Tiểu luận- Rủi ro thanh toán quốc tế (download tai tailieutuoi.com)

Tiểu luận RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ Rủi Ro Thanh Toán Quốc Tế 1|Pa ge MỤC LỤC Các Rủi ro toán quốc tế: 1.1 Khái niệm rủi ro TTQT: 1.2 Giới thiệu Rủi ro toán quốc tế 1.2.1 Rủi ro quốc gia, rủi ro trị pháp lý 1.2.2 Rủi ro quản lý ngoại hối 1.2.3 Rủi ro tác nghiệp 1.2.4 Rủi ro tín dụng 1.2.5 Rủi ro đối tác phương thức toán quốc tế Các phương thức toán quốc tế 2.1 2.1.1 Khái niệm: 2.1.2 Sơ đồ - thích 2.1.3 Rủi ro phương thức gặp phải 2.2 Phương thức toán ghi sổ .10 2.2.1 Khái niệm: 10 2.2.2 Sơ đồ - thích: .10 2.2.3 Rủi ro phương thức gặp phải: 10 2.3 Phương thức nhờ thu (Collection) 11 2.3.1 Khái niệm: 11 2.3.2 Sơ đồ - thích: .11 2.3.3 Rủi ro phương thức gặp phải: 12 2.4 Phương thức toán giao chứng từ nhận tiền 17 2.4.1 Khái niệm: 17 2.4.2 Sơ đồ - thích: .17 2.4.3 Rủi ro phương thức gặp phải: 18 2.5 Phương thức chuyển tiền (Remittance) Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 18 2.5.1 Khái niệm: 18 2.5.2 Sơ đồ - thích: .19 2.5.3 Rủi ro phương thức gặp phải: 19 Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế .23 3.1 Đối với NHTM: 23 Rủi Ro Thanh Toán Quốc Tế 2|Pa ge 3.2 Đối với khách hàng: 24 3.3 Đối với Nhà nước: 24 3.4 Đối với NHNN: .25 Tài liệu tham khảo: 26 ] Rủi Ro Thanh Toán Quốc Tế 3|Pa ge Các Rủi ro toán quốc tế: 1.1 Khái niệm rủi ro TTQT: Rủi ro hoạt động TTQT NHTM vấn đề xảy ngồi ý muốn q trình tiến hành hoạt động TTQT ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh NHTM Trong quátrình tiến hành hoạt động TTQT, rủi ro xảy quyền lợi bên tham gia bị vi phạm Rủi ro không hiểu theo nghĩa hẹp việc chứng từ không tốn, mà cịn hiểu rộng chậm trễ khâu q trình TTQT Rủi ro xảy với tất bên tham gia: Với người bán, rủi ro xảy bán hàng không thu tiền chậm thu tiền, rủi ro thị trường, rủi ro không nhận hàng, rủi ro không toán…; với người mua, rủi ro xảy người bán giao hàng không với điều kiện hợp đồng (không số lượng, chủng loại…), rủi ro khơng giao hàng, rủi ro q trình vận chuyển Rủi Ro Thanh Toán Quốc Tế 4|Pa ge hàng hoá…; với NH có liên quan, rủi ro xảy người mua người bán thiếu trung thực, không thực cam kết ghi hợp đồng, tỷ giá biến động… 1.2 Giới thiệu Rủi ro toán quốc tế Sự cách biệt địa lý, ngôn ngữ, hệ thống luật pháp, tập quán kinh doanh…làm cho hoạt động TTQT nói riêng nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại nói chung chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Bên cạnh rủi ro vốn có hoạt động ngân hàng thương mại như: rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường…hoạt động TTQT chứa đựng nhiều rủi ro đặc thù Sau số loại rủi ro mà ngân hàng thường gặp: 1.2.1 Rủi ro quốc gia, rủi ro trị pháp lý Là khả mà quốc gia người vay quốc gia định không muốn thực nghĩa vụ cam kết với đối tác nước ngồi Rủi ro quốc gia tồn dạng sau: Rủi ro trị: Tính ổn định quốc gia đóng vai trị quan trọng giao thương quốc tế Bất thay đổi thể, sách phủ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh quốc tế Chẳng hạn, quốc gia có chiến tranh, chiến phá vỡ mối quan hệ quốc gia lâm chiến với số nước khác giới Sự tàn phá chiến tranh làm cho quốc gia bị nạn giảm không khả thực cam kết ký với đối tác quốc tế Rủi ro kinh tế: Bối cảnh kinh tế quốc gia tác động đến niềm tin nhà kinh doanh, đầu tư quốc tế đến quốc gia Nếu quốc gia suy thoái bị khủng hoảng kinh tế, khả thu hút vốn giao thương quốc tế nước giảm sút ngược lại 1.2.2 Rủi ro quản lý ngoại hối Rủi Ro Thanh Toán Quốc Tế 5|Pa ge Quản lý ngoại hối hệ thống kiểm soát luồng ngoại hối nhập vào chuyển khỏi đất nước Trong quản lý kinh tế, phủ thường ban hành sách nhằm khơi thơng hạn chế luồng ngoại hối nhằm thực sách phát triển kinh tế quốc gia thời kỳ Những biện pháp tạo chậm trễ toán, làm gia tăng chi phí thời gian thương gia nhà đầu tư quốc tế 1.2.3 Rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp rủi ro xảy trình thực nghiệp vụ Trong nghiệp vụ tín dụng chứng từ, rủi ro tác nghiệp xảy phần lớn trình độ cán nhân viên Ngồi ra, sơ suất, thiếu cẩn thận dẫn đến việc hành động khơng theo quy trình, tập qn quốc tế gây rủi ro tác nghiệp nghiêm trọng Hậu rủi ro tác nghiệp lớn, ảnh hưởng đến uy tín tài sản ngân hàng 1.2.4 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro xảy ngân hàng khơng thu hồi khoản tín dụng cấp cho bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ Các khoản tín dụng là: mở L/C theo yêu cầu nhà nhập khẩu, cho nhà nhập vay để toán L/C, chiết khấu chứng từ xuất theo L/C 1.2.5 Rủi ro đối tác phương thức toán quốc tế Rủi ro phát sinh nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, ngân hàng đại lý tham gia vào hoạt động tốn xuất nhập khơng thực nghĩa vụ Điều thể rõ qua hình thức như: người bán khơng giao hàng theo hợp đồng (xét mặt thời gian, số lượng, chủng loại,…) Người mua chậm toán chưa chuẩn bị kịp tiền tốn, tốn khơng đủ, chí từ chối tốn dù người bán cung ứng hàng hóa, người mua bị khả chi trả, vỡ nợ, phá sản; bất đồng xử lý nghiệp vụ ngân hàng đại lý, yếu Rủi Ro Thanh Toán Quốc Tế 6|Pa ge công tác quản lý khách hàng ngân hàng phục vụ nhà nhập cộng với tình trạng khả toán, phá sản ngân hàng Ngồi rủi ro trên, tốn xuất nhập gặp phải rủi ro khác như: rủi ro bất khả kháng, lừa đảo (người mua lừa người bán, người bán lừa người mua, người mua người bán thông đồng để chiếm đoạt khoản tài trợ ngân hàng), rửa tiền,… rủi ro thiên tai, hoả hoạn… Các phương thức toán quốc tế 2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 2.1.1 Khái niệm: Đây phương thức toán khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) yêu cầu NH phục vụ chuyển số tiền định cho người hưởng lợi (người bán, người xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ…) địa điểm định NH chuyển tiền phải thông qua đại lý nước người hưởng lợi để thực nghiệp vụ chuyển tiền - Có hình thức:  Hình thức trả tiền  Hình thức trả tiền sau  Hình thức trả tiền trước 2.1.2 Sơ đồ - thích Rủi Ro Thanh Tốn Quốc Tế 7|Pa ge 2.1.3 Rủi ro phương thức gặp phải a) Hình thức ứng trước - Rủi ro nhà nhập Nhà xuất chủ tâm không giao hàng giao không số lượng, chất lượng hợp đồng Hàng giao trễ so với quy định Nhà xuất không giao hàng trường hợp nhà xuất bị phá sản, khơng có hàng để giao, giá thị trường có xu hướng tăng giá nhà xuất bán lô hàng cho người khách hàng khác chấp nhận khoản phạt hợp đồng thấy có lợi cho Khơng kiểm sốt việc hàng hóa có bảo hiểm đầy đủ q trình vận chuyển hay khơng Do phải tốn trước, nhà nhập phải chịu áp lực tài Tình hình xấu hơn, hàng hóa đến chậm bị khiếm khuyết điều ngăn cản nhà nhập bán hàng thu hồi tiền làm cho lợi nhuận giảm Rủi Ro Thanh Tốn Quốc Tế 8|Pa ge - Đối với nhà xuất Nhà nhập không chuyển tiền trước nhà xuất thu mua sản xuất hàng Nhà xuất phải chịu chi phí quản lý, lưu kho, bảo quản , gây tốn Nhà xuất phải giao hàng nhận thơng báo ghi có vào tải khoản ngân hàng Nhà xuất có nghĩa vụ bảo đảm giao hàng theo đơn đặt hàng người mua b) Đối với phương thức chuyển tiền trả sau phương thức chuyển tiền trả ngay: Nếu nhà nhập chậm lập lệnh chuyển tiền (do gặp khó khăn tài hay thiếu thiện chí tốn) gửi cho ngân hàng nhà xuất chậm nhận tiền toán theo thời hạn quy định hàng hóa chuyển nhà nhập nhận sử dụng hàng hóa Trường hợp nhà nhập khơng nhận hàng nhà xuất phải mất chi phí vận chuyển hàng, phải bán rẻ tái xuất Do đó, nhà xuất bị thiệt hại thu hồi vốn chậm ảnh hưởng đến sản xuất tương lai ngân hàng khơng có nhiệm vụ cách thức để đơn đốc nhà nhập nhanh chóng chuyển tiền chi trả nhằm đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất Tóm lại, việc trả tiền hay khơng phụ thuộc vào thiện chí nhà nhập khẩu, nhà nhập sau nhận hàng khơng tiến hành chuyển tiền cố tình dây dưa kéo dài thời hạn trả tiền để chiếm dụng vốn nhà xuất quyền lợi tổ chức xuất khơng đảm bảo Chính mà ngoại thương phương thức chuyển tiền áp dụng trường hợp bên mua bán có uy tín tin cậy lẫn thường dùng để tốn chi phí liên quan đến xuất nhập : bảo hiểm, vận chuyển, bưu điện… Nghiệp vụ chuyển tiền phương thức đơn giản, người chuyển tiền người nhận tiền tiến hành toán trực tiếp với Ngân hàng trung gian hưởng hoa hồng mà không bị buộc trách nhiệm Rủi Ro Thanh Toán Quốc Tế 9|Pa ge 2.2 Phương thức toán ghi sổ 2.2.1 Khái niệm: Người bán mở tài khoản sổ để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ tháng, quý năm lngười mua trả tiền cho người bán 2.2.2 Sơ đồ - thích: Sơ đồ 1.4 Quy trình trình nghiệp vụ toán ghi sổ (1) Người bán giao hàng dịch vụ với gửi chứng từ hàng hóa cho người mua (2) Báo nợ trực tiếp người bán người mua (3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền đến định kỳ toán 2.2.3 Rủi ro phương thức gặp phải: - Đối với nhà nhập Nhà xuất không giao hàng không giao thời hạn, chủng loại chất lượng Nếu hóa đơn tốn ghi ngoại tệ, nhà nhập gặp rủi ro tỷ giá ngoại tệ lên giá - Đối với nhà xuất Sau nhận hàng hóa, nhà nhập khơng tốn khơng thể tốn (ví dụ, giải pháp kiểm sốt ngoại hối), chủ tâm trì hỗn kéo dài thời Rủi Ro Thanh Toán Quốc Tế 10 | P a g e ...MỤC LỤC Các Rủi ro toán quốc tế: 1.1 Khái niệm rủi ro TTQT: 1.2 Giới thiệu Rủi ro toán quốc tế 1.2.1 Rủi ro quốc gia, rủi ro trị pháp lý 1.2.2 Rủi ro quản lý... .25 Tài liệu tham khảo: 26 ] Rủi Ro Thanh Toán Quốc Tế 3|Pa ge Các Rủi ro toán quốc tế: 1.1 Khái niệm rủi ro TTQT: Rủi ro hoạt động TTQT NHTM vấn đề xảy ngồi ý muốn q trình... Bên cạnh rủi ro vốn có hoạt động ngân hàng thương mại như: rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường…hoạt động TTQT chứa đựng nhiều rủi ro đặc thù Sau số loại rủi ro mà