái Phiếu tính theo cơng thức sau: Tiền lãi = (Mệnh giá Trái Phiếu x 14,25% x Số ngày hạn thực tế)/365 Trong đó, số ngày hạn thực tế tính từ gồm ngày đến hạn tốn có liên quan đến khơng gồm ngày mà vào ngày khoản tiền gốc có liên quan tốn đầy đủ cho Người Sở Hữu Trái Phiếu 16.4 Quyền người sở hữu trái phiếu (a) Được Tổ Chức Phát Hành toán đầy đủ khoản tiền liên quan đến Trái Phiếu, bao gồm tiền lãi gốc, theo quy định Các Điều Kiện Trái Phiếu; (b) Được đại diện Đại Diện Người Sở Hữu Trái Phiếu việc thi hành số quyền theo Các Điều Kiện Trái Phiếu Hợp Đồng Đại Diện Người Sở Hữu Trái Phiếu; (c) Được tự bán, chuyển nhượng, tặng, cho, góp vốn, hốn đổi, trao đổi, để lại thừa kế, chiết khấu chuyển quyền sở hữu Trái Phiếu theo hình thức khác (sau gọi chung “chuyển nhượng”) mà khơng cần phải có chấp thuận Tổ Chức Phát Hành, Đại Lý Trái Phiếu hay bên thứ ba khác Người Sở Hữu Trái Phiếu Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 98 Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu sử dụng Trái Phiếu làm tài sản bảo đảm tham gia quan hệ dân sự/thương mại hợp pháp khác phù hợp với quy định pháp luật Các Điều Kiện Trái Phiếu; (d) Được cấp Giấy chứng nhận sở hữu trái phiếu/trích lục Sổ Đăng Ký Trái Phiếu theo quy định Các Điều Kiện Trái Phiếu; (e) Được nhận thông báo, thông tin liên quan đến Trái Phiếu, Tổ Chức Phát Hành theo quy định Các Điều Kiện Trái Phiếu và/hoặc Hợp Đồng Đại Diện Người Sở Hữu Trái Phiếu (tùy trường hợp áp dụng); (f) Các quyền khác theo quy định cụ thể Các Điều Kiện Trái Phiếu Hợp Đồng Đại Diện Người Sở Hữu Trái Phiếu 17 Đánh giá tác động tình hình lạm phát trái phiếu niêm yết Theo số liệu công bố Tổng cục Thống kê, năm 2015, số giá tiêu dùng nước (CPI) tăng 0,63% so với năm 2014 mức tăng thấp kể từ năm 2001 đến Sang năm 2016, lạm phát tăng trở lại với mức tăng CPI bình quân 4,74%, nhiên sau giảm xuống cịn 3,5% năm 2018, 2,79% năm 2019 3,23% năm 2020 Tỷ lệ lạm phát giữ mức thấp ổn định tạo điều kiện cho sách tiền tệ tích cực kích thích sản xuất kinh doanh phát triển Một số thay đổi điều hành lãi suất năm qua Ngân hàng Nhà nước tuân thủ nguyên tắc đảm bảo tính ổn định thực mục tiêu kiểm soát lạm phát, tăng trưởng kinh tế Việc quy định trần lãi suất cho vay, đặc biệt lĩnh vực ưu tiên, gia tăng hội tiếp cận vốn cho doanh nghiệp Hình 5: Diễn biến lạm phát giai đoạn 2012 - 2020 6,8% 6,0% 4,7% 3,5% 3,5% 2,8% 3,2% 1,8% 0,6% 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Nguồn: Tổng cục Thống kê Hình 6: Diễn biến lợi suất Trái phiếu Chính phủ giai đoạn 2012 – 2020 Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 99 Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu Nguồn: Bloomberg Giá trị Trái Phiếu tính tốn dựa sở chiết khấu (các) dòng tiền phát sinh tương lai thời điểm tại, chịu tác động trực tiếp lãi suất thị trường hay gọi rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị Trái Phiếu giảm lãi suất thị trường tăng, ngược lại Khi tỷ lệ lạm phát gia tăng, lãi suất thị trường có xu hướng tăng tương ứng, khiến cho nhà đầu tư đòi hỏi mức sinh lời từ Trái Phiếu cao hơn, làm tăng lãi suất chiết khấu, làm giảm giá trị Trái Phiếu Ngược lại, tỷ lệ lạm phát giảm kéo theo lãi suất thị trường giảm làm giảm chi phí vay doanh nghiệp, tăng khả toán nợ trực tiếp làm tăng giá trị Trái Phiếu Như vậy, tỷ lệ lạm phát lãi suất thị trường có mối quan hệ ngược chiều với giá Trái Phiếu Trong trường hợp diễn biến kinh tế vĩ mô thời hạn Trái Phiếu khơng có diễn biến bất thường, Trái Phiếu niêm yết dự kiến không chịu ảnh hưởng lớn đến từ tình hình lạm phát lãi suất 18 Giới hạn tỷ lệ nắm giữ người nước ngồi Khơng có 19 Các loại thuế có liên quan Những nội dung tóm tắt khơng phải phân tích có tính tồn diện điểm cần lưu ý thuế ảnh hưởng tới định mua, sở hữu bán Trái Phiếu khơng nhằm mục đích giải vấn đề thuế nhà đầu tư Vì nhà đầu tư Trái Phiếu nên tham khảo ý kiến chuyên gia loại thuế có liên quan áp dụng trường hợp cụ thể.(thuế thu nhập thuế khác liên quan đến trái phiếu chào bán) (a) Thuế thu nhập cá nhân Thu nhập từ lãi Trái Phiếu thu nhập từ việc chuyển quyền sở hữu trái phiếu cá Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 100 Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu nhân xem thu nhập chịu thuế theo hướng dẫn Thông tư số 111/2013/TT-BTC sửa đổi, bổ sung Thông tư số 92/2015/TT-BTC khấu trừ với mức thuế sau: ➢ Thu nhập từ lãi Trái Phiếu xem thu nhập đầu tư vốn Thuế suất Thuế thu nhập cá nhân với thu nhập từ đầu tư vốn 5% ➢ Thu nhập từ chuyển nhượng Trái Phiếu xem khoản thu nhập từ chuyển nhượng vốn (chứng khoán) Thuế suất Thuế thu nhập cá nhân với thu nhập từ chuyển nhượng vốn 0,1% giá chuyển nhượng chứng khoán lần (b) Thuế thu nhập doanh nghiệp Các tổ chức thành lập hoạt động theo quy định Pháp luật Việt Nam tổ chức thành lập hoạt động theo pháp luật nước (tổ chức nước ngoài) đáp ứng đủ điều kiện áp dụng phương pháp kê khai nộp thuế Thu nhập Doanh nghiệp sở kê khai doanh thu chi phí theo hướng dẫn Thơng tư số 78/2014/TT-BTC sửa đổi bổ sung lại Thông tư số 96/2015/TT-BTC nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Các tổ chức nước ngồi khơng đáp ứng đủ điểu kiện áp dụng phương pháp kê khai Thuế thu nhập Doanh nghiệp sở kê khai doanh thu chi phi khấu trừ nộp Thuế thu nhập Doanh nghiệp thu nhập từ lãi thu từ trái phiếu thu nhập từ việc chuyển nhượng trái phiếu theo quy định lại Thông tư 103/2014/TT-BTC với mức thuế suất áp dụng sau: ➢ Mức thuế suất áp dụng tiền lãi từ Trái Phiếu 5%; ➢ Mức thuế suất áp dụng thu nhập từ việc chuyển nhượng trái phiếu 0,1% tổng doanh thu chuyển nhượng trái phiếu thời điểm chuyển nhượng (c) Thuế giá trị gia tăng Theo quy định Thông tư 219/2013/TT-BTC, lãi trái phiếu thu nhập từ việc chuyển nhượng Trái Phiếu thuộc đối tượng không chịu thuế giá trị gia tăng (d) Khấu trừ thuế Các khoản toán liên quan đến Trái Phiếu Tổ Chức Phát Hành toán sau khấu trừ loại thuế, phí loại lệ phí (“Thuế”) quan có thẩm quyền, quan Chính phủ Việt Nam có quyền ban hành áp dụng thuế Chi phi hành liên quan đến Chuyển Quyển Sở Hữu Trái Phiếu Đại Lý Đăng Ký Lưu Ký Trung Tâm Lưu Ký (tùy trường hợp áp dụng) ấn định Trái Phiếu Chuyển Quyền Sở Hữu, theo quy định pháp luật Việt Nam thông lệ thị trường Để làm rõ, khoản tiền mà Tổ Chức Phát Hành toán theo Trái Phiếu khoản tiền lại sau Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 101 Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu khấu trừ Thuế Tổ Chức Phát Hành khơng phải tốn thêm khoản tiền để bù đắp cho Người Sở Hữu Trái Phiếu Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 102 Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu VI CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN TỚI VIỆC NIÊM YẾT TỔ CHỨC KIỂM TỐN: Báo cáo sốt xét thơng tin tài niên độ năm 2021 CƠNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ THẨM ĐỊNH GIÁ VIỆT NAM Địa : Tầng 14 Tịa nhà Sudico, đường Mễ Trì, P.Mỹ Đình, Q.Nam Từ Liêm, TP Hà Nội Số điện thoại : (84-24) 3868 9566 Số fax : (84-24) 3868 6248 Website : www.kiemtoanava.com.vn Báo cáo kiểm toán báo cáo tài năm 2020 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN BDO Địa : Tầng 20, tòa nhà ICON4, 243A Đường Đê La Thành, Quận Đống Đa, TP Hà Nội Số fax : (84-24) 3783 3911/12/13 Số điện thoại : (84-24) 3783 3914 Website : www.bdovietnam.vn Báo cáo kiểm toán báo cáo tài năm 2019 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN BDO Địa : Tầng 20, tòa nhà ICON4, 243A Đường Đê La Thành, Quận Đống Đa, TP Hà Nội Số fax : (84-24) 3783 3911/12/13 Số điện thoại : (84-24) 3783 3914 Website : www.bdovietnam.vn TỔ CHỨC TƯ VẤN; ĐẠI DIỆN NGƯỜI SỞ HỮU TRÁI PHIẾU CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN AN BÌNH Địa : Tầng 16, tịa nhà GELEXIMCO, số 36 phố Hồng Cầu, Phường Ơ Chợ Dừa, Quận Đống Đa, TP Hà Nội Số fax : (84-24) 3562 4626 Số điện thoại : (84-24) 3562 4628 Website : www.abs.vn Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 103 Bản cáo bạch Niêm yết Trái phiếu VII PHỤ LỤC Phụ lục I: Bản hợp lệ Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Phụ lục II: Điều lệ Công ty Cổ phần GLEXHOMES Phụ lục III: Giới thiệu văn pháp luật liên quan đến Công ty Cổ phần GLEXHOMES Phụ lục IV: Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần GLEXHOMES - Báo cáo tài kiểm tốn năm 2019; - Báo cáo tài kiểm tốn năm 2020; - Báo cáo tài riêng niên độ sốt xét cho kỳ kế tồn từ 01/01/2021 đến 30/06/2021 Công ty Cổ phần GLEX HOMES; - Báo cáo tài hợp niên độ sốt xét cho kỳ kế tồn từ 01/01/2021 đến 30/06/2021 Công ty Cổ phần GLEX HOMES; Các phụ lục khác (nếu có) Tổ chức Tư vấn Niêm yết Trang 104 ... 717.1 32. 826 1,10% 1.3 17.080.7 92 0 ,23 % 83,66 29 .530 .21 5 5 ,24 % 1 11.3 81.4 14.770 170,68% 476.050. 823 .409 82, 84% 327 ,41 Tổng chi phí 24 6.493.000 17.3 52. 306.613 43,78% 3.081,97% 0,00% - 30.336 .20 0. 326 ... 30/06 /20 21 1.4 84 tỷ đồng, tăng 49,56% so với thời điểm 31/ 12/ 2 020 (vốn chủ sở hữu thời điểm 31/ 12/ 2 020 9 92, 3 tỷ đồng) Doanh thu hợp tháng đầu năm 20 21 722 tỷ đồng, tăng 34,80% so với kỳ năm 20 20... kinh doanh GLEXHOMES năm 20 19, 20 20 tháng đầu năm 20 21 - Riêng Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu % tăng tháng đầu năm giảm 20 21 Năm 20 19 Năm 20 20 2. 203.574.935.864 9 92. 300.538.785 -54,97% 1.6 59.674.309.788