ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC.QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ

Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam kể từ sau chuyển từ chế kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trường có điều tiết vĩ mơ Nhà nước, có bước tiến đáng kể: thu nhập quốc dân, kim ngạch xuất nhập không ngừng tăng với tốc độ cao; sản phẩm hàng hóa thị trường ngày đa dạng, phong phú; đời sống người dân cải thiện nâng cao; … Để có kết này, vai trị hoạt động đầu tư vơ quan trọng Đặc biệt, Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại giới WTO, tham gia vào q trình hợp tác phân cơng lao động quốc tế, việc đẩy mạnh hoạt động đầu tư nhằm tăng cường khả cạnh tranh yêu cầu cấp thiết Trong năm gần đây, mơi trường thể chế, sách luật pháp Nhà nước ngày thông thống, phù hợp khuyến khích tất thành phần kinh tế phát triển, khơi dậy sức dân huy động nguồn vốn cho công Cơng nghiệp hóa Hiện đại hóa đất nước Làm để quản lý sử dụng có hiệu nguồn vốn này? Phương cách sử dụng phổ biến quản lý hoạt động đầu tư theo dự án Đề tài thiết kế môn học Quản trị dự án đầu tư em “Lập dự án đầu tư thành lập chuỗi cửa hàng nem rán" Dưới kế hoạch chi tiết dự án, cịn nhiều điểm chưa thỏa đáng, mong thầy giáo giúp đỡ để em hoàn thiện đồ án Em xin chân thành cảm ơn Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Sự cần thiết phải đầu tư theo dự án a Giới thiệu chung dự án Dự án thành lập chuỗi cửa hàng nem rán bao gồm việc tạo hệ thống cửa hàng kinh doanh nem rán, nem hoa số chiên rán kết hợp với đồ uống ưa thích địa bàn thành phố Hải Phòng Chuỗi gồm cửa hàng đặt địa điểm đông đúc, thuận tiện cho việc kinh doanh Cụ thể: cửa hàng nằm đường Trần Thành Ngọ (quận Kiến An), cửa hàng đặt đường Đà Nẵng (quận Ngô Quyền), cửa hàng nằm đường Nguyễn Đức Cảnh (quận Lê Chân) Đây địa điểm tính tốn, cân nhắc lựa chọn kỹ, chúng có đặc điểm phù hợp với kế hoạch kinh doanh tuyến đường quan trọng, gần trường học lớn nhỏ, nơi tập trung đông thiếu niên, đối tượng khách hàng chủ yếu dự án Mục tiêu dự án: - Về ngắn hạn: Mang đến cho khách hàng sản phẩm chất lượng với giá hợp lý, đáp ứng nhu cầu khách hàng khó tính - Về trung hạn: Xây dựng hệ thống mạng lưới nhiều cửa hàng địa bàn thành phố Hải Phòng - Về dài hạn: gây dựng lòng tin lâu bền nơi khách hàng tạo dựng thương hiệu nem rán cho mạng lưới, phát triển hệ thống tỉnh thành lân cận b Nhu cầu sản phẩm dự án Kế hoạch kinh doanh thành lập chuỗi cửa hàng thiết lập nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu ăn uống tụ tập giới trẻ thành phố Hải Phòng Đặc biệt, nem rán, nem chua rán sản phẩm chiên rán hè phố gần trở thành sản phẩm ăn uống ưa chuộng cộng đồng giới trẻ Hải Phịng Trên địa bàn thành phố khơng thiếu nơi ăn uống, số lượng cửa hàng phục vụ sản phẩm nem rán, nem chua rán chưa nhiều, địa điểm tiếng nhất, thường giới trẻ ưu tiên lưu lại cửa hàng nem rán đường Chu Văn An Những cửa hàng lúc đơng khách với trung bình 20 bàn/cửa hàng, tương đương 80 khách hàng lúc Rất khó để bạn nhìn thấy hình ảnh nhân viên rảnh rỗi ngồi buôn chuyện với nhau, số lượng khách hàng vô đông, yêu cầu phục vụ gấp Cầu lớn, cịn cung ko nhiều, sở mấu chốt để dự án thành lập Khi cửa hàng chuỗi vào hoạt động, đáp ứng nhu cầu cấp thiết nêu Đây thời điểm quan trọng, việc thành lập dự án phải gấp rút triển khai Dự án thành công tạo nên điểm đến đáng lưu ý danh sách nơi đáng lưu lại Hải Phòng, tạo giá trị cho dịch vụ ăn uống thành phố, đóng góp cho văn hóa ẩm thực Hải Phịng nói riêng văn hóa ẩm thực Việt Nam nói chung, lợi ích mang lại tương đối lớn Vì vậy, việc đời dự án đầu tư cần thiết, giải điều thiếu hụt, tạo nên giá trị 1.2 Các thông số dự án 1.2.1 Các thông số kỹ thuật a Các thông số sở vật chất Về mặt sở vật chất hệ thống cửa hàng, liên hệ ký kết hợp đồng mua nhà tầng vị trí đặt cửa hàng với diện tích mặt 70m2, hệ thống điện nước có sẵn hoạt động tốt giá trung bình nhà 1.500.000.000 đ Ngồi cịn có thêm phần vỉa hè rộng rãi cho khách hàng để xe thoải mái Về kho chứa nguyên vật liệu, nguyên vật liệu đa phần sơ chế đóng gói sẵn nên cần bảo quản nhiệt độ Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] thích hợp, đầu tư mua tủ đông lạnh công nghiệp cỡ vừa để bảo quản nguyên vật liệu cách tối ưu nhất, giá tủ 15.000.000 đ Tổng số tiền đầu tư cho sở vật chất 4.545.000.000 đ Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] b Các thơng số máy móc thiết bị Tên thiết bị Số lượng Đơn giá Thành tiền Bàn ghế gỗ (bộ gồm bàn nhỏ ghế 60 700.000 đ 42.000.000 đ nhỏ) Xe đẩy đựng bếp 4.000.000 đ 12.000.000 đ Bếp gas công nghiệp 1.000.000 đ 6.000.000 đ Chảo công nghiệp 1.000.000 đ 6.000.000 đ Thiết bị thơng gió 400.000 đ 1.200.000 đ Điều hòa nhiệt độ 5.000.000 đ 15.000.000 đ Quầy pha chế 5.000.000 đ 15.000.000 đ Tủ lạnh 5.000.000 đ 15.000.000 đ Máy xay sinh tố 2.000.000 đ 6.000.000 đ Máy ép hoa 1.600.000 đ 4.800.000 đ Bát, đĩa, dao, kéo, 60 200.000 đ 12.000.000 đ Ly, cốc, 100 30.000 đ 3.000.000 đ TỔNG 138.000.000 đ c.Quy trình cơng nghệ * Đối với nem rán: Cửa hàng trực tiếp làm nem rán với nguyên liệu tươi nhất, đảm bảo chất lượng ăn vệ sinh an toàn thực phẩm Nguyên liệu: - Thịt nạc vai 300g - 30g miến dong, mộc nhĩ, trứng vịt - củ cà rốt nhỏ, củ hành tây, 100g giá đỗ, hành - Gia vị, tiêu, tỏi, chanh, ớt, đường, nước mắm Cách làm: Bước 1: Thịt nạc vai rửa sạch, băm xay nhỏ Mộc nhĩ ngâm nước cho nở mềm, sau rửa sạch, thái sợi, xắt nhỏ Miến ngâm sơ qua 2-3 phút nước lạnh cho mềm, vớt để ráo, dùng kéo cắt khúc cỡ 2cm Bước 2: Hành tây bóc vỏ, rửa sạch, thái lát mỏng, sau cắt nhỏ Cà rốt gọt vỏ, rửa sạch, thái lát mỏng sau thái sợi Giá đỗ rửa sạch, vớt để ráo, bóp nát cho bớt nước để nhân nem khơng bị nước gói Hành cắt rễ, rửa sạch, xắt nhỏ Bước 3: Cho tất nguyên liệu vào tô lớn, trộn với chút gia vị, tiêu cho vừa vị, để khoảng phút cho nhân ngấm gia vị Bước 4: Cho lịng đỏ trứng vịt vào tơ chứa nhân nem trộn Bước 5: Lấy ½ bát nước thêm khoảng thìa dấm gạo, khuấy đều, hỗn hợp dùng làm mềm nem trước gói, giúp nem giịn đẹp rán Lấy thìa nhân đặt vào bánh đá nem cuốn, ko nên chặt rán nem dễ bị bục Bước 6: Đun nóng chảo dầu, lượng dầu ngập 2/3 nem Dầu sơi, thả nem vào rán chín vàng Chú ý đung dầu nóng già để nhỏ lửa Bí pha nước chấm cửa hàng: Tỏi bóc vỏ, rửa sạch, thái lát mỏng sau băm nhỏ Ớt rửa băm nhỏ Chanh gọt vỏ, bổ đôi, vắt lấy nước cốt Pha nước chấm theo tỷ lệ mắm: đường: nước cốt chanh: nước Hịa tan hỗn hợp, sau cho tỏi, ớt vào trộn Để có bát nước chấm ngon, tỏi ớt đẹp mắt tỏi băm nhỏ, không đập giập, chanh gọt vỏ trước vắt Những nem rán giòn, vàng đều, thơm phức chấm bát nước mắm chua ngọt, ăn chút rau thơm thực ăn hấp dẫn * Đối với nem hoa quả: Nguyên liệu: - Các loại hoa quả: ½ táo, ½ lê, kiwi, dâu tây - Sốt mayonnaise Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] - Sữa đặc - Bánh tráng bị bía - trứng gà - Bột chiên xù Cách làm: Bước 1: Gọt vỏ táo lê, thái lát nhỏ ngâm vào nước lọc pha muối loãng để ko bị thâm đen Sau vớt ra, bóp nhẹ để nước Bước 2: Cho táo, lê, kiwi dâu tây cắt nhỏ vào bát Bước 3: Cho thìa sốt mayonnaise với thìa sữa đặc vào bát hoa trộn nhẹ tay Bước 4: Trải bị bía mặt phẳng, xúc thìa hoa trộn sữa mayonnaise vào lại Bước 5: Lăn nem vừa qua đĩa trứng gà đánh tan lăn vào đĩa bột chiên xù thả vào chảo dầu rán Bước 6: Rán vàng bề mặt nhấc nem lớp giấy thấm dầu * Đối với cịn lại: Đa phần sản phẩm đóng gói sơ chế nên cần trực tiếp thả vào chảo dầu chiên 1.2.2 Các thông số kinh tế - Tổng vốn đầu tư: +/ Vốn cố định: 138.000.000 đ (mua sắm thiết bị) + 4.545.000.000 đ (cơ sở vật chất) = 4.683.000.000 đ +/ Vốn lưu động (dự kiến tháng đầu tiên): 3*87.600.000 đ (tiền lương + bảo hiểm) + 3*270.000.000 đ (mua nguyên vật liệu) + 4.200.000 đ (chi khác) = 1.077.000.000 đ => Tổng vốn đầu tư = Vốn cố định + Vốn lưu động = 5.760.000.000 đ - Vốn tự có: 75% tổng vốn đầu tư = 4.320.000.000 đ - Vốn vay: 25% lại = 1.440.000.000 đ - Kỳ trả nợ: kỳ/năm - Lãi suất vốn vay: +/ Lãi suất năm: 7%/năm +/ Lãi suất kỳ = Lãi suất năm/số kỳ = 3,5%/kỳ - Thời hạn hoàn vốn: năm - Thời gian kinh doanh: 10 năm Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 1.3 Cơ cấu tổ chức định biên nhân 1.3.1 Cơ cấu tổ chức Hình thức pháp lý: Hộ kinh doanh cá thể Quản lý hệ thống Quản lý sở Quản lý sở Quản lý sở - Quản lý hệ thống: Là người đứng đầu hệ thống cửa hàng, có nghĩa vụ đưa hệ thống phát triển, có quyền định quan trọng ảnh hưởng đến phát triển chuỗi - Quản lý sở 1: Chịu trách nhiệm quản lý hoạt động kinh doanh cửa hàng đườngTrần Thành Ngọ - Quản lý sở 2: Chịu trách nhiệm quản lý hoạt động kinh doanh cửa hàng đường Đà Nẵng - Quản lý cở sở 3: Chịu trách nhiệm quản lý hoạt động kinh doanh cửa hàng đường Nguyễn Đức Cảnh 1.3.2 Định biên nhân Vị trí Số lượng (người) Lương (tháng) Quản lý hệ thống 8.000.000 đ Quản lý sở 6.000.000 đ Kế toán 5.000.000 đ Đầu bếp 3.000.000 đ Pha chế 3.000.000 đ Phục vụ 2.000.000 đ Bảo vệ 2.000.000 đ 1.4 Xác định phương án kinh doanh a Phân tích thị trường *Phân tích ngành kinh doanh Lĩnh vực ăn uống nằm ngành dịch vụ, lĩnh vực kinh doanh có nhu cầu không cạn kiệt Trong ngành nông – lâm – ngư nghiệp, công nghiệp – xây dựng, dịch vụ nước ta dịch vụ ngành chiếm tỷ trọng GDP thấp nhất, với xu hướng tương lai dần vươn lên dẫn đầu chiếm tỷ trọng cao nhất, giống nước phát triển, quy luật tất yếu, xu phát triển cách tự nhiên Với quy mô ngày lớn, ngành tạo sản phẩm dịch vụ dịch vụ ăn uống, Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] dịch vụ giải trí, dịch vụ du lịch, làm thỏa mãn khách hàng, nhận lại nơi họ niềm vui, tiếng cười hài lịng Có thể khẳng định ngành có tiềm triển vọng phát triển tương lai *Phân tích thị trường Với câu hỏi ngắn gọn, nhu cầu thị hiếu giới trẻ khảo sát sau: 1, Khi tụ tập bạn bè, họp nhóm, bạn thường đâu? - 25% số người chọn công viên nơi tụ tập - 68% số người chọn quán ăn vặt, cà phê trà sữa làm địa điểm họp nhóm - 7% số người chọn tới rạp chiếu phim 2, Trước lựa chọn quán ăn, bạn ưu tiên tiêu chí nào? - 70% số người ưu tiên giá - 20% số người ưu tiên chất lượng - 10% số người ưu tiên không gian 3, Quán nem rán, nem hoa kết hợp đồ uống với không gian trẻ trung, giá hợp lý, bạn có sẵn sàng vào không? - 5% số người trả lời không - 10% số người trả lời cần xem xét - 85% số người trả lời có Ngồi ra, kết thăm dò khả quan, 85% số người ăn loại đồ ăn nem rán, đồ chiên rán 15% số người chưa ăn loại đồ ăn Những kết cho thấy thị trường vô tiềm năng, dự án có sở để phát triển mở rộng nhu cầu thị trường lớn, sản phẩm kinh doanh đối tượng tiêu dùng ưa chuộng đa phần thiếu niên địa bàn thành phố Khách hàng đối tượng, cửa hàng tập trung hướng đến khách hàng trẻ tuổi, đối tượng thiếu niên độ tuổi 14 – 32 Bởi nhu cầu từ đối tượng khách hàng lớn Khách hàng tiềm dự án học sinh, sinh viên dân văn phịng, cơng sở Hai đối tượng chiếm tỷ lệ ngang 50-50 thị trường mục tiêu mà nhắm đến Đối thủ cạnh tranh hệ thống cửa hàng nem rán bao gồm mạng lưới cửa hàng kinh doanh thức ăn nhanh nước KFC, Lotteria, Jollibee, Pizza Hut, tiệm bán đồ ăn vặt vỉa hè phở, bánh xèo, thịt nướng, KFC, Lotteria, Tiệm phở, bánh Hệ thống cửa hàng nem Jollibee, Pizza Hut, xèo, thịt nướng, rán … vỉa hè Điểm mạnh - Không gian lịch - Giá rẻ - Giá phù hợp với sự, sang trọng, - Dễ tiêu dùng đối tượng khách hàng - Không gian tươi mới, - Sản phẩm đơn giản trẻ trung, tạo thoải mái mang tính cho khách hàng đậm đà, hương vị - Sản phẩm đảm bảo chất độc đáo lượng vệ sinh an toàn - Giá trị thương hiệu thực phẩm lớn hoạt động - Phục vụ nhiệt tình, tác lâu năm thị phong chuyên nghiệp, trường không để khách chờ lâu - Sản phẩm nem hoa sáng tạo mà trước chưa xuất - Các quầy pha chế theo Hỗ trợ ôn tập Điểm yếu [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] - Giá cao - Phục vụ chậm, thái độ khách hàng chưa tốt - Đồ uống nghèo nàn, không đa dạng - Không đảm bảo vệ sinh - Chỗ ngồi chật chội, không gian không thoải mái kiểu bar-coffee với thực đơn đồ uống phong phú chủng loại, độc đáo ấn tượng hương vị - Chưa có kinh nghiệm kinh doanh thị trường thành lập - Chưa có thương hiệu Dựa vào bảng trên, ta thấy chuỗi cửa hàng nem rán có nhiều điểm mạnh, lợi cạnh tranh để thu hút khách hàng, khách hàng đến sử dụng sản phẩm dịch vụ nơi đây, thấy chất lượng ăn, độc đáo cách trí khơng gian, tận tình, chu đáo cung cách phục vụ, trở thành khách hàng trung thành thường xuyên lui tới tiêu thụ sản phẩm cho chuỗi cửa hàng b Lên phương án kinh doanh *Danh mục sản phẩm (các ăn đồ uống) ĐỒ ĂN ĐỒ UỐNG Tên Giá Tên Giá Chả nem 8.000 đ/cái Cappuccino 30.000 đ Nem hoa 6.000 đ/cái Latte Macchiato 30.000 đ Chạo cá 4.000 đ/cái Mocha 25.000 đ Bánh gối 6.000 đ/cái Matcha 25.000 đ Nem xù Hà Nội 50.000 đ/đĩa Sinh tố xồi 25.000 đ Nem giị 20.000 đ/đĩa Sinh tố đu đủ 20.000 đ Nem cuộn 20.000 đ/đĩa Sinh tố dừa 20.000 đ Nem Hải Phòng 25.000 đ/đĩa Sinh tố sữa chua 20.000 đ Khoai tây chiên 10.000 đ/đĩa Sampoche 25.000 đ Sữa tươi chiên 5.000 đ/cái Nước ép táo 20.000 đ Lạp xưởng tươi 8.000 đ/cái Nước ép bưởi 20.000 đ Khoai lệ phố 4.000 đ/cái Nước ép dưa hấu 20.000 đ Chả cừu 7.000 đ/xiên Nước ép cà rốt 15.000 đ Chả cua 6.000 đ/xiên Nước ép cà chua 15.000 đ Chả mực 6.000 đ/xiên Smoothie Blueberry 25.000 đ Chả mực cuộn bò 6.000 đ/xiên Yaourt trái 25.000 đ Sushi 6.000 đ/xiên Trà cúc 12.000 đ Thịt xiên que 5.000 đ/xiên Trà sữa 15.000 đ Hồ lô 10.000 đ/xiên Bia Ken 25.000 đ Trứng cút chiên 5.000 đ/xiên Bia Hà Nội 17.000 đ Cá viên 30.000 đ/đĩa Bia Sài Gòn 15.000 đ Bò viên 30.000 đ/đĩa C2 8.000 đ Mực viên 30.000 đ/đĩa Sting 10.000 đ Tôm viên 30.000 đ/đĩa Coca Cola 10.000 đ Chả cá cắt 20.000 đ/đĩa Seven up 10.000 đ Bánh tiêu 20.000 đ/đĩa Pepsi 10.000 đ Cút lộn xào me 20.000 đ/đĩa Aquafina 7.000 đ Xụn gà 9.000 đ/cái Trà ô long 10.000 đ Hỗ trợ ôn tập Xúc xích Dưa chuột [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 11.000 đ/cái Khuyến mại đĩa Sữa ngô Nhân trần 10.000 đ 3.000 đ *Chiến lược thu hút khách hàng - Quảng cáo hình thức: + Truyền miệng + Phát tờ rơi + Thiết kế logo kèm slogan ấn tượng độc đáo bên quán + Thiết kế poster nhỏ đặt bàn ăn uống + Treo banner gần trường học, quan để thu hút lực lượng thiếu niên dân văn phòng + Tuyên truyền trang mạng xã hội - Bài trí khơng gian bên cửa hàng Không gian phải thiết kế cho khách hàng ghé cửa hàng phải thấy thật ấn tượng thoải mái, để khách hàng cảm thấy thích thú họ thường xuyên lui tới nơi + Mỗi cửa hàng với 20 bàn ghế gỗ nhỏ bố trí hợp lý chia cho tầng, cần khoảng 1,4m2 – 1,8m2 cho chỗ ngồi để đảm bảo tốt thư giãn thoải mái cho thực khách chỗ lại cho nhân viên phục vụ + Quầy pha chế đặt tầng phải trang trí thật sang trọng bắt mắt + Các tường trang trí trang tường thật giản dị, mộc mạc đậm chất sâu sắc, ấn tượng + Hệ thống đèn chiếu cần trọng, ánh sáng nên mức độ vừa phải, khơng làm chói mắt khơng q tối gây khó khăn cho khách hàng + Đặt bàn bình hoa giả nho nhỏ, vừa tạo đẹp mắt, vừa lịch sự, giúp cho thực khách cảm thấy ngon miệng - Các chương trình khuyến mại, giảm giá, gói combo event Chương trình “Thẻ tích điểm – Càng tích, thích ăn”, cụ thể sau: Từ ngày khai trương, tới thưởng thức đồ ăn cửa hàng nem rán, hoá đơn 69.000 VNĐ, khách hàng nhận 01 thẻ tích điểm (hạn sử dụng vịng 06 tháng kể từ ngày cấp) Khi hoá đơn bạn 69.000 VNĐ, bạn đóng dấu 01 Khi hoá đơn bạn 138.000 VNĐ, bạn đóng dấu 02 Khi hố đơn bạn 207.000 VNĐ, bạn đóng dấu 03 ơ, … Tương tự vậy, ô thứ 5, bạn chúng tớ KHUYẾN MẠI 1/2 đĩa nem menu; đến ô thứ 10, bạn nhận MIỄN PHÍ 01 đĩa ăn menu mà không thiết phải nem Hãy nhanh nhanh đến để thưởng thức đặc sản nem trứ danh nhận phiếu tích điểm thơi Chương trình thẻ tích điểm cho khách hàng Áp dụng từ: ngày khai trương Áp dụng cho: hoá đơn 69.000 VNĐ (Chỉ áp dụng ăn quán) Giá trị sử dụng: 01 thẻ có giá trị vòng 06 tháng kể từ ngày cấp thẻ CHÚ Ý: - Đối với khách hàng sử dụng hết 10 lần đóng dấu mà thời hạn 06 tháng, bạn chuyển sang thẻ giữ nguyên thời gian áp dụng thẻ - Đối với khách hàng có 01 thẻ trở lên (vẫn thời gian áp dụng thẻ tích điểm khách hàng), cửa hàng có KHUYẾN MẠI ĐẶC BIỆT cho khách hàng - Phát hành thẻ cho số lượng khách hàng/01 bàn đóng dấu cho 01 thẻ/01 hố đơn/01 bàn Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Với phương án trên, tin thời gian ngắn thu hút lượng thực khách đông đảo đến với hệ thống cửa hàng Mỗi cửa hàng có 20 bàn, sức chứa khoảng 50 thực khách vào thời gian đông khách ngày từ 16h – 18h, 20h – 22h, tức tiếng Trung bình lượt người tiếng để ngồi ăn uống, ngày cửa hàng có lượt người lúc đơng khách nhất, tức phục vụ 50*4 = 200 người Ước tính người tiêu tốn 30.000 (đ) doanh thu ngày cửa hàng vào khoảng 6.000.000 (đ) Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 3.1.4 Các điểm hịa vốn 3.1.4.1 Khái niệm Điểm hồ vốn điểm mà doanh thu chi phí Phân tích điểm hồ vốn nhằm xác định mức sản lượng mức doanh thu thấp mà dự án cá thể vận hành mà không gây nguy hiểm tới khả tồn mặt tài tức dự án khơng bị lỗ có đủ tiền mặt để hoạt động có khả trả nợ Ngồi phân tích điểm hồ vốn cịn giúp cho việc xem xét mức giá sản phẩm mà dự án chấp nhận 3.1.4.2 Các loại điểm hòa vốn a Điểm hòa vốn lý thuyết Là điểm hồ vốn mà mức đảm bảo cho dự án khơng bị lỗ năm hoạt động bình thường Điểm hồ vốn lý thuyết biểu thơng qua tiêu sau: Hệ số hoà vốn lý thuyết : tỷ lệ công suất thiết kế tiêu thụ dự kiến năm hoạt động bình thường Đ H lt  DB Trong : Đ : Tổng chi phí cố định năm dự án có lãi vay D : Tổng doanh thu dự kiến năm dự án B : Tổng biến phí dự kiến năm dự án Mức sản lượng lý thuyết: số sản lượng sản xuất tiêu thụ sản xuất để đảm bảo cho dự án không bị lỗ Q0 = Hlt  Q Trong đó: Q: Sản lượng dự kiến sản xuất tiêu thụ hàng năm Q0: Số lượng sản phẩm điểm hoà vốn Mức doanh thu lý thuyết: mức doanh thu tối thiểu để đảm bảo cho doanh nghiệp bù đắp cho chi phí D0 = Hlt  D Trong đó: D: Doanh thu dự kiến hàng năm D0: Doanh thu điểm hoà vốn Biến phí tính sau: Biến phí = CP điện nước + CP nguyên vật liệu + CP nhiên liệu + CP bán hàng = 116.016.000 + 3.240.000.000 + 64.800.000 + 180.000.000 = 3.600.816.000 (đồng) b Điểm hòa vốn tiền tệ Là điểm mà mức sản lượng mức doanh thu đảm bảo cho dự án bắt đầu có tiền trả nợ vay Điểm hồ vốn tiền tệ biểu thông qua tiêu: Đ  KH H tt  - Hệ số hoà vốn tiền tệ : DB Sản lượng hòa vốn tiền tệ: Qtt = Htt * Q Mức doanh thu hòa vốn tiền tệ: Dtt = Htt * D c Điểm hòa vốn trả nợ Là điểm hồ vốn mà cho phép dự án có tiền để trả nợ vốn vay đóng thuế hàng năm Điểm hồ vốn trả nợ biểu thơng qua tiêu: Hệ số hồ vốn trả nợ Đ  KH  N  T H tn  DB - Sản lượng hoà vốn trả nợ: Qtn = Htn * Q Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] - Doanh thu hồ vốn trả nợ: Dtn = Htn * D Trong đó: N: Nợ phải trả hàng năm T: Thuế phải đóng hàng năm điểm hoà vốn N  KH T=  St  St S t: suất thuế Với suất thuế = 20% Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Bảng định phí Đơn vị : Đồng Năm Chi phí khấu hao Chi phí quản lí Chi phí lãi vay Lương BHXH Tổng định phí 144.755.000 120.000.000 336.600.000 876.000.000 210.240.000 1.687.595.000 144.755.000 120.000.000 319.800.000 876.000.000 210.240.000 1.670.795.000 144.755.000 120.000.000 303.000.000 876.000.000 210.240.000 1.653.995.000 144.755.000 120.000.000 285.200.000 876.000.000 210.240.000 1.636.195.000 144.755.000 120.000.000 269.400.000 876.000.000 210.240.000 1.620.395.000 144.755.000 120.000.000 252.600.000 876.000.000 210.240.000 1.603.595.000 144.755.000 120.000.000 876.000.000 210.240.000 1.350.995.000 144.755.000 120.000.000 876.000.000 210.240.000 1.350.995.000 144.755.000 120.000.000 876.000.000 210.240.000 1.350.995.000 10 144.755.000 120.000.000 876.000.000 210.240.000 1.350.995.000 Bảng tính điểm hịa vốn lý thuyết Đơn vị: đồng Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Năm Doanh thu Định phí Biến phí Hlt Q (sp) Q0 (sp) D0 6.480.000.000 1.687.595.000 3.600.816.000 0,586 648.000 379.728 3.797.280.000 6.480.000.000 1.670.795.000 3.600.816.000 0,580 648.000 375.840 3.758.400.000 6.480.000.000 1.653.995.000 3.600.816.000 0,574 648.000 371.952 3.719.520.000 6.480.000.000 1.636.195.000 3.600.816.000 0,568 648.000 368.064 3.680.640.000 6.480.000.000 1.620.395.000 3.600.816.000 0,563 648.000 364.824 3.648.240.000 6.480.000.000 1.603.595.000 3.600.816.000 0,557 648.000 360.936 3.609.360.000 6.480.000.000 1.350.995.000 3.600.816.000 0,469 648.000 303.912 3.039.120.000 6.480.000.000 1.350.995.000 3.600.816.000 0,469 648.000 303.912 3.039.120.000 6.480.000.000 1.350.995.000 3.600.816.000 0,469 648.000 303.912 3.039.120.000 10 6.480.000.000 1.350.995.000 3.600.816.000 0,469 648.000 303.912 3.039.120.000 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Bảng tính điểm hịa vốn tiền tệ Đơn vị : đồng Năm Doanh thu Định phí Biến phí Khấu hao Htt Q (sp) Qtt (sp) Dtt 6.480.000.000 1.687.595.000 3.600.816.000 144.755.000 0,536 648.000 347.328 3.473.280.000 6.480.000.000 1.670.795.000 3.600.816.000 144.755.000 0,530 648.000 343.440 3.434.400.000 6.480.000.000 1.653.995.000 3.600.816.000 144.755.000 0,524 648.000 339.552 3.395.520.000 6.480.000.000 1.636.195.000 3.600.816.000 144.755.000 0,518 648.000 335.664 3.356.640.000 6.480.000.000 1.620.395.000 3.600.816.000 144.755.000 0,513 648.000 332.424 3.324.240.000 6.480.000.000 1.603.595.000 3.600.816.000 144.755.000 0,507 648.000 328.536 3.285.360.000 6.480.000.000 1.350.995.000 3.600.816.000 144.755.000 0,419 648.000 271.512 2.715.120.000 6.480.000.000 1.350.995.000 3.600.816.000 144.755.000 0,419 648.000 271.512 2.715.120.000 6.480.000.000 1.350.995.000 3.600.816.000 144.755.000 0,419 648.000 271.512 2.715.120.000 10 6.480.000.000 1.350.995.000 3.600.816.000 144.755.000 0,419 648.000 271.512 2.715.120.000 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Bảng tính điểm hịa vốn trả nợ Đơn vị : đồng Năm Doanh thu Định phí Biến phí Khấu hao Nợ gốc hàng năm Thuế Htn Q (sp) Qtn (sp) Dtn 6.480.000.000 1.687.595.000 3.600.816.000 144.755.000 240.000.000 23.811.250 0,627 648.000 406296 4.062.960.000 6.480.000.000 1.670.795.000 3.600.816.000 144.755.000 240.000.000 23.811.250 0,622 648.000 403056 4.030.560.000 6.480.000.000 1.653.995.000 3.600.816.000 144.755.000 240.000.000 23.811.250 0,616 648.000 399168 3.991.680.000 6.480.000.000 1.636.195.000 3.600.816.000 144.755.000 240.000.000 23.811.250 0,610 648.000 395280 3.952.800.000 6.480.000.000 1.620.395.000 3.600.816.000 144.755.000 240.000.000 23.811.250 0,604 648.000 391392 3.913.920.000 6.480.000.000 1.603.595.000 3.600.816.000 144.755.000 240.000.000 23.811.250 0,598 648.000 387504 3.875.040.000 6.480.000.000 1.350.995.000 3.600.816.000 144.755.000 -36.188.750 0,406 648.000 263088 2.630.880.000 6.480.000.000 1.350.995.000 3.600.816.000 144.755.000 -36.188.750 0,406 648.000 263088 2.630.880.000 6.480.000.000 1.350.995.000 3.600.816.000 144.755.000 -36.188.750 0,406 648.000 263088 2.630.880.000 10 6.480.000.000 1.350.995.000 3.600.816.000 144.755.000 -36.188.750 0,406 648.000 263088 2.630.880.000 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] d Điểm hịa vốn nhiều giá bán Giá nhân tố biến động thị trường, điểm hoà vốn xem xét coi doanh thu sản lượng theo công suất thiết kế theo ước tính kế hoạch, đại lượng khơng đổi Tình đặt đại lượng thay đổi điều xảy với điểm hoà vốn Doanh thu dự kiến kết sản lượng dự kiến giá dự kiến mà giá lại nhân tố định đến số lượng sản phẩm tiêu thụ thị trường Để phân tích điểm hồ vốn phương diện giá cả, người ta đưa nhiều mức giá khác mà thị trường tương có Cơng thức để phân tích điểm hồ vốn nhiều giá bán Trong đó: Qgb: Sản lượng hịa vốn giá bán P Đ: Định phí P: Giá bán đơn vị sản phẩm dự kiến b: Chi phí biến đổi tính cho đơn vị sản phẩm Giá bán thấp đảm bảo dự án khơng bị lỗ: Trong đó: Q: Sản lượng sản phẩm sản xuất tiêu thụ năm Đ: Tổng định phí b: Chi phí biến đổi tính cho đơn vị sản phẩm Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Bảng tính điểm hòa vốn nhiều giá bán Đơn vị: đồng Năm Định phí (Đ) Giá bán dự kiến TB (P) Biến phí đơn vị (b) Sản lượng dự kiến (Q) (sp) Sản lượng giá bán (Qgb) (sp) Giá bán hòa vốn (Pgb) 1.687.595.000 10.000 5.557 648.000 379.832 8.161 1.670.795.000 10.000 5.557 648.000 376.051 8.135 1.653.995.000 10.000 5.557 648.000 372.270 8.109 1.636.195.000 10.000 5.557 648.000 368.263 8.082 1.620.395.000 10.000 5.557 648.000 364.704 8.058 1.603.595.000 10.000 5.557 648.000 360.926 8.032 1.350.995.000 10.000 5.557 648.000 304.072 7.642 1.350.995.000 10.000 5.557 648.000 304.072 7.642 1.350.995.000 10.000 5.557 648.000 304.072 7.642 10 1.350.995.000 10.000 5.557 648.000 304.072 7.642 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 3.2 Các tiêu kinh tế - xã hội 3.2.1 Giá trị gia tăng (NVA) Đánh giá hiệu kinh tế xã hội dự án tức đánh giá đóng góp dự án vào gia tăng thu nhập quốc dân hay tăng trưởng kinh tế Việc đánh giá phân tích tài như: giá trị thuần, tỷ suất nội hoàn, tỷ lệ B/C, Việc sử dụng tiêu chuẩn để lựa chọn bác bỏ dự án đầu tư phân tích tài Tuy có điểm khác quan trọng đánh giá hiệu phương diện tài kinh tế xã hội Giá trị gia tăng tiêu chuẩn biểu thị cho toàn ảnh hưởng dự án đối víi kinh tế, dưíi dạng tổng quát giá trị gia tăng mức chênh lệch giá trị đầu giá trị đầu vào Việc đánh giá dự án đầu tư thường dựa vào giá trị gia tăng Giá trị gia tăng xác định công thức: NVA = D – (MI + I) Trong đó: NVA: Giá trị giá tăng dự kiến dự án mang lại D: Doanh thu MI: Tổng giá trị vật chất đầu vào dự án I: Vốn đầu tư dự án Giá trị gia tăng gồm hai thành phần Tiền lương (W) Giá trị thặng dư xã hội NVA = W + SS Trong đó: W = Số lao động * Lương bình qn SS giá trị thặng dư xã hội Giá trị gia tăng xác định cho năm cho đời dự án: Nếu tính cho năm: NVA = D – (MI + KH) Trong đó: KH: Khấu hao hàng năm Nếu tính cho đời dự án: n n i 0 i 1 n  NVA   D   (MI  I ) i i 0 i Tổng giá trị vật chất đầu vào năm dự án: MI = CP nguyên vật liệu + CP nhiên liệu + CP điện nước = 3.240.000.000 + 64.800.000 + 116.016.000 = 3.420.816.000 (đồng) Bảng tính NVA hàng năm dự án Đơn vị: đồng Năm D MI KH NVAt 6.480.000.000 3.420.816.000 144.755.000 2.914.429.000 6.480.000.000 3.420.816.000 144.755.000 2.914.429.000 6.480.000.000 3.420.816.000 144.755.000 2.914.429.000 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 6.480.000.000 3.420.816.000 144.755.000 2.914.429.000 6.480.000.000 3.420.816.000 144.755.000 2.914.429.000 6.480.000.000 3.420.816.000 144.755.000 2.914.429.000 6.480.000.000 3.420.816.000 144.755.000 2.914.429.000 6.480.000.000 3.420.816.000 144.755.000 2.914.429.000 6.480.000.000 3.420.816.000 144.755.000 2.914.429.000 10 6.480.000.000 3.420.816.000 144.755.000 2.914.429.000 Tổng 64.800.000.000 34.208.160.000 Giá trị gia tăng cho đời dự án: n n i 0 i 1 n  NVA   D   (MI  I ) i i 0 i = 64.800.000.000 – (34.208.160.000 + 5.760.000.000) = 24.831.840.000 (đồng) 3.2.2 P(VA) NVA có nhiều nhược điểm cần phải áp dụng phương pháp giá GTGT phân tích kinh tế dự án Tương tự phương pháp giá phân tích tài chính, giá GTGT chiết khấu theo tỷ suất chiết khấu xã hội Tiêu chuẩn hiệu phương pháp giá xác định: n P( VA ) =  NNVA * a t it t 0 E = P ( VA ) > P ( VW ) E: Tiêu chuẩn hiệu tuyệt đối dự án vào giá trị chiết khấu giá trị gia tăng tiền lương P( VA ): Giá trị giá trị gia tăng dự kiến toàn thời gian hoạt động dự án từ năm đến năm n P ( VW ): Giá trị tiền lương dự kiến toàn thời gian hoạt động dự án Trong khơng có tiền lương nhân viên nước n P ( VW ) = W * a t it t 0 ait: hệ số chiết khấu năm t ait = (1  I am ) t ( t= - n ) NNVA= NVA – RP RP: tiền chuyển nước Iam = 1,25 * r = 1,25 * = 8,75 %/năm Bảng tính giá giá trị gia tăng Đơn vị: đồng Hỗ trợ ôn tập Năm 10 Tổng [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] NNVA 2.914.429.000 2.914.429.000 2.914.429.000 2.914.429.000 2.914.429.000 2.914.429.000 2.914.429.000 2.914.429.000 2.914.429.000 2.914.429.000 => P(VA) = 18.914.644.210 (đồng) 0.92 0.85 0.78 0.71 0.66 0.60 0.56 0.51 0.47 0.43 NNVA 2.681.274.680 2.477.264.650 2.273.254.620 2.069.244.590 1.923.523.140 1.748.657.400 1.632.080.240 1.486.358.790 1.369.781.630 1.253.204.470 18.914.644.210 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 3.2.3 Các tiêu khác 3.2.3.1 Chỉ tiêu khả thu hút lao động dự án đầu tư Để đánh giá khả thu hút lao động dự án đầu tư ta sử dụng hai nhóm tiêu sau: a, Nhóm tiêu tuyệt đối gồm: Số chỗ làm việc dự án đầu tư tạo Tổng số lao động thu dụng dự án Chỉ tiêu xác định sở: - Số lao động có tay nghề cần thiết cho dự án đầu tư - Số lao động phổ thông cần thiết cho dự án đầu tư - Tác dụng thu hút lao động phụ lao động gia đình b, Nhóm tiêu tương đối (nhóm tiêu hiệu quả) Để đánh giá hiệu dự án đầu tư đóng góp việc thu hút lao động sử dụng tiêu sau: Tổng số vốn đầu tư dự án Vốn đầu tư cho việc làm = người lao động Số lao động dự án thu dụng Đối với nước ta khan vốn đầu tư ngoại tệ lại dư thừa lao động tiêu nhỏ cho thấy đóng góp dự án vào lợi ích kinh tế xã hội lớn Tuy nhiên tiêu cao hay thấp tùy thuộc vào ngành kinh tế kỹ thuật Kỹ thuật đại tiêu lớn Do để thẩm định dự án đầu tư có khoa học, ngành phải xây dựng cho tiêu để làm sở so sánh Suất việc làm cho người lao động đơn vị vốn đầu tư = Số việc làm cho lao động dự án tạo ra(*) Tổng số vốn đầu tư dự án (*): tiêu phân chia nhỏ sau: Số việc làm cho lao động lành nghề dự án tạo Số việc làm cho lao động phổ thông dự án tạo Giá trị gia tăng dự án đầu tư Năng suất lao động dự án đầu tư = Tổng số lao động sử dụng Đây tiêu bổ sung cho tiêu nêu dựa vào tiêu nêu người lập dự án có xu hướng tăng số lượng lao động Thu nhập phát sinh từ dự án Thu nhập bình quân lao động = dự án đầu tư (tháng năm) Tổng số lao động sử dụng Để tạo công ăn việc làm cho người lao động tách rời mức sống cho người lao động Do bên cạnh tiêu nêu cần phải xét tiêu thu nhập bình quân lao động dự án đầu tư Chỉ tiêu cao dự án có giá trị việc nâng cao mức sống người lao động Chỉ tiêu phải cao thu nhập trung bình cơng nhân ngành phải gấp đôi mức chi tiêu nhu cầu lương thực thực phẩm người lao động Có đạt điều dự án dễ dàng chấp nhận Stt Chỉ tiêu Đơn vị Giá trị Tổng số lao động sử dụng dự án Người 23 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Tổng số vốn đầu tư cho dự án đồng 5.760.000.000 Vốn đầu tư cho việc làm lao động đồng/người 250.434.782 Giá trị gia tăng dự án đồng 24.831.840.000 Năng suất lao động dự án đồng/người 1.079.645.217 Thu nhập phát sinh từ dự án đồng/năm 876.000.000 Thu nhập bình quân lao động đ/người/năm 38.086.956 3.2.3.2 Khả tác động đến thu chi ngân sách Nhà nước Nguồn đóng góp quan trọng lớn vào ngân sách thuế Bên cạnh cịn có khoản thu khác thuê mặt đất, mặt nước, lệ phí loại, …Nguồn vốn ngân sách chủ yếu sử dụng đầu tư vào ngành mũi nhọn, xây dựng sở hạ tầng, … Ngân sách nhà nước tăng phát triển kinh tế thuận lợi vấn đề đánh giá thông qua tiêu sau: - Mức đóng góp vào ngân sách nhà nước hàng năm: Các loại thuế lệ phí Mức đóng góp vào ngân sách nhà nước hàng năm = Tổng số vốn đầu tư dự án Đây tiêu đánh giá hiệu việc đóng góp vào ngân sách nhà nước Tỷ lệ lớn lợi ích kinh tế – xã hội dự án lớn Tỷ lệ đóng góp vào ngân sách nhà nước hàng năm tổng vốn đầu tư Bảng xác định mức đóng góp vào NSNN hàng năm dự án Năm Thuế TNDN Lệ phí Mức đóng góp vào NSNN Tỷ lệ đóng góp vào NSNN (%) 238.317.800 3.000.000 241.317.800 4,19 3.000.000 244.677.800 4,25 241.677.800 245.037.800 3.000.000 248.037.800 4,31 248.579.800 3.000.000 251.579.800 4,37 251.757.800 3.000.000 254.757.800 4,42 255.117.800 3.000.000 258.117.800 4,48 305.637.800 3.000.000 308.637.800 5,36 305.637.800 3.000.000 308.637.800 5,36 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 305.637.800 3.000.000 308.637.800 5,36 10 305.637.800 3.000.000 308.637.800 5,36 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] KẾT LUẬN Qua việc phân tích hiệu kinh tế - tài dự án, em thấy dự án dự án có hiệu kinh tế cao, mang tính khả thi phù hợp với xu hướng phát triển chung xã hội Ngoài việc mang lại hiệu cao cho doanh nghiệp, tạo công ăn việc làm, tạo thu nhập ổn định cho người lao động, tăng thu cho ngân sách Nhà nước, dự án cịn góp phần mang lại nhiều lợi ích mặt văn hóa xã hội, trì văn hóa ẩm thực phần nâng cao đời sống tinh thần cho người dân Trong thời gian qua, hướng dẫn tận tình tâm huyết thầy giáo Lương Nhật Hải, em hoàn thành đồ án với đề tài “Lập dự án đầu tư thành lập chuỗi cửa hàng nem rán” Tuy nhiên, thời gian có hạn, lực, sở lý luận kinh nghiệm thực tiễn hạn chế nên đồ án cịn nhiều điểm thiếu sót, em mong bảo thầy giáo để em hồn thiện đồ án Em xin chân thành cảm ơn!