Cùng với sự phát triển của xã hội, tiền mặt đã có lịch sử hình thành và phát triển lâu đời. Tiền mặt là phương thức thanh toán không thể thiếu, gắn liền với quá trình lưu thông hàng hóa trên thị trường. Sản xuất và lưu thông hàng hóa ngày càng phát triển, khối lượng tiền mặt đưa vào lưu thông ngày càng lớn, tiền mặt bộc lộ nhiều yếu điểm và chứa đựng nhiều rủi ro như: Tiềm ẩn nguy cơ về mất an toàn, chi phí in ấn, kiểm đếm, vận chuyện, bảo quản, tiền giả… Trong nền kinh tế thị trường, hội nhập như hiện nay, các hoạt động giao dịch thương mại, dịch vụ cũng ngày càng phát triển và diễn ra mọi lúc, mọi nơi với quy mô ngày càng lớn vượt ra khỏi phạm vi quốc gia, đòi hỏi phải có phương thức thanh toán mới ưu việt, thuận tiện, an toàn, tiết kiệm. Vì thế, phương thức thanh toán không dùng tiền mặt ra đời là một tất yếu khách quan, phù hợp với quy luật phát triển kinh tế xã hội, khắc phục được những hạn chế của thanh toán dùng tiền mặt, đáp ứng được những đòi hỏi ngày càng cao của nền kinh tế thị trường. Tại nhiều quốc gia trên thế giới thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) đã trở thành phương tiện thanh toán phổ biến trong nền kinh tế vì nó góp phần kiểm soát, giám sát hoạt động thanh toán hiệu quả hơn, kiểm soát mức độ mở rộng tiền tệ, tăng cường minh bạch hóa thu nhập, hạn chế tình trạng tham nhũng, trốn thuế, tăng tốc độ luân chuyển vốn trong nền kinh tế, tạo điều kiện mở rộng tín dụng, giảm mức độ rủi ro…, việc phát triển TTKDTM còn là trong những thước đo quan trọng của việc ứng dụng công nghệ thông tin đối với các dịch vụ NHTM hệ thống cung ứng các dịch vụ thanh toán cho nền kinh tế, là cái nôi để các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt ra đời và phát triển.Ở Việt Nam TTKDTM là một trong những mục tiêu lớn đã được Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam định hướng từ nhiều năm. Tuy nhiên thực trạng về thanh toán không dùng tiền mặt vẫn còn nhiều bất cập. Theo các số liệu thống kê, Việt Nam là quốc gia đang sử dụng quá nhiều tiền mặt, việc sử dụng tiền mặt trong các giao dịch vẫn phổ biến. Lượng thanh toán không dùng tiền mặt đã phát triển nhưng chưa tương xứng với đà phát triển của nền kinh tế đặc biệt trong khi nước ta đang trong quá trình mở cửa hội nhập toàn diện với khu vực và quốc tế. Để phát triển TTKDTM, Chính phủ Việt Nam đã có chủ trương, chính sách hỗ trợ, triển khai Chính phủ điện tử, cung ứng dịch vụ công cấp độ 3, 4. Cụ thể, ngày 30122016, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 2545QĐTTg phê duyệt Đề án phát triển TTKDTM tại Việt Nam giai đoạn 2016 2020. Mục đích của Quyết định này là đưa ra các giải pháp đồng bộ, giao trách nhiệm cụ thể cho các bộ, ngành chức năng và các địa phương, nhằm tạo sự chuyển biến rõ rệt về TTKDTM trong nền kinh tế, thay đổi thói quen sử dụng tiền mặt sang sử dụng các phương tiện TTKDTM, phương thức thanh toán điện tử. Tiếp đó, ngày 2322018, Thủ tướng Chính phủ đã ký ban hành Quyết định số 241QĐTTg phê duyệt Đề án đẩy mạnh thanh toán qua ngân hàng với dịch vụ công: Thuế, điện, nước, học phí, viện phí và chi trả các chương trình an sinh xã hội… Tại Nghị quyết số 022019NQCP của Chính phủ về tiếp tục thực hiện những nhiệm vụ, giải pháp cải thiện môi trường kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia năm 2019 và định hướng đến năm 2021, Chính phủ đã yêu cầu đẩy mạnh thanh toán điện tử và cung cấp dịch vụ công trực tuyến cấp độ 4 như học phí, viện phí, điện, nước, môi trường... Đồng thời, các dịch vụ thanh toán phát triển mạnh mẽ, nhất là các phương tiện thanh toán, dịch vụ thanh toán dựa trên ứng dụng công nghệ thông tin và thành tựu của cuộc Cách mạng công nghiệp 4.0. Thanh toán điện tử qua internet, điện thoại di động cũng phát triển. Đặc biệt trong thời gian gần đây, dưới sự ảnh hưởng của Đại dịch Covid 19, hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt có sự tăng trưởng đáng kể cả về số lượng giao dịch và giá trị giao dịch, và ngày càng trở thành xu hướng thanh toán tất yếu trong nền kinh tế thương mại hiện nay.Tại tỉnh Điện Biên, Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh phối hợp với các đơn vị liên quan tham mưu với Ủy ban Nhân dân tỉnh Điện Biên ban hành kế hoạch triển khai thực hiện Đề án thanh toán không dùng tiền mặt trên địa bàn tỉnh Điện Biên giai đoạn 20162020 và Kế hoạch triển khai thực hiện Đề án đẩy mạnh thanh toán qua ngân hàng đối với các dịch vụ công: thuế, điện, nước, học phí, viện phí và chi trả các chương trình an sinh xã hội. Phấn đấu đến cuối năm 2020 đẩy mạnh phát triển các dịch vụ thanh toán điện tử trong thương mại điện tử, thanh toán thẻ qua các thiết bị chấp nhận thẻ tại các điểm bán hàng…Nhận thức được ý nghĩa quan trọng của thanh toán không dùng tiền mặt, với vai trò là một cán bộ làm việc tại cơ quan quản lý nhà nước về lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng trên địa bàn tác giả lựa chọn đề tài: “Kiểm soát đối với hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt của các ngân hàng thương mại tại Ngân hàng
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -o0o - NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THẢO KIỂM SOÁT ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐIỆN BIÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Hà Nội - 2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -o0o - NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THẢO KIỂM SOÁT ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐIỆN BIÊN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế sách Mã ngành: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS TRỊNH MAI VÂN Hà Nội - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Học viên Nguyễn Thị Phương Thảo LỜI CẢM ƠN Sau thực xong luận văn thạc sĩ này, xin gửi lời cảm ơn tới TS Trịnh Mai Vân, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ động viên tơi tồn thời gian nghiên cứu thực luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn thầy, cô giáo trường Đại học Kinh tế quốc dân, Khoa Khoa học quản lý truyền dạy cho kiến thức q báu để giúp tơi hồn thành luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô Viện Đào tạo sau Đại học - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân hướng dẫn hỗ trợ thời gian học tập trường Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo, đồng nghiệp làm việc Ngân hàng nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên, đồng nghiệp làm việc ngân hàng thương mại giúp đỡ tơi q trình thực luận văn Xin trân trọng cảm ơn! Học viên Nguyễn Thị Phương Thảo MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: KHUNG NGHIÊN CỨU VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ KIỂM SỐT ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH 1.1 Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại .8 1.1.2 Yêu cầu hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 20 1.2 Kiểm soát hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh .21 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu kiểm sốt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh 21 1.2.2 Nguyên tắc kiểm soát hoạt động toán không dùng tiền mặt ngân hàng thương mại ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh 23 1.2.3 Bộ máy kiểm soát hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh 24 1.2.4 Giám sát hoạt động toán không dùng tiền mặt cuả ngân hàng thương mại ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh .25 1.2.5 Thanh tra hoạt động toán không dùng tiền mặt ngân hàng thương mại ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh .28 1.2.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến kiểm soát hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh .33 1.3 Kinh nghiệm kiểm sốt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại số ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh học cho Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên 36 1.3.1 Kinh nghiệm số địa phương kiểm soát hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại số ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh .36 1.3.2 Bài học cho Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên .37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐIỆN BIÊN GIAI ĐOẠN 2016-2019 .38 2.1 Tổng quan Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên 38 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên .38 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên .38 2.1.3 Cơ cấu tổ chức nhân lực Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên 40 2.2 Thực trạng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Điện Biên 41 2.2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Điện Biên .41 2.2.2 Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Điện Biên 45 2.3 Thực trạng kiểm sốt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên giai đoạn 2016-2019 53 2.3.1 Thực trạng máy kiểm soát hoạt động TTKDTM ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên 53 2.3.2 Thực trạng giám sát hoạt hoạt động TTKDTM ngân hàng thương mại NHNN chi nhánh tỉnh Điện Biên 56 2.3.3 Thực trạng tra hoạt hoạt động TTKDTM ngân hàng thương mại NHNN chi nhánh tỉnh Điện Biên 61 2.4 Đánh giá kiểm soát hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên giai đoạn 2016-2019 .73 2.4.1 Đánh giá thực hiện mục tiêu kiểm soát hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên .73 2.4.2 Kết khảo sát kiểm soát hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên .74 2.4.3 Điểm mạnh kiểm soát hoạt động toán không dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên 78 2.4.4 Hạn chế kiểm soát hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên 79 2.4.5 Nguyên nhân hạn chế 81 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIẾM SỐT ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐIỆN BIÊN ĐẾN NĂM 2025 83 3.1 Định hướng hồn thiện kiểm sốt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên 83 3.1.1 Mục tiêu kiểm soát hoạt động TTKDTM ngân hàng thương mại NHNN chi nhánh tỉnh Điện Biên đến năm 2025 83 3.1.2 Phương hướng hoàn thiện kiểm soát hoạt động TTKDTM ngân hàng thương mại NHNN chi nhánh tỉnh Điện Biên đến năm 2025 83 3.2 Giải pháp hoàn thiện kiểm sốt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên đến năm 2025 84 3.2.1 Hồn thiện máy kiểm sốt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên .84 3.2.2 Hoàn thiện giám sát hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên 86 3.2.3 Hoàn thiện tra hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên 86 3.2.4 Một số giải pháp khác 88 3.3 Một số kiến nghị 91 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 91 3.3.2 Khuyến nghị với ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Điện Biên 92 KẾT LUẬN 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TT 10 11 12 13 Chữ viết tắt NHNN NHTW NHTM NHTMCP TTKDTM ATM POS TMCP Agribank BIDV LienVietPostBank ABBank TTGS Giải nghĩa Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Trung ương NHTM NHTM cổ phần Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Máy giao dịch tự động Máy bán hàng chấp nhận thẻ ngân hàng Thương mại cổ phần Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng Đầu tư phát triển Ngân hàng Bưu điện Liên Việt Ngân hàng An Bình Thanh tra, giám sát DANH MỤC BẢNG, HÌNH BẢNG: Bảng 2.1: Số lượng NHTM tham gia hoạt động TTKDTM 42 Bảng 2.2: Tổng hợp doanh số toán qua hệ thống Thanh toán 43 Bảng 2.3: Tổng hợp doanh số toán qua hệ thống Thanh toán qua Swift 45 Bảng 2.4: Tổng hợp doanh số tốn khơng dùng tiền mặt .45 Bảng 2.5: Tổng hợp doanh số toán ủy nhiệm thu 46 Bảng 2.6: Tổng hợp doanh số toán ủy nhiệm chi 47 Bảng 2.7: Tổng hợp doanh số toán séc 47 Bảng 2.8: Số lượng máy ATM POS, điểm chấp nhận thẻ địa bàn Điện Biên giai đoạn 2015-2019 .48 Bảng 2.9: Bảng tổng hợp số liệu giao dịch toán dịch vụ cơng chi trả chương trình an sinh xã hội giai đoạn 2017 – 2019 50 Bảng 2.1: Số lượng tài khoản toán số lượng người trưởng thành có tài khoản toán giai đoạn 2015-2019 52 Bảng 2.11: Bảng giá trị giao dịch qua kênh toán điện tử địa bàn giai đoạn 2015-2019 52 Bảng 2.12: Tình hình nhân thực kiểm soát hoạt động TTKDTM 55 Bảng 2.13: Thống kê lỗi vi phạm phát trình giám sát NHNN .58 Bảng 2.14: Thống kê lỗi vi phạm đảm bảo an toàn hoạt động máy giao dịch tự động (ATM) 63 Bảng 2.15: Số liệu phát hành thẻ NHTM địa bàn giai đoạn 2017-2019 66 Bảng 2.16: Thống kê thanh, kiểm tra TCTD địa bàn tỉnh Điện Biên giai đoạn 2015 - 2019 72 Bảng 2.17: Kết khảo sát đánh giá máy kiểm soát hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên 74 Bảng 2.18: Kết đánh giá hình thức tra, giám sát 75 Bảng 2.19: Kết khảo sát đánh giá công cụ tra, giám sát hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên 77 HÌNH: 87 với hoạt động TTKDTM Chủ động xây dựng kế hoạch tra hoạt động TTKDTM NHTM sở kế hoạch tra Cơ quan TTGS ngân hàng kế hoạch TTGS NHNN chi nhánh tỉnh Điện Biên Định báo cáo tình hình thực cơng tác kiểm sốt hoạt động TTKDTM gửi Giám đốc NHNN Chi nhánh tỉnh Chánh Thanh tra Cơ quan TTGS ngân hàng để có hướng đạo kịp thời, phù hợp với tình hình thực tế Tiến hành kiểm tra đột xuất hoạt động toán NHTM địa bàn Việc kiểm tra đột xuất tiến hành sở NHTM thường xun sai phạm, khơng có ý thức chấp hành quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hoạt động TTKDTM Đồng thời việc kiểm tra phải thực khoảng thời gian ngắn để đối tượng kiểm tra khơng có tâm lý chuẩn bị đối phó trước, có khả phát tồn tại, sai phạm mà NHTM thường tìm cách che giấu mà qua tra, kiểm tra định kỳ, có kế hoạch thơng từ báo trước - Hồn thiện cơng cụ tra NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên đối với hoạt động TTKDTM Đầu từ đầy đủ phương tiện đại trang thiết bị, công nghệ thông tin nhằm hỗ trợ cho hoạt động tra chỗ đạt hiệu Hiện Ngân hàng nhà nước Việt Nam chưa có sổ tay Thanh tra ngân hàng, điều ảnh hưởng đến công tác tra, giải pháp nhằm xây dựng quy trình tra chỗ hoạt động ngân hàng hoàn thiện Xây dựng sổ tay tra ngân hàng theo hình thức có giá trị thực hành để hướng dẫn việc tra ngân hàng cách thuận lợi Sổ tay phục vụ cho tra viên tìm kiếm thơng tin cách dễ dàng hơn, bảng liệt kê ví dụ việc giải tình chung - Hồn thiện thực quy trình hoạt động tra NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên cần xây dựng ban hành quy trình cụ thể để thực kiểm sốt họat động TTKDTM NHTM quy định 88 trách nhiệm rõ ràng phòng đầu mối phòng phối hợp thực Phòng đầu mối cần phối hợp với phòng liên quan giám sát liên tục hoạt động diễn suốt ngày vận hành, phối hợp phân tích cố xảy để báo cáo tham mưu cho Ban Giám đốc biện pháp xử lý Định kỳ, phịng đầu mối cần có báo cáo đánh giá tình hình thực NHTM hoạt động tốn, từ cảnh báo rủi ro, cố cho NHTM theo dõi khắc phục, đảm bảo hệ thống hoạt động an toàn, hiệu 3.2.4 Một số giải pháp khác 3.2.4.1 Sử dụng có hiệu cơng cụ xử phạt Việc Nghị định số 88/2019/NĐ-CP ngày 14/11/2019 Chính phủ, xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng đời thay Nghị định số 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 Chính phủ tạo hành lang pháp lý cho hoạt động tra, kiểm tra, giám sát Việc TTGS chi nhánh áp dụng hình thức xử phạt đến đối tượng kiểm sốt vừa mang tính chất cảnh cáo đối tượng vừa mang tính răn đe để đối tượng bị kiểm sốt chấp hành nghiêm túc quy định pháp luật Vì để việc xử phạt quy trình, đối tượng phát huy tác dụng tích cực tra NHTM phải củng cố chứng tra, chứng xử phạt vi phạm hành để tránh NHTM tìm cách sửa chữa trốn tránh Khi phát sai phạm, cán tra phải khẩn trương làm việc với NHTM để yêu cầu giải trình Quá trình làm việc phải lập thành biên làm việc, có ký xác nhận bên liên quan Trong trường hợp sai phạm cần xử phạt vi phạm hành chính, tiến hành lập biên vi phạm hành chính, ghi rõ thời gian, địa điểm xảy hành vi vi phạm, mức độ vi phạm tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ (nếu có), đồng thời phơ tơ hồ sơ chứng sai phạm có liên quan 3.2.4.2 Tổ chức giám sát chặt chẽ việc thực kết luận, kiến nghị đối với NHTM TTGS chi nhánh Điện Biên Tăng cường công tác theo dõi, đôn đốc sau tra việc thực kiến nghị tra, quy định người có trách nhiệm theo dõi việc thực kiến nghị 89 sau tra, quy định cụ thể thời gian phải bàn giao hồ sơ tra, tránh trường hợp chậm trễ, kéo dài NHTM thường không trọng khâu chỉnh sửa kiến nghị sau tra có hình thức xử lý nghiêm trường hợp cố tình khơng khắc phục chỉnh sửa tái phạm 3.2.4.3 Tăng cường đạo phối hợp hoạt động TTGS chi nhánh với kiểm soát nội chi nhánh NHTM địa bàn - Kiểm sốt nội NHTM: thơng qua giám sát thường xuyên việc tuân thủ hoạt động NHTM, định báo cáo kết giám sát hoạt động NHNN chi nhánh tỉnh phát sinh vướng, khó khăn phải thực báo cáo NHNN chi nhánh tỉnh để xin ý kiến đạo - Về phía TTGS chi nhánh: Phải coi phận kiểm soát nội NHTM chân rết hệ thống tra, kiểm sốt hoạt động chi nhánh NHTM nói chung hoạt động TTKDTM nói riêng Kiểm sốt nội NHTM hoạt động tốt góp phần đắc lực việc giữ cho hoạt động NHTM ổn định, làm đầu mối hỗ trợ cho hoạt động tra đạt kết cao Vì vậy, NHNN Chi nhánh phải tăng cường công tác phối hợp với phận kiểm soát nội NHTM , phối hợp trao đổi lên chương trình tra, kiểm tra để đảm bảo khơng bị chồng chéo bỏ sót công tác thanh, kiểm tra 3.2.4.4 Tăng cường phối hợp TTGS chi nhánh với phòng ban khác NHNN Chi nhánh, bổ sung trang thiết bị phục vụ công tác tra - Xây dựng quy chế phối hợp cơng tác phịng ban Chi nhánh, củng cố mối quan hệ chặt chẽ phòng ban chi nhánh hoạt động tra, kiểm tra giám sát Hoạt động quản lý NHTM địa bàn nhiệm vụ chung NHNN chi nhánh tỉnh Vì vậy, phịng nghiệp vụ phải có trách nhiệm góp phần thực nhiệm vụ sở nắm bắt, trao đổi thông tin phối kết hợp với tra chi nhánh để có biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời - Trong điều kiện thự kinh phí khốn NHNN chi nhánh tỉnh ưu tiên đầu tư đổi trang bị đầy đủ phương tiện đại đảm bảo cho hoạt động tra, 90 giám sát đạt hiệu cao 91 3.2.4.5 Giám sát áp dụng tiêu chuẩn cho hệ thớng tốn theo tiêu chí chuẩn mực q́c tế - Tăng cường quản lý, giám sát, đảm bảo an ninh, an toàn tin cậy hệ thống toán thực áp dụng chuẩn mực giám sát hệ thống toán, phương tiện toán sử dụng địa bàn tỉnh - Áp dụng tiêu chuẩn thẻ chip nội địa, cập nhật thành tựu công nghệ toán thẻ thực kế hoạch chuyển đổi từ thẻ từ sang thẻ chip, nhằm đảm bảo thống việc quản lý, kiểm soát hoạt động tốn thẻ, đảm bảo an ninh, an tồn toán thẻ; tạo thuận lợi kết nối với hệ thống toán khác phát triển nhiều dịch vụ giá trị gia tăng thẻ 3.2.4.6 Các giải pháp góp phần tăng cường tốn khơng dùng tiền mặt địa bàn tỉnh Điên Biên - Đầu tư phát triển công nghệ: Đẩy mạnh việc phát triển, ứng dụng phương tiện mơ hình tốn/ chuyển tiền đại, dễ sử dụng phù hợp với điểu kiện nơng thơn (thanh tốn qua điện thoại di động ) nhằm thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt khu vực nông thôn, vùng sâu, vùng xa đối tượng chưa có tài khoản ngân hàng sở sử dụng mạng lưới sẵn có NHTM, mạng lưới bưu điện, tổ chức ngân hàng (ở nơi mà mạng lưới hoạt động NHTM chưa vươn tới) Cập nhật áp dụng biện pháp tiên tiến bảo đảm an ninh, an toàn cho hệ thống toán, sản phẩm dịch vụ toán Hiện đại hóa hệ thống tốn điện tử giúp xây dựng kết cấu hạ tầng đại, để cung cấp sản phẩm dịch vụ đa dạng, ngày đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng - Về sở hạ tầng: Tiếp tục phát triển, xếp phù hợp mạng lưới máy ATM, ưu tiên lắp đặt ATM địa bàn vùng sâu, vùng xa, vùng nơng thơn nơi có đủ điều kiện để người dân có điều kiện sử dụng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt; tăng cường biện pháp bảo đảm an tồn, bảo mật giao dịch ATM, làm tốt cơng tác chăm sóc, bảo vệ lợi ích khách hàng 92 Tăng cường dịch vụ toán thẻ số lượng chất lượng kết hợp với xếp hợp lý, nâng cao chất lượng, hiêu mạng lưới POS, mPOS, tăng cường chấp nhận toán thẻ giao dịch toán trực tuyến 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Hồn thiện khn khổ pháp lý chế giám sát cho hoạt động toán: Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam cần sách đồng từ phía quan quản lý để hoạt động toán phát triển bền vững, đáp ứng nhu cầu kinh tế theo kịp với phát triển giới Do việc hồn thiện hành lang pháp lý, chế sách cho hoạt động tốn góp phần định hướng, hỗ trợ cho ngân hàng tổ chức việc phát triển TTKDTM Yêu cầu đặt việc sửa đổi, ban hành sách phải phù hợp theo sát với phát triển công nghệ thực tế hoạt động toán nước ta, kiến nghị NHNN Việt Nam số nội dung sau: + Rà sốt, sửa đổi, bổ sung, hồn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, toán điện tử, đáp ứng yêu cầu phát triển mơ hình, sản phẩm dịch vụ tốn mới; chủ trì, phối hợp với bộ, quan có liên quan trình Chính phủ xem xét ban hành Nghị định thay Nghị định tốn khơng dùng tiền mặt văn hướng dẫn nghiên cứu, ban hành Luật riêng hệ thống tốn qua bảo đảm tính bao qt, thống quản lý toàn diện hệ thống toán kinh tế phù hợp với thực tế Việt Nam dựa chuẩn mực, thông lệ quốc tế + Tiếp tục nghiên cứu ban hành theo thẩm quyền trình cấp có thẩm quyền ban hành chế, sách thích hợp phí dịch vụ tốn để khuyến khích tổ chức, cá nhân thực tốn khơng dùng tiền mặt + Nghiên cứu, ban hành số chế, sách để khuyến khích tốn điện tử việc thu, nộp thuế; giao dịch thương mại điện tử; thu phí, thủ tục hành chính, tốn cước, phí cho dịch vụ thường xuyên, định kỳ như: điện, nước, điện thoại, internet, truyền hình cáp; triển khai ứng dụng cơng nghệ toán điện tử 93 + Ban hành chế, sách nhằm thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt kết hợp với việc tăng cường kiểm sốt tốn, phát hành hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ, chống thất thu thuế; ban hành văn quy định tính pháp lý chứng từ điện tử, hướng dẫn sử dụng, lưu trữ chứng từ điện tử + Rà soát, bổ sung, sửa đổi văn quy định việc mở sử dụng tài khoản toán; ban hành quy định giao dịch mua bán bất động sản tài sản có giá trị lớn thực tốn khơng dùng tiền mặt Đồng thời, xây dựng, phát triển hệ thống dịch vụ toán bán lẻ như: Tăng cường dịch vụ toán thẻ, phát triển toán điện tử phục vụ thương mại điện tử, phát triển toán không dùng tiền mặt khu vực nông thôn - Xây dựng hạ tầng tốn: Hồn thiện phát triển hệ thống toán điện tử liên ngân hàng, nâng cấp mở rộng ứng dụng hệ thống IBPS đáp ứng tốt giao dịch thu, nộp ngân sách nhà nước; mở rộng kết nối hệ thống IBPS với hệ thống tốn KBNN hệ thống tốn nịng cốt kinh tế giai đoạn công nghệ thông tin phát triển Các giải pháp phần mềm hệ thống toán cần đảm bảo độc lập, xử lý kịp thời lệch tốn, đảm bảo tính bảo mật thơng tin, tích hợp liệu mang tính liên tục hệ thống thông tin + Xây dựng, phát triển Hệ thống bù trừ điện tử tự động cho giao dịch toán bán lẻ (ACH) phục vụ nhu cầu toán nhiều đối tượng doanh nghiệp, cá nhân, quan Chính phủ 3.3.2 Khuyến nghị với ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Điện Biên - Các NHTM cần đẩy mạnh đại hố cơng nghệ hệ thống toán Cập nhật áp dụng hệ thống toán nội bộ, hệ thống core banking NHTM; đảm bảo kết nối thông suốt tự động hóa kết nối với hệ thống IBPS NHNN Việt Nam; tiếp tục đầu tư sở hạ tầng, mở rộng mạng lưới hoạt động, phát triển mạnh phương thức toán điện tử ngân hàng trực tuyến, toán qua Internet, điện thoại di động, tốn khơng tiếp xúc chấp nhận tốn khơng tiếp xúc, tốn khơng tiếp xúc di động ; áp 94 dụng biện pháp an ninh, bảo mật mới, tiến tới phù hợp với xu hướng toán giới, đảm bảo toán nhanh chóng, an ninh an tồn, tiện lợi có chi phí hợp lý - Phối hợp với quan thông tin đại chúng địa bàn tỉnh huyện, tận dụng phương tiện thơng tin, báo chí ngành ngân hàng để tăng cường tuyên truyền, phố biến kiến thức, đào tạo, hướng dẫn TTKDTM đến người dân, doanh nghiệp hình thức phù hợp, thiết thực, hiệu - Tăng cường đào tạo cho cán bộ, nhân viên NHTM có kỹ hướng dẫn khách hàng hiểu sử dụng dịch vụ, phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt; kỹ nhận diện, tiếp nhận xử lý rủi ro - Tiến hành phân tích, đánh giá rủi ro, tổn tại, bất cập việc bảo vệ người tiêu dùng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt, khách hàng có thu nhập thấp huyện, thị xa trung tâm thành phố Đồng thời xây dựng đầu mối tiếp nhận, xử lý thơng tin để người dân phản ánh hành vi tội phạm gian lận, giả mạo, lừa đảo, biện pháp nhận biết rủi ro, cách phòng tránh xử lý bị lợi dụng hoạt động TTKDTM - Các NHTM phải rà soát, đánh giá lại tồn quy trình, thủ tục, hồ sơ hợp đồng mở, sử dụng tài khoản tốn tổ chức (bao gồm việc mở, sử dụng tài khoản toán theo phương thức truyền thống phương thức điện tử), đảm bảo tuân thủ quy định NHNN - Đối với hoạt động toán thẻ, toán trực tuyến, NHTM cần triển khai giải pháp phát hiện, giám sát, ngăn chặn giao dịch gian lận, đáng ngờ thời gian, vị trí địa lý, tần suất giao dịch, hạn mức toán, số lần xác thực sai dấu hiệu bất thường khác - Phát triển, xếp phù hợp mạng lưới máy giao dịch tự động (ATM) để đảm bảo hoạt động hiệu quả, đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng; thường xuyên trì không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ ATM, tăng cường biện pháp bảo đảm an toàn, bảo mật giao dịch ATM, làm tốt công tác chăm 95 sóc, bảo vệ lợi ích khách hàng - Để hạn chế thấp rủi ro hoạt động tốn, NHTM cần nâng cao cơng tác đảm bảo an ninh, an toàn, bảo mật hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung, hoạt đơng TTKDTM nói riêng, phải có giải pháp phát sớm trang web lừa đảo trực tuyến để khuyến cáo cho khách hàng, đồng thời cần nâng cao chương trình phổ biến kiến thức hành vi lừa đảo, biện pháp nhận biết rủ ro, cách phòng tránh xử lý bị lợi dụng hoạt động TTKDTM 96 KẾT LUẬN Cùng với phát triển kinh tế xã hội, đời phát triển tốn khơng dùng tiền mặt đời tất yếu khách quan Thanh tốn khơng dùng tiền mặt có vai trị quan trọng người dân, doanh nghiệp toàn kinh tế, khắc phục hạn chế toán dùng tiền mặt, làm giảm khối lượng tiền mặt lưu thơng, tiết giảm chi phí khâu in ấn tiền, bảo quản, vận chuyển tiền, giảm chi phí lao động xã hội, nâng cao hiệu tốn kinh tế, góp phần tăng tốc độ ln chuyển vốn xã hội, minh bạch hóa dịng tiền Do đó, việc kiểm sốt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt nhằm đảm bảo hệ thống tốn an tồn hiệu quan trọng Qua thời gian công tác NHNN chi nhánh tỉnh Điện Biên với kiến thức thực tiễn, kinh nghiệm công tác với kiến thức thời gian học tập Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, học viên hồn thành q trình nghiên cứu, hồn thiện luận văn Kiểm sốt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Điện Biên với nội dung sau: - Hệ thống hoá sở lý luận kiểm soát hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại NHNN chi nhánh tỉnh - Phân tích thực trạng kiểm sốt kiểm sốt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại NHNN chi nhánh tỉnh Điện Biên, đánh giá mặt mạnh điểm hạn chế kiểm sốt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt NHNN chi nhánh tỉnh Điện Biên - Luận văn đưa phương hướng giải pháp để hoàn thiện kiểm sốt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHTM NHNN chi nhánh tỉnh Điện Biên địa bàn đến năm 2025 Đồng thời Học viên đưa số kiến nghị liên quan đến hồn thiện kiểm sốt NHNN chi nhánh tỉnh Điện Biên hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHTM Trong q trình nghiên cứu để hồn thành luận văn, Học viên cố gắng tìm hiểu, nghiên cứu vấn đề, nhiên với trình độ cịn hạn chế, luận văn cịn thiếu sót, Học viên kính mong xem xét, góp ý thầy, cô giáo để luận văn hồn thiện TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ, Nghị định 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012, tốn khơng dùng tiền mặt Chính phủ, Nghị định 80/2016/NĐ-CP ngày 01/7/2016, sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 tốn khơng dùng tiền mặt Chính phủ, Quyết định 2545/QĐ-TTg ngày 30/12/2016, phê duyệt Đề án phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2016-2020 Frideric S.Mishkin (2001), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài NXB khoa học kỹ thuật Hà nội Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Điện Biên (2015, 2016, 2017, 2018, 2019), Báo cáo tổng kết công tác Thanh tra, Giám sát ngân hàng địa bàn; Báo cáo hoạt động toán NHTM địa bàn Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 35/2016/TT-NHNN ngày 29/12/2016 NHNN, quy định an toàn, bảo mật cho việc cung cấp dịch vụ ngân hàng internet; sửa đổi, bổ sung Thông tư số 35/2018/TT-NHNN ngày 24/12/2018 Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 23/2014/TT-NHNN, hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán; sửa đổi, bổ sung Thông tư số 02/2019/TT-NHNN ngày 28/02/2019 Thống đốc NHNN VN Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 46/2014/TT-NHNN ,hướng dẫn dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 47/2014/TT-NHNN, quy định yêu cầu kỹ thuận an toàn bảo mật trang thiết bị phục vụ toán thẻ ngân hàng 10 Ngân hàng Nhà nước, Thống tư số 19/2016/TT-NHNN ngày 30/6/2016 NHNN Việt Nam, Quy định hoạt động thẻ ngân hàng; sửa đổi, bổ sung Thông tư số 30/2016/TT-NHNN ngày 14/10/2016 Thống đốc NHNN Việt Nam có hiệu lực từ ngày 28/11/2016; Thơng tư số 26/2017/TT-NHNN ngày 29/12/2017 Thống đốc NHNN VN có hiệu lực từ ngày 03/3/2018; Thông tư số 41/2018/TT-NHNN ngày 28/12/2018 Thống đốc NHNN VN có hiệu lực từ ngày 18/02/2019 11 Ngân hàng Nhà nước, Thông tư số 39/2014/TT-NHNN ngày 11/12/2014 Thống đốc NHNN VN hướng dẫn dịch vụ trung gian tốn, có hiệu lực từ ngày 01/3/2015; sửa đổi, bổ sung tại: Thông tư 20/2016/TTNHNN ngày 30/6/2016 Thống đốc NHNN VN có hiệu lực từ ngày 01/7/2016; Thông tư số 30/2016/TT-NHNN ngày 14/10/2016 Thống đốc NHNN VN có hiệu lực từ 28/11/2016 12 Nguyễn Ngọc Huyền (2018), Giáo trình Kiểm soát, Nxb Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 13 Nguyễn Văn Ngọc (2012), Từ điển kinh tế học, Nxb Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 14 Phan Thị Thu Hà (2014), Giáo trình NHTM, Nxb Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 15 Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng sớ 47/2010/QH12 hiệu lực từ 01/01/2011 PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT Đánh giá Kiểm soát hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên (Dành cho cán NHTM) Kính chào anh, chị Hiện nay, thực thu thập thông tin phục vụ đề tài nghiên cứu Kiểm sốt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên Mong anh/chị vui lịng cung cấp sớ thơng tin theo câu hỏi Tất thông tin anh/chị cung cấp sẽ giữ bí mật nhằm phục vụ cho việc nghiên cứu cá nhân Tôi xin chân thành cảm ơn Xin đánh dấu (X) vào phương án trả lời mà anh/chị chọn: TT I II III Nội dung khảo sát Về máy kiểm sốt Trình độ chun mơn Thái độ làm việc Phương pháp làm việc Về hình thức kiểm sốt Mức độ hợp lý hình thức giám sát thường xuyên Mức độ hợp lý hình thức tra Kế hoạch tra Thời gian tiến hành tra theo kế hoạch Về cơng cụ kiểm sốt Chế độ thơng tín báo cáo Các văn pháp lý Các cơng cụ kỹ thuật Các văn hướng dẫn Thang điểm đánh giá từ cao xuống thấp: cao - thấp (1) (2) (3) (4) (5) Điểm trung bình PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT Đánh giá Kiểm sốt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên (Dành cho cán Ngân hàng Nhà nước) Kính chào anh, chị Hiện nay, thực thu thập thông tin phục vụ đề tài nghiên cứu Kiểm soát hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Điện Biên Mong anh/chị vui lịng cung cấp sớ thơng tin theo câu hỏi Tất thông tin anh/chị cung cấp sẽ giữ bí mật nhằm phục vụ cho việc nghiên cứu cá nhân Tôi xin chân thành cảm ơn Xin đánh dấu (X) vào phương án trả lời mà anh/chị chọn: TT Nội dung khảo sát Thang điểm đánh giá từ cao xuống thấp: cao - thấp (1) I Về máy kiểm soát Mức độ hợp lý máy kiểm soát 1.1 1.2 1.3 2.1 2.2 - Thực nhiệm vụ giám sát - Thực nhiệm vụ tra - Sự phối hợp giám sát tra Mức độ hợp lý số lượng cán kiểm soát - Số lượng cán tra - Số lượng cán giám sát Trình độ chun mơn, nghiệp vụ (2) (3) (4) (5) Điểm trung bình 3.1 - Trình độ chun mơn 3.2 - Thái độ làm việc II Về nội dung kiểm soát Mức độ hợp lý hình thức giám sát thường xuyên Mức độ hợp lý hình thức tra Ban hành kế hoạch Thời gian tiến hành tra theo kế hoạch Về cơng cụ kiểm sốt III Chế độ thơng tín báo cáo Các văn pháp lý Các công cụ kỹ thuật Các văn hướng dẫn ... MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐIỆN BIÊN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế sách Mã ngành: 8340 410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS TRỊNH MAI VÂN Hà Nội - 2020... để cán làm cơng tác kiểm sốt tham dự lớp đào tạo lĩnh vực tốn để hồn thiện kiến thức, nâng cao 34 trình độ chun mơn để thực tốt nhiệm vụ Ngồi việc đảm bảo số lượng cho cán cho công tác tra, kiểm