Pháp luật về tái cơ cấu quản trị nội bộ của ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Header Page of 126 Footer Page of 126 Header Page of 126 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ THÚY ANH PHÁP LUẬT VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60 38 01 07 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI – 2015 Footer Page of 126 Công trình hoàn thành tại: Header Page of 126 KHOA LUẬT - ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Thị Thu Thủy Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ họp Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Vào hồi: ngày tháng năm Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm tƣ liệu Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội Trung tâm Thông tin Thƣ viện – Đại học Quốc gia Hà Nội Footer Page of 126 MỤC LỤC Header Page of 126 Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục MỞ ĐẦU………………………………………………………………………6 Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI……………………11 1.1 Khái niệm quản trị nội NHTM tái cấu quản trị nội Ngân hàng thƣơng mại………………………………………11 1.1.1 Định nghĩa, đặc điểm ngân hàng thương mại…………………… 11 1.1.2 Khái niệm quản trị nội ngân hàng thương mại…………….15 1.1.3 Khái niệm tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại…19 1.2 Mục đích vai trò tái cấu quản trị nội ngân hàng thƣơng mại…………………………………………………………………21 1.2.1 Mục đích tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại…21 1.2.2 Vai trò lợi ích việc tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại………………………………………………………………….25 1.3 Nội dung việc tái cấu quản trị nội ngân hàng thƣơng mại……………………………………………………………….…27 1.3.1 Tái cấu máy quản lý ngân hàng thương mại……….…27 Footer Page of 126 1.3.2 Tái cấu máy điều hành ngân hàng thương mại ………36 Header Page of 126 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 44 2.1 Về tái cấu máy quản lý NHTM…………………………….44 2.1.1 Đại hội đồng cổ đông………………………………………………44 2.1.2 Hội đồng quản trị………………………………………… .51 2.1.3 Hội đồng thành viên…………………………………………….…61 2.1.4 Ban kiểm soát……………………………………………….………62 2.2 Về tái cấu máy điều hành NHTM……………………………64 2.2.1 Tổng Giám đốc…………………………………………………… 64 2.2.2 Kiểm toán kiểm soát nội bộ…………………………………… 70 2.3 Ƣu điểm hạn chế thực tiễn áp dụng pháp luật vấn đề tái cấu quản trị nội Ngân hàng thƣơng mại…………… 75 2.3.1 Pháp luật quản trị nội Ngân hàng thương mại Việt Nam thiếu…………………………………………………………………79 2.3.2 Những quy định quản trị nội Ngân hàng thương mại nằm rải rác văn khác nhau………………………………………….82 2.3.3 Các văn pháp luật hệ thống văn quy định quản trị nội Ngân hàng thương mại không thống nhất…………………… 82 2.3.4 Pháp luật quản trị nội Ngân hàng thương mại Việt Nam chưa thống với chuẩn mực quản trị quốc tế………………………83 Chƣơng 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở Footer Page of 126 VIỆT NAM…………………………………………………………85 Header Page of 126 3.1 Phƣơng hƣớng hoàn thiện pháp luật tái cấu quản trị nội Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam………………………………86 3.1.1 Phù hợp đường lối, sách Đảng Nhà nước tái cấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam…………………………………… 86 3.1.2 Bảo đảm tính thống phù hợp pháp luật tái cấu quản trị nội NNTM Pháp luật Ngân hàng nói chung…………….89 3.1.3 Đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế lĩnh vực Ngân hàng khắc phục hạn chế pháp luật tái cấu NHTM Việt Nam nay…………………………………………………………….90 3.2 Các giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật tái cấu quản trị nội NHTM ……………………………………….93 3.2.1 Các giải pháp tái cấu máy quản lý NHTM Việt Nam…………………………………………………………………93 Error! Bookmark not defined 3.2.2 Các giải pháp tái cấu máy điều hành NHTM Việt Nam…………………………………………………………….…101 3.2.3 Các giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật tái cấu NHTM từ NHNN NHTM…………………………………108 KẾTLUẬN…………………………………………………………………114 TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………………………….116 Footer Page of 126 Header Page of 126 MỞ ĐẦU Việc mở cửa thị trường ngân hàng, tài xu tất yếu bối cảnh hội nhập quốc tế, kể từ Việt Nam gia nhập WTO mang lại nhiều hội thách thức cho hệ thống ngân hàng Việt Nam Các ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt từ ngân hàng nước đến từ khu vực tài phát triển Mỹ, Singapore, Nhật Bản, chịu tác động biến động thị trường tài quốc tế Cùng với khủng hoảng tài suy giảm kinh tế toàn cầu kéo dài từ năm 2008 đến để lại hậu nặng nề nhiều nước, đặc biệt Mỹ mà nguyên nhân yếu hệ thống ngành ngân hàng Điều buộc quốc gia phải quan tâm, đánh giá lại toàn hoạt động ngân hàng Và việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, trọng việc tái cấu Ngân hàng thương mại (NHTM) trở nên phổ biến cấp thiết quốc gia để đảm bảo cho NHTM thích nghi với nhu cầu phát triển bối cảnh kinh tế giới đầy biến động Ở Việt Nam nay, thị trường chứng khoán phát triển chưa ổn định, gánh nạng vốn dồn lên vai NHTM việc giữ cho hệ thống NHTM ổn định lành mạnh cần phải đặc biệt quan tâm Đến nay, nói kinh tế hệ thống NHTM Việt Nam vượt qua khủng hoảng tài Tuy nhiên, hệ lụy bộc lộ nhiều vấn đề bất ổn, kể đến như: Thanh khoản khó khăn, nợ xấu có dấu hiệu tăng cao, lực quản trị điều hành hạn chế, sản phẩm dịch vụ nghèo nàn, lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động tín dụng, rủi ro cao ảnh hưởng đến an toàn hệ thống, Bên cạnh đó, vấn đề sở hữu chéo; hệ thống mạng lưới NHTM phát triển với tốc độ nhanh, số lượng nhiều, chất lượng hoạt động chưa cao, không NHTM hoạt động lợi ích cục bộ, chạy đua lãi suất Footer Page of 126 Header Page of 126 gây ảnh hưởng lớn đến hệ thống ngân hàng thị trường tiền tệ Do đó, biện pháp can thiệp kịp thời có nguy xảy rủi ro gây an toàn hệ thống Để ổn định phát triển kinh tế hiệu quả, bền vững, Hội nghị trung ương khóa 11 (tháng 10 năm 2011) nhấn mạnh cần thiết tái cấu trúc kinh tế, tái cấu hệ thống NHTM tổ chức tài ba lĩnh vực chủ đạo, quan trọng Đây chủ trương lớn thể tâm Đảng nhằm cải tổ kinh tế với đẩy lùi tác động, ảnh hưởng tiêu cực khủng hoảng kinh tế giới Xuất phát từ nhận thức tầm quan trọng tái cấu hệ thống NHTM, đặc biệt máy quản trị nội NHTM với mong muốn đề giải pháp hữu ích nhằm đóng góp cho trình tái cấu quản trị nội NHTM Việt Nam thành công, tác giả chọn đề tài: “Pháp luật tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại Việt Nam” làm đề tài luận văn Chƣơng Những vấn đề lý luận tái cấu quản trị nội NHTM 1.1 Khái niệm quản trị nội ngân hàng thƣơng mại tái cấu quản trị nội NHTM 1.1.1 Định nghĩa, đặc điểm NHTM Theo Khoản 1, Điều “Giải thích từ ngữ”, Luật NHNN năm 2010 ghi nhận: “1.Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản” Và Khoản 2,3, Điều “Giải thích từ ngữ”, Luật TCTD năm 2010 quy định: Footer Page of 126 Header Page of 126 “2 Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận.” Còn Khoản 1, Điều “Giải thích từ ngữ”, Nghị định số 59/2009/NĐCP ngày 16-7-2009 Chính phủ quy định Tổ chức hoạt động NHTM ghi nhận cụ thể: “1 Ngân hàng thương mại ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo quy định Luật Tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật.” Theo quy định trên, hiểu NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán với mục tiêu lợi nhuận, góp phần vào thực mục tiêu kinh tế Nhà nước Và NHTM gồm có NHTM Nhà nước, NHTM cổ phần nhà nước nhân dân, NHTM có 100% vốn nước NHTM liên doanh Đặc điểm NHTM: - NHTM trung gian tài có chức trung gian tín dụng - NHTM doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng - NHTM ngân hàng hoạt động mục tiêu lợi nhuận 1.1.2 Khái niệm quản trị nội NHTM Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 Thông qua khái niệm quản trị công ty, hiểu quản trị nội NHTM sau: “Quản trị nội NHTM loạt mối quan hệ Ban Giám đốc (BGĐ), Hội đồng quản trị (HĐQT), Hội đồng thành viên, cổ đông, thành viên bên có liên quan khác ngân hàng Quản trị ngân hàng chế, quy trình, công cụ để thông qua xác định mục tiêu ngân hàng, phương tiện để đạt mục tiêu theo dõi kết thực hiện” Như vậy, thấy hoạt động quản trị nội NHTM có đặc điểm sau: Một là, quản trị nội NHTM đặt sở tách biệt quản lý sở hữu ngân hàng Hai là, quản trị nội NHTM xác định quyền hạn trách nhiệm nhóm lợi ích, thành viên khác ngân hàng, bao gồm cổ đông, HĐQT, Ban Điều hành, BKS người liên quan khác ngân hàng người lao động, nhà cung cấp Đồng thời, quản trị nội NHTM lập nguyên tắc quy trình, thủ tục định ngân hàng, qua ngăn chặn lạm dụng quyền lực chức vụ, giảm thiểu rủi ro liên quan đến có nguồn gốc từ giao dịch với bên có liên quan, xung đột lợi ích tiềm từ việc tiêu chuẩn rõ ràng không tuân thủ quy định công bố thông tin không minh bạch 1.1.3 Khái niệm tái cấu quản trị nội NHTM Footer Page 10 of 126 Header Page 27 of 126 3.2 Các giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật tái cấu NHTM Việt Nam 3.2.1 Các giải pháp tái cấu máy quản lý NHTM Thứ nhất, cấu tổ chức NHTM nên quy định cụ thể theo hình thức tổ chức hoạt động NHTM Thứ hai, pháp luật cần đưa quy định chung chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, cấu HĐQT, BKS, Tổng giám đốc (giám đốc) NHTM quy định tách bạch quan quản lý điều hành Những quy định phải đảm bảo giải mối quan hệ sở hữu quản lý, đảm bảo tránh xung đột lợi ích tinh thần tiếp thu học hỏi pháp luật quốc gia tiến khác Thứ ba, cần quy định chi tiết mô hình quản trị NHTM Thứ tư, quy định thống thời hạn tổ chức họp ĐHĐCĐ Luật chung Luật chuyên ngành Thứ năm, xây dựng chế xử lý vi phạm quy định quản lý quản trị Thứ sáu, nâng cao vai trò HĐQT phù hợp với địa vị pháp lý ý nghĩa thực tế quản trị ngân hàng Thứ bảy, hoàn thiện chế độ công khai hoá thông tin mức độ minh bạch quản trị nội Thứ tám, công khai hoá giám sát có hiệu giao dịch với bên có liên quan Thứ chín, nâng cao tính độc lập, chuyên nghiệp hiệu BKS BKS quy định quan kiểm soát quản trị nội công ty 3.2.2 Các giải pháp tái cấu máy điều hành NHTM Thứ nhất, điều kiện, tiêu chuẩn cho chức danh quản lý, điều hành: Những điều kiện, tiêu chuẩn thành viên HĐQT, thành viên BKS, Tổng giám đốc (giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) mang 20 Footer Page 27 of 126 Header Page 28 of 126 tính định tính cần phải thay tiêu chuẩn cụ thể hóa Thứ hai, hoàn vấn đề tồn đọng để bảo đảm vai trò Kiểm toán nội NHTM, cụ thể: Hoàn thiện môi trường pháp lý hoạt động kiểm toán; Tăng cường lực, phân định chức năng, nhiệm vụ xác lập mối quan hệ phân hệ; Đổi tổ chức công tác kiểm toán phù hợp với vấn đề cải cách tài công, tài doanh nghiệp; Tăng cường quản lý kiểm soát chất lượng hoạt động kiểm toán Kết kiểm toán có ảnh hưởng rộng, đến nhiều quan, tổ chức cá nhân kinh tế; Tăng cường nhận thức hoạt động kiểm toán nội Kiểm toán loại hình hoạt động du nhập vào Việt Nam từ đầu năm 1990; Phân định chức năng, nhiệm vụ xác lập mối quan hệ hệ thống kiểm toán với hệ thống quan tra, kiểm tra, kiểm toán Nhà nước với Thanh tra Chính phủ, Thanh tra Tài nhằm nâng cao hiệu hoạt động hệ thống tránh lãng phí nguồn lực công hệ thống này; Đẩy mạnh hợp tác quốc tế hoạt động kiểm toán Với phát triển mạnh mẽ tổ chức quốc tế kế toán, kiểm toán IFAC, INTOSAI, ASOSAI… mà Việt Nam thành viên việc trao đổi kinh nghiệm, kỹ nghề nghiệp mang tính toàn cầu tất yếu điều kiện quan trọng giúp cho Kiểm toán viên, tổ chức kiểm toán hội nghề nghiệp kiểm toán Việt Nam trao đổi kỹ nghề nghiệp, tiếp cận với phương pháp chuyên môn, nghiệp vụ kiểm toán ngày phát triển mạnh mẽ Thứ ba, để trợ giúp cho ngân hàng thương mại việc thực kiểm toán hoạt động, NHNN cần quan tâm đến việc hoàn thiện qui chế kiểm toán hoạt động quy định nghiệp vụ kiểm toán hoạt động ngân hàng thương mại, 21 Footer Page 28 of 126 Header Page 29 of 126 3.2.3 Những giải pháp hoàn thiện việc tái cấu quản trị nội NHTM từ phía NHNN NHTM Với khó khăn thực tế nêu việc đưa giải pháp nhằm tháo gỡ khúc mắc vấn đề quản trị ngân hàng Việt Nam cần thiết Tuy rằng, giải pháp đưa nghĩa giải pháp thực hiện, việc nghiên cứu giải bất cập cho công tác quản trị ngân hàng nhiều nhà lập pháp quan tâm đầu tư nghiên cứu Vấn đề thay đổi Cách quản trị điều hành vấn đề mấu chốt hoạt động kinh doanh NHTM Để nâng cao hiệu quản trị kinh doanh, từ phía NHTM cần quan tâm đến vấn đề sau: Thứ nhất, cấu lại mô hình tổ chức ngân hàng Thứ hai, tăng cường lực quản trị cấp cao Thứ ba, nâng cao lực kinh doanh ngân hàng Thứ tư, hoàn thiện máy quản trị rủi ro Thứ năm, nâng cao lực quản trị rủi ro Thứ sáu, nâng cao lực tài cách xây dựng lộ trình tăng vốn phù hợp đưa phương án kinh doanh phù hợp với số vốn tăng lên Có phương án xử lí nợ xấu thông qua việc cấu lại khoản nợ, xử lí dự phòng, bán nợ Thứ bảy, cần có lộ trình cụ thể cho việc tái cấu trúc ngân hàng Thứ tám, đưa nội dung báo cáo quản trị công ty trở thành nội dung bắt buộc báo cáo thường niên NHTM 22 Footer Page 29 of 126 Header Page 30 of 126 KẾT LUẬN Mục tiêu nghiên cứu luận văn hệ thống hóa lý luận NHTM, tái cấu trúc quản trị nội ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng tái cấu trúc quản trị nội ngân hàng thương mại Việt Nam Đồng thời, đề xuất giải pháp thúc đẩy tái cấu trúc quản trị nội NHTM Việt Nam thời gian tới, luận văn thực nội dung chủ yếu sau: Một là, luận văn tổng hợp sở lý luận tái cấu trúc quản trị nội NHTM Trong đó, luận văn đề cập đến khái niệm NHTM, chức NHTM, phân loại NHTM; khái niệm tái cấu trúc, lý tái cấu trúc, nội dung tái cấu trúc gồm tái cấu trúc máy quản lý máy điều hành Hai là, sở vận dụng khung lý thuyết xây dựng chương 1, luận văn khái lược trình hình thành phát triển hệ thống NHTM Việt Nam, thực trạng hoạt động NHTM Việt Nam tiếp theo, luận văn chủ yếu tập trung phân tích, đánh giá thực trạng tái cấu trúc NHTM Việt Nam thông qua hai nội dung gồm tái cấu trúc máy quản lý máy điều hành Ba là, sở thực trạng tái cấu trúc NHTM Việt Nam, luận văn đưa nhóm giải pháp nhằm đẩy mạnh tiến trình tái cấu trúc NHTM Việt Nam đến 2020 gồm: Nhóm giải pháp tái cấu quản trị máy quản lý tái cấu quản trị máy điều hành NHTM Tuy nhiên, tái cấu trúc quản trị nội NHTM Việt Nam nội dung rộng mà luận văn chưa thể bao quát hết vấn đề cần giải Những vấn đề luận văn chưa giải được: Số liệu minh họa chương chưa thật đầy đủ Việc tiếp cận với số liệu có nguồn tin cậy tác giả không thuận lợi, nhiều NHTM Việt Nam không tuân thủ tuân thủ chưa đầy đủ yêu cầu công bố thông tin tình hình hoạt động Chính phần minh họa thực trạng tái cấu trúc quản trị nội NHTM Việt Nam số nội dung chưa có đủ dẫn chứng cụ thể Tiêu chuẩn ngân hàng sau tái cấu chưa có đề xuất cụ thể 23 Footer Page 30 of 126 Header Page 31 of 126 Phân tích tình hình hoạt động nhóm ngân NHTMNN, nhóm NHTM cổ phần để thực xếp loại A, B, C, làm sở cho việc phân loại NHTM Việt Nam để thực theo lộ trình tái cấu trúc đề xuất nêu ý tưởng ban đầu Những vấn đề chưa giải nêu xuất phát từ thiếu nguồn số liệu khối lượng công việc đồ sộ Vì luận văn tránh khỏi thiếu xót, mong nhận góp ý, đóng góp thầy cô 24 Footer Page 31 of 126 ... 2.3.4 Pháp luật quản trị nội Ngân hàng thương mại Việt Nam chưa thống với chuẩn mực quản trị quốc tế………………………83 Chƣơng 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ TÁI CƠ CẤU QUẢN TRỊ NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG... đích tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại 21 1.2.2 Vai trò lợi ích việc tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại ……………………………………………………………….25 1.3 Nội dung việc tái cấu quản trị nội ngân hàng. .. luật tái cấu quản trị nội ngân hàng thương mại Việt Nam làm đề tài luận văn Chƣơng Những vấn đề lý luận tái cấu quản trị nội NHTM 1.1 Khái niệm quản trị nội ngân hàng thƣơng mại tái cấu quản trị