Tài liệu Pháp luật về tái cơ cấu quản trị nội bộ ngân hàng thương mại

tai lieu, luan van1 of 98 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ THÚY ANH PHÁP LUẬT VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60 38 01 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI – 2015 document, khoa luan1 of 98 tai lieu, luan van2 of 98 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ THÚY ANH PHÁP LUẬT VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60 38 01 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Cán hướng dẫn khoa học: PGS TS LÊ THỊ THU THUỶ HÀ NỘI – 2015 document, khoa luan2 of 98 tai lieu, luan van3 of 98 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các kết nêu Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! NGƯỜI CAM ĐOAN Nguyễn Thị Thúy Anh document, khoa luan3 of 98 tai lieu, luan van4 of 98 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục MỞ ĐẦU Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm quản trị nội ngân hàng thương mại tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Định nghĩa ngân hàng thương mại 1.1.1.2.Đặc điểm ngân hàng thương mại Từ khái niệm nêu trên, thấy NHTM có đặc điểm sau: 1.1.2.Khái niệm quản trị nội ngân hàng thương mại 10 1.1.3.Khái niệm tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại 13 1.2.Mục đích vai trò tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại 15 1.2.1.Mục đích tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại 15 1.2.2.Vai trị lợi ích việc tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại 20 1.3.Nội dung tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại 21 1.3.1.Tái cấu Bộ máy quản lý ngân hàng thương mại 22 1.3.2.Tái cấu máy điều hành ngân hàng thương mại 30 Chương 38 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ CỦA NHTM Ở VIỆT NAM 38 document, khoa luan4 of 98 tai lieu, luan van5 of 98 2.1 Thực trạng pháp luật tái cấu máy quản lý ngân hàng thương mại Việt Nam 38 2.1.3.Hội đồng thành viên 54 2.1.4.Ban kiểm soát 56 2.2.Thực trạng pháp luật tái cấu máy điều hành ngân hàng thương mại 58 2.2.1.Tổng giám đốc 58 2.2.2.Kiểm toán kiểm soát nội 64 2.3.Ưu điểm, hạn chế thực tiễn áp dụng pháp luật tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại 68 2.3.1.Pháp luật quản trị nội ngân hàng thương mại Việt Nam thiếu 73 2.3.2.Những quy định quản trị nội ngân hàng thương mại nằm rải rác văn khác 75 2.3.3 Các văn pháp luật hệ thống văn quy định quản trị nội ngân hàng thương mại không thống 76 2.3.4 Pháp luật quản trị ngân hàng thương mại Việt Nam chưa thống với chuẩn mực quản trị quốc tế 76 CHƯƠNG 79 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 79 3.1Phương hướng hoàn thiện pháp luật tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại Việt Nam 79 3.1.1.Phù hợp đường lối, sách Đảng Nhà nước tái cấu hệ thống ngân hàng Việt Nam 80 3.1.2.Bảo đảm tính thống phù hợp pháp luật tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại pháp luật ngân hàng nói chung82 3.1.3.Đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng khắc phục hạn chế pháp luật tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam 83 document, khoa luan5 of 98 tai lieu, luan van6 of 98 3.2 Các giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam 86 3.2.1.Các giải pháp tái cấu máy quản lý ngân hàng thương mại 86 3.2.2.Các giải pháp tái cấu máy điều hành ngân hàng thương mại 93 3.2.3 Những giải pháp hoàn thiện việc tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại từ phía ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại 99 KẾT LUẬN 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 document, khoa luan6 of 98 tai lieu, luan van7 of 98 CÁC CHỮ VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN document, khoa luan7 of 98 Chữ viết tắt Tên/ cụm từ đầy đủ NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông HĐQT Hội đồng quản trị BKS Ban Kiểm soát tai lieu, luan van8 of 98 MỞ ĐẦU Đặt vấn đề 1.1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trải qua 20 năm đổi mới, ngành ngân hàng Việt Nam hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ mình, ln giữ vai trò quan trọng huyết mạch kinh tế nhân tố thiếu để tập trung nguồn lực vốn cho phát triển đất nước Những thành tựu kinh tế xã hội rực rỡ mà Việt Nam đạt công đổi khẳng định vai trò, vị Việt Nam trường quốc tế, có đóng góp lớn ngành ngân hàng Do thực khơng tạo điều kiện đảm bảo yếu tố “an toàn” ngành ngân hàng dễ gây tổn thương cho kinh tế Việc mở cửa thị trường ngân hàng, tài xu tất yếu bối cảnh hội nhập quốc tế, kể từ Việt Nam gia nhập WTO mang lại nhiều hội thách thức cho hệ thống ngân hàng Việt Nam Các ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt từ ngân hàng nước đến từ khu vực tài phát triển Mỹ, Singapore, Nhật Bản, chịu tác động biến động thị trường tài quốc tế Cùng với khủng hoảng tài suy giảm kinh tế tồn cầu kéo dài từ năm 2008 đến để lại hậu nặng nề nhiều nước, đặc biệt Mỹ mà nguyên nhân yếu hệ thống ngành ngân hàng Điều buộc quốc gia phải quan tâm, đánh giá lại toàn hoạt động ngân hàng Và việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, trọng việc tái cấu Ngân hàng thương mại (NHTM) trở nên phổ biến cấp thiết quốc gia để đảm bảo cho NHTM thích nghi với nhu cầu phát triển bối cảnh kinh tế giới đầy biến động Ở Việt Nam nay, thị trường chứng khoán phát triển chưa ổn định, gánh nặng vốn dồn lên vai NHTM việc giữ cho hệ thống NHTM ổn định lành mạnh cần phải đặc biệt quan tâm document, khoa luan8 of 98 tai lieu, luan van9 of 98 Đến nay, nói kinh tế hệ thống NHTM Việt Nam vượt qua khủng hoảng tài Tuy nhiên, hệ lụy bộc lộ nhiều vấn đề bất ổn, kể đến như: Thanh khoản khó khăn, nợ xấu có dấu hiệu tăng cao, lực quản trị điều hành hạn chế, sản phẩm dịch vụ nghèo nàn, lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động tín dụng, rủi ro cao ảnh hưởng đến an tồn hệ thống, Bên cạnh đó, vấn đề sở hữu chéo; hệ thống mạng lưới NHTM phát triển với tốc độ nhanh, số lượng nhiều, chất lượng hoạt động chưa cao, khơng NHTM hoạt động lợi ích cục bộ, chạy đua lãi suất gây ảnh hưởng lớn đến hệ thống ngân hàng thị trường tiền tệ Do đó, khơng có biện pháp can thiệp kịp thời có nguy xảy rủi ro gây an toàn hệ thống Để ổn định phát triển kinh tế hiệu quả, bền vững, Hội nghị trung ương khóa 11 (tháng 10 năm 2011) nhấn mạnh cần thiết tái cấu trúc kinh tế, tái cấu hệ thống NHTM tổ chức tài ba lĩnh vực chủ đạo, quan trọng Đây chủ trương lớn thể tâm Đảng nhằm cải tổ kinh tế với đẩy lùi tác động, ảnh hưởng tiêu cực khủng hoảng kinh tế giới Xuất phát từ nhận thức tầm quan trọng tái cấu hệ thống NHTM, đặc biệt máy quản trị nội NHTM với mong muốn đề giải pháp hữu ích nhằm đóng góp cho q trình tái cấu quản trị nội NHTM Việt Nam thành công, tác giả chọn đề tài: “Pháp luật tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại Việt Nam” làm đề tài luận văn 1.2 Mục tiêu phạm vi nghiên cứu Luận văn tác giả hướng tới mục tiêu sau: - Nghiên cứu vấn đề tái cấu quản trị nội NHTM - Phân tích thực trạng pháp luật tái cấu hệ thống NHTM Việt Nam nhằm hạn chế việc áp dụng quy định quản trị nội NHTM Việt Nam thời gian Đồng thời xác định nguyên nhân hạn chế vấn đề quản trị NHTM Việt Nam - Đề xuất hệ thống giải pháp, kiến nghị góp phần thúc đẩy tiến trình hồn document, khoa luan9 of 98 tai lieu, luan van10 of 98 thiện pháp luật liên quan đến tái cấu quản trị nội NHTM Việt Nam tương lai 1.3 Tính đóng góp đề tài Xung quanh vấn đề “Pháp luật tái cấu trúc quản trị nội ngân hàng thương mại Việt Nam” có nhiều cơng trình nghiên cứu khoa học từ cấp Bộ, cấp truờng, đến nghiên cứu khoa học điển hình như: - Cao Thị Ý Nhi: “ Cơ cấu lại ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam giai đoạn nay”, luận án tiến sĩ kinh tế năm 2007 trường Đại học Kinh tế Quốc dân Luận án đánh giá thực trạng tìm nguyên nhân dẫn đến việc cấu lại NHTM Nhà nước hiệu giai đoạn 2000 - 2005, từ xây dựng định hướng đề xuất giải pháp hữu hiệu nhằm cấu lại NHTM Nhà nước Việt Nam đến năm 2010 Luận án giới hạn việc cấu lại bốn NHTM Nhà nước giai đoạn 2000 - 2005 Phạm vi nghiên cứu dừng lại NHTM Nhà nước nên chưa phản ánh thực trạng tái cấu trúc cách toàn diện hệ thống NHTM Việt Nam, giải pháp đề xuất tính ứng dụng cịn giới hạn - Nguyễn Thị Quỳnh Hoa: “Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận án tiến sỹ năm 2014 trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Luận án đánh giá cao nội dung: (i) Luận án xác định đặc trưng tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại chương trình mang tầm cỡ quốc gia rõ việc cần thực trình tái cấu trúc hệ thống NHTM; (ii) Luận án phân tích đánh giá thực trạng tái cấu trúc hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2008 - 2012, từ tổng hợp thành tựu, hạn chế nguyên nhân hạn chế trình tái cấu trúc hệ thống NHTM Việt Nam; (iii) Luận án phân tích rõ lý cho thấy cấp thiết cần tái cấu trúc hệ thống NHTM Việt Nam, đề xuất lộ trình tái cấu trúc hệ thống NHTM Việt Nam; (iv) Luận án đề xuất thành lâp ủy ban tái cấu trúc hệ thống NHTM Việt Nam công việc cụ thể ủy ban cần thực hiện, gồm có: Xây dựng tiêu chuẩn xếp loại NHTM sau tái document, khoa luan10 of 98 tai lieu, luan van103 of 98 ngân hàng Nghị định số 59/2009/NĐ-CP đời thực bước tiến với quy định rõ ràng, cụ thể cho nhiều vấn đề quản trị NHTM cổ phần Tuy nhiên, quy định nằm văn luật NHTM ban hành, giá trị pháp lý không cao thực chất khơng có ý nghĩa với NHTM cổ phần hoạt động trước định có hiệu lực Những quy định khơng áp dụng cho NHTM cổ phần mà nên đưa vào quy định Luật TCTD để áp dụng chung cho loại hình TCTD Bên cạnh điều kiện chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp, cần phải có quy định để đảm bảo người quản lý, điều hành NHTM độc lập với nhau, đảm bảo thực chức năng, nhiệm vụ Đó quy định người có liên quan với người quản lý, điều hành NHTM vợ, chồng, cha, cha nuôi, anh, chị, em ruột Pháp luật nên quy định điều kiện để người không đồng thời thành viên HĐQT BKS ngân hàng Bởi người có mối quan hệ thân thiết, dễ chịu ảnh hưởng lẫn nhau, đặc biệt với văn hóa truyền thống phương Đơng, mối quan hệ gia đình khăng khít, khó khách quan kiểm tra, giám sát lẫn Hơn nữa, với mối quan hệ gắn bó vậy, họ dễ liên kết với nhằm đạt mục tiêu cá nhân, gây thiệt hại cho ngân hàng Hoạt động ngân hàng hoạt động có tính rủi ro cao rủi ro mang tính hệ thống, cần dự liệu pháp luật để bảo vệ an toàn tối đa cho NHTM Thứ hai, nâng cao vai trị Kiểm tốn nội NHTM, cụ thể: - Hồn thiện mơi trường pháp lý hoạt động kiểm tốn Kiểm tốn hoạt động có hiệu phát triển mạnh mẽ điều kiện mơi trường pháp luật hồn chỉnh ổn định Bởi vậy, điều kiện có tính tiên cho phát triển hệ thống kiểm tốn tạo lập mơi trường pháp lý ổn định, phù hợp với yêu cầu quản lý kinh tế – tài phù hợp với lực trình độ quản lý thơng lệ quốc tế Vì vậy, Nhà nước cần ban hành quy định thành lập, tổ chức hoạt động phân hệ kiểm tốn nội Khuyến khích nhà quản lý NHTM sử dụng kiểm toán nội phục vụ cho hoạt động quản lý Cần document, khoa luan103 of 98 96 tai lieu, luan van104 of 98 bổ sung quy định việc tổ chức kiểm toán nội bộ, quan trung ương, địa phương để kiểm soát ngân sách, tiền tài sản nhà nước [31] - Đổi tổ chức công tác kiểm toán phù hợp với vấn đề cải cách tài cơng, tài doanh nghiệp Kinh tế Việt Nam trình phát triển hội nhập kinh tế quốc tế phát sinh nhiều vấn đề tài vĩ mơ, vi mơ xuất thêm đối tượng trực tiếp kiểm toán như: Các dự tốn ngân sách, chương trình, dự án đầu tư từ nguồn vốn viện trợ, tài trợ; thực cam kết theo nghị định thư, theo hiệp định phủ; số quốc gia theo thơng lệ quốc tế…Thực tế địi hỏi việc tổ chức cơng tác kiểm tốn phải có đổi chiều rộng lẫn chiều sâu, bước đa dạng hố loại hình lĩnh vực kiểm tốn Một số lĩnh vực chứng khoán, đầu tư dự án, tài sản cơng… cần kết hợp kiểm tốn tài với kiểm tốn tn thủ kiểm tốn hoạt động Tăng cường chức tư vấn hoạt động kiểm toán, phát triển, đa dạng hoá dịch vụ tư vấn doanh nghiệp kiểm toán độc lập - Tăng cường nhận thức hoạt động kiểm toán nội Kiểm tốn loại hình hoạt động du nhập vào Việt Nam từ đầu năm 1990 Với khoảng thời gian chưa đủ để nhà quản lý, quan nhà nước, xã hội cơng chúng nhận thức đầy đủ vai trị, tác dụng cơng cụ kiểm tốn hoạt động quản lý, giám sát Do vậy, việc đẩy mạnh tuyền truyền vai trị, tác dụng kiểm tốn để nhà quản lý, quan nhà nước, xã hội công chúng hiểu điều quan trọng để thúc đẩy phát triển kiểm toán - Phân định chức năng, nhiệm vụ xác lập mối quan hệ hệ thống kiểm toán với hệ thống quan tra, kiểm tra, kiểm toán Nhà nước với Thanh tra Chính phủ, Thanh tra Tài nhằm nâng cao hiệu hoạt động hệ thống tránh lãng phí nguồn lực cơng hệ thống Cần tăng cường mối quan hệ chế phối hợp kiểm toán Nhà nước với hệ thống Thanh tra Chính phủ Thanh tra Tài chính, công tác xây dựng kế hoạch trao đổi thơng tin, tránh chồng chéo q trình tác nghiệp document, khoa luan104 of 98 97 tai lieu, luan van105 of 98 xử lý kết Bên cạnh đó, phân hệ kiểm tốn cần sử dụng có hiệu kết tra, kiểm tra nhằm giảm chi phí nâng cao chất lượng kiểm tốn - Đẩy mạnh hợp tác quốc tế hoạt động kiểm toán Với phát triển mạnh mẽ tổ chức quốc tế kế toán, kiểm toán IFAC, INTOSAI, ASOSAI… mà Việt Nam thành viên việc trao đổi kinh nghiệm, kỹ nghề nghiệp mang tính tồn cầu tất yếu điều kiện quan trọng giúp cho Kiểm toán viên, tổ chức kiểm toán hội nghề nghiệp kiểm toán Việt Nam trao đổi kỹ nghề nghiệp, tiếp cận với phương pháp chun mơn, nghiệp vụ kiểm tốn ngày phát triển mạnh mẽ Mỗi phân hệ với đặc thù có cách thức giao lưu, hợp tác quốc tế với kênh khác tất nhằm mục đích phát triển hệ thống kiểm tốn Việt Nam đạt đến trình độ khu vực giới Thứ ba, để trợ giúp cho ngân hàng thương mại việc thực kiểm toán hoạt động, NHNN cần quan tâm đến việc hồn thiện qui chế kiểm tốn hoạt động quy định nghiệp vụ kiểm toán hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động kiểm tốn nội nói chung kiểm tốn hoạt động nói riêng ngân hàng thương mại phải dựa quy định pháp luật quy định nghiệp vụ NHNN Các quy định hình thành trình bổ sung, hoàn thiện Trong phạm vi vấn đề liên quan trực tiếp đến kiểm toán hoạt động, quy định cần tiếp tục hoàn thiện số nội dung chủ yếu sau: - Để tiến hành kiểm tốn hoạt động thuận lợi, NHNN cần hồn thiện hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng thơng qua việc hình thành đồng khuôn khổ pháp lý áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực tài quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ ngân hàng Ban hành cập nhật Luật NHNN Luật TCTD theo hướng tăng cường hiệu lực chế tài pháp lý, kinh tế hành bảo đảm thực đầy đủ nghĩa vụ trả nợ người vay bảo vệ quyền lợi đáng NHTM document, khoa luan105 of 98 98 tai lieu, luan van106 of 98 - Đẩy mạnh kiểm toán hoạt động NHTM địi hỏi NHNN đại hóa để thơng tin nhận kịp thời, nhanh chóng xác, sở đổi nâng cao hiệu phương pháp giám sát ngân hàng cho phù hợp với phát triển công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng, đồng thời áp dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng theo Basel I bước tiến tới thực nguyên tắc, chuẩn mực Basel II sau năm 2010 3.2.3 Những giải pháp hoàn thiện việc tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại từ phía ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại Với khó khăn thực tế nêu việc đưa giải pháp nhằm tháo gỡ khúc mắc vấn đề quản trị ngân hàng Việt Nam cần thiết Tuy rằng, giải pháp đưa khơng có nghĩa giải pháp thực hiện, việc nghiên cứu giải bất cập cho công tác quản trị ngân hàng nhiều nhà lập pháp quan tâm đầu tư nghiên cứu Vấn đề thay đổi Cách quản trị điều hành vấn đề mấu chốt hoạt động kinh doanh NHTM Để nâng cao hiệu quản trị kinh doanh, từ phía NHTM cần quan tâm đến vấn đề sau: Thứ nhất, cấu lại mơ hình tổ chức ngân hàng: Về mơ hình tổ chức ngân hàng, nên quan tâm đến mơ hình hoạt động, cấu HĐQT lực kinh doanh máy Về mơ hình hoạt động, ngân hàng cần xác định lại mơ hình hoạt động Tập đồn tài cơng ty mẹ Trên sở đó, đối chiếu Luật áp dụng cho phù hợp Về mơ hình tổ chức ngân hàng, ngân hàng cần phân thành khối khách hàng để quản lí cho dễ, ví dụ: Khối kinh doanh (bao gồm khối Bán buôn, Bán lẻ, Khối kinh doanh vốn) Khối hỗ trợ Các ngân hàng cần có mơ hình tổ chức phân tách chức Trung ương chi nhánh cho rõ ràng Hoàn thiện cấu tổ chức HĐQT Ban điều hành: Cần xác định rõ nhiệm vụ HĐQT; tập trung xây dựng chiến lược giám sát mục tiêu chiến lược ngân hàng; cấu lại HĐQT với số thành viên tham gia cho hợp lí document, khoa luan106 of 98 99 tai lieu, luan van107 of 98 Các NHTM cổ phần phải đảm bảo có Ủy ban hỗ trợ HĐQT BĐH (Ủy ban quản lí rủi ro, ALCO, Ủy ban nhân Chiến lược) hoàn thiện cấu Ủy ban Thứ hai, tăng cường lực quản trị cấp cao: Tham khảo khuyến nghị Ủy ban Basel giám sát ngân hàng nâng cao lực quản trị điều hành ngân hàng để áp dụng hợp lí, hiệu vào mơ hình quản trị ngân hàng Nghiên cứu tuân thủ nguyên tắc quản trị ngân hàng OECD, IFC, S&P Hồn thiện quy chế, quy trình hoạt động máy quản trị (HĐQT, BĐH, Ủy ban, Hội đồng ) bảo đảm phối hợp tương tác, chia sẻ thông tin quy định phù hợp chức nhiệm vụ máy nhằm phát huy vai trò hiệu máy quản trị Hoàn thiện chế phân cấp, phân quyền trách nhiệm cụ thể thành viên HĐQT Thứ ba, nâng cao lực quản trị nội ngân NHTM, đặc biệt lực quản trị nội ngân hàng yếu tố định thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng Vì vậy, quản trị ngân hàng nói chung quản trị rủi ro nói riêng, cần dựa số nguyên tắc sau: Nguyên tắc chấp nhận rủi ro; nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép; nguyên tắc quản lý độc lập rủi ro riêng biệt; nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài chính; nguyên tắc hiệu kinh tế, nguyên tắc hợp lý thời gian phù hợp với chiến lược chung ngân hàng… Để thực tốt nguyên tắc này, việc quản lý tốt tài sản Nợ - tài sản theo nguyên tắc Uỷ ban Basel, xây dựng văn hố quản trị lành mạnh, tạo mơi trường thuận lợi cho việc áp dụng nguyên tắc thông lệ quản trị rủi ro, NHTM cần trọng nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt nội sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng đại, để phát tiềm ẩn rủi ro, có biện pháp ngăn chặn kịp thời Nhưng không nên nhấn mạnh đến kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, dễ đánh tính sáng tạo công việc Trong quản trị nội cần trọng đến: Thứ tư, hoàn thiện máy quản trị rủi ro: Tăng cường hiệu hoạt động HĐQT Ủy ban quản lí rủi ro Củng cố hoạt động Hệ thống kiểm document, khoa luan107 of 98 100 tai lieu, luan van108 of 98 tra giám sát tuân thủ bao gồm: Phòng Kiểm tra giám sát tuân thủ Hội sở chính, phịng/tổ kiểm tra giám sát tuân thủ Chi nhánh đơn vị trực thuộc ngân hàng Tăng cường hoạt động Hệ thống kiểm toán nội bộ, thực rà soát, đánh giá cách độc lập khách quan hệ thống kiểm tra kiểm soát nội tính thích hợp tuân thủ sách, thủ tục, quy chế, quy trình thiết lập nhằm quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Các phịng ban có nhiệm vụ quản lý rủi ro Hội sở tăng cường hiệu hoạt động quản lý rủi ro, bao gồm việc soạn thảo văn hướng dẫn, quy trình nghiệp vụ sách đạo cụ thể phù hợp với tình thị trường; giám sát đánh giá hoạt động quản lý rủi ro nói chung tồn ngân hàng nói riêng Chi nhánh, đơn vị sở trực thuộc; đề xuất biện pháp thực thi nhằm cải thiện tình hình Tạo phối hợp chặt chẽ, hiệu phận để nâng cao hiệu giám sát Thứ năm, nâng cao lực quản trị rủi ro: Chuẩn hố quy trình quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, xây dựng cơng cụ đo lường quản lí, giám sát rủi ro Tiếp tục phát triển hoàn thiện hệ thống báo cáo quản lý nội hệ thống kế tốn quản lý nhằm hỗ trợ cơng tác quản lý kinh doanh, ứng dụng hiệu hệ thống thông tin quản lý việc hỗ trợ định hoạt động kinh doanh tăng cường vai trị điều hành kinh doanh, kiểm sốt quản lý rủi ro ngân hàng Tiếp tục thực việc phân tách rõ ràng chức nhiệm vụ ba phận: Quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tác nghiệp tất lĩnh vực kinh doanh chủ đạo ngân hàng Xây dựng hệ thống định danh, quản lí nhóm khách hàng/khách hàng liên quan để bảo đảm tuân thủ giới hạn an tồn theo quy định luật Rà sốt hồn thiện sở liệu đúng, kịp thời khách hàng doanh số kinh doanh sản phẩm dịch vụ để phục vụ công tác điều hành, quản trị rủi ro hữu hiệu Cấu trúc lại hệ thống MIS - nâng cấp báo cáo tự động định kì - Xây dựng hệ thống stress test Xây dựng cấu trúc định giá/cơ sở tính tốn rủi ro Nghiên cứu đưa vào áp dụng phương pháp đo lường rủi ro theo chuẩn mực thông lệ quốc tế: rủi ro thị trường, tỷ giá, khoản, rủi ro tác nghiệp trình hoạt động, rủi document, khoa luan108 of 98 101 tai lieu, luan van109 of 98 ro tín dụng, rủi ro ngân quỹ tốn Thứ sáu, cần có lộ trình cụ thể cho việc tái cấu trúc ngân hàng: Hội nhập quốc tế mở hội để ngành ngân hàng trao đổi, hợp tác, tiếp cận luồng vốn trợ giúp kỹ thuật quốc tế cho ngân hàng Việt Nam, góp phần làm cho quản trị hệ thống ngân hàng Việt Nam phù hợp với trình độ chuẩn mực quốc tế Song, quản trị nội ngân hàng cần đứng giác độ tổng thể từ quản trị mục tiêu - chiến lược đến tổ chức - hoạt động đặc biệt quản trị rủi ro mang lại an toàn cho NHTM Để tạo thay đổi có tính chiến lược quản trị ngân hàng, Bộ Luật rành rẽ cần thiết Trên sở tái cấu trúc ngân hàng lọc ngân hàng yếu, sáp nhập để tạo thành ngân hàng mạnh, vững thương trường Lộ trình cần phải quan tâm đến nội dung sau: Cần có quán điều hành sách tiền tệ để hoạt động ngân hàng diễn phù hợp với quy luật kinh tế thị trường; cần có sách cơng khai minh bạch hố thơng tin ngân hàng để ngân hàng tự bộc lộ nội lực mình, sở phân loại ngân hàng yếu mạnh; hỗ trợ khoản cho ngân hàng yếu, tham gia kiểm soát vốn phần để đưa phương án giải trường hợp cụ thể; tái cấu trúc hệ thống ngân hàng cần quan tâm nhiều đến vấn đề tái cấu trúc tài chính, hoạt động chế quản lý, Vốn Cách điều hành yếu tố trọng tâm định lớn mạnh ngân hàng Ngoài ra, cần quan tâm đến vấn đề xử lí nợ xấu, cấu nợ, mua bán nợ Thứ bảy, đưa nội dung báo cáo quản trị công ty trở thành nội dung bắt buộc báo cáo thường niên NHTM: Để nâng cao nhận thức cơng ty niêm yết vai trị quản trị công ty đồng thời đảm bảo việc minh bạch công bố thông tin liên quan đến quản trị công ty, cần hướng dẫn công ty đưa nội dung công bố thông tin quản trị công ty vào báo cáo thường niên thành yêu cầu bắt buộc đồng thờ trình bày thành mục riêng biệt Tại Việt Nam, nội dung báo cáo quản trị công ty phần trình bày báo cáo thường niên, nhiên không tập trung vào mục document, khoa luan109 of 98 102 tai lieu, luan van110 of 98 riêng chủ yếu cung cấp thơng tin sơ lược mơ hình quản trị cơng ty công ty, thông tin tỷ lệ sở hữu cổ đơng Các thơng tin cịn lại liên quan đến công bố thông tin quản trị cơng ty khơng có sơ sài Chính vậy, báo cáo quản trị công ty báo cáo thường niên cần bao gồm khoản mục sau: Mơ hình quản trị cơng ty, chức nhiệm vụ HĐQT, tiểu ban trực thuộc HĐQT, CEO, Ban điều hành; giới thiệu thành viên HĐQT (kinh nghiệm, kỹ năng) ghi rõ thành viên HĐQT có tham gia điều hành, độc lập hay không, cách thức đánh giá hiệu hoạt động thành viên HĐQT Ban điều hành; hoạt động HĐQT năm qua; chế xét thù lao cho HĐQT Ban điều hành, chi tiết thù lao cho thành viên; sách liên quan đến giao dịch chứng khốn, cơng bố thơng tin; việc thực đa dạng hóa cơng ty, tình hình quản lý rủi ro; Bộ tiêu chuẩn đạo đức công ty việc thực hiện; việc giải xung đột lợi ích công ty; quy định liên quan đến việc tham gia cổ đông; quy định thực tiễn liên quan đến phát triển bền vững trách nhiệm xã hội Với khoản mục trên, báo cáo thường niên bao gồm thông tin liên quan đến quản trị cơng ty cách tồn diện, cung cấp tranh tổng thể chi tiết tình hình quản trị công ty kết hoạt động HĐQT, tiểu ban, Ban điều hành năm tài qua Từ đó, nhà đầu tư bên có quyền lợi liên quan cần đọc báo cáo thường niên đánh giá tình hình quản trị cơng ty mà khơng cần thêm báo cáo khác Đối với nội dung khơng bắt buộc thực hiện, cơng ty trình bày nguyên nhân không áp dụng theo nguyên tắc “if not, why not” để nhà đầu tư đánh giá khách quan thực tiễn quản trị công ty Đây nội dung mà công ty niêm yết Australia thực tốt mà doanh nghiệp Việt Nam học tập document, khoa luan110 of 98 103 tai lieu, luan van111 of 98 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương sở thực trạng tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thực việc xây dựng hệ thống giải pháp nhằm thúc đẩy tiến trình tái cấu quản trị nội hệ thống ngân hàng Luận văn phân tích sở hệ thống giải pháp thúc đẩy tiến trình tái cấu quản trị nội hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, cụ thể: Phương hướng hoàn thiện pháp luật tài cấu quản trị nội ngân hàng thương mại Việt Nam; Các giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại Trong đó, Luận văn đề xuất giải pháp nhằm tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại Việt Nam, bao gồm: Giải pháp hoàn thiện pháp luật máy quản lý; Giải pháp hoàn thiện pháp luật máy điều hành; Giải pháp từ phía ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại document, khoa luan111 of 98 104 tai lieu, luan van112 of 98 KẾT LUẬN Mục tiêu nghiên cứu luận văn hệ thống hóa lý luận NHTM, tái cấu trúc quản trị nội ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng tái cấu trúc quản trị nội ngân hàng thương mại Việt Nam Đồng thời, đề xuất giải pháp thúc đẩy tái cấu trúc quản trị nội NHTM Việt Nam thời gian tới, luận văn thực nội dung chủ yếu sau: Một là, luận văn tổng hợp sở lý luận tái cấu trúc quản trị nội NHTM Trong đó, luận văn đề cập đến khái niệm NHTM, chức NHTM, phân loại NHTM; khái niệm tái cấu trúc, lý tái cấu trúc, nội dung tái cấu trúc gồm tái cấu trúc máy quản lý máy điều hành Hai là, sở vận dụng khung lý thuyết xây dựng chương 1, luận văn khái lược trình hình thành phát triển hệ thống NHTM Việt Nam, thực trạng hoạt động NHTM Việt Nam tiếp theo, luận văn chủ yếu tập trung phân tích, đánh giá thực trạng tái cấu trúc NHTM Việt Nam thông qua hai nội dung gồm tái cấu trúc máy quản lý máy điều hành Ba là, sở thực trạng tái cấu trúc NHTM Việt Nam, luận văn đưa nhóm giải pháp nhằm đẩy mạnh tiến trình tái cấu trúc NHTM Việt Nam đến 2020 gồm: Nhóm giải pháp tái cấu quản trị máy quản lý tái cấu quản trị máy điều hành NHTM Tuy nhiên, tái cấu trúc quản trị nội NHTM Việt Nam nội dung rộng mà luận văn chưa thể bao quát hết vấn đề cần giải Những vấn đề luận văn chưa giải được: - Số liệu minh họa chương chưa thật đầy đủ Việc tiếp cận với số liệu có nguồn tin cậy tác giả khơng thuận lợi, nhiều NHTM Việt Nam không tuân thủ tuân thủ chưa đầy đủ yêu cầu công bố thông tin tình hình hoạt động Chính phần minh họa thực trạng tái cấu trúc quản trị nội NHTM Việt Nam số nội dung chưa có đủ dẫn chứng cụ thể - Tiêu chuẩn ngân hàng sau tái cấu chưa có đề xuất cụ thể document, khoa luan112 of 98 105 tai lieu, luan van113 of 98 - Phân tích tình hình hoạt động nhóm ngân NHTMNN, nhóm NHTM cổ phần để thực xếp loại A, B, C, làm sở cho việc phân loại NHTM Việt Nam để thực theo lộ trình tái cấu trúc đề xuất nêu ý tưởng ban đầu Những vấn đề chưa giải nêu xuất phát từ thiếu nguồn số liệu khối lượng công việc đồ sộ Vì luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu xót, mong nhận góp ý, đóng góp thầy document, khoa luan113 of 98 106 tai lieu, luan van114 of 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Bộ nguyên tắc Quản trị doanh nghiệp 2004 OECD Bộ Tài Chính (2012), Thông tư số 121/2012/TT-BTC ngày 26-7-2012 quy định quản trị công ty áp dụng cho công ty đại chúng Các nguyên tắc thúc đẩy quản trị doanh nghiệp quản lý rủi ro theo Hiệp ước Basel III Cao Thị Ý Nhi (2007), Cơ cấu lại ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam giai đoạn nay, Luận án tiến sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Cẩm nang quản trị cơng ty IFC Chính phủ (2005), Luật Chứng khốn Chính phủ (2005), Luật Doanh nghiệp Chính phủ (2006), Nghị định 22/2006/NĐ-CP ngày 24-3-2006 Chính phủ tổ chức hoạt động chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngồi, văn phịng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi Việt Nam Chính phủ (2009), Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ngày 16-7-2009 Chính phủ quy định Tổ chức hoạt động NHTM 10 Chính phủ (2010) Luật Ngân hàng Nhà nước 11 Chính phủ (2010), Luật Tổ chức tín dụng 12 Chính phủ (2014), Luật Doanh nghiệp 13 Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 20112015” (Ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01 tháng năm 2012 Thủ tướng Chính phủ.) 14 Hạ Thị Thiều Dao (2012), Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam năm 2012, xu hướng năm 2013, Tạp chí Kinh tế phát triển, số 186 15 Lê Văn Tề (1999), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, Hà Nội 16 document, khoa luan114 of 98 Ngân hàng Nhà nước (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 107 tai lieu, luan van115 of 98 31-12-2001 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng với khách hàng 17 Ngân hàng Nhà nước (2011), Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29-122011 quy định hệ thống kiểm soát nội TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 18 Ngơ Quốc Kỳ (2005), Hoàn thiện pháp luật hoạt động Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Việt Nam, NXB Tư pháp, Hà Nội 19 Nguyễn Đăng Đờn (2010), Quản trị Ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông, Hà Nội 20 Nguyễn Đức Thành (chủ biên), Kinh tế Việt Nam năm 2012: Khởi động mạnh mẽ trình Tái cấu kinh tế, Nhà xuất tri thức, năm 2012 21 Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà Nội 22 Peter S Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại : = Commercial bank management /; Dịch: Nguyễn Huy Hồng, NXB Tài 23 Tài liệu quản trị rủi ro IFC 24 Thủ tướng Chính phủ (2012), Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01-3-2012 Thủ tường Chính phủ phê duyệt đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng 2011-2015” 25 Tiến sỹ Cao Sỹ Kiêm (1995), Đổi sách tiền tệ - tín dụng – ngân hàng giai đoạn chuyển sang kinh tế thị trường nước ta, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 26 World Bank (2006), “Đánh giá tình hình quản trị cơng ty Việt Nam” TÀI LIỆU TIẾNG ANH 27 Brown,M (2010), “Legal update Finance and Banking Vietnam”, Mayer Brown JSM Report,pp.21, Hanoi 28 Commonwealth of Australia (November 2009), Australian Financial Centre Forum, Australia as a Financial Centre: Building on Our Strengths 29 document, khoa luan115 of 98 COSO (2011) Các nguyên tắc hệ thống kiểm soát nội tổng thể 108 tai lieu, luan van116 of 98 (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) 30 Đào Bình Nguyễn Vân, (2011), “Bank corporate Governance: International Framework and Vietnamese Case study”, Đại học Hà Nội 31 EWMI, 2005, Three models of corporate governance 32 International Finance Corporation, The Global Corporate Governance Forum and The State Securities Commission of Vietnam (2011), Corporate Governance Scorecard of Vietnam 2011 33 K H Spencer Pickett (2005), The Essential Handbook of Internal Auditing, John Wiley & Sons, Ltd 34 Korn/Ferry International (with Egan Associates), 2008, Board of Directors Study: Australia and New Zealand 35 Le Cong Hoa (2009), “Corporate governance in Vietnam Does it really works?” National Economics University 36 Marian, M and Luc, R (2010) “A corporate Govenance Index: Convergence and Diversity of National Corporate Govenance Regulations”, Discussion Paper 2010-17, Tilburg University, Center for Economic Research 37 Monika Marcinkowska, 2012, Corporate Governance in Bank: Problems and Remedies, University of Lodz, Finance, Banking and Insurance Institute 38 Nguyen Dinh Cung, Robert Robertson (2005), “Corporate Governance in Vietnam Policy Brief No 36” The William Davidson Institute, University of Michigan 39 Nguyễn Đức Thanh (2012), Vietnam Annual Economic report 2012, Vietnam National University Publisher 40 OECD (2006), Principles of Corporate governance 41 Pablo de Andres, Eleuterio Vallelado (2008), Coporate governance in banking: The role of the board of directors, Journal of Banking & finance 32 (2008) 2570-2580 42 Tran Thi Thanh Tu (2011), “The role of board of Directors – Analysis of actual practices in Vietnam banks”, Mangement case studies handbook document, khoa luan116 of 98 109 tai lieu, luan van117 of 98 published by CFVG 43 World Bank (2006), “Report on th Observance of Standards and Codes, Coporate Govenance Country Assessment, Vietnam” 44 World Economic Forum (2011, 2012), The Financial Development Report 2011 & 2012, Washington DC, 2011, 2012 45 (Washington, D.C, Văn phòng in ấn Chính Phủ, 10-1969), Bộ ngân khố Mỹ - Văn phịng kiểm soát tiền tệ, Bổn phận trách nhiệm Giám đốc ngân hàng quốc gia TRANG WEB 46 www.sbv.gov.vn 47 www.cafef.vn 48 www.gso.gov.vn 49 www.tapchitaichinh.vn 50 www.ifc.org 51 www.worldbank.org 52 www.Vietfinancenews.com document, khoa luan117 of 98 110 ... LUẬN CƠ BẢN VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm quản trị nội ngân hàng thương mại tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.1.1... LUẬN CƠ BẢN VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm quản trị nội ngân hàng thương mại tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm ngân hàng. .. đích tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại 15 1.2.2.Vai trị lợi ích việc tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại 20 1.3 .Nội dung tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại